LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam đà phát triển mạnh mẽ sau thức gia nhập tổ chức Thương mại giới (WTO ) Do hội nhập quốc tế hoạt động ngân hàng trở thành tất yếu cấp bách hết kinh tế nứơc nhà Trong bối cảnh hệ thống Ngân hàng Thương mại bao gồm ngân hàng quốc doanh ngân hàng quốc doanh đầu tư tổng lực để phát triển Việc khơng ngừng nỗ lực để hồn thiện mình, tạo dựng lòng tin vững nơi khách hàng mục tiêu chiến lược ngân hàng thương mại phần Trong số Ngân hàng thương mại cổ phần VPBank ngân hàng tốt phát bước vững để khẳng định vị trí lòng khách hàng VPBank tự hào có đội ngũ cán cơng nhân viên trẻ trung, động, đồn kết gắn bó với đại gia đình phấn đấu mục tiêu chung ngân hàng là: phấn đấu đưa VPBank trở thành Ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam Để thực mục tiêu to lớn đó, ban lãnh đạo VPBank hiểu rõ tầm quan trọng việc quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng hoạt động chủ yếu quan trọng với ngân hàng hoạt động tín dụng Trong cơng tác thực quản lý rủi ro tín dụng VPBank thu kết đáng khích lệ Bên cạnh tồn hạn chế đinh Thời gian qua thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh Việt Nam ( VPBank ) điều quý giá em Được giúp đỡ nhiệt tình chân thành anh chị phòng tín dụng VPBank chi nhánh Ngô Quyền giúp đỡ em chọn nghiên cứu sâu thực trạng tình hình quản lý rủi ro tín dụng VPBank Em định chọn đề tài : “ Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam ( VPBank )” làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Để hồn thiện đề tài ngồi cố gắng thân giúp đỡ hướ ng dẫn nhiệt tình thầy giáo hướng dẫn em TS Hồng Xn Quế Em xin cảm ơn thầy nhiều, nhờ có hướng dẫn tỷ mỉ, cặn kẽ thầy giúp em hoàn thành chuyên đề cách tốt đẹp Và em xin chân thành cảm ơn anh chị làm việc phòng tín dụng VPBank chi nhánh Ngơ Quyền cho em tư liệu quí giá để em hồn thiện đề án kịp tiến độ cho em thời gian thực tập vơ bổ ích Bản đề án em có đầu tư thời gian công sức nhiên tránh thiếu sót sơ xuất, em xin góp ý chân thành thầy để em hồn thiện Một lần em xin cảm ơn thầy nhiều! Hà Nội, ngày 10 tháng 04 năm 2008 Sinh viên Nguyễn Thị Bích Ngọc CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỂ CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1, HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1, Khái niệm đặc điểm Trong trình phát triển kinh tế sản xuất hàng hóa đòi hỏi xuất tơt chức tài trung gian, lẽ NHTM sớm đời phát triển ngày hôm NHTM động lực thúc đẩy phát triển kinh tế, trở thành trung gian tài quan trọng vào bậc kinh tế Ngân hàng nhìn từ nhiều góc độ khác có nhiều cách định nghĩa khác Theo nhà kinh tế học: NHTM tổ chức trung gian tài với chức chuyển vốn từ người khơng có hội đầu tư sang người có hội đầu tư, từ ngưởi tiết kiệm sang người có nhu cầu chi tiêu, phân biệt vơi trung gian tài khác chức tốn riêng có NHTM Theo luật tổ chức gtín dụng ghi : hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Nhưng cách tiếp cận thận trọng thể xem xét ngân hàng phương diện loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp, NHTM tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ tốn thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Ngày nay, hoạt động ngân hàng khơng ngừng phát triển Sự phát triển thể tất phương diện, từ đời ngày nhiều dịch vụ thỏa mãn ngày tốt nhu cầu khách hàng tới xuất ngân hàng với quy mô toàn cầu , tổ chức thành tập đoàn Tuy nhiên, ngân hàng dù lớn hay nhỏ hoạt động bao gồm hoạt động sau:  Hoạt động huy động vốn: nghiệp vụ xuất từ thưở sơ khai ngân hàng Các ngân hàng mở tài khoản nhận giữ hộ toán cho khách hàng dân cư, doanh nghiệp tổ chức kinh tế khác Ngày nguồn huy động ngân hàng phong phú hệ thống liên ngân hàng ngày phát triển đại Vốn ngân hàng hình thành từ việc vay ngân hàng nhà nước, ngân hàng tổ chức tín dụng khác, nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng nguồn trọng chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn NHTM  Hoạt động sử dụng vốn : huy động vốn mục đích ngân hàng đời việc sử dụng nguồn vốn lại thể chức trung gian tài thực quan trọng ngân hàng Nó điều phối tiền tử chỗ thừa tiền sang chỗ thiếu tiền, từ nơi cần tới tiền sang nơi cần tiền hơn, qua thúc đẩy tiềm lực kinh tế xã hội phát triển cách tối đa  Hoạt động sử dụng vốn nói đến hoạt động ngân quĩ tức hoạt động mang tính chất dự trữ Sau nhận tiền gửi, NHTM phải dành riêng khoản không sử dụng, khoản tồn hình thức khoản dự trữ bắt buộc hay khoản dự trữ vượt Các khoản dự trữ thường không sinh lời hay sinh lời khoản nhỏ, không NHTM thiếu khoản qui định bắt buộc Ngân hàng trung ương quan trọng để đảm bảo khả toán NHTM nguồn tiền gửi khách hàng bị rút lúc NHTM phải toán gốc lãi cho khách hàng  Tiếp đến hoạt động đầu tư, NHTM thực hoạt động hình thức : đầu tư vào chứng khốn (trái phiếu phủ, trái phiếu cơng ty, tín phiếu kho bạc, cổ phiếu ), góp vốn liên doanh liên kết với doanh nghiệp, đầu tư vào dự án Thông qua hoạt động đầu tư NHTM kiếm lợi nhuận đồng thời phân tán rủi ro hoạt động ngân hàng  Hoạt động toán, hoạt động phân biệt NHTM với trung gian tài khác, NHTM tiến hành tốn cho khách hàng hình thức : tốn bù trừ, toán séc, toán L/C, toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi…  Các hoạt động khác : chuyển tiền, môi giới, tư vấn, uỷ thác, bảo lãnh…  Hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận tạo nên danh mục tài sản phong phú bảng cân đối tài sản NHTM hoạt động tín dụng Vậy hoạt động tín dụng đặc điểm hoạt động xin phép trình bày duới đây: Tín dụng – credit bắt nguồn từ tiếng latinh “credo” có nghiã tin tưởng hay nói cách khác tín dụng việc NHTM tài trợ cho khách hàng dựa sở tin tưởng Các hoạt động tài trợ cuả ngân hàng có nhiều hình thức cho khách hàng vay, mua giúp khách hàng hàng hóa, nguyên vật liêụ, máy móc, chiêt khấu loại giấy tờ có giá đứng người bảo lãnh cho khách hàng Trên thục tế có nhiều cách hiều khác tín dụng, nhiên ta tiếp cận tín dụng hoạt động ngân hàng Chính thế, ta hiểu: tín dụng giao dịch bên cho vay (NHTM) bên vay (các đơn vị kinh tế, dân cư, tổ chức kinh tế xã hội) Trong đó, bên vay sử dụng vốn khoảng thời gian định có trách nhệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi đến hạn vay Đối với NHTM phần lớn thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm phần lớn tổng thu nhập, cac NHTM Việt Nam tỷ lệ lên tới 70 – 80% Điều cho thấy vai trò to lớn hoạt động tín dụng với hoạt động ngân hàng nói riêng với kinh tế nói chung Thơng qua tăng trưởng hoạt động tín dụng phản ánh phần phát triển triển cuả ngân hàng khơng ngân hàng có doanh thu từ lãi suất mà khách hàng phải trả mà quan trọng sở để ngân hàng thâm nhập vào kinh tế, khẳng định vị trí ngân hàng phát triển sang nhiều lĩnh vực khác đặc biệt bối cảnh Việt Nam thiếu thốn, nghèo nàn nhiều dịch vụ ngân hàng Đối với người vay vốn, ngân hàng nguồn vốn khổng lồ mà họ dễ dàng tiếp cận lúc, nơi với nhiều phương thức tiện lợi cho họ thông qua thỏa thuận với ngân hàng Vay vốn ngân hàng khơng người vay có nguồn vốn kịp thời mà có lời khun bổ ích giúp cho doanh nghiệp đầu tư hiệu ngày lớn mạnh Đối với kinh tế công dụng chối cãi đố việc phân bổ vốn cách kịp thời, hiệu quả, giúp tối đa hóa hiệu cuả tiềm lực kinh tế Các doanh nghiệp sản xuất thuận lợi có điều kiện tiếp cận áp dụng khoa học đại nhiều Từ nâng cao đời sống người dân, nâng cao chất lượng xã hội, nâng cao dân trí kinh tế - xã hội phát triển mặt 1.1.2 Phân loại Để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng phục vụ nhiều đối tượng với nhu cầu khác NHTM áp dụng nhiều hình thức tín dụng Và để giúp cho việc quản lý hoạt động tín dụng đơn giản, xác NHTM tiến hành phân loại tín dụng Dựa tiêu thức khác mà tín dụng phân loại sau: 1.1.2.1, Phân loại theo thời gian ( thời hạn tín dụng ) : Là cách phân loại có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn tính sinh lời tín dụng khả hồn trả khách hàng  Tín dụng ngắn hạn có thời hạn 12 tháng Được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp cà nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Với NHTM nói tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao  Tín dụng trung hạn có thời hạn từ NHTM đến năm ( theo qui định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ) với số nước giới có thời hạn đến năm Loại tín dụng thường dùng để tài trợ cho việc mua sắm tài sản cố định phương tiện vận tải, cải tiến thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, mua sắm số loại vật nuôi trồng phục vụ cho dự án nhỏ  Tín dụng dài hạn, theo qui định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( NHNN ) thời hạn tín dụng năm số nước năm Loại tín dụng để cung cấp vốn cho dự án dài hạn có thời gian thu hồi vốn chậm để xây dựng nhà xưởng, sân bay, cầu đường mua sắm loại máy móc có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu dài 1.1.2.2, Phân loại theo hình thức: gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê  Chiết khấu thương phiếu việc mà ngân hàng ứng trước cho khách hàng khoản tiền tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng cho việc sở hữu thương phiếu chưa đến hạn tốn, phần thu nhập tính theo tỷ lệ với giá trị thương phiếu tỷ lệ gọi lãi suất chiết khấu  Cho vay hình thức ngân hàng tài trợ cho khách hàng số tiền nhận lại cam kết khách hàng trả lại toàn khoản tiền gốc cộng thêm phần lãi chì phí việc sử dụng vốn, cam kết thực sau khoảng thời gian định  Bảo lãnh hình thức ngân hàng cho phép khách hàng dùng uy tín ngân hàng để làm cam đoan việc thực nghĩa vụ tài khách hàng hợp đồng, khách hàng khơng thực ngân hàng người thực nghĩa vụ tài  Cho thuê ngân hàng bỏ tiền để mua tài sản cho khách hàng thuê với thoả thuận tiền thuê hàng tháng, hàng quí, hàng năm Sau thời gian định, ngân hàng thu hồi số vốn bỏ ban đầu thêm phần lãi 1.1.2.3, Phân loại theo tài sản bảo đảm: Tài sản bảo đảm nguồn thu hồi nợ thứ hai ngân hàng nguồn thu nợ theo dự tính ban đầu khơng có khơng đủ để trả cho ngân hàng Theo hình thức tín dụng phân chia thành : tín dụng có tài sản bảo đảm tín dụng khơng có tài sản bảo đảm  Tín dụng có tài sản bảo đảm việc khách hàng dùng tài sản có quyền sở hữu hay có quyền sử dụng hay khả trả nợ người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng Có thể đảm bảo theo hình thức cầm cố, chấp hay cam kết trả nợ người thứ ba  Tín dụng không cần tài sản bảo đảm áp dụng khách hàng thường xuyên có uy tín, khả tài vững mạnh với vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Đối với khoản vay thời gian ngắn mà ngân hàng giám sát việc thực tiêu thụ sản phẩm ngân hàng chấp nhận cho vay khơng cần tài sản bảo đảm 1.1.2.4, Phân loại tín dụng theo rủi ro : Các ngân hàng có cách phân loại tín dụng theo rủi ro khác để thực tốt việc quản lý rủi ro, kịp thời trích lập dự phòng cho khoản tín dụng nâng cao độ an toàn cho ngân hàng Theo dấu hiệu rủi ro khoản tín dụng xếp theo mức độ rủi ro từ thấp tới cao:  Tín dụng lành mạnh : khoản tín dụng có khả tốn cao  Tín dụng có vấn đề : khoản tín dụng có dấu hiệu rủi ro không ngờ đến xảy với khách hàng thiên tai, cháy nổ vận chuyển, tiến độ thực kế hoạch bị chậm…có thể làm cho khách hàng khơng có khả trả nợ  Nợ hạn có khả thu hồi  Nợ q hạn khó đòi khoản khơng có khả thu hồi 1.1.2.5, Phân loại theo mục đích sử dụng Tuỳ theo mục đích sử dụng có loại cho vay để kinh doanh sản xuất cho vay phục vụ mục đích tiêu dùng 1.2, Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1, Khái niệm rủi ro Rủi ro tổn thất xảy dự kiến Bất kỳ hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro định, có rủi ro mà người có khả phòng ngừa hạn chế rủi ro xuất phát từ hành vi chủ quan bất cẩn người gây ra, hay rủi ro thiên nhiên gây tầm dự đoán kiểm soát người Bên cạnh có rủi ro bất trắc mà người ngờ tới, khơng có khả dự đốn làm thay đổi chúng biến đổi nhanh chóng thời tiết, thiên tai, chiến tranh… Nhưng kết luận dù loại rủi ro xảy kèm theo tổn thất lớn, nhỏ Vì vấn đề quản lý rủi ro luôn vấn đề quan trọng cần phải thực nghiêm túc 1.2.2, Rủi ro với hoạt động NHTM Đối với kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng, thời kỳ kinh tế thị trường phát triển bùng nổ ngày hơm vấn đề rủi ro lại trở nên phức tạp cần biến động nhỏ dẫn tới hậu to lớn Ngân hàng thương mại loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt – hàng hố tiền tệ Kinh tế phát triển lượng tiền tệ lưu thông qua ngân hàng lớn Nguồn tiền NHTM có thay đổi mạnh mẽ phát triển công nghệ ngân hàng, gia tăng cạnh tranh NHTM với với tổ chức tài khác Các khoản tiền gửi cá nhân doanh nghiệp trở nên dễ dàng di chuyển kèm theo nhạy cảm với biến động thị trường cao Những điều góp phần giúp cho thị trường vốn trở nên sôi động song làm tăng tính mong manh, ổn định hệ thống Có thể tiến hành phân chia rủi ro dựa theo loại tài sản ngân hàng sau : rủi ro quản lý kinh doanh ngân quỹ, rủi ro tín dụng, rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán, rủi ro cho thuê rủi ro tài sản khác ngân hàng Phân chia rủi ro theo nguyên nhân – nhân tố tác động – bao gồm : rủi ro người vay không trả nợ cho ngân hàng, rủi ro lãi suất thay đổi, rủi ro tỷ giá thay đổi, rủi ro nguyên nhân khác trộm, cháy, giấy tờ giả, 1.2.2.1, Các loại rủi ro phổ biến thường gặp 1Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất dự kiến ngân hàng việc khách hàng khơng tốn nợ hạn, khơng trả đầy đủ gốc hay lãi hồn tồn khả tốn gốc vả lãi gây tổn thất cho ngân hàng Mỗi khoản vay dù có đáng tin cậy đến đâu hàm chứa rủi ro tín dụng, nhà quản lý ngân hàng việc ln ln dự tính tỷ lệ rủi ro định  Những yếu tố vơ : lực lãnh đạo doanh nghiêp, uy tín doanh nghiệp đơn vị ngành … chưa đánh giá mức  Yếu tố thời vụ sản phẩm, mức tiêu dùng sản phẩm tương lai tăng cao chưa đánh giá hợp lý Để làm cho nhược điểm giảm bớt VPBank nên ý việc tiêu chuẩn cụ thể dối với đối tượng khách hàng mình, sử dụng mơ hình lượng hố với yếu tố tính tốn phương pháp đánh giá thep kinh nghiệm để đánh giá yếu tố vơ hình khơng thể hiẹn qua số Như có nghĩa cần phải kết hợp tất phương pháp để có kết tốt việc đánh giá rủi ro đối vói khách hàng Tuy nhiên ngân hàng nên ý không nên cứng nhắc việc áp dụng điểm số này, ln ln có dung sai số để nhân viên tín dụng qua tiếp xúc với khách hàng tự đánh giá theo nhận xét khách hàng Để có hiệu VPBank nên áp dụng thêm mơ hình chất lượng tức việc đánh giá rủi ro dựa yếu tố ( 6C )  Tính cách người vay: cán tín dụng phải xem xét tính trung thực khách hàng, khả lãnh đạo điều hành có dứt khốt, tính cách thằng, thái độ làm việc nghiêm túc… Đó yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay  Năng lực người vay: lực tài chính, lực lãnh đạo điều hành, quản lý, lực đội ngũ công nhân lao động tham gia vào phương án vay vốn… Ngồi phải xem xét tư cách pháp lý người vay  Dòng tiền mặt: điều quan trọng thực khâu thẩm định dự án Việc xem xét vào dòng tiền mặt ảnh hưởng trực tiếp đến phương án trả nợ khách hàng Khách hàng có ba nguồn dùng để hồn trả khoản vay: dòng tiền từ doanh thu bán sản phẩm, dòng tiền từ bán tài sản, nguồn từ huy động cách phát hành chứng khoán hay vay Trong nguồn từ doanh thu bán sản phẩm nguồn cần phải xem xét kỹ lưỡng Dòng tiền mặt = Lợi nhuận sau thuế + chi phí khơng tiền mặt Ngồi nhà phân tích tài sử dụng cách tính khác để tính dòng tiền mặt: Dòng tiền mặt = lợi nhuận sau thuế + chi phí khơng tiền mặt + khoản phải trả bổ sung – số dư hàng tồn kho khoản phải thu bổ sung Cách tính giúp cán tín dụng có phân tích nhiều nhân tố ảnh hưởng tới dòng tiền mặt Như tình trạng sử dụng nhiều khoản tín dụng thương mai, hàng tồn kho gia tăng, khoản phải thu chưa thu hồi có ảnh hưởng đến dòng tiền mặt doanh nghiệp ảnh hưởng đến phương án trả nợ khách hàng với ngân hàng  Bảo đảm tiền vay : tiền vay phải bảo đảm tài sản tài sản có giá trị ròng tương xứng với giá trị khoản vay Những yếu tố ảnh hưởng đến giá trị khoản vay : thời gian sử dụng, tình trạng mức độ sử dụng tài sản khách hàng  Các điều kiện môi trường : thay đổi môi trường kinh tế ảnh hưởng trực tiếp đến khản cho vay nhân viên tín dụng cần phải nhạy