Đang tải... (xem toàn văn)
hàm tài chính sử dụng excel ví dụ kèm bài tập sát đề. các hàm về tính lãi suất, lãi gộp, các hàm tài chính và chứng khoán, khấu hao tài sản cố định theo 3 phương pháp.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
Một số ứng dụng MS Excel tài I Các hàm khấu hao TSCĐ Hàm SLN ( straight line) Tính KH TSCĐ với tỉ lệ KH trải khoảng thời gian xác định Cú pháp: =SLN (COST, SALVAGE, LIFE) Cost: giá trị ban đầu tscđ Salvage: giá trị lý ước tính Life: thời gian khấu hao VD: tscđ đầu tư có nguyên giá (tính chi phí lắp đặt chạy thử) 120.000.000 đưa vào sử dụng năm 2015 thời gian sử dụng dự tính năm, giá trị lý ước tính 35.000.000 tính lượng tình khấu hao cho năm suốt vòng đời tscđ Hàm DB (declining balance) Tính khấu hao cho tài sản sử dụng phương pháp số dư giảm dần theo mức cố định khoảng thời gian xác định Cú pháp: =DB (cost, salvage, life, period, month) Period: kì khấu hao Month: số thàng khấu hao năm VD: kiện vd1 áp dụng cơng thức tính lượng trích khấu hao cho tài sản cố định theo phương pháp số dư giảm dần đưa tscđ vào sử dụng từ thàng 6/2015 (m=7 tháng) Hàm DDB (double declining balance) Tính KH cho tscđ theo phương pháp tỷ lệ giảm dần (số dư giảm gấp đôi hay tỷ lệ giảm khác yêu cầu quản lý lựa chọn) Cú pháp: =DDB (cost, salvage, life, period, factor) (Factor: tỷ lệ tính khấu hao, bỏ qua excel mặc định 2) VD: với kiện vd1 tính khấu hao cho tscđ với tỷ lệ trích kháu hao r = Hàm SYD ( sum of year digists) Tính tổng khấu hao hàng năm tscđ theo số năm sử dụng khoảng thời gian xác định Cú pháp: =SYD (cost Salvage, life, period) Vd: áp dụng hàm để tính KH cho ts vd II Các hàm tính tốn giá trị thời gian tiền Hàm FV (future value) Tính gía trị tương lai khoản đầu tư có lãi suất cố định theo định kỳ gửi thêm vào Cú pháp: =FV (rate, nper, pmt, pv, type) Rate: lãi suất kỳ Nper: tổng số kỳ tính lãi Pmt: số tiền phải trả kỳ Pv: giá trị khoản đầu tư (Nếu bỏ trống 0) Type: hình thức tốn Type = > toán đầu kỳ Type = > tốn cuối kỳ Vd: tính số tiền người gửi 10.000$ vào ngân hàng năm gửi thêm 200$ với lãi suất 5% (bỏ qua lạm phát) sau 10 năm Hàm PVC (present value) Trả giá trị khoản đầu tư theo kỳ Cú pháp: =PV (rate, nper, pmt, fv, type) Fv: giá trị khoản đầu tư tham số khác tương tự hàm FV VD: người muốn có số tiền tài khoản 300.000$ sau 10 năm Hỏi người phải gửi ngân hàng bao nhiêu? Biết lãi suất nân hàng 6%/năm (bỏ qua lạm phát) Hàm PMT (payment) Trả khoản tương đương kỳ cho khoản đầu tư có lãi suất định trả theo kỳ Cú pháp: =PMT (rate, nper, pv, fv, type) Vd: người muốn có khoản tiền tài khoản 50 triệu đồng sau năm người phải gửi vào ngân hàng tháng bao nhiêu? Biết lãi suất ngân hàng 8%/ năm (bỏ qua lạm phát) Hàm IPMT (interest payment) Tính khoản lãi phải trả khoảng thời gian cho khoản đầu tư có lãi suất cố định trả theo định kỳ cố định Cú pháp: IPMT (rate, per, nper, pv, fv, type) Rate: ls cố định Per: khoảng thời gian cần tính lãi Nper: tổng số lần tốn Fv: khoản tiền lại đến kỳ tốn Type: kiểu toán Type = > toán đầu kỳ Type = > toán cuối kỳ Vd: vay ngân hàng khoản tiền 1000$ với lãi suất 2%/ năm(lãi kép) năm lượng tiền phải trả năm bn? Lượng tiền lãi năm bn? Hàm nper (number of period) Trả số kỳ khoản đầu tư sở khoản toán định kỳ lãi suất không đổi Cú pháp: =nper (rate, pmt, pv, [fv], type) Vd: có hộ bán trả góp theo hình thức sau: giá trị hộ 500.000.000$, trả trước 30%, số tiền lại tả góp 3.000.000$ tháng (bao gồm tiền nợ gốc lãi), biết lãi suất 8%/năm, bạn phải trả bn năm xong? Hàm Rate (interest rate) Trả lãi suất theo kỳ hạn dòng tiền cố định Cú pháp: =RATE (nper, pmt, pv, fv, type, guest) Vd: ông A định từ năm 2017 đến 2026 cuối năm ông gửi vào ngân hàng số tiền 100 triệu để tài khoản biết dự kiên số tiền ơng có vào cuối năm 2026 1,5 tỷ lãi suất tiền gửi ngân hàng bao nhiêu? (giả sử lãi suất khơng đổi qua năm) Hàm EFFECT Tính lãi suất thực tế hàng năm cho khoản đầu tư Cú pháp: =EFFECT (nomina rate, npery) Nominal rate: lãi suất danh nghĩa Npery: số kỳ tính lãi kép năm Vd: tính lãi suất thực tế khoản đầu tư có lãi suất danh nghĩa 5,25%/năm trả lãi tháng lần? Hàm nominal Là hàm tính ngược hàm EFFECT Tính lãi suất danh nghĩa hàng năm cho khoản đầu tư Cú pháp: =NOMINAL (effect rate, npery) Effect rate: lãi suất thực tế Npery: số kỳ tính lãi thực tế Vd: tính ngược lại vd III Các hàm đánh giá hiệu vốn đầu tư Hàm NPV (net present value) Giá trị ròng dự án đầu tư gí trị khoản đầu tư, chi phí thu nhập vòng đời dự án quy Cú pháp: =NPV (rate, value1, value2,…value(n)) Rate: tỷ suất chiết khấu Value1, value2,…: giá trị dòng tiền năm thứ 1,2,… Note: khơng có tham số biểu thị khoản đầu tư ban đầu ( I ) tron cú pháp nên muốn tính NPV nguời dùng phải tự trừ I = NPV (rate, value1, value2,…value(n)) – I Vd: tính NPV cho dự án có dòng tiền sau Cách làm: Hàm IRR (internal rate of return) Cú pháp: =IRR (value, guess) II hàm chứng khốn Hàm ACCRINTM (Accured interest at maturity) Tính lãi gộp cho trái phiếu coupon trả vào ngày tới hạn Cú pháp: =ACCRINTM (issue, settlement, rate, par, basis) Issue: ngày phát hành Settlement: ngày tới hạn Rate: lãi suất coupon Par: mệnh giá Basis: số ngày sở basis = > năm có 360 ngày Basis = 1> năm có 365 ngày Cơng thức: ACCRINTM = par * rate *(A/D) Vd: tính lãi gộp cho trái phiếu kho bạc phát hành ngày 15/02/2005 ngày tới hạn ngày 18/03/2006 có lãi suất 4%/năm mệnh giá 1000$ (năm có 365 ngày) Cách làm: Hàm INTRATE (interest rate) Tính lãi suất chứng khốn đầu tư Cú pháp: =INTRATE (settlement, maturity, investment, redemption, basis) Vd: tính lãi suất cho chứng khốn có ngày toán 01/02/2015, ngày tới hạn 18/06/2006 Tiền đầu tư 10.000$, tiền thu 12.000$, sở Cách làm: Hàm RECAEIVE Cú pháp: =RECEIVE (settlement, maturity, investment, discount, basis) Discount: tỷ suất chiết khấu Vd: tính số tiền thu vào ngày tới hạn tín phiếu kho bạc đầu tư hết có ngày tốn 18/05/2004, ngày tới hạn 28/07/2006, tiền đầu tư 20.000$, tỷ suất chiết khấu 5.85%, sở Cách làm: Hàm DISC (DISCOUNT) Tính tỷ suất chiết khấu chứng khoán Cú pháp: =DISC (settlement, maturity, pr, redemption, basis) Pr: giá trị 100$ mệnh giá chứng khoán Redemption: giá trị phải trả cho chứng khoán 100$ Công thức: DISC – ((redemption – pr)/pr)*(B/DSM) DSM: số ngày GIỮA ngày toán ngày tới hạn chứng khốn Vd: tính tỷ suất chiết khấu cho trái phiếu mua lại ngày 12/05/2005 có ngày tới hạn 19/05/2006, mua 96.18$ cho mệnh giá 100$, giá trị phải trả 100$ Cách làm: