Đang tải... (xem toàn văn)
luận văn, khóa luận, đề tài, chuyên đề, thạc sĩ, tiến sĩ
Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long PGD huyện Lấp Vò Chương 1: MỞ ĐẦU 1.1.Lý do chọn đề tài: Đất nước ta đang trên đà phát triển, hội nhập cùng bạn bè quốc tế, có thể sánh vai được cùng bạn bè năm châu, đó là nhờ vào sự nỗ lực của bản thân mỗi người nói riêng và của cộng đồng nói chung và Ngân hàng cũng là một bộ phận đóng vai trò rất lớn vào sự phát triển của đất nước, huy động tiền nhàn rỗi trong xã hội, mọi người đều có lợi. Ta thấy ngày nay có nhiều Ngân hàng mọc lên, với hình thức đa dạng và phong phú, giải quyết tình hình tài chính cho nhiều ngành kinh tế, tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh thuận lợi và hiệu quả cao, thúc đẩy sự phát triển của các thành phần kinh tế, đưa đất nước từng ngày đi lên. Người ta cho rằng NHTM ra đời trong điều kiện nền kinh tế hàng hóa phát triển tới một trình độ nhất định, đồng thời qua quá trình tồn tại và phát triển hàng nhiều thế kỷ, hệ thống NHTM ngày càng được hoàn thiện, NHTM trở thành một trong những định chế không thể thiếu của nền kinh tế thị trường, hoạt động của NHTM đã và sẽ góp phần to lớn trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển. NHTM có một vị trí đặc biệt trong nền kinh tế - xã hội, là loại Ngân hàng giao dịch trực tiếp với các công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân, bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, rồi sử dụng vốn đó để cho vay chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng các dịch vụ Ngân hàng cho các đối tượng nói trên. NHTM là loại ngân hàng có số lượng lớn và rất phổ biến trong nền kinh tế. Sự có mặt của NHTM trong hầu hết các mặt hoạt động của nền kinh tế xã hội đã chứng minh rằng: Ở đâu có một hệ thống NHTM phát triển, thì ở đó sẽ có sự phát triển với tốc độ cao của nền kinh tế xã hội. Như vậy, có thể nói rằng NHTM là định chế tài chính trung gian quan trọng bậc nhất trong nền kinh tế thị trường, nhờ hệ thống định chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi năm rải rác trong xã hội sẽ được huy động tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn đó để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội, với các loại hình hoạt động của Ngân hàng là kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng( huy động vốn dưới mọi hình thức, cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, chiết khấu chứng từ có giá, bao thanh toán, …). Nhận thức được vai trò quan trọng của tín dụng ngắn hạn đối với sự phát triển của Ngân hàng và đất nước, tôi nghiên cứu đề tài “Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng Sông Cửu Long( MHB ) phòng giao dịch huyện Lấp Vò” nhằm phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng, giúp Ngân hàng có những giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng ngắn hạn và hạn chế rủi ro tín dụng. 1.2.Mục tiêu nghiên cứu Để phản ánh thực trạng tình hình tín dụng của Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng Sông Cửu Long phòng giao dịch huyện Lấp Vò, đề tài tập trung vào phân tích: Hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng, thông qua việc phân tích tình hình cho vay, tình hình thu nợ, nợ quá hạn, dư nợ của ngân hàng qua ba năm 2007 – 2009. SV: Hồ Thị Mỹ Ngọc 1 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long PGD huyện Lấp Vò Tìm hiểu những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động tín dụng, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng ngắn hạn và hạn chế rủi ro tín dụng. 1.3.Phạm vi nghiên cứu Chuyên đề tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng qua ba năm 2007-2009 tại MHB PGD huyện Lấp Vò. 1.4.Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập số liệu: Thu thập số liệu thực tế tại Ngân hàng. Tham khảo một số sách chuyên ngành. Thông tin từ mạng. Phương pháp phân tích số liệu: Phân tích từ các phương pháp thống kê, so sánh số liệu giữa các năm, các chỉ tiêu giữa các thời kỳ và dựa trên những kiến thức đã học. Chương 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT SV: Hồ Thị Mỹ Ngọc 2 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long PGD huyện Lấp Vò 2.1.Những vấn đề cơ bản về Ngân hàng: 1 2.1.1. Khái niệm về NHTM. NHTM là loại Ngân hàng giao dịch trực tiếp với các công ty, xí nghiệp tổ chức kinh tế và cá nhân, bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, rồi sử dụng số vốn đó để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ Ngân hàng cho các đối tượng nói trên. 2.1.2. Bản chất của NHTM. NHTM là loại hình định chế tài chính trung gian hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng. Đây là loại định chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền kinh tế thị trường, góp phần tạo lập và cung ứng vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện và thúc đẩy nền kinh tế xã hội phát triển. 2.1.3. Chức năng của NHTM - Trung gian tín dụng. - Trung gian thanh toán và cung ứng phương tiện thanh toán cho nền kinh tế. - Cung ứng dịch vụ Ngân hàng. 2.2. Những vấn đề cơ bản về tín dụng: 2.2.1. Khái niệm cơ bản về tín dụng ngân hàng. “Tín dụng” xuất phát từ chữ latin là: Creditium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm. Tiếng anh là Credit. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, “tín dụng” có nghĩa là sự vay mượn. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn. * Khái niệm tín dụng trên đây được thể hiện ba mặt cơ bản sau đây: Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị sử dụng từ người này sang người khác. Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời. Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức. 2.2.2.Vai trò và chức năng. 2.2.2.1.Vai trò. Trên cơ sở phát huy chức năng vốn có, tín dụng thể hiện vai trò tích cực trong đời sống kinh tế, xã hội, cụ thể là: Góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển. 1 Nguyễn Đăng Dờn. 2007 nghiệp vụ NHTM. NXB Đại Học Quốc Gia TP. Hồ Chí Minh. SV: Hồ Thị Mỹ Ngọc 3 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long PGD huyện Lấp Vò Góp phần ổn định tiền tệ, giá cả. Góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội. 2.2.2.2. Chức năng. - Chức năng tập trung và phân phối lại vốn theo nguyên tắc có hoàn trả. Thực hiện chức năng này. Tín dụng thu hút đại bộ phận tiền tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế và phân phối lại vốn dưới hình thức cho vay để bổ sung vốn cho doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu về vốn phục vụ cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và tiêu dùng, vốn tín dụng là một bộ phận quan trọng trong nguồn vốn lưu động của các doanh nghiệp. Ngoài ra vốn tín dụng còn là nguồn vốn đầu tư quan trọng trong lĩnh vực vốn cố định. - Chức năng tiết kiệm tiền mặt. + Lúc đầu tiền tệ lưu thông là tiền đúc kim loại nhưng khi nền kinh tế phát triển, đã làm xuất hiện việc lưu thông các dấu hiệu giá trị để thay thế cho tiền, vàng. + Trong nền kinh tế thị trường hoạt động tín dụng ngày càng mở rộng và phát triển đa dạng, từ đó nó đã thúc đẩy việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt trong lưu thông, giảm được chi phí lưu thông tiền mặt, đồng thời cho phép Nhà nước điều tiết linh hoạt khối lượng tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu cho sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển. - Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế: Trong việc thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ nhằm phục vụ nhu cầu tái sản xuất, tín dụng có khả năng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh tế, do đó tín dụng còn được xem là một trong những công cụ quan trọng của Nhà nước để kiểm soát, thúc đẩy quá trình thực hiện các chiến lược hoạch định phát triển kinh tế. Mặt khác, trong khi thực hiện chức năng tiết kiệm tiền mặt, gắn liền với việc thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, tín dụng có thể phản ánh và kiểm soát quá trình phân phối sản phẩm quốc dân trong nền kinh tế. 2.2.3. Nguyên tắc và điều kiện cho vay . 2.2.3.1. Nguyên tắc cho vay. Vốn vay phải sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng và có hiệu quả kinh tế. Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả vốn gốc và lãi theo đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. 2.2.3.2. Điều kiện vay vốn. Khách hàng vay vốn phải có đủ các điều kiện sau: + Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. SV: Hồ Thị Mỹ Ngọc 4 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long PGD huyện Lấp Vò + Người vay vốn có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. + Người vay vốn có mục đích sử dụng vốn hợp pháp. + Có phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư khả thi có hiệu quả. + Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam. 2.2.4. Thời hạn và phương thức cho vay. 2.2.4.1. Thời hạn cho vay: Thời hạn cho vay ngắn hạn được xác định căn cứ vào các yếu tố sau: + Chu kỳ sản xuất kinh doanh. + Thời hạn thu hồi vốn của thương vụ hoặc của phương án sản xuất kinh doanh. + Khả năng trả nợ của khách hàng. Nói chung thời hạn cho vay tối đa không quá mười hai tháng. 2.2.4.2. Phương thức cho vay: - Cho vay từng lần(cho vay theo món): Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và Ngân hàng đều làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: là số dư nợ cho vay cao nhất mà Ngân hàng cam kết sẽ thực hiện cho một khách hàng, có hiệu lực trong một thời gian nhất định( tháng, năm). - Cho vay trả góp: theo phương thức này Ngân hàng cho vay và khách hàng vay vốn có thỏa thuận mức cho vay, thời hạn vay vốn, lãi suất cho vay và số kỳ hạn trả góp để xác định một mức trả góp trong suốt thời hạn vay trả. - Cho vay theo hạn mức thấu chi: là Ngân hàng cho phép khách hàng chi vượt số dư có trên tài khoản thanh toán của khách hàng để thực hiện các giao dịch thanh toán kịp thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. - Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: thẻ tín dụng là loại thẻ Ngân hàng phát hành cho những khách hàng sử dụng để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ, hoặc rút tiền mặt tại các ATM trong phạm vi hạn mức tín dụng đã chấp thuận trong hợp đồng tín dụng. 2.2.5. Đối tượng cho vay. Giá trị vật tư hàng hóa( kể cả thuế giá trị gia tăng ) và các khoản chi phí để thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống… Các nhu cầu tài chính hợp lý gồm: thuế XNK để làm thủ tục XNK, nếu giá trị lô hàng XNK đó được hình thành bằng vốn vay của Ngân hàng đó. 2.2.6. Lãi suất cho vay: SV: Hồ Thị Mỹ Ngọc 5 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long PGD huyện Lấp Vò Lãi suất tiền vay được tính theo từng thời điểm của hợp đồng tín dụng hoặc trên giấy nhận nợ và Ngân hàng được quyền điều chỉnh lãi suất cho vay căn cứ vào quy định của Tổng Giám Đốc MHB theo từng thời điểm. Lãi tiền vay người vay phải trả cho Ngân hàng tính từ ngày nhận tiền đến ngày trả nợ. Lãi tiền vay: theo định kỳ riêng, theo gốc( chia trả dần hàng thàng ). 2.3. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng. 2.3.1. Một số khái niệm có liên quan. Doanh số cho vay. Doanh số cho vay là chỉ tiêu đánh giá tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay trong một khoảng thời gian nhất định. Đây là một trong những chỉ tiêu nói lên hiệu quả của việc mở rộng hoạt động tín dụng. Doanh số thu nợ. Là chỉ tiêu dư nợ mà khách hàng hiện thời chiếm dụng và đã hoàn lại cho Ngân hàng. Dư nợ. Là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ số tiền Ngân hàng còn đang cho khách hàng vay ở một thời điểm nhất định trong năm tài chính. Nợ quá hạn. Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng đã tới hạn nhưng người vay chưa trả hoặc không có khả năng trả nợ cho khoản tín dụng đó. 2.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng. + Hệ số thu nợ( % ). Là một trong những chỉ tiêu quan trọng thể hiện sự an toàn vốn trong khi cho vay, nó được tính giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay. Hệ số thu nợ ngắn hạn cao thể hiện tình hình thu nợ từ việc cho vay là tốt, hoạt động tín dụng có hiệu quả, đồng thời nói lên thiện chí trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng. + Nợ quá hạn trên tổng dư nợ( NQH/TDN )(%). Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng. Ngân hàng có chỉ số này càng thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng ngắn hạn càng cao. + Vòng quay vốn tín dụng( lần ) Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. SV: Hồ Thị Mỹ Ngọc 6 HSTN = DSTN DSCV *100% 00 NQH/ TDN = NQH TDN *100% Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long PGD huyện Lấp Vò Vòng quay vốn tín dụng = CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ MHB 3.1. Giới thiệu sơ lược về MHB – Phòng giao dịch Lấp Vò. Hội trụ sở chính đặt tại số 9 Võ Văn Tân, Quận 3, TP Hồ Chí Minh. Tên giao dịch: Ngân Hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long. Tên tiếng anh: MHB(Housing Bank of Mekong). SV: Hồ Thị Mỹ Ngọc 7 Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long PGD huyện Lấp Vò Phòng giao dịch đặt tại: đường 3/2, quốc lộ 80, thị trấn Lấp Vò, huyện Lấp Vò, tỉnh Đồng Tháp. Điện thoại: 067.3846488. Fax: 067.3846489. 3.1.1.Qúa trình hình thành và phát triển của MHB PGD huyện Lấp Vò 2 3.1.1.1.Lịch sử hình thành: Sự ra đời của các Ngân hàng thương mại quốc doanh, trong đó có Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng sông Cửu Long Việt Nam là chặng đường dài cả đất nước thực hiện nghị quyết của Đại hội VI của Đảng- nghị quyết của sự đổi mới toàn diện của Đảng, Nhà Nước ta là chuyển từ nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà Nước Xã Hội Chủ Nghĩa. Căn cứ theo quyết định số 343/QĐTL-NHN PTN ngày 16/12/2002 của giám đốc Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng sông Cửu Long chi nhánh Đồng Tháp thành lập phòng giao dịch Lấp Vò trực thuộc chi nhánh Sa Đéc và căn cứ theo quyết định số 479/NHN- ĐTH- 01 ngày 30/11/2006 của giám đốc Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng sông Cửu Long chi nhánh Đồng Tháp để thành lập phòng giao dịch Lấp Vò trên cơ sở chuyển giao phòng giao dịch Lấp Vò trực thuộc chi nhánh Sa Đéc về trực thuộc tỉnh Đồng Tháp. Ngày 06/02/2003 Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng sông Cửu Long phòng giao dịch Lấp Vò chính thức đi vào hoạt động. 3.1.1.2. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận. Ban giám đốc. Ban lãnh đạo gồm một giám đốc và một phó giám đốc. Ban giám đốc có quyền và nghĩa vụ: Xây dựng và ban hành quy chế làm việc trong cơ quan. Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận, thông tin và tiếp nhận thông tin phản hồi từ các phòng ban trong cơ quan. Chỉ đạo hoạt động chung trong toàn phòng giao dịch. Quyết định cuối cùng cho một khoản vay vốn. Bố trí lao động, khen thưởng kỷ luật. Giám đốc chịu trách nhiệm theo chế độ thủ trưởng. Phó giám đốc giúp việc cho thủ trưởng theo sự phân công. Phòng hành chánh. 2 Phòng tín dụng SV: Hồ Thị Mỹ Ngọc 8 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long PGD huyện Lấp Vò Tổ chức thực hiện công tác phục vụ, bảo vệ, tham mưu cho lãnh đạo trong phân công bố trí cán bộ trong toàn phòng giao dịch, đảm bảo các điều kiện vật chất, chăm lo đời sống cán bộ, nhân viên trong đơn vị. Phòng kế toán ngân quỹ. Tổ chức hạch toán, theo dõi, cân đối thu chi và các nghiệp vụ phát sinh hàng ngày theo đúng chế độ pháp lệnh kế toán thống kê của Nhà nước. Lập báo cáo hàng tháng, hàng quí, báo cáo quyết toán hàng năm. Kết hợp các phòng ban xây dựng kế hoạch kinh doanh, kế hoạch tài chính hằng năm. Thực hiện tốt vai trò quản lý, giám sát các tài sản của Ngân hàng. Quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định, quy chế về nghiệp vụ thu, chi, vận chuyển tiền. Quản lý kho và bảo quản tài sản trong kho theo quy định. Phòng nghiệp vụ kinh doanh. Trực tiếp giao dịch, quan hệ tín dụng với khách hàng. Cho vay thu nợ, thống kê phân tích hoạt động tín dụng. Cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn ở mức an toàn tối ưu. Hoạch định chiến lược kinh doanh. Sơ đồ 3.1: Sơ đồ tổ chức MHB- phòng giao dịch Lấp Vò. 3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của phòng giao dịch huyện Lấp Vò. Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB qua ba năm 2006- 2008. Đơn vị tính: triệu đồng. SV: Hồ Thị Mỹ Ngọc 9 Phòng Hành chánh nhân sự Ban giám đốc Phòng Kế toán ngân quỹ Phòng Nghiệp vụ kinh doanh . NQH TDN *100% Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long PGD huyện Lấp Vò Vòng quay vốn tín dụng = CHƯƠNG. Ngọc 2 Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long PGD huyện Lấp Vò 2.1.Những vấn đề cơ bản về Ngân hàng: