Đang tải... (xem toàn văn)
Chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà TâyChất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà TâyChất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà TâyChất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà TâyChất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà TâyChất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà TâyChất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà TâyChất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà TâyChất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà Tây
HỌC VIỆN CƠNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG - TẠ THỊ HỒNG HẠNH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ TÂY Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Hà Nội - Năm 2019 Luận văn hoàn thành tại: HỌC VIỆN CƠNG NGHỆ BƯU CHÍNH VIỄN THƠNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Thị Minh An Phản biện 1: TS Trần Duy Hải Phản biện 2: TS Bùi Minh Hải Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ Học viện Công nghệ Bưu Viễn thơng Vào lúc: 00 ngày 19 tháng 01 năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Thư viện Học viện Công nghệ Bưu Viễn thơng LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan rằng, luận văn thạc sĩ với đề tài “Chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây” công trình nghiên cứu riêng tơi Những số liệu sử dụng luận văn trung thực rõ nguồn trích dẫn Kết nghiên cứu chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu từ trước đến Hà nội, ngày 22 tháng 01 năm 2019 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Tạ Thị Hồng Hạnh MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng 1.2.2 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại .8 1.2.3 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại .8 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.3.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng .10 1.3.2 Nhân tố thuộc khách hàng 11 1.3.3 Các nhân tố thuộc môi trường kinh tế, trị-xã hội, mơi trường pháp lý 11 KẾT LUẬN CHƯƠNG 12 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY 13 2.1 Khái quát chung Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà Tây 13 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 13 2.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hà Tây 13 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hà Tây 13 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam –Chi nhánh Hà Tây 14 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà Tây 14 2.3 Đánh giá chung chất lượng tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tây 16 2.3.1 Những kết đạt 16 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 16 KẾT LUẬN CHƯƠNG 18 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNGNGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY 19 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tây 19 3.1.1 Định hướng phát triển chung 19 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng Chi Nhánh .19 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tây 19 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, thẩm định 19 3.2.2 Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ .20 3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội .20 3.2.4 Tăng cường công tác thu hồi nợ xấu, nợ XLRR, nợ bán VAMC ngăn ngừa nợ xấu 20 3.2.5 Tăng cường dịch vụ bán bảo hiểm bảo an tín dụng 20 3.2.6 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng vay 20 3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 20 3.3.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng 20 3.3.2 Ban hành quy trình tín dụng kịp thời, phù hợp với hoạt động kinh doanh .21 3.3.3 Về cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 21 3.3.4 Tổ chức phân bổ lực lượng lao động biên chế đến chi nhánh phù hợp với quy mô hoạt động kinh doanh 22 3.3.5 Một số kiến nghị xử lý nợ 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 KẾT LUẬN 23 LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, kinh tế thị trường ngày phát triển, hệ thống NHTM phát triển cách mạnh mẽ Mặc dù hai năm qua số Ngân hàng hoạt động kinh doanh không hiệu bị sát nhập, nhiên điều khơng ảnh hưởng nhiều đến số lượng ngân hàng hoạt động VN Trong nghiệp vụ ngân hàng nghiệp vụ quan trọng hàng đầu đóng vai trò chủ đạo trọng nghiệp vụ tín dụng Vì vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng vấn đề quan trọng, mục tiêu hàng đầu cần thiết với ngân hàng thương mại để đảm bảo tồn phát triển mơi trường kinh tế khó khăn, cạnh tranh gay gắt liệt Xét bối cảnh NHNo&PTNT Việt Nam nói chung chi nhánh Hà Tây nói riêng nay, hoạt động tín dụng không tránh khỏi ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế năm qua Hoạt động tín dụng gặp khơng khó khăn, chất lượng tín dụng giảm sút, nợ hạn tăng, mở rộng quy mô bị hạn chế Trước thực trạng trên, Agribank triển khai nhiều giải pháp đồng để đạt mục tiêu kinh doanh đề ra, đặc biệt mục tiêu tín dụng: Vừa tập trung xử lý nợ xấu, vừa có sách thúc đẩy tăng trưởng tín dụng phải đảm bảo hiệu quả, chất lượng Xuất phát từ thực tế đó, việc sâu nghiên cứu chất lượng tín dụng nhằm tìm kiếm giải pháp phù hợp cần thiết hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung chi nhánh Hà Tây nói riêng thời gian Do tơi lựa chọn đề tài “Chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Hà Tây” làm đề tài cho luận văn Thạc sỹ Tổng quan nghiên cứu Doanh thu hoạt động tín dụng chiếm tỉ trọng lớn đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho hoạt động kinh doanh NHTM Vì hoạt động tín dụng nói chung chất lượng tín dụng nói riêng vấn đề nhận quan tâm nhiều nhà nghiên cứu nhà lãnh đạo ngân hàng Đến nay, có nhiều đề tài nghiên cứu tín dụng ngân hàng khác Luận văn thạc sỹ: Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Việt nam Thịnh Vượng Bắc Giang tác giả Vũ Tiến Trường bảo vệ năm 2014 Trường Đại học Thái Nguyên Luận văn đánh giá thực trạng công tác tín dụng Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Việt nam Thịnh Vượng Bắc Giang đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh như: Hồn thiện sách tín dụng, xây dựng quy trình cấp tín dụng rõ ràng khách quan, phân cấp xét duyệt hạn mức phán tín dụng cho cấp, nâng cao trình độ đạo đức cho cán bộ, tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ, kiên thực giải pháp xử lý nợ xấu xử lý trách nhiệm cán để nợ xấu nguyên nhân chủ quan Luận văn thạc sỹ: Các giải pháp nhằm mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt nam trình hội nhập tác giả Đỗ Minh Điệp bảo vệ năm 2013 Trường Đại học kinh tế TP.Hồ Chí Minh Đề tài bên cạnh việc hệ thống hóa sở lý luận chất lượng tín dụng NHTM, phân tích thực trạng tín dụng Ngân hàng, tác giả xây dựng phương thức tiêu đánh giá kết đề xuất giải pháp để mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt nam Luận văn thạc sỹ: Chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy tác giả Nguyễn Phương Linh bảo vệ năm 2015 trường Đại học quốc gia Hà nội Luận văn góp thêm lý luận tín dụng, chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nhân tố tác động đến hoạt động tín dụng Qua nghiên cứu thực trạng tác giả đánh giá tồn hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy đưa số phương pháp khắc phục tồn nhằm cải thiện, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Luận văn thạc sỹ: Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà tây tác giả Tạ Thị Minh Hằng bảo vệ năm 2017 Học viện bưu Viễn thơng Luận văn cho ta có nhìn tổng qt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng cấp tỉnh Tác giả nêu nội dung quản trị rủi ro tín dụng cần thiết hoạt động kinh doanh Luận văn nêu thực trạng đánh giá hoạt động quản trị rủi ro chi nhánh Hà Tây, từ đề số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro chi nhánh Trong giai đoạn chưa có cơng trình nghiên cứu chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Trong luận văn mình, tác giả vận dụng lý luận hoạt động tín dụng để nghiên cứu thực trạng đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu tổng quát luận văn nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây Để đạt mục tiêu tổng quát nêu trên, mục tiêu cụ thể luận văn là: - Hệ thống hóa lý luận chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Hà Tây - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu luận văn chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Về không gian: Luận văn nghiên cứu chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây Về thời gian: Để sử dụng cho việc nghiên cứu đề tài, luận văn sử dụng liệu hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây giai đoạn từ năm 2015 đến năm 2017 Các liệu sơ cấp thu thập khoảng thời gian từ tháng 04/2018 đến tháng 06/2018 Phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp thu thập liệu - Dữ liệu thứ cấp: Dữ liệu thứ cấp tình hình hoạt động chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Hà tây thu từ tạp chí chuyên ngành, báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, mạng nội bộ… - Dữ liệu sơ cấp: Thu thập thông qua việc quan sát hoạt động thực tế NHNo&PTNT VN Chi nhánh Hà tây qua khảo sát ý kiến khách hàng vay vốn chi nhánh 5.2 Phương pháp phân tích, xử lý liệu - Phương pháp thống kê, so sánh: Đề tài sử dụng số liệu qua báo cáo, thống kê NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây phân tích đưa nhận xét đề xuất phương án phù hợp để nâng cao chất lượng tín dụng - Phương pháp phân tích, tổng hợp số liệu: Trên sở số liệu thống kê thu thập được, mô tả qua số tuyệt đối, số tương đối, xu hướng phát triển qua thời gian, kiểm định, luận văn tính tốn dựa số liệu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận phần bố cục khác, luận văn có kết cấu gồm chương sau: Chương 1: Lý luận tín dụng chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây 10 Chỉ tiêu phản ánh tổng dư nợ có phần trăm nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng - Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ cao dư nợ nhóm nợ xấu cao, chất lượng tín dụng thấp ngược lại - Hiệu suất sử dụng vốn: Tỷ lệ thực tế giao động từ 30% đến 100% Thông thường vào khoảng 80% tốt, mức gây ảnh hưởng khơng tốt tới ngân hàng Lúc tính khoản ngân hàng bị đe dọa khối lượng dự trữ khơng đảm bảo - Vòng quay vốn tín dụng: (tốc độ chu chuyển vốn tín dụng) Hệ số phản ánh số vòng chu chuyển vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng cao chứng tỏ nguồn vốn vay ngân hàng luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lưu thơng hàng hóa Như vậy, hệ số tăng phản ánh tình hình tổ chức vốn tín dụng tốt, chất lượng tín dụng cao - Thu nhập từ hoạt động cho vay Thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu cần thiết để đo khả sinh lời ngân hàng hoạt động tín dụng mang lại 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng 1.3.1.1 Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng xây dựng thực cách khoa học chặt chẽ, kết hợp hài hòa lợi ích ngân hàng, khách hàng xã hội hứa hẹn chất lượng tín dụng tốt ngược lại 1.3.1.2 Công tác tổ chức Ngân hàng Việc xếp cách khoa học, bảo đảm phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng phòng, ban Ngân hàng, toàn hệ thống ngân hàng ngân hàng với quan khác tài chính, pháp lý tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu khách hàng, quản lý sát khoản huy động vốn khoản vốn cho vay 1.3.1.3 Chất lượng nhân quản lý nhân ngân hàng Trình độ chun mơn, lương tâm, đạo đức, tác phong, kỷ luật lao động cán ngân hàng với việc bố trí người, việc 1.3.1.4 Quy trình tín dụng 11 Quy trình tín dụng chặt chẽ, hợp lý hạn chế rủi ro, tăng chất lượng tín dụng 1.3.1.5 Năng lực ngân hàng việc thẩm định dự án: Việc thực tốt công tác thẩm định dự án trước cho vay ảnh hưởng nhiều đến chất lượng tín dụng, ngân hàng cần đặc biệt quan tâm đến cơng việc 1.3.1.6 Thơng tin tín dụng Thơng tin xác, kịp thời thuận lợi cho ngân hàng việc đưa định cho vay, theo dõi sử dụng vốn vay tiến độ trả nợ cách linh hoạt, kịp thời 1.3.1.7 Kiểm tra, kiểm soát nội + Kiểm soát sách tín dụng thủ tục có liên quan đến khoản vay + Kiểm tra định kỳ kiểm soát viên nội thực hiện, báo cáo trường hợp ngoại lệ, vi phạm sách, thủ tục, kiểm soát kế toán nghiệp vụ cho vay Thực tốt công tác giúp ngân hàng phát ngăn chặn kịp thời biểu tiêu cực, sớm có hướng giaỉ giúp hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng 1.3.1.8 Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy khách hàng không đáp ứng nghĩa vụ trả nợ theo điều khoản thỏa thuận Quản lý rủi ro tín dụng thực sở sách, thể lệ cho vay, chế độ thông tin quản lý theo tiêu chuẩn quản lý tín dụng 1.3.2 Nhân tố thuộc khách hàng - Năng lực sản xuất kinh doanh, trình độ quản lý khách hàng - Uy tín, đạo đức người vay - Tính mục đích việc sử dụng vốn - Việc chiếm dụng vốn bị lừa đảo 1.3.3 Các nhân tố thuộc mơi trường kinh tế, trị-xã hội, môi trường pháp lý 1.3.3.1 Môi trường kinh tế Một kinh tế ổn định tạo điều kiện lưu thơng hàng hóa vòng quay tiền tệ trơi chảy làm cho hoạt động tín dụng thuận lợi ngược lại 1.3.3.2 Mơi trường trị, xã hội 12 Các yếu tố xã hội ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng nhân tố trực tiếp tham gia quan hệ tín dụng Đó người gửi tiền, người vay tiền, ngân hàng thương mại 1.3.3.3 Môi trường pháp lý Một hệ thống pháp luật đồng cộng với ý thức tôn trọng chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật chủ thể tham gia quan hệ tín dụng sở đảm bảo cho chất lượng tín dụng nâng cao Kết luận chương Nội dung chương đề cập đến số lý luận chất lượng tín dụng NHTM, đồng thời xác định tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng NHTM Cơ sở lý luận trình bày chương tảng cho việc đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng sở để đề giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHTM kinh tế nhằm đảm bảo hệ thống ngân hàng phát triển an toàn 13 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY 2.1 Khái quát chung Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hà Tây 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hà Tây thành lập sở sát nhập đơn vị thuộc NHNo Hà Sơn Bình đơn vị thuộc NHNo Thành phố Hà Nội từ năm 1991 Về mơ hình tổ chức ban đầu, tồn tỉnh có 14 chi nhánh NHNo huyện, thị xã, 17 phòng giao dịch bàn tiết kiệm Đến sau nhiều thay đổi NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hà Tây với Hội sở chính, 14 chi nhánh loại II, 51 phòng giao dịch trực thuộc với gần 900 cán viên chức 2.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hà Tây Giám đốc người đứng đầu điều hành hoạt động chi nhánh, theo quy định Nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam Dưới giám đốc 03 phó giám đốc giúp giám đốc giải công việc Chi nhánh Dưới ban giám đốc có phòng nghiệp vụ phòng giao dịch, NHLII trực thuộc thực chức nghiệp vụ theo quy chế tổ chức, phân cấp ủy quyền Giám đốc 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hà Tây 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Huy động vốn xác định nhiệm vụ trọng tâm hàng đầu kinh doanh chi nhánh Trong năm từ 2015-2017, nguồn vốn tăng mạnh từ 24.726 tỷ năm 2015, lên 30.857 tỷ năm 2016 năm 2017 tăng lên 36.442 tỷ 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng - Cho vay ngắn, trung dài hạn doanh nghiệp cá nhân - Cho vay cầm cố giấy tờ có sổ tiết kiệm, chứng tiền gửi - Cho vay tiêu dùng phục vụ nhu cầu đời sống 14 - Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu chứng từ, thương phiếu giấy tờ có giá khác - Phát hành bảo lãnh cho tổ chức kinh tế, cá nhân 2.1.3.3 Hoạt động kinh doanh dịch vụ - Dịch vụ toán nước - Thu dịch vụ toán quốc tế - Dịch vụ thẻ - Dịch vụ kiều hối, WU - Dịch vụ E-Banking - Thu phí dịch vụ ngân quỹ Và số dịch vụ khác như: KD ngoại hối, dịch vụ ủy thác đại lý… 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Hà Tây Trong năm từ 2015-2017 kết hoạt động kinh doanh chi nhánh chịu ảnh hưởng khơng kinh tế bị khủng hoảng kinh doanh có lãi, cụ thể năm 2015 kết chênh lệch thu chi 494 tỷ đồng, năm 2016 480 tỷ năm 2017 519 tỷ, đảm bảo đời sống cho người lao động 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng Agribank chi nhánh Hà Tây 2.2.1 Dư nợ chi nhánh Agribank Chi nhánh Hà Tây Hoạt động tín dụng Agribank Hà Tây từ năm 2015-2017 tăng trưởng đều, không cao đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng vay vốn, góp phần thay đổi diện mạo khu vực nông nghiệp nông thôn ngoại thành thành phố Hà Nội kinh tế đời sống xã hội theo chủ trương, sách Đảng Nhà nước Cụ thể dư nợ cho vay năm 2015 13.524 tỷ, năm 2016 14.981 tỷ 2017 15.532 tỷ đồng 2.2.2 Cơ cấu tín dụng Agribank Chi nhánh Hà Tây 2.2.2.1 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn Trong tổng dư nợ tín dụng Chi nhánh, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn, đồng qua năm thường từ 61%->66%, lại dư nợ trung-dài hạn dao động từ 34%->39% 2.2.2.2 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng khách hàng Agribank Hà Tây phân loại dư nợ thành nhóm: Khách hàng doanh nghiệp khách hàng hộ sản xuất & cá nhân (HSX&CN) Dư nợ tập trung chủ yếu vào nhóm 15 khách hàng HSX&CN, bình qn từ năm 2015-2017 ln chiếm 82%/tổng dư nợ, doanh nghiệp chiếm 18%/tổng dư nợ, tăng trưởng 2.2.2.3 Cơ cấu tín dụng theo nhóm ngành nghề Dư nợ cho vay đầu tư số lĩnh vực có chọn lọc theo định hướng Chính phủ, NHNo&PTNT Việt Nam; Tập trung chủ lực vào cho vay tam nông “Nông nghiệp- Nông thôn- Nông dân”, năm 2017 cho vay nông nghiệp chế biến sản phẩm chiếm 55,9%, lại phân bổ cho ngành khác tiêu dùng cá nhân (11,8%), bán buôn bán lẻ (21,9%) xây dựng (10,4%) 2.2.2.4 Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo Cho vay chi nhánh hầu hết có tài sản đảm bảo (chiếm 80%), cho vay doanh nghiệp 100% có tài sản đảm bảo 2.2.3 Các tiêu chất lượng tín dụng Agribank chi nhánh Hà Tây 2.2.3.1 Tỷ lệ nợ hạn Nhìn chung tỉ lệ nợ hạn chi nhánh tương đối cao, phản ánh chất lượng tín dụng không tốt chi nhánh Tuy nhiên tỉ lệ có xu hướng giảm dần, cụ thể năm 2015 chiếm 2,4%, năm 2016 2,9% 2017 2,7% 2.2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu nội bảng, ngoại bảng Mặc dù tỷ lệ nợ xấu nội, ngoại bảng Agribank chi nhánh Hà Tây năm qua ln cao, năm 2017 có chuyển biến giảm dần không nhiều, cụ thể năm 2015,2016 chiếm 12,7%, năm 2017 12%, nhiên nợ xấu nội bảng lại tăng, năm 2015 2,4%, năm 2016 2,9% 2017 3% Trong dư nợ cho vay HSX&CN chiếm 4/5 tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu từ 1,7% năm 2015 đến năm 2017 2,4% Điều cho thấy nợ xấu chi nhánh chưa kiểm soát hết 2.2.3.3 Hiệu suất sử dụng vốn Hiệu suất sử dụng vốn chi nhánh thấp, năm 2015 54,7%, năm 2016 48,5% năm 2017 42,5%, chi nhánh chưa phát huy hiệu sử dụng vốn 2.2.3.4 Thu nhập từ hoạt động tín dụng Thu nhập từ hoạt động tín dụng giảm dần nguồn thu giúp NH bù đắp chi phí hoạt động, trích lập dự phòng rủi ro đáp ứng tiêu kinh doanh đề ra, năm 2015 1.174 tỷ/1848 tỷ chiếm tỉ lệ 63,5%, năm 2015 1.338 tỷ/2.317 tỷ chiếm tỉ lệ 57,7 %, năm 2015 1.445 tỷ/2.707 tỷ chiếm tỉ lệ 53.3 % 2.2 Ý kiến khách hàng chất lượng tín dụng Agribank Hà Tây 16 Qua khảo sát ý kiến khách hàng, tốt, nhiên số hạn chế số yếu tố như: quan tâm đến khách hàng chưa thường xuyên, chưa trọng đến khách hàng lớn; lực cán cho vay hạn chế 2.3 Đánh giá chung chất lượng tín dụng Agribank chi nhánh Hà Tây 2.3.1 Những kết đạt 2.3.1.1 Công tác huy động vốn Trong năm 2015 -> 2017 nguồn vốn huy động Ngân hàng liên tục tăng cao 2.3.1.2 Chất lượng, cấu tín dụng chuyển biến theo chiều hướng tích cực Thứ tăng trưởng tín dụng đạt mục tiêu đề chất lượng Dư nợ tín dụng hàng năm ln có tốc độ tăng trưởng chưa ổn định Cơ cấu tín dụng dịch chuyển theo hướng mục tiêu NHNo&PTNT Việt Nam Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo ngày nâng cao Thu nhập từ hoạt động tín dụng tỷ trọng khơng cao so với quy mơ dư nợ chi nhánh có xu hướng giảm, lượng tuyệt đối tăng qua năm 2.3.2 Những mặt hạn chế Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu nội, ngoại bảng chiếm tương đối cao so với mặt chung hệ thống NHTM riêng hệ thống Chưa đạt mục tiêu cấu nợ chi nhánh Dư nợ tín dụng tăng trưởng qua năm chưa ổn định chưa đạt tiêu Chi nhánh kế hoạch NHNo Việt Nam giao Hiệu suất sử dụng vốn tương đối thấp, chưa phát huy hết hiệu nguồn vốn huy động Tỷ lệ thu lãi đọng khơng có biến chuyển Cơng tác thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng chưa đạt kỳ vọng Việc bán tài sản đảm bảo để thu hồi nợ gặp nhiều vướng mắc 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 2.3.3.1 Nguyên nhân phía Ngân hàng Một là, Trình độ, lực cán tín dụng nhiều bất cập, chưa đáp ứng yêu cầu cơng việc tình hình Hai việc đánh giá, lựa chọn tài sản đảm bảo nhiều hạn chế Ba là, Chất lượng thẩm định đánh giá phương án kinh doanh chưa xác 17 Bốn là, Công tác kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay khách hàng bị buông lỏng Năm là, hoạt động maketing ngân hàng hạn chế Sáu là, Quy trình tín dụng chưa thực hoàn thiện, phối hợp phận cho vay với phận chức khác chưa chặt chẽ Bảy Công tác kiểm tra kiểm sốt nội yếu Tám Cơng tác xử lý trách nhiệm cán tín dụng gây nợ xấu chưa rõ ràng nghiêm minh 2.3.3.2 Nguyên nhân khách hàng Một là, Thông tin khách hàng cung cấp khơng xác, ảnh hưởng đến việc thẩm định ngân hàng Hai là, Một số khách hàng cố tình chây ì việc trả nợ Ba là, Trình độ quản lý doanh nghiệp nhiều hạn chế 2.3.3.3 Mơi trường kinh tế Mơi trường kinh tế có nhiều bất lợi cho ngân hàng Nền kinh tế bị ảnh hưởng khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu 2.3.3.4 Môi trường tự nhiên Thiên tai lũ lụt Miền Trung, dịch bệnh (như cúm gia cầm, lở mồm long móng…) gia tăng gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể, làm ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng 2.3.3.5 Mơi trường pháp luật Hệ thống pháp luật nhiều bất cập thiếu đồng Đặc biệt số sách liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất chưa kịp thời gây khó khăn cho việc xin vay khách hàng ngân hàng khơng mở rộng vốn vay Tóm lại, qua đánh giá chất lượng tín dụng Agribank chi nhánh Hà Tây năm qua cho thấy số tồn hạn chế Chi nhánh Hà tây đảm bảo kinh doanh có lãi, góp phần vào việc chuyển dịch cấu kinh tế đất nước theo hướng cơng nghiệp hóa, đại hóa Những vấn đề tồn hạn chế cần xem xét nghiêm túc để có biện pháp giải hữu hiệu nhằm không ngừng củng cố nâng cao chất lượng tín dụng, giúp cho hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Hà tây ngày hiệu 18 Kết luận chương Từ kết hoạt động Agribank chi nhánh Hà Tây giai đoạn 2015-2017, chương luận văn nêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh hoạt động huy động vốn, cho vay cung ứng dịch vụ ngân hàng với khách hàng Nhìn chung hoạt động huy động vốn cho vay đạt kết định thể tốc độ tăng trưởng hàng năm, hoạt động huy động vốn Về thực trạng chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Hà tây, nội dung chương sâu phân tích thực trạng chất lượng tín dụng thơng qua tiêu định lượng, từ rút kết đạt được, mặt tồn hạn chế, nguyên nhân tồn hạn chế Nhìn chung chất lượng tín dụng chưa cao Đây mặt tồn cần khắc phục, nội dung chương đưa nguyên nhân cụ thể sở để luận văn tiếp tục nghiên cứu đề giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà tây 19 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNGNGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tây 3.1.1 Định hướng phát triển chung Triển khai khẩn trương đạo Agribank Đề án cấu lại Agribank gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020; kế hoạch cổ phần hóa theo Quyết định số 58/QĐ-TTg ngày 28/12/2016 Thủ tướng Chính phủ Tăng trưởng dư nợ đảm bảo chất lượng, niệu Tập trung thu hồi nợ xấu, không để nợ xấu phát sinh Xây dựng chế tài áp dụng kiên đơn vị phát sinh tăng nợ xấu Công tác huy động vốn tập trung tăng số lượng khách hàng gửi tiền với chuyển dần cấu, kỳ hạn phù hợp, ổn định, hiệu Chú trọng, quan tâm nâng cao chất lượng giao dịch, sách khách hàng Cơng tác hậu kiểm tiếp tục thực Tăng cường công tác tra kiểm sốt từ nhiều phía nhằm giảm rủi ro mức thấp hoạt động kinh doanh Chi nhánh 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng Chi Nhánh 3.1.2.1 Định hướng mở rộng dư nợ gắn với nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao lực kiểm soát quản lý khoản vay 3.1.2.2 Tập trung xử lý nợ tiềm ẩn, nợ hạn, nợ xấu, VAMC, XLRR nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tới mức thấp 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tây 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng, thẩm định Đó cơng tác tuyển dụng; cơng tác đào tạo; chế độ đãi ngộ làm hóa đội ngũ cán bộ, nhân viên Ngân hàng 20 3.2.2 Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ 3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Xây dựng chế kiểm tra kiểm soát chặt chẽ tất khâu; bổ sung lực lượng cán có chun mơn, kinh nghiệm phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ; quy định rõ trách nhiệm sửa sai sau kiểm tra 3.2.4 Tăng cường công tác thu hồi nợ xấu, nợ XLRR, nợ bán VAMC ngăn ngừa nợ xấu - Phân tích chi tiết khoản nợ, đề giải pháp xử lý (thu nợ tháo gỡ khó khăn cho khách hàng) phù hợp Gắn trách nhiệm cán cho vay với cơng tác đòi nợ - Kiên xử lý tài sản đảm bảo tiền vay - Tiếp tục trì phát động phong trào thi đua khen thưởng nhằm động viên khuyến khích kịp thời tập thể, cá nhân có nhiều thành tích cơng tín dụng 3.2.5 Tăng cường dịch vụ bán bảo hiểm bảo an tín dụng Bắt buộc khách hàng mua bảo hiểm đối tượng vay khơng ổn định, có độ rủi ro cao khơng có đảm bảo tài sản, bất động sản, ôtô, xe máy 3.2.6 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng vay Thứ nhất, Nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng vay vốn Thứ hai, đánh giá kỹ khả trả nợ khách hàng Thứ ba, đánh giá tài sản đảm bảo cho khoản vay 3.2.7 Xây dựng sách phục vụ chăm sóc khách hàng 3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 3.3.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng - Về bảo đảm tiền vay: Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam có ý kiến với Bộ, ngành, quyền cấp có giải pháp tháo gỡ khó khăn để cấp nhanh quyền sở hữu tài sản đất; cấp nhanh giấy chứng nhận trang trại tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng cho vay quản lý tín dụng Vấn đề xử lý tài sản đảm bảo cần quy định cụ thể, rõ ràng cho việc xử lý dễ dàng Cần bổ sung thêm vấn đề sau: Một là, xử lý tài sản bảo đảm bên bảo đảm cá nhân chấp hành hình phạt 21 tù giam bỏ trốn khỏi địa phương; bên bảo đảm tổ chức, doanh nghiệp xếp lại mà chưa có tổ chức nhận nợ thay chưa có người đại diện theo pháp luật; Hai là, xử lý tài sản bảo đảm hình thành tương lai mà chưa hình thành thực tế dở dang thời điểm xử lý; tài sản bảo đảm nước ngoài; Ba là, xử lý chi phí mà ngân hàng bỏ tài sản đảm bảo - Các quan chức Nhà nước cần phân định rõ nghĩa vụ tài doanh nghiệp Nhà nước nghĩa vụ trả nợ doanh nghiệp ngân hàng Khi ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, chi phí hợp lý liên quan đến việc xử lý tài sản bảo đảm ưu tiên trừ vào tiền bán tài sản bảo đảm theo quy định pháp luật, số tiền lại phải trả nợ vay ngân hàng - Tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước doanh nghiệp Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam có ý kiến với Bộ, ngành, quyền cấp thực kiểm soát chặt chẽ việc cấp giấy phép thành lập đăng ký kinh doanh doanh nghiệp cho phù hợp với lực thực tế doanh nghiệp 3.3.2 Ban hành quy trình tín dụng kịp thời, phù hợp với hoạt động kinh doanh Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam có ý kiến với ban ngành cần ban hành chỉnh sửa luật kinh tế theo thông lệ quốc tế, có tầm bao quát rộng để áp dụng lâu dài như: luật tổ chức tín dụng, Luật doanh nghiệp, luật đất đai, luật phá sản tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động ngân hàng an toàn phù hợp với xu hội nhập kinh tế Trên sở quy định, văn ban hành Nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam cần phải hồn thiện quy trình, hệ thống chế sách, cơng cụ quản lý tài sản bảo đảm nội ngân hàng cho phù hợp với thực tế NHNo&PTNT Việt Nam cần đưa quy trình cho vay có kiểm tra lẫn nhau, không để phận làm hết khâu, phân tán trách nhiệm quyền hạn, hạn chế rủi ro 3.3.3 Về công tác kiểm tra, kiểm sốt nội Đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam có ý kiến với NHNN Tăng cường công tác tra hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, thường xuyên bám sát hoạt động tổ chức tín dụng để sớm phát ngăn chặn kịp thời sai phạm từ xử lý nghiêm trường hợp vi phạm 22 NHNo&PTNT Việt Nam cần tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm tốn nội với Chi nhánh trực thuộc để phát vướng mắc đưa giải pháp hoàn thiện Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ, kinh nghiệm cơng tác kiểm tra kiểm sốt, chế pháp luật mới, kiến thức ngoại ngành toàn hệ thống để nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm soát 3.3.4 Tổ chức phân bổ lực lượng lao động biên chế đến chi nhánh phù hợp với quy mô hoạt động kinh doanh 3.3.5 Một số kiến nghị xử