cảm thay đổi tình tình kinh tế, biến động ngành nghề cho vay, biến đổi tác động trực tiếp tới khách hàng Điều đòi hỏi nhân viên tín dụng phải tích luỹ thơng tin mơi trường, sách liên tục phân tích chúng để có hiểu biết sâu rộng  Kiểm soát : nhân tố cuối việc đánh giá độ tin cậy khách hàng Nhân tố xem xét xem khách hàng có đáp ứng yêu cầu quan quản lý ngân hàng đặt không  Bên cạnh phương pháp cán ngân hàng cần phải sử dụng phương pháp tỷ số, phương pháp DUPONT để phân tích tài doanh nghiệp, so sánh thời kỳ với thời kỳ khác, doanh nghiệp với mặt chung ngành tìm nguyên nhân phân tích 3.2.3, Đa dạng hóa chun mơn hóa dịch vụ: VPBank xác định cho nhóm khách hàng mục tiêu doanh nghiệp vừa nhỏ Tuy nhiên nhóm khách hàng lại chia làm nhiều đối tượng khác nhóm ngành nghề khác nên nhu cầu họ khác Ngân hàng nên tập trung vào nghiên cứu nhu cầu khách hàng từ tìm sản phẩm vừa phù hợp vừa khác lạ so với ngân hàng khác Phát triển đa dạng hóa hình thức tín dụng phương pháp hạn chế rủi ro tín dụng có hiệu cao Song đa dạng khơng có nghĩa sản phẩm chút, hay đơn giản đưa tên gọi khác cho loại sản phẩm mà cần phải có điểm nhấn nét khác biệt khác cho sản phẩm Những khác biệt thể nhu cầu khác khách hàng Để làm điều này, VPBank cần phải sâu xát với nhu cầu khách hàng cách tiếp cận với họ qua nhiều kênh như: qua phiều thăm dò thị trường, tiếp xúc nhân viên ngân hàng với khách hàng, kinh nghiệm nhân viên tín dụng nhận nhu cầu khách hàng thực giao dịch khách hàng Để đa dạng hóa có chiều sâu cần phải nâng cao độ chun mơn hóa hoạt động tín dụng VPBank Có nghĩa qui trình tín dụng có góp mặt nhiều phòng ban hỗ trợ tín dụng khơng phòng tín dụng trước Trên thực tế, thời gian qua VPBank thực tương đối tốt việc đa dạng hóa loại hình sản phẩm, VPBank có nhiều sản phẩm, dịch vụ mảng khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp Đó là: “ cho vay cầm cố cổ phiếu ngân hàng thương mại”, “ cho vay cầm cố trái phiếu chuyển đổi ngân hàng thương mại”, “ cho vay đảm bảo ôtô qua sử dụng” Các nghiệp vụ tái sử dụng là: “ nghiệp vụ cho vay khoản vay mà nguồn tài trợ dự kiến từ tiền bán bất động sản”… dịch vụ thẻ VPBank thời gian gần có tiến bộ, điển hình việc cho mắt thẻ chíp Việt Nam năm 2006 thẻ đa MC2 đợt cuối năm 2007 Tuy có nhiều tiến so với thời gian trước song VPBank cần phải cố gắng Việt Nam năm lề hội nhập kinh tế quốc tế, thị trường có diễn vơ sơi đòi hỏi nhiều dịch vụ đáp ứng nhu cầu đầu tư, sản xuất mua sắm…bên cạnh so với giới vơ nghèo nàn dịch vụ ngân hàng Trong mà giới có dịch vụ thẻ từ thập niên kỷ trước đến năm gần bắt đầu phát triển chứng tỏ sụ đơn điệu thị trường Một thực trạng Việt Nam ngân hàng chưa có thu hút khách hàng khác biệt sản phẩm mà lại cạnh tranh lãi suất chủ yếu Lãi suất huy động tăng làm tăng chi phí ngân hàng dẫn đến việc tăng lãi suất cho vay, làm giảm hiệu khoản vay người vay kinh tế Ở nước có kinh tế phát triển họ cấp tín dụng cho doanh nghiệp với mức lãi suất tối thiểu bù lại họ có nhiều khoản vay hơn, làm tăng thu nhập thêm vào nhiều dịch vụ kèm với khoản vay nguồn thu nhập ngân hàng Đa dạng hóa để để phòng rủi ro việc nên làm ngân hàng Đa dạng hóa khơng hoạt động tín dụng mà tất hoạt động ngân hàng mục tiêu phấn đấu VPBank nhắm hạn chế rủi ro tín dụng giúp nâng cao lực cạnh tranh VPBank tiến tới đưa VPBank trở thành NHTM hàng đầu Việt Nam 3.2.4, Nâng cao lực cán nhân viên: Nguồn nhân lực VPBank có lợi trình độ, tuổi trẻ yếu ngân hàng Những người trẻ có lòng nhiệt huyết cao, có tâm cao độ họ bị hạn chế kinh nghiệm điều ảnh hưởng tới hiệu hoạt động ngân hàng Vì hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng kinh doanh tiền dựa chữ tín Chữ tín lực, phẩm chất người vay Muốn đánh giá điều đòi hỏi người cán tín dụng phải có nhìn tổng quát, thấu đáo tường tận để đưa định cho vay sáng suốt hơp lý Những điều khơng có trường lớp dạy mà đúc rút qua trình làm việc kinh nghiệm sống thân Để khắc phục điều VPBank có giải pháp tích cực chiêu mộ hiền tài, cán có kinh nghiệm làm việc lâu năm ngân hàng danh tiếng đến làm việc VPBank song song với việc đào tạo dìu dắt cán trẻ để nâng cao chất lượng đội ngũ cơng nhân viên Hoạt động ngân hàng hoạt động có nhiều biến chuyển so với hoạt động khác kinh tế.Trước vài năm công nghệ ngân hàng điều mẻ ngân hàng hôm cụm từ công nghệ ngân hàng khơng xa lạ nữa, ngân hàng không cạnh tranh lãi suất, dịch vụ mà cạnh tranh cơng nghệ ngân hàng Cơng nghệ đại người vận hành chúng cần phải đại Chính nên nhân viên ngân hàng phải thường xuyên học hỏi trau dồi trang bị kiến thức cho không trở nên lạc hậu so với biến chuyển nhanh chóng Hiện ngân hàng nói chung VPBank nói riêng cần thường xuyên tổ chức khoá học để nâng cao kiến thức kỹ cho nhân viên để bắt kịp với tiến khoa học kỹ thuật, sử dụng thành thạo kỹ tin học để vận hành chương trình phần mềm hỗ trợ nghiệp vụ ngân hàng Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế diễn cách nhanh chóng tồn giới đòi hỏi cán ngân hàng phải có trình độ ngoại ngữ tốt, ngân hàng cần phải ý đến vấn đề này, phải thường xuyên tạo điều kịên cho nhân viên tham gia khoá học ngoại ngữ, tổ chức diễn đàn câu lập để họ trao đổi với kiến thức thiếu để bổ sung cho Thực điều ngân hàng có đội ngũ nhân viên có chất lượng cao, có trách nhiệm với ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng đến từ nguyên nhân chủ quan nhân viên ngân hàng mang lại 3.2.5, Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Những năm 1996 - 1999 năm khủng hoảng VPBank Trong phần ngun nhân cơng tác kiểm sốt nội khơng tốt, khơng chặt chẽ Qua học VPBank nhận thức tầm quan trọng việc phòng ngừa rủi ro chúng xảy lo chống VPBank đề nhiều qui định, ngun tắc để đảm bảo an tồn tín dụng khơng trơng chờ vào qui định Nhà nước trước Tuy nhiên qui định áp dụng thời kỳ dài chưa cụ thể cho thời điểm hồn cảnh cụ thể Vì thời gian tới, VPBank phải tiếp tục hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội đồng thời kết hợp với hoạt động kiểm toán bắt buộc va hoạt động tra NHNN để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng xảy Đây nguồn thơng tin để ngân hàng sớm phát dấu hiệu rủi ro tín dụng điều bất cập hoạt động tín dụng Để nâng cao chất lượng hoạt động kiểm soát nội bộ,VPBank cần ý đến việc tăng cường chất lượng số lượng cán kiểm sốt nội phù hợp với qui mơ phát triển ngày lớn VPBank Nâng cao chất lượng cán cách tuyển chọn từ khâu đầu vào cán am tường luật ngân hàng, kinh tế, dân sự, … đồng thời có kiến thức chuyên sâu ngân hàng – tài chính, kết hợp với việc đào tạo thường xuyên để cán kiểm sốt nội bắt kịp với qui định mới, công nghệ công tác kiểm sốt nội 3.2.6, Sử dụng cơng cụ tài phái sinh: Hiện cơng cụ tài phái sinh mẻ Việt Nam việc áp dụng chúng mẻ dè dặt Nhưng tương lai khơng xa việc sử dụng công cụ biện pháp để phòng chống rủi ro tín dụng hữu hiệu.Những cơng cụ phái sinh thường sử dụng: chứng khoán hoá khoản cho vay, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng trao đổi Chứng khoán hoá khoản nợ: Đây kỹ thuật tạo vốn phát triển trung tâm tiền tệ lớn giới thập niên 80 – 90 kỷ trước song đến biện pháp hay để phòng chống rủi ro tín dung Biện pháp thực sau: ngân hàng bán chứng khoán phát hành số tài sản định ( khoản vay chấp hay cho vay tiêu dùng ) thị trường Ngân hàng nhận khoản vốn bỏ để có tài sản Khi mà khoản vay toán cho ngân hàng ngân hàng chuyển khoản tốn cho người sở hữu chứng khốn chứng khốn mua bán thị trường tự Việc sử dụng công cụ cho ta thấy rõ hai lợi ích : - Bảo đảm tính khoản làm tăng khả quay cồn cho nguồn vốn, khiến khơng bị trì trệ lí khách hàng chưa có khả toán - Các chứng khoán đảm bảo tài sản ngân hàng quản lý đồng thời ngân hàng đưa khoản vay khỏi bảng cân đối kế tốn, từ loại bỏ rủi ro tín dụng khoản vay khơng hồn trả có thay đổi lãi suất bất lợi Bán khoản cho vay: Ngân hàng bán khoản vay cho tổ chức khác như: công ty bảo hiểm, ngân hàng khác… Công cụ giúp cho ngân hàng phòng tránh rủi ro với khoản nợ lớn mà khả thu hồi thuận lợi Như bán cho tổ chức tín dụng khác có khả tài lớn Mọi rủi ro không thu hồi nợ tổ chức mua nợ gánh chịu Hịên thị trường mua bán khoản nợ bước đầu hình thành thu hút nhiều ý người quan tâm Công ty mua bán nợ tồn đọng doanh nghiệp thành lập bời Bộ tài vào hoạt động hai năm xử lý hàng trăm khoản nợ khó đòi Việc đời loại hình dịch vụ góp phần tích cực cho thị trường tín dụng hạn chế nhiều rủi ro Hợp đồng quyền tín dụng: Ngân hàng phải trả mơt khoản chi phí cho công ty kinh doanh quyến ngân hàng mua quyền tín dụng cơng ty cho khoản tín dụng mà ngân hàng lo lắng có khả xảy tổn thất.Hợp đồng đảm bảo toán toàn tiền vay cho ngân hàng tổn thất nằm mức định khơng toán tuỳ theo thoả thuận ngân hàng với công ty kinh doanh quyền Và đương nhiên rủi ro khơng xảy ngân hàng khơng nhận từ cơng ty kinh doanh quyền Cơng cụ giúp giảm bớt tổn thất cho ngân hàng rủi rỏ tín dụng có xảy Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng: Thị trường liên ngân hàng phát triển giúp cho việc trao đổi ngân hàng trở nên dễ dàng Công cụ hợp đồng trao đổi tín dụng có nghĩa là: hai ngân hàng A B tìm đến tổ chức trung gian tài cơng ty bảo hiểm C đồng ý lập hơp đồng trao đổi tín dụng cho hai ngân hàng Hai bên trao đổi với khoản tín dụng có giá trị khác thị trường, đối tượng khác nhau… ngân hàng nhận định khoản tín dụng phù hợp với ngân hàng họ họ đồng ý trao đổi Cơng cụ làm giảm nguy rủi ro cho bên tham gia hợp đồng Bởi với ngân hàng khoản rủi ro với ngân hàng khác khơng 3.3, MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK : 3.3.1, kiến nghị với NHNN: 3.3.1.1, NHNN cần hoàn thiện thống hệ thống văn bản: Các văn luật qui định loại nợ, trích lập sử dụng phòng sử dụng quĩ dự phòng rủi ro để xử lý khoản rủi ro tín dụng qui định định 493/ 2005/QĐ-NHNN thống đốc NHNN Việt Nam ban hành ngày 22/ 04/ 2005 Tuy việc thực phân loại nợ NHTM có vướng mắc chưa xác Nguyên nhân văn hướng dẫn việc thực định chưa đồng chuẩn Trong thời gian NHNN nên có văn cụ thể, xác rõ ràng để khơng có tình trạng văn lại văn khác chỉnh sửa gây khó khăn cho NHTM việc áp dụng đồng thời dẫn đến trường hợp cố ý sai phạm 3.3.1.2, Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng: Hiện nay, có trung tâm thơng tin tín dụng CIC vào hoạt động thời gian có đóng góp đáng kể việc cung cấp thơng tin cho NHTM hoạt động tín dụng Tuy nhiên so với nước khác khu vực hoạt động thơng tin tín dụng chưa nhanh nhạy đầy đủ nên hiệu đạt chưa cao Để giải vấn đề này, NHNN cần có qui định bắt buộc NHTM cần cung cấp thông tin khách hàng đồng thời nên tổ chức trung tâm thành công ty hoạt động độc đưa thông tin trở thành hàng hoá mua bán thị trường Thị trường thông tin sôi động kéo theo sôi động thị trường khác làm cho tính cơng khai thị trường trở nên tốt 3.3.1.3, tăng cường công tác tra NHNN: Từ thực trạng Vpbank khủng hoảng năm 1996 – 1998 cho thấy công tác tra NHNN nhiều vấn đề đáng bàn NHNN đóng vai trò người điều hành, quản lý cách vĩ mơ đưa sách thích hợp giúp cho hoạt động NHTM ổn định Làm tốt điều NHNN phải thực cơng tác tra cách có hiệu Có kiểm tra, giám sát chặt chẽ đưa sách, biện pháp cách kịp thời có hiệu cao 3.3.2, kiến nghi với Chính phủ: 3.3.2.1, cần phải hồn thiện mơi trường pháp lý: Trong giai đoạn hội nhập kịnh tế quốc tế nay, môi trường pháp lý vấn đề nhạy cảm tác động mạnh tới hoạt động NHTM Một môi trường pháp lý ổn định công giúp cho NHTM yên tâm hoạt động đồng thời nắm bắt lợi khó khăn qua thấy điểm mạnh điểm yếu để phát huy khắc phục Môi trường thể chế Việt Nam có nhiều tiến thơng thống nhiều, điều hồn tồn phù hợp với tiến trình phát triển kinh tế hội nhập WTO Tuy nhiên vấn đề pháp lý Chính phủ cần phải xem xét sửa chữa 3.3.2.2, chấn chỉnh hoạt động hệ thống doanh nghiệp: Hoạt động doanh nghiệp Việt Nam giai đoạn có nhiều biến đổi Nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ đời hoạt động nhiều ngành nghề khác nhau, điều có nghĩa có nhiều vấn đề cần phải qui định Với việc tăng lên số lượng chất lượng doanh nghiệp điều đáng quan tâm Chính phủ cần tăng cường việc kiểm tra, giám sát doanh nghiệp từ việc : cấp giấy phép kinh doanh, lĩnh vực hoạt động, hiệu tài chính, cần phải đảm bảo lực vốn lực nhân sự… Đồng thời phải qui định bắt buộc với doanh nghiệp thực nguyên tắc, qui trình bắt buộc phương pháp kế tốn kiểm toán doanh nghiệp…Tuy nhiên việc quản lý Chính phủ dựa sở tăng cường tính độc lập cho doanh nghiệp quản lý tầm vĩ mơ mang tính hướng dẫn KẾT LUẬN Trong thời điểm tại, kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng có biến chuyển lớn Vấn đề hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề tồn cầu hố tác động mạnh mẽ đến kinh tế nước ta, đặc biệt ngành ngân hàng – tài Nhũng tác động ngành ngân hàng – tài tới kinh tế quốc gia vô to lớn, động lực thúc đẩy kinh tế đồng thời chịu tác động kinh tế Đây ngành nhạy cảm Chính nên việc giành mối quan tâm mức tới ngành ngân hàng viêc nên làm quốc gia Nếu có rủi ro với hệ thống ngân hàng , dẫn đến rủi ro với hệ thống tài chình ảnh hưởng tới tất ngành lại kinh tế Việc quản lý rủi ro tín dụng với ngân hàng vơ quan trọng Đó mục tiêu chung NHTM cổ phần NHTM quốc doanh nước ta nhằm tiến tới mục tiêu trở thành định chế tài hiệu quả, an toàn lành mạnh thúc đẩy cho trình phát triển kinh tế nước ta diễn cách thuận lợi bền vững Đối với NHTM cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam - NHTM cổ phần đô thị hàng đầu Việt Nam vấn đề quản lý rủi ro tín dụng xem trọng, thực cách nghiêm túc có thành cơng đáng kể Tuy nhiên q trình thực khơng tránh khỏi phần thiếu sót Chính chuyên đề thực tập tốt nghiệp em xin lựa chọn đề tài: “ Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam ( Vpbank )” Đây đề tài lớn có nhiều vấn đề phức tạp nên thực em cố gắng để làm tốt hoàn thành tầm hiểu biết Chính nên khơng tránh khỏi thiếu sót sơ xuất Em mong nhận ý kiến đóng góp sửa chữa thầy giáo hướng dẫn em thầy : Hồng Xn Quế thầy giáo khoa Ngân Hàng – Tài Chính trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Đặc biệt em xin cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình thầy Hồng Xn Quế anh chị làm việc phòng tín dụng Vpbank chi nhánh Ngô Quyền – Hà Nội nơi mà em thực tập Sự giúp đỡ tận tình thầy Hoàng Xuân Quế anh chị niểm động viên giúp đỡ lớn em để em hồn thành chun đề cách tốt đẹp Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, Tháng Tư năm 2008 Sinh viên: Nguyễn Thị Bích Ngọc DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân hàng thương mại – TS.Phan Thị Thu Hà Giáo trình tài doanh nghiệp – PGS.TS Lưu Thị Hương PGS.TS Vũ Duy Hào Quản trị Ngân hàng thương mại – GS.TS Lê Văn Tư Nghiệp vụ ngân hàng đại – TS Nguyễn Minh Kiều Báo cáo thường niên VPBank năm 2005, 2006, 2007 Tạp chí ngân hàng Website Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam : http://www.Sbv.gov.vn Website NHTM cổ phần doanh nghiệp quốc doanh VPBank: http://www.vpb.com.vn MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỂ CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1, HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1, Khái niệm đặc điểm 1.1.2 Phân loại .6 1.1.2.1, Phân loại theo thời gian ( thời hạn tín dụng ) : 1.1.2.2, Phân loại theo hình thức: gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê .7 1.1.2.3, Phân loại theo tài sản bảo đảm: 1.1.2.4, Phân loại tín dụng theo rủi ro : 1.1.2.5, Phân loại theo mục đích sử dụng Tuỳ theo mục đích sử dụng có loại cho vay để kinh doanh sản xuất cho vay phục vụ mục đích tiêu dùng 1.2, Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM ... chế rủi ro bắt nguồn từ khách hàng  Hạn chế tín dụng: Hạn chế tín dụng nguyên tắc quản lý tác động tới việc hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nó góp phần hạn chế rủi ro tín dụng đến ngân hàng chấp... xảy ngân hang rủi ro xảy Đa dạng hoá giúp cho ngân hàng phân tán rủi ro, công cụ hữu hiệu việc hạn chế rủi ro tính dụng ngân hàng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH VIỆT NAM ( VPBANK ) 2.1, KHÁI QUÁT VỀ VPBANK 2.1.1, Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh