 Luận văn thạc sĩ kinh tế GVHD: PGS.TS Phạm Hùng CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CẤP NƯỚC HỆ THỐNG CƠNG TRÌNH THUỶ LỢI NAM KHÁNH HỒ 1.1 Giới thiệu điều kiện tự nhiên, kinh tế xã hội Khánh Hoà 1.1.1 Vị trí địa lý Khánh Hồ tỉnh duyên hải Nam Trung Bộ nước ta, có phần lãnh thổ đất liền nhô xa phía biển Đơng Phía Bắc giáp tỉnh Phú n, phía Nam giáp tỉnh Ninh Thuận, phía Tây giáp tỉnh ĐăkLăk Lâm Đồng, phía Đơng giáp với Biển Đơng Khánh Hồ nằm vị trí thuận tiện giao thơng đường bộ, đường sắt, đường biển đường hàng không Thành phố Nha Trang trung tâm hành kinh tế, văn hố tỉnh Khánh Hồ Việc giao lưu kinh tế văn hố Khánh Hồ tỉnh Nam, Bắc thuận lợi nhờ hệ thống giao thông đường sắt xuyên Việt quốc lộ 1A xuyên suốt chiều dài tỉnh Về đường hàng không Khánh Hồ có cảng hàng khơng quốc tế Cam Ranh đặc biệt cảng Cam Ranh cảng thiên nhiên vào loại tốt nước giới 1.1.2 Khí hậu Khí hậu Khánh Hồ vừa chịu chi phối khí hậu nhiệt đới gió mùa, vừa mang tính chất khí hậu đại dương nên tương đối ơn hồ Lượng mưa trung bình 2000mm/năm, chia làm mùa rõ rệt: mùa mưa từ tháng đến tháng 12 tập trung 70 – 80% lượng mưa năm Những tháng lại mùa nắng, trung bình hàng năm có tới 2600 nắng Riêng khu vực thành phố Nha Trang mùa mưa kéo dài tháng lại nắng ấm, thuận lợi cho ngành du lịch biển 1.1.3 Đặc điểm địa hình Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế GVHD: PGS.TS Phạm Hùng Diện tích tự nhiên Khánh Hoà, đất liền 200 đảo quần đảo 5197km2, xếp trung bình so với nước Địa hình Khánh Hồ tương đối thấp dần từ Tây sang Đông với dạng địa hình núi, đồi, đồng ven biển biển khơi Phần phía Tây sườn đơng dãy Trường Sơn, chủ yếu núi thấp đồi, độ dốc lớn địa hình bị chia cắt mạnh Tiếp đến dạng địa hình núi thấp, đồi thấp xen kẽ bình nguyên thung lũng, có núi đá chạy sát biển, chia cắt dải đồng nhỏ hẹp, với chiều dài khoảng 200 km bờ biển khúc khuỷu có điều kiện thuận lợi để hình thành cảng nước sâu, nhiều vùng đất rộng thuận lợi để lập khu chế xuất khu công nghiệp tập trung Những đặc điểm địa hình Khánh Hồ khơng tạo cảnh quan phong phú đa dạng vừa mang tính đặc thù tiểu vùng, mang tính đan xen hồ nhập mà cịn có ý nghĩa chiến lược mặt quốc phịng, tỉnh Khánh Hịa nằm gần đường hàng hải quốc tế, có huyện đảo Trường Sa, cảng Cam Ranh cửa ngõ Tây Nguyên thông biển Đông 1.1.4 Dân số Theo số liệu thống kê tháng 4/2011, tỉnh Khánh Hịa có 1,156 triệu người Với diện tích 5.271km2, mật độ dân số Khánh Hồ 222 người/km2, Nam giới có khoảng 572.412 người (49.48%) Nữ giới có khoảng 584.491 người (50.52%) tỷ lệ tăng dân số tỉnh bình quân từ năm 1999 - 2011 1,3% Hiện có 32 dân tộc sinh sống địa bàn tỉnh Khánh Hịa, dân tộc Kinh chiếm 95,3%, dân tộc Raglai chiếm 3,4%, dân tộc Hoa chiếm 0,86%, dân tộc Cơ-ho chiếm 0,34%, dân tộc Ê-đê chiếm 0,25% Ngồi ra, cịn có dân tộc Tày, Nùng, Mường, Chăm Tại số địa phương tỉnh Dốc Gạo, Xóm Cồn, đảo Hịn Tre tìm thấy dấu vết cư dân sống cách khoảng từ 4.500 đến 5.000 năm 1.1.5 Tài nguyên thiên nhiên Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế GVHD: PGS.TS Phạm Hùng Khánh Hồ có nhiều tài nguyên thiên nhiên, đặc biệt tài nguyên biển, tài nguyên khoáng sản tài nguyên rừng a Tài nguyên biển Với cảnh quan thiên nhiên ưu đãi, nhiều danh lam thắng cảnh đẹp, khí hậu lý tưởng, nhiều di tích lịch sử cơng trình văn hố nên Nha Trang trở thành mười trung tâm du lịch lớn nước, đặc biệt du lịch biển với nhiều bãi tắm tiếng như bãi biển Nha Trang, Bãi Tiên, Dốc Lếch, Đại Lãnh Dọc bờ biển tập trung nhiều đảo lớn, nhỏ có khả tổ chức du lịch, lặn biển, vui chơi giải trí đảo Đặc biệt đảo Hịn Tre đảo lớn, quanh năm có nhiều bãi tắm đẹp bãi Trũ, bãi Tre, Bích Đầm, khu du lịch Hòn Ngọc Việt (Vinpearl Land) đảo Hòn Tre khu du lịch, nghỉ mát sang trọng bậc Việt Nam Về mặt sinh thái, vịnh Nha Trang hình mẫu tự nhiên có hệ thống vũng, vịnh giới có hầu hết hệ sinh thái điển hình, q vùng biển nhiệt đới Đó hệ sinh thái đất ngập nước, rạn san hô, rừng ngập mặn, thảm cỏ biển, hệ sinh thái cửa sông, hệ sinh thái đảo biển, hệ sinh thái bãi cát ven bờ Đặc biệt khu vực Hòn Mun Vịnh Nha Trang có đa dạng sinh học cao với 350 lồi rạn san hơ chiếm 40% san hơ giới Trữ lượng hải sản thuộc vùng biển Khánh Hịa ước khoảng 150 nghìn tấn, chủ yếu cá (70%) Khả cho phép hàng năm khai thác khoảng 70.000 Ngoài hải sản cá, mực loại ốc, biển Khánh Hòa nơi trú ngụ chim yến, hàng năm cho phép khai thác khoảng 2.000 kg yến sào Đây đặc sản quý mà tỉnh nước có được, nguồn nguyên liệu quý cho công nghiệp chế biến dược liệu bổ dưỡng cao cấp Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế GVHD: PGS.TS Phạm Hùng Biển Khánh Hịa cịn có ý nghĩa với việc sản xuất muối nước biển có nồng độ muối tương đối cao, thuận lợi cho việc sản xuất muối tập trung sản phẩm sau muối, muối công nghiệp b Tài nguyên rừng Diện tích rừng có 186,5 nghìn ha, trữ lượng gỗ 18,5 triệu m3, 64,8% rừng sản xuất, 34% rừng phòng hộ 1,2% rừng đặc dụng Rừng phịng hộ có 34%, song hầu hết rừng giàu khu vực núi cao, đầu nguồn huyện Khánh Vĩnh, Khánh Sơn Ninh Hòa Độ che phủ rừng 38,5%, lớn huyện Khánh Vĩnh huyện Khánh Sơn c Tài nguyên khoáng sản Khánh Hịa có nhiều loại khống sản than bùn, mơlíp đen, cao lanh, sét, vàng sa khoáng, nước khoáng, sét chịu lửa, cát, san hô, đá granite , đó, đáng ý cát thuỷ tinh Cam Ranh, đáp ứng yêu cầu sản xuất thủy tinh quang học, pha lê trữ lượng 52,2 triệu m3 Nước khoáng với tổng lưu lượng khoảng 40l/s, khả khai thác 3400 - 3500 m3/ngày Một số nơi đưa vào khai thác cơng nghiệp nước khống Đảnh Thạnh (57 triệu lít/năm) Tài ngun khống sản Khánh Hịa loại tài nguyên tái khai thác tương lai để phát triển sản phẩm cạnh tranh thị trường d Tài nguyên nước mặt Tài ngun nước mặt (dịng chảy sơng ngịi) vùng lãnh thổ hay quốc gia tổng lượng dịng chảy sơng ngịi từ ngồi vùng chảy vào lượng dòng chảy sinh vùng (dòng chảy nội địa) Ở Khánh Hồ, từ lâu dịng chảy sông Cái Nha Trang nguồn nước chủ yếu nông nghiệp, lâm nghiệp huyện Khánh Vĩnh, Diên Khánh, ngồi cịn phục vụ cho công nghiệp, du lịch, nuôi trồng thuỷ sản nước sinh hoạt thành phố Nha Trang Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế GVHD: PGS.TS Phạm Hùng Lưu vực sơng Cái Nha Trang (phần tỉnh Khánh Hồ) có tổng lượng dòng chảy vào khoảng 2,078 tỷ m3/năm Với dân số lưu vực khoảng 546.124 người (Niên giám thống kê năm 2008) bình quân đầu người đạt khoảng 3.804m3/năm, thấp so với trung bình tồn quốc mức trung bình giới Theo phân hạng giới, nước đạt 4.000m3/người/năm thuộc loại nghèo nước, lưu vực sông Cái Nha Trang thuộc diện nghèo nước Tuy nhiên, vấn đề cần đặt tổng lượng dòng chảy tháng mùa lũ (tháng - 12) chiếm đến 65 - 66 % lượng dòng chảy năm, lượng dòng chảy tháng mùa cạn (tháng 01 - 8) chiếm từ 34 35% lượng dòng chảy năm So sánh với nhu cầu dùng nước, phân phối dòng chảy hai mùa không đồng đều, bất lợi cho sản xuất Bởi lẽ, nhu cầu dùng nước tháng mùa cạn cao dịng chảy sơng nhỏ, trái lại nhu cầu dùng nước tháng mùa lũ khơng cao phần lớn nước tập trung tháng Dĩ nhiên chuỗi số liệu quan trắc nhiều năm có năm xảy mưa lũ tiểu mãn vào tháng mùa khô, nên góp phần làm giảm tình hình khơ hạn, thiếu nước, song tần suất xảy thấp, lượng dòng chảy nhỏ, chiếm - 6% lượng dòng chảy năm Cùng với phát triển kinh tế xã hội gia tăng dân số, nhu cầu dùng nước cho sinh hoạt, sản xuất công nông nghiệp Khánh Hòa tăng lên mạnh mẽ tất vùng Theo số liệu điều tra năm 2006, tổng lượng nước đất nước mặt cung cấp cho ngành công nghiệp, nông nghiệp, sinh hoạt du lịch lưu vực sông Cái Nha Trang khoảng 150 155 triệu m3/năm Theo kế hoạch UBND tỉnh Khánh Hòa, đến năm 2010 phấn đấu 100% thành phố, thị xã 80% nơng thơn tỉnh có nước với phát triển mạnh mẽ kinh tế - xã hội tỉnh đến năm 2010 tổng lượng nước ước tính khoảng 238 triệu m3 (Quy hoạch thủy lợi tỉnh Khánh Hồ năm 2002) Vì vậy, nghiên cứu nhằm đưa biện pháp Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế GVHD: PGS.TS Phạm Hùng tích nước hợp lý mùa lũ, vừa đảm bảo phòng chống lũ lụt, vừa để điều tiết phục vụ nhu cầu dùng nước mùa cạn cần thiết 1.2 Thực trạng hệ thống cơng trình thuỷ lợi thuộc cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hồ quản lý Hệ thống cơng trình thuỷ lợi cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hoà quản lý nhiệm vụ tưới tiêu phục vụ sản xuất nơng nghiệp địa bàn phía Nam tỉnh Khánh Hồ cịn có nhiệm vụ cấp nước sinh hoạt, công nghiệp nuôi trồng thuỷ sản ngành kinh tế khác Qua trình xây dựng phát triển, hệ thống cơng tình thuỷ lợi Nam Khánh Hồ tóm tắt sau: 1.2.1 Hồ đập Cơng ty quản lý 16 hồ đập (trong hồ chứa đập dâng), tổng dung tích hữu ích 63,194 x 106m3, lực thiết kế là: phục vụ tưới cho vụ đông xuân 7.860 lúa, 7.600 lúa vụ hè thu; trình quản lý khai thác đến thực tế đạt tưới cho vụ đông xuân 2.690 lúa, 2.640 lúa vụ hè thu cấp nước sinh hoạt, dân sinh kinh tế khác; (chi tiết xem bảng 1.1) 1.2.2 Trạm bơm Công ty quản lý trạm bơm tưới, 32 máy loại 1000 m3/h, theo lực thiết kế trạm bơm đảm bảo tưới cho 3.861 đất canh tác; thực tế đến hiệu khai thác đạt 1418,2 Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế GVHD: PGS.TS Phạm Hùng Bảng 1.1 Bảng thống kê trạm bơm Cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hịa quản lý TT Tên trạm bơm Vĩnh Phương Vĩnh Ngọc Nhiệm vụ (tưới, tiêu, kết hợp) tưới Lưu Tổng lượng số máy máy (m3/h) Diện tích tưới thiết Công kế (ha) suất Vụ máy Vụ Vụ đơng hè (kw) mùa xn thu Diện tích tưới thực tế (ha) Vụ đông xuân Vụ hè thu 950 33 170 170 tưới 950 33 85 40,5 Hịn Tháp tưới 1100 55 Cầu Đơi tưới 22 950 600 33 3261 600 3261 373,2 373,2 790 790 1.2.3 Hệ thống tiêu Khu vực Công ty KTCTTL Nam Khánh Hoà phụ trách tiêu úng hệ thống tiêu tự chảy hệ thống kênh dẫn tiêu cơng trình tiêu đầu mối 1.2.4 Hệ thống kênh tưới Hệ thống kênh tưới làm nhiệm vụ chuyển tải điều tiết nước tưới phục vụ tưới, cấp nước cho 48 đơn vị dùng nước với tổng diện tích 8.120 tưới nghiệm thu (năm 2011) Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT Vụ mùa  Luận văn thạc sĩ kinh tế GVHD: PGS.TS Phạm Hùng Bảng 1.2 Bảng thống kê trạng hồ đập hệ thống thuộc Công ty KTCT TL Nam Khỏnh Hũa qun lý Thông số hồ chứa Tên hồ, ®Ëp STT (®Ëp chÝnh, ®Ëp phơ, cèng, trµn) (1) (2) H ng Bũ - p chớnh Thông số đập Diện Dung Dung Chiều tích tích hữu tích Rộng dài Ých chÕt ®Ëp lưu ®Ëp (m) vùc (triƯu (triƯu (m) m3) (km2) m3) (3) (4) (5) (6) (7) 0,7 0,12 Chiều Chiều Chiều cao Số dài rộng Loại đập cưa trµn trµn trµn (m) (m) (m) (8) (9) (10) (11) 43,5 20 (12) Tự 10 TDụn g DiÖn tÝch tưới thiÕt kÕ (ha) DiÖn tÝch tưới thùc tế (ha) Vụ đông xuân Vụ hè thu Vụ mùa Vụ đông xuân Vụ hè thu Vụ mùa (13) (14) (15) (16) (17) (18) 50 50 20 500 500 300 300 220 220 330 300 130 130 48 48 129,2 - Đập phụ 119,6 Hồ Am Chúa 13,7 4,43 0,268 330 Hồ Láng Nhớt - Đập - Đập phụ 14 2,02 0,3 77,5 77,5 682 - Tràn - Tràn phụ Hồ Cây Sung Th«ng sè trµn 51 7,3 0,44 - Tràn Học viên : Nguyễn Tuấn Anh 0,025 12 T.Dụ ng 60 Tự 670 10 Lớp: CH17KT 20 T.Dụ ng  Luận văn thạc sĩ kinh tế Th«ng sè hå chứa Tên hồ, đập STT (đập chính, đập phụ, cống, trµn) (1) (2) - Tràn phụ Hồ Suối Dầu GVHD: PGS.TS Phm Hựng Thông số đập Diện Dung Dung Chiều tích tích hữu tích Rộng dài ích chết ®Ëp lưu ®Ëp (m) vùc (triÖu (triÖu (m) m3) (km2) m3) (3) (4) (5) (6) (7) 120 28,88 3,9 - Tràn phụ - Cống Bắc - Cống Nam Hồ Cam Ranh - Đập - Đập phụ - Cống Bắc - Cống Nam 36,1 59,4 7,334 19,39 Học viên : Nguyễn Tuấn Anh 0,528 ChiÒu ChiÒu ChiÒu cao Sè dài rộng Loại đập cửa tràn tràn tràn (m) (m) (m) (8) (9) (10) (11) 40 (12) Tự 28 T.Dụ ng 30 Tự 20 Tự 30 T.Dụ ng DiÖn tÝch tưới thiÕt kÕ (ha) Diện tích ti thực tế (ha) Vụ đông xuân Vụ hè thu Vụ mùa Vụ đông xuân Vụ hè thu Vô mïa (13) (14) (15) (16) (17) (18) 3700 370 1227 1227 700 700 150 150 2300 230 455 455 3345 - Tràn Hồ Suối Hnh Thông số tràn 410 2,91 45 1734 119,6 Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế Th«ng số hồ chứa Tên hồ, đập STT (đập chính, đập phơ, cèng, trµn) (1) (2) Đập dâng Cầu Dừa GVHD: PGS.TS Phm Hựng 10 Thông số đập Diện Dung Dung Chiều tích tích hữu tích Rộng dài ích chết ®Ëp lưu ®Ëp (m) vùc (triÖu (triÖu (m) m3) (km2) m3) (3) (4) (5) (6) (7) Thông số tràn Chiều Chiều Chiều cao Số dài rộng Loại đập cửa tràn trµn trµn (m) (m) (m) (8) (9) (10) (11) (12) DiÖn tÝch tưới thiÕt kÕ (ha) DiÖn tÝch tưới thùc tế (ha) Vụ đông xuân Vụ hè thu Vụ mùa Vụ đông xuân Vụ hè thu Vụ mùa (13) (14) (15) (16) (17) (18) 110 50 110 50 2690 2640 56,6 Đập dâng Xuân Đài 18 10 Đập dâng Gò Mè 11 Đập dâng Đập Đá 12 (50) Đập dâng Bầu 12 Trung 15 (150) Đập dâng Suối 13 Dầu (500) Đập dâng 14 Xương (200) Hội Đập dâng Q 15 Thắng 16 Đập dâng Giỏ Tá Tổng cộng 200 60 253,5 63,2 Học viên : Nguyễn Tuấn Anh 8,051 7796 29 140 Lớp: CH17KT 270 7860 760  Luận văn thạc sĩ kinh tế 63 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng Trong đó: Ti': Giá trị qui đổi từ năm thứ i năm thứ n Ti : Giá trị thực tế năm thứ i i : Thứ tự năm cần qui đổi n : Thứ tự năm làm chuẩn để qui đổi Si : Chỉ số biến động giá năm thứ i so với năm thứ i-1 S'i : Hệ số giá quy đổi từ năm cần quy đổi ( năm thứ i) năm làm chuẩn để quy đổi ( năm thứ n) Bước 2: Tính tốn bình qn quy đổi năm Bước 3: Tính giá trị bình qn quy đổi Công ty theo năm Áp dụng công thức: n T= ∑ Ti′ i =1 n (5-8) Trong đó: T : Giá trị bình qn qui đổi Cơng ty theo năm Ti′ : Giá trị bình quân qui đổi năm thứ i Công ty n : Số năm tính tốn c Xác định mức chi phí hợp lý Căn vào số liệu tính tốn phần trên, vào việc phân vùng đặc thù Cơng ty từ xác định chi phí quản lý doanh nghiệp cho Cơng ty Kết xây dựng định mức Do mức chi phí quản lý doanh nghiệp thực tế cho cấp nước thô từ năm 2005 trở trước nhỏ (sản lượng cấp nước thơ nhỏ) phần chi phí hạch tốn chung với chi phí quản lý sản xuất nơng nghiệp phục vụ cơng ích Hiện mức chi phí quản lý doanh nghiệp cho sản xuất nông nghiệp Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 64 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng Cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hịa UBND tỉnh Khánh Hòa ban hành áp dụng, sở tiêu chi để xây dựng mức chi phí quản lý doanh nghiệp cho dịch vụ cấp nước thơ Bằng phương pháp phân tích so sánh ta tính chi phí quản lý doanh nghiệp Cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hịa cho cấp nước thơ Chi phí quản lý doanh nghiệp Cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hịa phục vụ cấp nước thơ tính 50% định mức chi phí tưới tiêu nơng nghiệp Chi phí quản lý doanh nghiệp cho cấp nước thơ Cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hịa là: 17.242.000 đồng 3.1.8 Chi phí khấu hao tài sản cố định (TSCĐ) phục vụ cấp nước thô TSCĐ tư liệu lao động có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu dài, chúng tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh giữ nguyên hình thái vật chất ban đầu : nhà cửa, vật kiến trúc, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, … Theo quy định tư liệu lao động có giá trị từ 10.000.000 đồng thời gian sử dụng từ năm trở lên gọi TSCĐ TSCĐ trình sử dụng bị hao mịn dần, Doanh nghiệp cần phải tính khấu hao đưa vào chi phí sản xuất để thu hồi vốn Các loại TSCĐ phục vụ cấp nước thô tính khấu hao chi phí bao gồm: khu vực trụ sở, thiết bị quản lý, nhà quản lý cống, MMTB Động lực Theo Phụ lục số Quyết định số 203/2009/QĐ-BTC đặc điểm doanh nghiệp thực dịch vụ cơng ích quy định rõ TSCĐ phải trích khấu hao nhà cửa, vật kiến trúc, máy bơm 8000 m3/h, máy móc thiết bị khác, phương tiện vận tải, a Cơ sở tính tốn: - Thơng tư số 203/2009/QĐ-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài việc hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định; Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 65 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng - Sổ chi tiết TSCĐ Công ty KTCTTL Nam Khánh Hịa năm 2010 ; - Quy trình vận hành quản lý hệ thống kênh, cơng trình kênh phục vụ cấp nước thơ b Phương pháp tính: Căn vào quy trình vận hành hệ thống cơng trình cấp nước thơ đặc điểm quản lý Cơng ty, từ xác định TSCĐ sử dụng chung cho tưới tiêu nông nghiệp sử dụng cho cấp nước thô, TSCĐ sử dụng trực tiếp cho cấp nước thô tưới nông nghiệp thuộc lưu vực Các TSCĐ thống kê Bảng 16 phụ lục tính tốn Các TSCĐ dùng chung cho việc vận hành cơng trình kênh phục vụ chung cho cấp nước thô tưới tiêu cho nơng nghiệp Vì vậy, khấu hao TSCĐ phân bổ theo lượng nước tưới cho nông nghiệp lượng nước thô cấp năm: - Lượng nước tưới cho nông nghiệp: - Lượng nước thô cung cấp cho nhà máy nước: - Tổng lượng nước: 94.272.832 m3; 2.330.000 m3; 96.602.832 m3 Kết tính tốn chi tiết xem bảng 18 phụ lục tính tốn Định mức chi phí cấp nước thơ phục vụ cơng nghiệp, sinh hoạt Cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hịa c Kết tính tốn tổng hợp Số tiền khấu hao TSCĐ Cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hịa tính phân bổ cho cấp nước thô hàng năm là: 5.205.400 đồng Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 66 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng Bảng 3.4: Bảng tổng hợp khấu hao năm TSCĐ phân bổ cho cấp nước thơ Đơn vị tính: đồng/ năm Khấu hao (đồng/năm) Tên tài sản cố định TT I Khu vực trụ sở 1.143.099 II Thiết bị quản lý 1.380.528 III Nhà quản lý cống 1.117.975 IV MMTB Động lực 1.563.798 Tổng cộng 5.205.400 3.1.9 Các chi phí khác + Chi phí đào tạo, nghiên cứu khoa học : Đây khoản chi phí mà Cơng ty phải bỏ hàng năm nhằm đào tạo nâng cao trình độ, tay nghề cho cán cơng nhân viên chi cho số công việc nghiên cứu Theo định mức kinh tế kỹ thuật Công ty, chi phí đào tạo, nghiên cứu khoa học cho cấp nước thô năm lấy 1% Doanh thu cấp nước thơ Chi phí đào tạo, nghiên cứu khoa học 1năm là: 5.825.000 đồng + Chi phí bảo hộ, an toàn lao động : Tương tự chi phí trên, chi phí bảo hộ, an tồn lao động tính cho cấp nước thơ tính 1% doanh thu cấp nước thơ Chi phí bảo hộ, an tồn lao động năm là: 5.825.000 đồng + Chi phí lập quỹ dự phòng việc làm : Quỹ dự phịng việc làm lập theo thơng tư 82/2003/BTC 3% quỹ lương Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 67 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng Chi phí lập quỹ dự phịng việc làm Cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hịa phục vụ cấp nước thơ 3.705.130 đồng + Chi phí xử lý nhiễm : Để đảm bảo chất lượng nước thơ ngồi cơng tác thu gom phế thải, vớt bèo, rong, rêu rác phải đảm bảo phòng chống ngăn ngừa loại chất thải khác đưa vào kênh mương, cơng ty cịn khoản chi phí để phòng chống, ngăn ngừa loại chất thải Do Công ty cần dự trù khoản chi phí, chi phí tính theo doanh thu tiền cấp nước thơ 3% Chi phí xử lý nhiễm nguồn nước năm là: 17.475.000 đồng + Chi phí giám sát chất lượng nguồn nước : Để đảm bảo chất lượng nước thơ kiểm sốt được, Cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hịa phải phối kết hợp với trung tâm y tế dự phòng Nha Trang kiểm tra, đánh giá chất lượng nước thô cung cấp cho cơng nghiệp nhu cầu sinh hoạt khác Vì Cơng ty phải bỏ khoản chi phí để thực cơng việc Tổng chi phí giám sát: 36.724.000 đồng + Chi phí lãi vay ngân hàng Để vận hành cơng trình thuỷ lợi nhằm cấp nước thô cho nhà máy nước, Công ty phải sử dụng lao động phải trả lương cho họ hàng tháng Mặt khác tiền thu cung cấp nước thơ lại tốn sau tháng (6 tháng lần) Vì Cơng ty phải vay ngân hàng để toán tiền lương cho người lao động Kết tính chi phí lãi tiền vay: 5.224.233 đồng Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 68 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng Bảng 3.5: Bảng tổng hợp tính tốn định mức cấp nước thơ Đơn vị tính: đồng/ năm Nội dung chi phí TT Chi phí tiền lương Chi phí (đồng/năm) 163.400.679 Chi phí khoản theo lương Bảo hiểm xã hội 27.778.115 Bảo hiểm y tế 4.902.020 Quỹ công đoàn 3.268.014 Ăn ca 48.810.000 Khen thưởng, phúc lợi (2 tháng lương) 27.233.447 Chi phí nạo vét kênh mương bị bồi lắng cấp nước thô 768.087.601 54.285.600 Chi phí dụng cụ, vật tư trì vệ sinh kênh mương Chi phí vật tư, nguyên nhiên liệu bảo dưỡng thiết bị vận hành cơng trình Chi phí sửa chữa thường xuyên tài sản cố định Chi phí quản lý doanh nghiệp 17.242.000 Chi phí khấu hao tài sản cố định Các chi phí khác 1.163.456 51.235.228 5.205.400 Chi phí đào tạo, nghiên cứu khoa học 5.825.000 Chi phí bảo hộ, an tồn lao động 5.825.000 Chi phí lập quỹ dự phịng việc làm 4.902.020 Chi phí xử lý nhiễm 17.475.000 Chi phí giám sát chất lượng nguồn nước 36.724.000 Chi phí lãi vay ngân hàng để trả lương TỔNG CHI PHÍ CẤP NƯỚC THƠ 6.911.849 1.250.274.429 Vậy chi phí tính cho 1m3 nước thô cấp là: 1.250.274.429: 2.230.000 = 561đ/1m3 Từ kết tính tốn ta thấy định mức chi phí tính cho 1m3 nước thơ cấp từ hệ thống thủy lợi Nam Khánh Hòa để phục vụ sinh hoạt công nghiệp 561 đồng/m3 Tuy nhiên, thực tế đơn giá nước mà đơn vị tốn bình qn 250 đồng/m3 Chính chi phí tốn thấp giá thành tính tốn, nên dẫn đến tình trạng nguồn kinh phí thu từ hệ Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 69 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng thống cơng trình thủy lợi từ cấp nước nông nghiệp ngành tham gia hưởng lợi, có doanh nghiệp sử dụng nước thơ từ hệ thống để sản xuất nước không đủ để trang trải chi phí quản lý vận hành tu bảo dưỡng cơng trình hệ thống cấp nước Đó ngun nhân chủ yếu dẫn tới thực trạng hệ thống ngày xuống cấp, đời sống cán công nhân viên Công ty ngày gặp nhiều khó khăn Trên thực tế, hàng năm nhà nước phải cấp bù khoản ngân sách khơng nhỏ nhiên khoản kinh phí để trì hoạt động cầm chừng cơng trình thủy lợi Nên cần phải có định hướng quản lý sản xuất kinh doanh phải có sách giá nước hợp lý từ việc cấp nước hệ thống thuỷ lợi, thúc đẩy doanh nghiệp hoạt động phục vụ ngày kịp thời, có chất lượng hơn, khai thác cơng trình thuỷ lợi mang lại hiệu ngày cao điều kiện kinh tế thị trường Kết nghiên cứu phương pháp xây dựng định mức chi phí cấp nước thơ quan trọng chiến lược xác định giá cấp nước 3.2 Tổng hợp định mức chi phí cấp nước thơ Như vậy, ngồi khoản mục chi phí tính tốn theo chế độ, sách Nhà nước; nhiệm vụ cấp nước thô phục vụ công nghiệp, sinh hoạt Công ty KTCTTL Nam Khánh Hịa, kết tính tốn định mức chi phí sau: - Định mức chi phí tiền lương quản lý, vận hành cơng trình, vệ sinh kênh mương phục vụ cấp nước thô: 21,2% (so với doanh thu cấp nước thơ); - Định mức chi phí dụng cụ, vật tư trì vệ sinh kênh mương phục vụ cấp nước thô: 9,32% (so với doanh thu cấp nước thơ) - Định mức chi phí quản lý doanh nghiệp phục vụ cấp nước thô 2,96% (so với doanh thu cấp nước thô) 3.2 Điều chỉnh định mức 3.2.1 Khi mức lương tối thiểu tăng Trong tính tốn, chi phí tiền lương tính tốn với mức lương tối thiểu 830.000 đồng/ tháng Khi nhà nước có thay đổi mức tiền lương tối thiểu Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 70 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng chung hay có thay đổi hệ số lương hệ số phụ cấp vào hệ số lương cấp bậc công việc hệ số phụ cấp số lao động định mức tính tốn để điều chỉnh chi phí tiền lương cho phù hợp Phương pháp tính toán điều chỉnh quỹ tiền lương theo kế hoạch áp dụng công thức sau: C DC TL TLDC = CTL 830.000 Trong đó: DC C TL : Quỹ tiền lương kế hoạch điều chỉnh theo mức lương tối thiểu (đồng); TLDC : Mức lương tối thiểu (đồng); CTL : Quỹ tiền lương kế hoạch tính theo mức lương tối thiểu 830.000 đồng/tháng 3.2.2 Khi yếu tố ngồi lương tăng a Chi phí nạo vét tuyến kênh phục vụ cấp nước thô Do chiều dày bồi lắng kênh mương hàng năm bình quân tuyến 0,011m, nên phải sau số năm (một chu kỳ nạo vét) phải tiến hành nạo vét Hàng năm, chưa thực nạo vét Công ty thực trích trước số tiền tính bình qn trích trước cho năm Khi thực nạo vét chi trả khoản chi trích trước b Chi phí dụng cụ, vật tư vệ sinh, thu gom rong rác, phế thải tuyến kênh phục vụ cấp nước thơ Chi phí dụng cụ, vật tư vệ sinh, thu gom rong rác, phế thải tuyến kênh phục vụ cấp nước thô báo cáo xác định tính với giá vật tư thời điểm quý IV năm 2011 Khi thực hiện, năm vào giá vật tư thời điểm cụ thể tính tốn để áp dụng c Chi phí vật tư, ngun nhiên liệu để bảo dưỡng cơng trình cấp nước thơ Thành phần chi phí phụ thuộc vào hai yếu tố: Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 71 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng - Giá vật tư, nguyên nhiên vật liệu: Định mức chi phí tính với giá vật tư thời điểm quý I năm 2010 Khi thực năm vào giá vật tư thời điểm phụ lục tính tốn để áp dụng; - Chi phí tính với lượng nước thô cần cấp 35.747.180 m3, sản lượng nước thơ cung cấp thay đổi chi phí xác định sau: Cvt =  Cvt = W 19.098.448 35.747.180 (3 - 12) Trong đó: Cvt: Chi phí vật tư, nguyên nhiên liệu để bảo dưỡng vận hành cơng trình lượng nước thơ cung cấp thay đổi; W: Lượng nước thô cung cấp yêu cầu d Các định mức chi phí khác Các thành phần chi phí khác Chi phí lãi vay ngân hàng, chi trả tạo nguồn, Quản lý doanh nghiệp, thường xuyên bị phụ thuộc có thay đổi Khi áp dụng, tuỳ theo điều kiện thực tế mà thay đổi cho phù hợp kịp thời 3.3 Phân tích, đánh giá hiệu kinh tế việc xây dựng định mức cấp nước thơ 3.3.1 Phân tích, đánh giá hiệu kinh tế công ty KTCTTL có nhiệm vụ cấp nước thơ cho sinh hoạt công nghiệp Lên kế hoạch sản xuất (nhân lực, thời gian, tài chính) Là sở xác định giá thành cấp nước cho mục đích sinh hoạt cơng nghiệp tiến hành làm hợp đồng kinh tế với khách hàng Do có nguồn thu từ nước thơ mang lại lợi ích cho doanh nghiệp mà khơng phải trơng chờ vào nhà nước cấp bù chi phí lớn thu nhập nên nâng cao dịch vụ tưới, tiêu phục vụ nơng nghiệp hàng đầu sau vận hành tiết kiệm nước hệ thống phục vụ cho mục đích sinh lợi từ nước thơ Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 72 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng Sử dụng lao động bảo vệ vận hành có thời vụ tưới tiêu cho vận hành hệ thống cấp nước thơ với mục tiêu muốn tăng hiệu tiết kiệm chi phí Tăng nguồn thu nhập cho cán công nhân viên công ty Là sở pháp lý quan trọng toán khoản chi phí cho sản xuất nước thơ doanh nghiệp hàng năm với cấp, ngành quản lý nhà nước 3.3.2 Phân tích, đánh giá hiệu kinh tế đơn vị quản lý nhà nước thủy lợi Cùng với định mức kinh tế kỹ thuật định mức chi phí cấp nước thơ sở để đơn vị quản lý nhà nước thủy lợi phê duyệt kế hoạch sửa chữa nhỏ, sửa chữa lớn, thường xuyên sở doanh nghiệp khai thác lập trình lên Là sở thực tiễn để xây dựng chế độ sách mức thu thủy lợi phí dịch vụ khơng phục vụ nơng nghiệp Thanh tốn chi phí doanh nghiệp quản lý khai thác 3.3.3 Hiệu kinh tế xã hội Định mức chi phí nước thơ phục vụ cho sinh hoạt công nghiệp công cụ kiểm sốt chi phí doanh nghiệp cơng ích, sở để thu vào ngân sách cấp bù cho sản xuất cần thiết Là hành lang pháp lý quản lý doanh nghiệp nhà nước thực nhiệm vụ trị xã hội Là số liệu kinh tế khẳng định quan điểm, đường lối Đảng Nhà nước cơng trình thủy lợi nhà nước đầu tư bảo đảm thực nhiệm vụ trị xã hội, an sinh xã hội Phục vụ đời sống trị nhân dân khơng lợi ích tài Nguồn thu từ nước thô với mức thu chưa đủ bù chi phí sản xuất nước thơ Nhà nước sẵn sang đầu tư bù lỗ cho hoạt động Tuy tổng lượng nước cấp cho sinh hoạt công nghiệp chiếm lượng nhỏ khoảng 3% so với tổng lượng lượng tưới, tiêu phục vụ nơng nghiệp Trong Chính phủ miễn giảm thủy lợi phí cho sản xuất nơng nghiệp với Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 73 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng mục tiêu giảm chi phí sản xuất nơng nghiệp cho nơng dân nhiều sách khác giảm thuế nông nghiệp, tài trợ bảo hiểm nông nghiệp… KẾT LUẬN CHƯƠNG III Để đảm bảo nguồn tài bổ sung cho việc vận hành hệ thống cơng trình thuỷ lợi đáp ứng nhiệm vụ để có sở tốn Cơng ty tổ chức dịch vụ công tác vận hành khai thác hệ thống cơng trình thuỷ lợi cần thiết phải xây dựng định mức chi phí công tác cấp nước thô theo chế độ sách nhà nước Nếu khơng có định mức chi phí dẫn tới cơng bằng, bình đẳng việc sử dụng tài nguyên nước, nguồn phí thu từ cấp nước nơng nghiệp Công ty KTCT thủy lợi không đủ để tu bảo dưỡng vận hành cơng trình có hệ thống cấp nước mà hàng năm nhà nước phải bù lỗ lượng ngân sách lớn Đã đến lúc cần phải vận dụng biện pháp phát luật, hành chính, kinh tế, kỹ thuật tuyên truyền, giáo dục … để giải mâu thuẫn cung cầu, giải mâu thuẫn tình trạng môi trường bị xấu khả xử lí khác phục khơng đầy đủ, giải mâu thuẫn tình trạng giá nước cịn thu tương đối thấp phải đầu tư xây dựng cơng trình lắp đặt trang thiết bị quản lí vận hành cơng trình nước với chất lượng cao kinh phí đầu tư lớn Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 74 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Xây dựng hệ thống định mức chi phí nói chung, định mức chi phí cấp nước thơ từ hệ thống cơng trình thủy lợi phục vụ sản xuất ngành dân sinh kinh tế nói chung, sản xuất nước phục vụ sinh hoạt cơng nghiệp nói riêng, cơng tác cần thiết cấp bách Kết việc nghiên cứu sở quan trọng để đơn vị chủ động tổ chức xây dựng, rà soát điều chỉnh định mức cho đơn vị mình, đồng thời giúp quan quản lý có thẩm quyền địa phương kiểm tra, thẩm định kết tính tốn Quyết định ban hành áp dụng tiêu định mức chi phí hoạt động quản lý khai thác hệ thống cơng trình thủy lợi Hồn thành luận văn mình, tác giả giải vấn đề sau - Đã thu thập khối lượng đáng kể tài liệu tình hình dân sinh - kinh tế, trạng hệ thống cơng trình thuỷ lợi cấp nước thơ, tài liệu thống kê mặt quản lý khai thác, sản xuất kinh doanh Công ty quản lý khai thác cơng trình thuỷ lợi Nam Khánh Hịa; - Đã thu thập đầy đủ xếp cách hệ thống văn pháp quy, quy định, hướng dẫn, định mức Nhà nước, địa phương doanh nghiệp có liên quan đến cơng tác xây dựng định mức chi phí quản lý khai thác cơng trình thuỷ lợi địa bàn tỉnh Khánh Hịa nói riêng, nước nói chung; - Đã tổng quan nghiên cứu nước vấn đề có liên quan đến nội dung định giá nước, khai thác, quản lý tài nguyên nước đưa luận mặt khoa học, thực tiễn pháp lý cho việc lựa chọn, tính tốn thực nội dung định mức chi phí cấp nước thô cho công nghiệp sinh hoạt; - Luận văn phân tích đề xuất phương pháp áp dụng phương pháp lựa chọn để xây dựng định mức chi phí cấp nước thơ từ hệ thống công Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 75 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng trình thủy lợi phục vụ sinh hoạt cơng nghiệp hệ thống thuỷ lợi Nam Khánh Hòa ứng với mặt thời điểm nghiên cứu tính tốn Q III năm 2011 Do số liệu phục vụ việc tính tốn thu thập cập nhật thực tiễn sản xuất, văn hướng dẫn văn quy định hành Nhà nước, địa phương, nên kết nghiên cứu luận văn áp dụng vào thực tiễn quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị nghiên cứu điểm; - Do thực tiễn yếu tố đầu vào yếu tố ảnh hưởng đến trình sản xuất biến động, Luận văn đề cập đưa phương pháp hiệu chỉnh số định mức chi phí trường hợp yếu tố đầu vào thay đổi Kiến nghị - Xây dựng áp dụng định mức giải pháp cấp quản lý đơn vị trực tiếp sản xuất kinh doanh đánh giá cao dần đổi mới, nâng cao hiệu quản lý cơng ty khai thác cơng trình thủy lợi Do cơng ty khai thác cơng trình thủy lợi cần phải tiến hành rà soát, kiểm tra lại hệ thống định mức chi phí có đề nghị cấp có thẩm quyền xem xét điều chỉnh kịp thời, thực xếp tổ chức, lao động nguồn lực sản xuất theo định mức Thực chế khoán sản phẩm đến người lao động để gắn trách nhiệm cụ thể; - Vấn đề nghiên cứu xây dựng định mức chi phí cấp nước thơ địi hỏi thiết thực tiễn nước ta giai đoạn Một tác dụng quan trọng nhằm cung cấp số liệu đầu vào cho việc xây dựng khung giá nước cho tỉnh, thành phố theo Quyết định Thủ tướng phủ; - Việc nghiên cứu phương pháp xây dựng định mức chi phí cấp nước thơ từ hệ thống cơng trình thủy lợi phục vụ sinh hoạt cơng nghiệp giải pháp quan trọng để tiến tới đổi phương thức quản lý nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý, khai thác hệ thống cơng trình thủy lợi bối Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 76 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng cảnh Tuy nhiên để đạt kết trên, công tác nghiên cứu phương pháp xây dựng định mức chi phí cấp nước thơ từ hệ thống cơng trình thủy lợi phải coi nhiệm vụ mục tiêu để nâng cao hiệu hệ thống công trình thủy lợi Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT  Luận văn thạc sĩ kinh tế 77 GVHD: PGS.TS Phạm Hùng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trung tâm nghiên cứu kinh tế,Viện Nghiên cứu Kinh tế thuỷ lợi với nhiều nghiên cứu xây dựng định mức lao động, định mức chi phí, tính tốn chi phí giá nước cho hệ thống cơng trình thuỷ lợi Nghiên cứu, xây dựng hệ thống tiêu khoản mục chi phí hợp lý sản xuất m3 nước để tính giá nước lấy từ cơng trình thuỷ lợi cho mục đích sử dụng khác nhau, Nguyễn Xuân Phú Đề tài NCKH cấp bộ, 2006 Nguyễn Bá Uân, Xác định chi phí giá nước số cơng trình thuỷ lợi, Tập san Trường Đại học thuỷ lợi, Hà Nội, 1999 Báo cáo tổng hợp đề tài “ Nghiên cứu tính giá thành 1m3 nước tưới tiêu hệ thống thuỷ lợi sáu trạm bơm Hà Nam“ Viện Kinh tế & QLTL Nghiên cứu sở khoa học phương pháp luận xác định giá nước lấy từ cơng trình thủy lợi kinh tế Việt Nam (1996-1998) Trung tâm NC kinh tế Nghiên cứu đổi chế quản lý hệ thống thuỷ nông chế thị trường có quản lý nhà nước (Đề tài trọng điểm cấp năm 2001-2003) Trung tâm NC kinh tế Nghiên cứu sửa đổi hệ thống tiêu định mức kinh tế kỹ thuật công tác QLKT CTTL tỉnh Thanh Hoá (năm 2005); tỉnh Hải Dương (năm 2007) Một số đề tài tác giả khác nghiên cứu giá nước hệ thống cơng trình q trình nghiên cứu, Học viên : Nguyễn Tuấn Anh Lớp: CH17KT ... phục vụ nhu cầu dùng nước mùa cạn cần thiết 1.2 Thực trạng hệ thống cơng trình thuỷ lợi thuộc cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hồ quản lý Hệ thống cơng trình thuỷ lợi cơng ty KTCTTL Nam Khánh Hồ quản lý... nước; - Quy trình, quy phạm quản lý vận hành hệ thống cơng trình thuỷ lợi; - Hiện trạng hệ thống cơng trình thuỷ lợi, cơng trình cấp nước thô Công ty quản lý; - Điều kiện khí tượng, thuỷ văn, địa... sở trạng hệ thống công trình thuỷ lợi thuộc Cơng ty khai thác cơng trình thuỷ lợi Nam Khánh Hoà quản lý điều kiện khí tượng thuỷ văn, địa hình, địa chất, trồng, vùng, theo đầy đủ nội dung công