lý nợ - Không thực xử lý nợ xấu giải pháp bán nợ cho cơng ty VAMC - Có hướng dẫn chi tiết việc nộp thuế xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu: NHNo&PTNT Việt Nam kiến nghị NHNN cần phải có hướng dẫn chi tiết, cụ thể việc nộp thuế xử lý tài sản bảo đảm khách hàng trước thực thu hồi nợ vay theo tinh thần Nghị 42; quy định rõ trách nhiệm thực việc bảo đảm an ninh, trật tự, an tồn xã hội q trình thu giữ tài sản bảo đảm 3.3.6 Xây dựng chế xử lý kỷ luật nghiêm minh cán tín dụng thực sai quy trình, gây rủi ro tín dụng, làm thất tài sản ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam lên ban hành quy chế xử lý với cán làm sai quy trình, gây rủi ro tín dụng làm thất tài sản Ngân hàng cán liên quan (người kiểm soát, phê duyệt…) cách nghiêm minh, cụ thể tùy theo mức độ ảnh hưởng mức độ rủi ro Kết luận chương Luận văn đưa định hướng chung NHNo&PTNT Hà Tây thời gian tới đưa giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây thời gian đề xuất kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam để đưa hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây nói riêng, đặc biệt hoạt động tín dụng thực tốt thời gian tới 23 KẾT LUẬN Trong năm qua hệ thống ngân hàng không ngừng lớn mạnh ngày thể rõ vai trò trụ cột kinh tế nước nhà Tuy nhiên bên cạnh thành tựu đạt tồn khó khăn, vướng mắc cần khắc phục Đó vấn đề chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Qua trình bày Luận văn ta thấy NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây từ đời gặt hái thành cơng định, dư nợ tín dụng liên tục tăng qua năm với cấu nguồn ngày phù hợp đảm bảo thực chủ trương Nhà nước Bên cạnh thành tựu đạt được, Chi nhánh vấp phải khó khăn chất lượng tín dụng, để xảy tình trạng nợ hạn, nợ xấu cao Mặc dù thời gian qua chi nhánh có nhiều giải pháp để mở rộng dư nợ đặt chất lượng tín dụng nên hàng đầu, giải pháp xử lý nợ xấu, nợ XLRR, nợ bán VAMC, chất lượng tín dụng chi nhánh chưa cải thiện nhiều nhiều nguyên nhân vừa khách quan, vừa chủ quan Trong năm tới NHNo&PTNT Chi nhánh Hà Tây cần cố gắng cơng triển khai hoạt động kinh doanh tìm biện pháp hữu hiệu nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh để hạn chế rủi ro tín dụng cách thấp đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn thuận lợi an tồn tác động tích cực đến kinh tế Tuy nhiên việc tổ chức thực nâng cao chất lượng tín dụng khơng phải việc làm đơn giản thực thời gian ngắn mà q trình Vì liên quan đến nhiều mặt hoạt động Ngân hàng Để thành công cần có cố gắng, nỗ lực tồn thể cán bộ, cơng nhân viên Chi nhánh mà cần có quan tâm đạo kịp thời ngân hàng cấp ngành hữu quan, hành lang pháp lý Nhà nước Trên sở tổng hợp phương pháp nghiên cứu, với luận lý luận thực tiễn, luận văn kết đạt nguyên nhân, tồn nguyên nhân tồn công tác tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Sau nêu định hướng phát triển tín dụng, luận văn đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Để nâng cao tính khả thi giải pháp, luận văn nêu rõ số kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng vấn đề nan giải phức tạp Trong trình thực luận văn, tác giả có nhiều cố gắng tham khảo đề tài cơng trình 24 nghiên cứu có liên quan, bám sát thực tiễn phân tích thực tiễn nhiều góc độ khác nhau, với giúp đỡ Thầy, Cô hướng dẫn, nhà khoa học, đồng nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Hà Tây Tuy nhiên với lượng kiến thức thời gian có hạn khơng tránh khỏi hạn chế Tác giả xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ Thầy, Cô hướng dẫn, nhà khoa học, sở đào tạo, bạn bè, đồng nghiệp quan có ý kiến đóng góp chân thành để tác giả hoàn thành luận văn ... TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TÂY 13 2.1 Khái quát chung Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi. .. CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNGNGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY 19 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh. .. Hà tây 19 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNGNGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HÀ TÂY 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông