Đang tải... (xem toàn văn)
Thạc sĩ, tiến sĩ, chuyên đề, luận văn, khóa luận, đề tài
PHầN Mở ĐầU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong bối cảnh toàn cầu hóa kinh tế và quốc tế hóa, các mối quan hệ kinh tế, đầu t, thơng mại thế giới trở nên tinh vi, nhạy cảm, phức tạp và ngày càng gắn kết phụ thuộc lẫn nhau. Hoạt động tài chính ngân hàng cũng bị ràng buộc chặt chẽ bởi xu thế của những quan hệ này. Mỗi sự thành công hay thất bại hoặc chỉ một sự cố nghiêm trọng nào đó xảy ra đối với một hoặc một số ngân hàng - tổ chức tài chính của một quốc gia thì lập tức sẽ có ảnh hởng dây chuyền tới các tổ chức ngân hàng - tài chính của quốc gia đó hoặc các nớc khác trong khu vực, thậm chí cả châu lục và thế giới. Cuộc khủng hoảng tài chính trong những năm gần đây tại khu vực là một minh chứng rõ rệt về công tác quản lý rủi ro yếu kém, bất cập đối với diễn biến phức tạp của thị trờng, ảnh hởng tiêu cực tới nền kinh tế. Bên cạnh đó, trớc tình hình cạnh tranh và hội nhập thị trờng tài chính và nền công nghiệp dịch vụ tài chính ngân hàng ngày càng phát triển vợt bậc đang đòi hỏi ngành ngân hàng phải có những cải cách mạnh mẽ để nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong từng hoạt động dịch vụ. Trong đó rủi ro tín dụng là nỗi lo thờng trực của các ngân hàng và các tổ chức tài chính tại các nớc trên thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng. Hoạt động tín dụng trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế trong thời gian qua đã cơ bản đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế, đến hết tháng 6 năm 2007 d nợ cho vay đạt 4.911 tỉ đồng tăng 7,6% so với cuối năm 2006. Tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 18,7%, tỷ lệ nợ xấu trên tổng d nợ là 6,02% trong khi năm 2006 con số này chỉ ở mức 4,35%, điều này cho thấy tình hình tín dụng tại các ngân hàng thơng mại trên địa bàn tỉnh đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận dạng, đo lờng rủi ro, ngời ta có thể tìm ra biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp cho tơng lai. 1 Xuất phát yêu cầu nêu trên và vị trí hiện đang công tác, tôi chọn đề tài Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ. 2. Mục đích nghiên cứu 2 - Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và phơng pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng. - Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế. - Đánh giá một số nguyên nhân rủi ro tín dụng đến hoạt động tín dụng tại ngân hàng thơng mại trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế nhằm đa ra giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thơng mại . 3. Giới hạn phạm vi nghiên cứu - Nội dung và đối tợng nghiên cứu: rủi ro tín dụng đối với việc cấp tín dụng của các ngân hàng thơng mại trên địa bàn tỉnh. - Phạm vi không gian: tỉnh Thừa Thiên Huế - Phạm vi thời gian: Số liệu nghiên cứu 5 năm 2002-2006 đặc biệt chú trọng phân tích số liệu 2004-2006 4. ý nghĩa lý luận và ý nghĩa thực tiễn của đề tài - Đề tài đa ra những cơ sở lý luận đối với quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng. - Qua việc phân tích thực trạng và đa ra những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng giúp giảm thiểu những tổn thất xảy ra trong quá trình cho vay. 2 CHƯƠNG 1 CƠ Sở Lý LUậN rủi ro tín dụng 1.1. Tổng quan về rủi ro tín dụng 1.1.1. Khái niệm rủi ro 1 * Theo trờng phái tiêu cực: rủi ro đợc coi là sự không may, sự tổn thất, mất mát, nguy hiểm - Trong lĩnh vực kinh doanh: Rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến [6]. - Hoặc Rủi ro là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp [6]. Tóm lại theo cách định nghĩa truyền thống thì Rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con ngời [6]. * Trờng phái trung hòa: Rủi ro là sự biến động tiềm ẩn ở những kết quả. Rủi ro có thể xuất hiện trong hầu hết mọi hoạt động của con ngời. Khi có rủi ro, ngời ta không thể dự đoán đợc chính xác kết quả. Sự hiện diện rủi ro gây nên sự bất định. Nguy cơ rủi ro phát sinh bất cứ khi nào một hành động dẫn đến khả năng đợc hoặc mất không thể đoán trớc [6]. Nh vậy theo trờng phái trung hòa, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lờng đợc. Rủi ro vừa mang tính tích cực, vừa mang tính tiêu cực. Rủi ro có thể mang đến những tổn thất, mất mát, nguy hiểm cho con ngời, nhng cũng có thể mang đến những cơ hội. Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận dạng, đo lờng rủi ro, ngời ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những rủi ro tiêu cực, đón nhận những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp cho tơng lai [6]. 3 Nh vậy, có nhiều cách hiểu rủi ro khác nhau, có nhiều định nghĩa về rủi ro của các nhà kinh tế và các nhà kinh doanh. Thật khó mà có đợc một định nghĩa chuẩn xác cho mọi môi trờng kinh doanh cũng nh mọi giai đoạn phát triển của kinh tế xã hội. Tuy khó tìm đợc một định nghĩa rủi ro hoàn hảo, song có thể biết đợc rằng rủi ro thờng có hai đặc tính sau: Thứ nhất là biên độ rủi ro, đó là sự thiệt hại từ rủi ro gây ra ở mức độ nào. Thứ hai là tần số xuất hiện của rủi ro nhiều hay ít. 1.1.2. Tín dụng Thuật ngữ "tín dụng" xuất phát từ chữ La tinh : Creditium, có nghĩa là tin t- ởng, tín nhiệm. Trong tiếng Anh đợc gọi là Credit. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa là sự vay mợn. Tín dụng là sự chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng một lợng giá trị dới hình thức thực hiện vật hay tiền tệ từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng và sau đó hoàn trả lại với một lợng giá trị lớn hơn. Nó thể hiện ở 03 nội dung: sự chuyển giao quyền sử dụng một lợng giá trị từ ngời này sang ngời khác; sự chuyển giao này mang tính tạm thời và khi hoàn lại lợng giá trị đã chuyển giao cho ngời sở hữu phải trả kèm theo một lợng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức [8]. Trong thực tế, tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng, nhng dù ở bất cứ dạng nào, tín dụng cũng luôn là một quan hệ kinh tế của nền sản xuất hàng hoá, nó tồn tại và phát triển gắn liền với mối quan hệ hàng hoá - tiền tệ. Mục đích và tính chất của tín dụng do mục đích và tính chất của nền sản xuất hàng hoá trong xã hội quyết định. Sự vận động của tín dụng chịu sự chi phối của các quy luật kinh tế [8]. Đặc điểm của tín dụng biểu hiện ở các chủ thể của nó: những ngời cho vay và những ngời đi vay. Quan hệ tín dụng có thể xuất hiện giữa các nhà nớc, giữa các tổ chức kinh tế và ngân hàng, giữa Nhà nớc và dân c, giữa các tổ chức kinh tế với dân c, giữa các tổ chức kinh tế với nhau và giữa các cá nhân. Tín dụng NH cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng. Đó là quan hệ tin cậy lẫn nhau trong 4 việc vay và cho vay giữa các ngân hàng, tổ chức tín dụng với các doanh nghiệp và cá nhân khác, đợc thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả và có lãi [8]. ý nghĩa hoạt động tín dụng đối với ngân hàng Trong những giai đoạn chuyển đổi kinh tế ban đầu, các NH chủ yếu chỉ là các kênh dẫn vốn của Chính phủ cho các DNNN. Các giao dịch lớn giữa các cá nhân thờng đợc thực hiện bằng vàng và đô la. Trong nền kinh tế thị trờng, cung cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng, d nợ tín dụng thờng chiếm tới hơn 1/2 tổng tài sản có và thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng, tổng mức tín dụng hiện nay là hơn 60% của GDP và hiện đang tăng mạnh mẽ. Tuy nhiên tỷ lệ tín dụng NH so với GDP của Việt Nam vẫn thấp hơn các nớc láng giềng lân cận. Thái Lan có tỷ lệ tín dụng NH so với GDP cao hơn gần hai lần Việt Nam còn Trung Quốc và Ma-lai-xi-a. 1.1.3. Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng (TCTD) là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động NH của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết [30]. Rủi ro tín dụng phát sinh trong trờng hợp NH không thu đợc đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn. Nếu tất cả các khoản đầu t của NH đợc thanh toán đầy đủ cả lãi và gốc đúng hạn thì NH không chịu bất cứ rủi ro tín dụng nào. Rủi ro tín dụng là kết quả của việc NH cấp tín dụng cho khách hàng và NH nhận đợc các giấy nhận nợ do con nợ phát hành với sự cam kết là sẽ thanh toán cả gốc và lãi đầy đủ và đúng hạn cho ngân hàng. Do đó, tại thời điểm cấp tín dụng và chấp nhận giấy nhận nợ nghĩa là NH đã thừa nhận khả năng thanh toán đầy đủ và đúng hạn của khách hàng với một xác suất cao, còn xác suất mất khả năng thanh toán của khách hàng là thấp hơn nhiều [2]. Nếu tất cả các khoản cho vay của NH đều đợc thanh toán đầy đủ và đúng hạn cả gốc và lãi thì NH không bị rủi ro tín dụng. Ngợc lại, nếu ngời vay tiền không có khả năng trả nợ hoặc cố ý không trả nợ thì rủi ro tín dụng nảy sinh. Trong trờng hợp ngời vay tiền phá sản, thì việc thu hồi gốc và lãi tín dụng đầy đủ là không chắc chắn, do đó NH có thể gặp rủi ro tín dụng [13]. 5 Rủi ro tín dụng là rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao giờ cũng bao gồm rủi ro và xảy ra mất mát. Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NH nh: các hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thơng mại, cho vay ở thị trờng liên ngân hàng, những chứng khoán có giá (trái phiếu, cổ phiếu ) [6]. Từ các định nghĩa trên theo tôi có thể tóm lợc về rủi ro tín dụng nh sau: Rủi ro tín dụng là rủi ro về sự tổn thất tài chính (trực tiếp hoặc gián tiếp) xuất phát từ ng- ời đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán. Điều này có nghĩa là các khoản thanh toán bao gồm cả phần gốc cũng nh lãi nh cam kết có thể bị trì hoãn hoặc thậm chí là không đợc hoàn trả, và hậu quả là sẽ ảnh hởng nghiêm trọng sự luân chuyển tiền tệ và sự bền vững của tính chất trung gian dễ bị tổn thơng trong hoạt động của ngân hàng. 1.1.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của các Ngân hàng 1.1.4.1. Các yếu tố thuộc về phía ngân hàng a. Chính sách quản trị tín dụng của ngân hàng Chính sách tín dụng là nhân tố đầu tiên ảnh hởng tới chất lợng tín dụng của NHTM qua nội dung cơ bản sau: - Định hớng lĩnh vực đầu t tín dụng, cơ cấu tín dụng. - Quy định chính sách lãi suất, các khoản phí của NH đối với nhiều đối tợng khách quan. - Quy định cơ chế nghiệp vụ đối với CBTD. - Quy định cơ chế giám sát, quyền lợi và trách nhiệm của nhân viên tín dụng. Những nội dung quan trọng đó chỉ phát huy tác dụng khi nó đợc xây dựng trên những cơ sở khách quan và sự nghiêm túc của lãnh đạo ngân hàng. Tuy nhiên, cho đến nay hầu nh cha có NH nào ban hành chiến lợc, chính sách phát triển và quản trị rủi ro tín dụng của NH một cách đầy đủ bằng văn bản. Tất cả các chỉ đạo từ NHTW mới chỉ là từng bản hớng dẫn thi hành quy chế cho 6 vay, bảo lãnh, bảo đảm tiền vay và các quy chế khác do NHNN Việt Nam ban hành. Các NHTW cha làm tốt công tác dự báo và định hớng cho các Chi nhánh trong từng giai đoạn phát triển kinh tế. Kế hoạch tín dụng chỉ mang tính thủ tục. Những khuyến cáo về các ngành hàng không nên cho vay, đầu t hay khống chế thờng chỉ đợc đa ra sau khi rủi ro tín dụng đã phát sinh ở một số Chi nhánh khác hay tín dụng đã tăng tr- ởng đến mức nóng. Trong thực tế, do nhiều nguyên nhân khác nhau, chính sách tín dụng của NHTM không hợp lý biểu hiện nh: Cơ sở thiết lập cơ cấu tín dụng cha hợp lý do cha căn cứ trên cơ cấu kinh tế địa bàn, không căn cứ vào khả năng cụ thể của bản thân NH Các NH cũng không có chính sách cho vay thận trọng đối với những doanh nghiệp có vấn đề, chính sách đối với các công ty, nhóm công ty có liên quan. Có những DN chỉ gặp khó khăn có tính tạm thời, nếu đợc NH hỗ trợ thêm vốn với loại sản phẩm, kỳ hạn thích hợp và t vấn nâng cao hiệu quả kiểm soát chi phí, kiểm soát vốn thì có thể phục hồi và trả đ- ợc nợ cho NH. - Chính sách lãi suất và giá không đủ linh hoạt so với đối thủ cạnh tranh, với thị trờng. Tầm nhìn chiến lợc không tốt của các NH cũng là nguyên nhân của tình trạng cạnh tranh thu hút khách hàng bằng cách giảm giá. Lãi suất cho vay đợc giảm bất chấp rủi ro là một yếu tố tác động lớn đến tính rủi ro trong hoạt động tín dụng của các NH. - Cơ chế giám sát cán bộ không phù hợp: Phơng thức kiểm tra không đa dạng (không kết hợp kiểm tra định kỳ và bất thờng, hoặc không kết hợp kiểm tra từ xa và kiểm tra tại chỗ ), việc thởng phạt thiếu tính nghiêm minh. b. Quy trình cấp tín dụng, mô hình quản trị rủi ro tín dụng Quy trình cấp tín dụng hiện tại đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao do các khoản vay cha đợc thực hiện rà soát rủi ro một cách độc lập với bộ phận bán hàng. Việc để một bộ phận thực hiện toàn bộ chức năng cho vay, thu nợ, thẩm định và quản lý rủi ro cũng là quá tải và tăng nguy cơ xảy ra rủi ro đạo đức ở cán bộ làm tín dụng. 7 c. Năng lực của cán bộ tín dụng Năng lực dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính, phát hiện và xử lý khoản vay có vấn đề của cán bộ còn rất yếu nhất là đối với những ngành hàng đòi hỏi hiểu biết chuyên môn cao (công nghiệp khai thác, chế biến, sản xuất vật liệu xây dựng, nông, ng nghiệp ). Nhiều quyết định cho vay mang tính cảm tính, đợc đa ra trên cơ sở thông tin đợc cân nhắc không đầy đủ hoặc phiến diện nh chỉ dựa vào tài sản thế chấp hay bản thân phơng án kinh doanh mà bỏ qua năng lực tài chính của bản thân khách hàng đều dẫn đến rủi ro. Các khoản vay có vấn đề đều không đợc phát hiện sớm và các biện pháp can thiệp của NH đều chỉ đợc thực hiện khi có phát sinh nợ quá hạn hoặc DN gặp sự rắc rối với cơ quan pháp luật. Cán bộ cũng cha có khả năng t vấn, giám sát khách hàng vợt qua giai đoạn khó khăn tạm thời. Kỹ năng thơng lợng với khách hàng, tính chủ động trong công việc, khả năng kiểm soát chứng từ vay, kiến thức pháp luật của CBTD cũng rất yếu. Nhiều CBTD đã máy móc, áp đặt loại sản phẩm tín dụng và kỳ hạn nợ cho khách hàng mà không tìm hiểu nhu cầu thực tế của hoạt động kinh doanh của khách hàng và có t vấn cho khách hàng. Thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ không phù hợp với chu kỳ kinh doanh thực tế, với dòng tiền của DN, dù lỏng hay chặt hơn, đều là nguyên nhân gây nên những khoản nợ có vấn đề. d. Giám sát, kiểm tra sau khi cho vay: Công tác giám sát món vay, đánh giá lại định kỳ về doanh nghiệp, khoản vay và tài sản thế chấp bị buông lỏng, đặc biệt đối với các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng lâu dài, CBTD thờng có tâm lý là cả nể, tin khách hàng và bỏ qua chế độ kiểm tra định kỳ, phơng pháp kiểm tra không khoa học, không phát hiện đợc những dấu hiệu bất thờng trong hoạt động của DN. e. Tốc độ tăng trởng tín dụng quá cao, vợt tầm kiểm soát và tâm lý cho vay dễ dãi trong thời kỳ tăng trởng kinh tế Giai đoạn 1999-2004, kinh tế tăng trởng cao khiến một số NH quyết định cho vay dể dãi cả với những dự án kinh doanh không có tính khả thi và hiệu quả cao. 8 Một số NH cạnh tranh thu hút bất chấp rủi ro, tốc độ tăng trởng tín dụng quá nóng vợt tầm kiểm soát và năng lực phát triển nhân lực của ngân hàng. Hiện tợng nhân lực CBTD quá mỏng, thiếu kinh nghiêm có thể thấy ở hầu hết các NHVN do tính cạnh tranh các NH liên tục mở rộng mạng lới các Chi nhánh cấp 1, cấp 2, các Phòng Giao dịch, điểm Giao dịch. Bảng 1.1 Số liệu kinh tế Việt Nam thời kỳ 2002 2006 2002 2003 2004 2005 2006 Tốc độ tăng trởng kinh tế (%) 7,0 7,3 7,7 8,43 8,17 Tổng tín dụng (tỷ đồng) 239.921 317.771 450.122 589.840 761.011 Tốc độ tăng tín dụng (%) 25,5 32,4 41,65 31,04 29,02 Nguồn: Báo cáo thờng niên NHNN Việt Nam năm 2006 Mức tăng trởng tín dụng qua các năm tơng ứng với tốc độ tăng trởng kinh tế hàng năm. Nguyên nhân tăng tín dụng chủ yếu là do: (i) nhu cầu vốn cho nền kinh tế tiếp tục tăng mạnh, trong khi thị trờng chứng khoán của Việt Nam vẫn cha thực sự phát triển, các tổ chức tín dụng vẫn là kênh đáp ứng vốn chủ yếu cho nền kinh tế; (ii) cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, các doanh nghiệp trong các khu công nghiệp, khu chế xuất tăng lên; (iii) một số tổ chức tín dụng tiếp tục giải ngân các dự án lớn đã ký kết (iv) lãi suất huy động-cho vay t - ơng đối ổn định đã kích thích hoạt động đầu t; (v) nhu cầu vay ngoại tệ lớn do lãi suất cho vay ngoại tệ thấp, tỷ giá tơng đối ổn định; Mặt khác nhập khẩu tăng cùng với việc tăng giá cả hàng hoá, nhất là giá các nguyên liệu đầu vào trên thị trờng quốc tế đã tác động làm tăng nhu cầu vay ngoại tệ; (vi) Ngoài ra, việc một số tổ chức tín dụng thực hiện chiến lợc mở rộng mạng lới các chi nhánh và đa dạng hoá khách hàng cũng là một trong các nguyên nhân tăng tín dụng. Mặc dù, tín dụng cho nền kinh tế tăng khá cao để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế, nhng tỷ trọng nợ xấu trong tổng d nợ không giảm, từ năm 2004 các NHTM bắt đầu chú ý đến chất lợng tín dụng tỷ lệ nợ xấu trên tổng d nợ đến 31/12/2004 là 2,85% giảm so với mức 4,74% của năm 2003. Thêm vào đó, cơ cấu tín dụng đã có 9 bớc chuyển biến tích cực: các tổ chức tín dụng đã hạn chế việc tăng d nợ cho vay các dự án lớn hiệu quả thấp; từ chối cho vay các dự án không hiệu quả kinh tế; chuyển hớng đầu t sang cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ sản xuất, tăng tỷ trọng cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Tỷ trọng cho vay theo ngành kinh tế không biến động nhiều so với các năm trớc. Cụ thể, d nợ cho vay đối với 2 ngành kinh tế nông - lâm - thuỷ sản và công nghiệp vẫn chiếm tỷ trọng lớn khoảng 69% trong cơ cấu tổng d nợ (năm 2003 tỷ lệ này là 54,42%%). Trong đó, cho vay đối với nhóm ngành nông - lâm - thuỷ sản vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất khoảng 29,70% trong cơ cấu tổng d nợ cho vay của các NH (năm 2003 tỷ lệ này là 29,40%). Tiếp theo là các ngành thơng nghiệp - vận tải - thông tin chiếm 23,20% và xây dựng chiếm 14,40% trong tổng d nợ cho vay của các NHTM. f. Cho vay doanh nghiệp nhà nớc Tâm lý cho vay doanh nghiệp nhà nớc (DNNN) là an toàn vẫn tồn tại trong khá nhiều ngân hàng, đặc biệt là các NHTM quốc doanh (NHTMQD), mặc dù so với những năm trớc đây tỷ lệ cho vay DNNN đã giảm xuống nhng chúng vấn còn chiếm tỷ trọng khá lớn trong danh mục cho vay của các NH. Điều đáng quan tâm là ngoại trừ một vài DNNNTW đóng trên địa bàn có tiềm lực tài chính mạnh, hoạt động hiệu quả thì hầu hết các DNNN địa phơng còn lại đều có năng lực tài chính yếu kém, hoạt động không hiệu quả trên địa bàn và đang phải sống dựa vào vốn vay NH. Xu hớng nhiều NH hiện nay không đặt u tiên tín dụng vào doanh nghiệp nhà nớc vì thế d nợ cho vay đối tợng này đang giảm khá rõ rệt cả về số tuyệt đối và tỷ trọng trọng tổng d nợ cho vay các thành phần kinh tế. Trong nền kinh tế thị trờng đang hội nhập, doanh nghiệp nhà nớc ngày càng bộc lộ nhiều hạn chế, yếu kém. Hoạt động của doanh nghiệp cha đạt hiệu quả, khả năng tạo ra lợi nhuận kém, hàng tồn kho tiêu thụ chậm, công nợ cha thanh toán đợc cộng thêm các cơ chế, quy chế quản lý của doanh nghiệp nhà nớc cũng ngày càng trở nên bất cập với thực tiễn khiến các NH e ngại khi xem xét cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nớc. 10 . về rủi ro tín dụng và phơng pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng. - Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng trên địa bàn tỉnh. bàn tỉnh Thừa Thiên Huế. - Đánh giá một số nguyên nhân rủi ro tín dụng đến hoạt động tín dụng tại ngân hàng thơng mại trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế nhằm
