1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi, hồn thành sau q trình học tập nghiên cứu thực tiễn, hướng dẫn TS Lê Văn Hải Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Các lập luận, phân tích, đánh giá đưa quan điểm cá nhân sau nghiên cứu Luận văn không chép, không trùng lặp với nghiên cứu khoa học công bố Ngày 10 tháng 03 năm 2017 Học viên Phạm Thị Mai LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân, học viên nhận nhiều quan tâm hướng dẫn tận tình thầy giáo hướng dẫn Qua học viên xin gửi lời cám ơn tới tất người quan tâm giúp đỡ suốt thời gian qua Trước hết tác giả xin gửi lời cám ơn đến Quý thầy cô trường Đại học ngân hàng TPHCM dạy dỗ, trang bị kiến thức cần thiết cho tác giả suốt thời gian học tập, nghiên cứu đề tài Đặc biệt, học viên xin gửi lời cám ơn chân thành sâu sắc đến thầy giáo hướng dẫn – TS Lê Văn Hải, người tận tình hướng dẫn học viên hoàn thành luận văn Đồng thời, học viên xin cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tân Thành Bình Phước đặc biệt anh chị đồng nghiệp Phòng kế hoạch kinh doanh tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ học viên suốt thời gian thực đề tài Cuối cùng, học viên xin chân thành cảm ơn tất bạn bè, người thân luôn bên cạnh, quan tâm, ủng hộ, giúp tác giả chuyên tâm nghiên cứu hoàn thành luận văn cách tốt Học viên Phạm Thị Mai MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục biểu đồ, sơ đồ MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1.1 Những vấn đề chung rủi ro tín dụng 15 1.1.1 Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng 15 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .15 1.1.3 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 16 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .21 1.1.4.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh doanh 21 1.1.4.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ người vay .24 1.1.4.3 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan từ người cho vay 24 1.2 Kinh nghiệm kiểm sốt rủi ro tín dụng số ngân hàng nước 25 1.2.1 Kinh nghiệm Trung Quốc .25 1.2.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 25 1.2.3 Kinh nghiệm HD Bank 26 1.2.4 Bài học kinh nghiệm .26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1…………………………………………………………27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK TÂN THÀNH BÌNH PHƯỚC…………………… 28 2.1 Hoạt động tín dụng Agribank Tân Thành Bình Phước 28 2.1.1 Mơ hình hoạt động máy tổ chức 28 2.1.2 Hoạt động tín dụng Agribank Tân Thành Bình Phước 28 2.1.2.1 Tăng trưởng dư nợ 28 2.1.2.2 Dư nợ theo kỳ hạn 30 2.1.2.3 Dư nợ theo loại hình khách hàng 31 2.1.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 33 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank Tân Thành Bình Phước 34 2.2.1 Chính sách tín dụng .34 2.2.2 Quy trình kiểm sốt rủi ro tín dụng 35 2.2.3 Phân tích thực trạng RRTD thơng qua tiêu đánh giá 39 2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng Agribank Tân Thành Bình Phước 45 2.3.1 Kết đạt 45 2.3.2 Hạn chế 46 2.3.3 Nguyên nhân 48 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan .48 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ khách hàng 49 2.3.3.3 Nguyên nhân chủ quan từ chi nhánh 51 KẾT LUẬN CHƯƠNG 53 Chương NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK TÂN THÀNH BÌNH PHƯỚC 54 3.1 Định hướng phát triển Agribank Agribank Tân Thành Bình Phước 54 3.1.1 Định hướng phát triển Agribank 54 3.1.2 Định hướng phát triển Agribank Tân Thành Bình Phước 55 3.2 Những giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Tân Thành Bình Phước 55 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu mơi trường QTRRTD 55 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro 59 3.3 Kiến nghị Agribank Tỉnh Bình Phước 61 3.3.1 Nâng cao hiệu kiểm tra kiểm soát nội .61 3.3.2 Nâng cao lực/bổ sung đội ngũ CBTD 61 3.4 Kiến nghị khác .62 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ .62 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .63 3.4.3 Kiến nghị với Agribank 65 KẾT LUẬN CHƯƠNG 67 KẾT LUẬN 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN Chữ Viết tắt Chữ viết đầy đủ AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (NHNO) AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi TỈNH BÌNH nhánh Tỉnh Bình Phước PHƯỚC AGRIBANK Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi TÂN THÀNH nhánh Tân Thành Bình Phước BÌNH PHƯỚC CBTD Cán tín dụng CBVCLĐ Cán viên chức lao động NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản bảo đảm TTNHNN Thanh tra ngân hàng Nhà nước VAMC Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam XLRR Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1: Kết dư nợ cho vay giai đoạn 2014 –2016 29 Bảng 2.2: Dư nợ theo kỳ hạn giai đoạn 2014 –2016 30 Bảng 2.3: Dư nợ theo loại hình khách hàng giai đoạn 2014 – 2016 31 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh 2014 –2016 33 Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ xấu 2014 –2016 40 Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ hạn 2014 –2016 41 Bảng 2.7: Dư nợ theo ngành 2014 –2016 42 Bảng 2.8: Nợ xấu theo thành phần kinh tế 2014 –2016 43 Bảng 2.9: Nợ xấu theo thời hạn cho vay 2014 –2016 44 Bảng 2.10: Thu hồi nợ xấu 44 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Trang Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng dư nợ cho vay giai đoạn 2014 –2016 26 Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2014 –2016 27 Biểu đồ 2.3: Dư nợ tín dụng theo loại hình khách hàng giai đoạn 2014 – 2016 28 Biểu đồ 2.4: Kết hoạt động kinh doanh 2014 –2016 30 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Có thể thấy, từ tháng 10/2008 nay, tác động khủng hoảng kinh tế giới Việt Nam ngày trở nên rõ rệt hơn: hoạt động sản xuất - kinh doanh giảm có xu hướng bị thu hẹp; kim ngạch xuất tháng sau giảm so với tháng trước; sức tiêu thụ số giá tiêu dùng giảm; số hàng hóa vật tư quan trọng ứ đọng, bật sắt, thép, xi măng phân bón; Thị trường chứng khốn trì trệ số giá chứng khốn liên tục có hướng xuống thấp; thị trường bất động sản trầm lắng đóng băng… Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (viết tắt NHNO) Ngân hàng có quy mô lớn Việt Nam Như nhiều NHTM khác, hoạt động cho vay không dịch vụ tạo khối lượng tài sản lớn tổng tài sản có mà nguồn thu nhập ngân hàng Trong tổng nguồn thu, thu nhập từ lãi cho vay loại phí liên quan trực tiếp đến hoạt động cho vay thường chiếm từ 70% - 80% Bên cạnh đóng góp to lớn đó, hoạt động cho vay mảng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, tàn phá mạnh lợi nhuận Ngân hàng nguyên nhân đổ vỡ Ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt phải kiểm sốt tăng trưởng tín dụng đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng thời gian tới Để đạt mục tiêu này, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tân Thành Bình Phước (Agribank Tân Thành Bình Phước) cần phải phân tích, nhận dạng, đo lường nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Từ đề giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Đó lý người viết chọn đề tài nghiên cứu “Rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam chi nhánh Tân Thành Bình Phước” nhằm đóng góp vào phát triển chung tổ chức có ý nghĩa thiết thực hoạt động 10 tín dụng hàng ngày Phòng kế hoạch kinh doanh – Chi nhánh Tân Thành Bình Phước Mục tiêu đề tài 2.1 Mục tiêu tổng quát: đề xuất số biện pháp khắc phục, hạn chế phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Agribank Tân Thành Bình Phước 2.2 Mục tiêu cụ thể: - Nghiên cứu kinh nghiệm số ngân hàng, từ rút học cho Agribank Tân Thành Bình Phước -Làm rõ hạn chế ngun nhân cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Agribank Tân Thành Bình Phước -Đưa số giải pháp, kiến nghị hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng Agribank Tân Thành Bình Phước Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài 3.1 Đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu tập trung vào rủi ro tín dụng Agribank Tân Thành Bình Phước 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu hoạt động tín dụng, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh giai đoạn từ 2014-2016 Phương pháp nghiên cứu:  Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Phương pháp sử dụng để nghiên cứu hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng để xây dựng khung lý thuyết cho đề tài nghiên cứu Ngồi ra, tơi sử dụng phương pháp để nghiên cứu đề tài, luận văn báo cáo khoa học rủi ro tín dụng thực để tham khảo học tập kinh nghiệm Phương pháp sử dụng để nghiên cứu văn pháp quy ngân hàng hoạt động ngân hàng, tài liệu Agribank Tân Thành Bình Phước để phục vụ cho việc phân tích sau 55 3.1.2 Định hướng phát triển kinh doanh Agibank Tân Thành Bình Phước Về hoạt động huy động vốn: Tiếp tục tăng trưởng tất nguồn vốn, trọng huy động nguồn vốn ổn định từ dân cư tổ chức; chủ động triển khai sản phẩm huy động vốn có hiệu quả, cạnh tranh cao Về hoạt động tín dụng: Tăng trưởng tín dụng khách hàng hữu kèm với tiếp thị, thu hút khách hàng mới, khách hàng tiềm năng, tăng trưởng dư nợ tín dụng sở an tồn, hiệu Tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng khơng để phát sinh nợ nhóm 2, nợ xấu, tập trung thu hồi nợ xử lý rủi ro/nợ VAMC Về hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Mở rộng hợp tác với khách hàng xuất để tăng khả thu hút nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu khách hàng Về hoạt động dịch vụ: Tiếp tục nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ nhằm mở rộng tăng thị phần phi tín dụng dịch vụ ngân hàng khác Đẩy mạnh thu phí từ sản phẩm dịch vụ ngân hàng (thanh toán chuyển tiền, dịch vụ thẻ, tiền tệ kho quỹ ) Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng nhằm giữ vững quan hệ với khách hàng hữu thu hút thêm khách hàng 3.2 Những giải pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế RRTD Agribank chi nhánh Tân Thành Bình phước 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu mơi trường quản trị rủi ro tín dụng để phòng ngừa rủi ro 3.2.1.1 Nâng cao lực quản trị điều hành Chi nhánh phải xây dựng mục tiêu chiến lược tín dụng cụ thể thời kỳ Mục tiêu chiến lược cần xây dựng phù hợp với đặc điểm địa phương để hoạt động tín dụng phát triển định hướng khách hàng, ngành hàng Thực bảo hiểm tín dụng: Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thường thực loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Do vậy, hợp đồng tín dụng chi nhánh cần 56 bổ sung điều khoản yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm thời gian vay vốn để hạn chế rủi ro có kiện phát sinh Chi nhánh phải bám sát công văn định hướng tín dụng, lĩnh vực khuyến khích/hạn chế đầu tư Ngân hàng Nông Nghiệp tỉnh, từ xác định thuận lợi, khó khăn để có kế hoạch đầu tư phù hợp Ngay sau nhận văn đạo cấp trên, chi nhánh có kế hoạch đào tạo hướng dẫn nhân viên thực định hướng tín dụng nhằm tăng trường tín dụng vào ngành khuyến khích rút giảm ngành hạn chế đầu tư đảm bảo chi nhánh phát triển định hướng danh mục đầu tư Đối với khách hàng người có liên quan, chi nhánh có biện pháp quản lý giám sát dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh nhóm để kịp thời phát dấu hiệu rủi ro khách hàng Trong đó, định kiểm tra đột xuất để ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro phát sinh Chấp hành nghiêm túc quy chế tín dụng hành: chấp hành nghiêm túc ủy quyền phán quyết, thẩm quyền định tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp tỉnh giao, thực nghiêm túc theo văn đạo Agribank thời kỳ nhằm tăng trưởng tín dụng lành mạnh, tập trung sàng lọc khách hàng, phân tích đánh giá tồn diện khách hàng để có hướng đầu tư tín dụng phù hợp với mạnh Chi nhánh, đảm bảo tăng trưởng tín dụng phù hợp với lực quản trị điều hành, khả kiểm sốt an tồn, hiệu Tạo mối liên hệ tốt với Toà án, quan thi hành án để đẩy nhanh thu hồi nợ xấu/nợ XLRR thông qua bán tài sản: Kịp thời báo cáo trường hợp khó khăn q trình xử lý nợ Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh để tranh thủ ủng hộ giúp đỡ nhằm sớm thu hồi nợ xấu Thiết lập tiêu, thang bậc cụ thể (KPI) chế chế tài nghiêm minh: trường hợp cán tín dụng để phát sinh nợ hạn yếu tố chủ quan bị trừ điểm KPI, trường hợp phát sinh tăng nợ hạn chuyển sang 57 phận thu hồi nợ chuyển lại cán tín dụng tỷ lệ nợ hạn giảm xuống 3.2.1.2 Nâng cao hiệu công tác tự rà sốt kiểm tra Hiện Agribank Tân Thành Bình Phước khơng có phận kiểm tra kiểm sốt nội bộ, mà phận có Agribank Tỉnh Bình Phước, để cơng tác tự rà sốt kiểm tra chi nhánh đạt hiệu cao, cần tuân thủ sau đây: - Chi nhánh xây dựng cho mơi trường văn hóa trọng đến liêm chính, đạo đức nghề nghiệp, để từ nâng cao ý thức chấp hành tuân thủ kiểm soát ngăn ngừa rủi ro - Lãnh đạo Chi nhánh yêu cầu thành viên chi nhánh phải tuân thủ nghiêm ngặt quy tắc, chuẩn mực hệ thống kiểm soát nội thiết lập - Chi nhánh có đề xuất kịp thời đến Ngân hàng nông nghiệp tỉnh luân chuyển nhân khu vực, vị trí nhạy cảm; quan tâm, nhắc nhở, bảo vệ quyền lợi cán tín dụng làm việc nặng nhọc, căng thẳng - Chi nhánh phải thiết lập kênh thơng tin “nóng” cho phép nhân viên báo cáo hành vi, kiện bất thường có khả gây thiệt hại cho ngân hàng - Chi nhánh phải yêu cầu cấp quản lý trung gian báo cáo với ban giám đốc trường hợp gian lận, nghi ngờ gian lận, hành vi vi phạm nội qui, qui định ngân hàng, qui định pháp luật mà có khả làm tăng rủi ro giảm lợi ích kinh tế ngân hàng 3.2.1.3 Nâng cao lực đội ngũ CBTD Trước hết, để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh cần phải làm cho cán hiểu nhận thức đủ chất loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt, nguyên nhân gây rủi ro, hậu mà rủi ro đưa đến cho ngân hàng, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Thứ hai, phải nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán cụ thể: 58 - Về lực công tác: yêu cầu cán bộ, đặc biệt cán có liên quan đến công tác cho vay phải thường xuyên nghiên cứu, học tập nắm vững thực quy định hành mà phải khơng ngừng nâng cao lực công tác, khả phát ngăn chặn thủ đoạn lợi dụng khách hàng - Về phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao, phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng văn có liên quan khác - Cần quan tâm nhiều đến việc đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ tạo điều kiện thuận lợi cho cán công tác, đồng thời phải vào kết cơng tác để có đãi ngộ, đối xử cơng bằng: Đối với cán có thành tích xuất sắc, cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, kể việc nâng lương trước hạn đề bạt lên đảm nhiệm vị trí cao Đối với cán có sai phạm, tùy theo tính chất, mức độ mà giáo dục thuyết phục phải xử lý kỷ luật Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín chi nhánh ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể 3.2.1.4 Xây dựng hệ thống quản lý thông tin khách hàng Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường có vai trò quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro, Chi nhánh cần thực có hiệu khâu sau đây: - Thu thập thông tin khách hàng: thơng tin hoạt động tín dụng quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến định cho vay Việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thông tin tài thường dựa báo cáo tài năm gần khách hàng hàng Các báo cáo khách hàng lập thường khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức 59 xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán ngân hàng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN, từ phản ánh cán nhân viên - Thu thập thông tin thị trường: khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh khai thác thơng tin khách hàng, cán tín dụng phải khai thác thông tin sản phẩm khách hàng kinh doanh dự đốn tình hình cung cầu giá sản phẩm, tài sản đảm bảo… - Phân tích xử lý thông tin: Sau thu thập nguồn thơng tin, cán tín dụng phải sàn lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay, đưa điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy 3.2.2 Nhóm giải pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro 3.2.2.1 Lồng ghép tín dụng với bảo hiểm Đối với hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tài sản có nên rủi ro tín dụng rủi ro lớn Trong nhiều biện pháp nhằm giảm rủi ro tín dụng, phối hợp ngân hàng bảo hiểm biện pháp quan trọng Đối với chi nhánh, phần lớn cấp tín dụng khách hàng hoạt động lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro thời tiết, dịch bệnh khách hàng mua bảo hiểm Việc tăng cường tín dụng lồng ghép với bảo hiểm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho chi nhánh diễn biến thời tiết biến động bất thường thời gian qua, làm gia tăng thu nhập phí bảo hiểm cho chi nhánh 3.2.2.2 Tăng cường kiểm soát việc theo dõi sau cho vay Quy định chặt chẽ trách nhiệm cán tín dụng việc giám sát sau cho vay, bao gồm: kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra định hình thực tế khách hàng kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo lưu ý 60 kiểm tra đột xuất Nội dung kiểm tra kết kiểm tra phải ghi nhận vào Biên bản, nêu rõ : - Việc sử dụng vốn vay có mục đích khơng Nêu rõ ngun nhân gây sai lệch - Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu - So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu - Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ - Tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất-kỹ thuật thời điểm kiểm tra - Tình hình doanh thu, công nợ - Ý kiến khách hàng kế hoạch trả nợ trường hợp có thay đổi ảnh hưởng đến việc trả nợ - Sự hữu tình trạng tài sản cầm cố, chấp - Các thơng tin khác (nếu có) - Nhận xét cán tín dụng việc sử dụng vốn vay tình hình khách hàng vay Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả toán khoản vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp Yêu cầu khách hàng chuyển giao dịch tài khoản chi nhánh để quan sát theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng có thay đổi bất thường không Đây cách giám sát từ xa Khi có thay đổi nhân chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác, cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động 61 tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng 3.2.2.3 Trích lập dự phòng rủi ro hợp lý, qui định Mục đích việc sử dụng dự phòng để bù đắp tổn thất khoản nợ xấu tổ chức tín dụng nhằm giảm thiểu ảnh hưởng rủi ro tín dụng Tiếp theo thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, NHNN Việt Nam (NHNN) ban hành loạt định thị nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng kiểm sốt rủi ro, có định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Chi nhánh cần thực nghiêm túc việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo quy định NHNN cở sở phân loại nợ cách hợp lý 3.3 Những kiến nghị Agribank Tỉnh Bình phước 3.3.1 Nâng cao hiệu kiểm tra kiểm sốt nội Agribank Tỉnh Bình Phước cần tăng cường kế hoạch cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Agribank Tân Thành Bình Phước Ngồi ra, cần bố trí người có kinh nghiệm, đạo đức, trình độ chun mơn thích hợp để thực kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Người phải có quyền báo cáo trực tiếp với cấp phụ trách cao ban giám đốc Những sai sót hoạt động tín dụng phát kiểm tra viên nội báo cáo trực tiếp kịp thời với ban giám đốc để kịp thời có biện pháp khắc phục 3.3.2 Nâng cao lực/bổ sung đội ngũ CBTD Nâng cao chất lượng tuyển dụng đầu vào, đảm bảo nhân viên tuyển dụng có đủ điều kiện, trình độ phẩm chất đảm nhiệm công việc giao Thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chun mơn nghiệp vụ, khóa chun đề nâng cao trình độ Gửi cán đào tạo nước ngoài, học hỏi kinh nghiệm ngân hàng có uy tín khu vực 62 Chọn cán có lực làm cán nguồn, tập trung đào tạo có sách đãi ngộ thích hợp để đảm bảo khung nhân ổn định, bền vững Do thiếu nhân lực, nên số lượng hồ sơ cán tín dụng phải quản lý trở nên tải không đủ thời gian để kiểm soát sau cho vay lượng hồ sơ từ khách hàng phát sinh hàng ngày Do đó, Agribank Tỉnh Bình Phước cần quan tâm bố trí thêm CBTD nhằm giảm tải công tác quản lý khách hàng tốt Agribank Tỉnh Bình Phước cần phải có chun gia phân tích rủi ro phòng ngừa rủi ro, tham mưu cho lãnh đạo ngân hàng việc ban hành, sửa đổi sách quản lý rủi ro ngân hàng cập nhật thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng 3.4 Kiến nghị khác 3.4.1 Kiến nghị với phủ Để giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung AgriBank Tân Thành Bình Phước nói riêng thực thi có hiệu ngân hàng phải hoạt động mơi trường có khn khổ pháp luật vững đảm bảo cho việc thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro Giải pháp quan trọng hàng đầu từ phía phủ khơng ngừng xây dựng, hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế nói chung, đảm bảo môi trường pháp lý minh bạch, ổn định vững thơng thống cho hoạt động kinh doanh tất ngành kinh tế có hoạt động ngân hàng Trong thời gian qua, hàng loạt luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế ban hành theo tinh thần đẩy mạnh cải cách, tăng cường tính minh bạch, thơng thống, ổn định mơi trường kinh doanh Tuy vậy, có khơng hoạt động quan trọng liên quan đến kinh doanh chưa điều chỉnh khuôn khổ pháp lý thật hữu hiệu Nhiều văn pháp luật quy định chung cần phải có hướng dẫn cụ thể Theo nghị định 105/2004/NĐ-CP kiểm toán độc lập, số doanh nghiệp quy định phải có báo cáo kiểm tốn hàng năm Tuy nhiên, đối tượng công ty TNHH 63 công ty tư nhân không tham gia niêm yết kinh doanh thị trường chứng khốn lại khơng bắt buộc phải kiểm tốn báo cáo tài hàng năm đối tượng doanh nghiệp mà ngân hàng thương mại hướng tới cấp tín dụng Chính vậy, kiến nghị phủ cần sớm ban hành quy định bắt buộc báo cáo tài doanh nghiệp hàng năm phải quan kiểm tốn kiểm tra góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại nói chung AgriBank Tân Thành Bình Phước nói riêng việc thẩm định dễ dàng theo dõi tình hình tài doanh nghiệp 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Trong q trình hội nhập nay, NHNN có vai trò quan trọng việc định hướng phát triển ngành Chính vậy, Trong q trình cải cách, NHNN cần nâng cao tính tự chủ độc lập kinh doanh NHTM, hỗ trợ NHTM trình phát triển hoạt động kinh doanh cho đạt mục tiêu xã hội phù hợp chuẩn mực quốc tế Để trung tâm CIC hoạt động hiệu quả, NHNN cần đưa chế tài nhằm nâng cao trách nhiệm ngân hàng việc cung cấp thơng tin khách hàng có quan hệ tín dụng kịp thời, đầy đủ xác để NHTM khác khai thác thông tin, làm sở đánh giá lực uy tín khách hàng họ có nhu cầu vay vốn Để nâng cao chất lượng cán giữ gìn đội ngũ lãnh đạo cho mục tiêu phát triển hội nhập, NHNN phải thường xuyên tổ chức lớp tập huấn cho cán mục tiêu định hướng ngành giúp cán nhận thức tự có ý thức phải rèn luyện học tập nâng cao trình độ đáp ứng nhu cầu hội nhập Nhằm giảm bớt lượng giao dịch tiền mặt, NHNN cần có sách khuyến khích việc tốn chuyển khoản, hỗ trợ NHTM việc kết nối hệ thống ATM thành môt hệ thống chung, việc NHTM dễ dàng kiểm sốt vốn vay, góp phần giảm rủi ro 64 NHNN cần phải xây dựng khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ phát sinh hợp đồng quyền tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro tạo sản phầm cho NHTM đa dạng hóa danh mục cho vay danh mục đầu tư Để đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ xấu khắc phục hạn chế việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro NHNN cần đổi cách trích lập dự phòng rủi ro, thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp Tạo điều kiện hỗ trợ cho NHTM việc xây dựng mối liên hệ với nhau, ngân hàng với định chế tài khác, làm điều giúp ngân hàng có thơng tin q báu nhìn nhận đánh giá khách hàng đắn hơn, ngăn ngừa ham muốn mưu lợi bất khách hàng, nâng cao chất lượng thông tin NHTM với nhau, thống số nghiệp vụ cho vay hay sách tín dụng, sách lãi suất nhằm giảm bớt biến động không nên có thị trường tài tiền tệ, tạo niềm tin cho khách hàng bước chân đến TCTD Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng Thơng qua khóa đào tạo này, cán ngân hàng có điều kiện gặp gỡ, giao lưu, học hỏi kinh nghiệm lẫn việc cung cấp tín dụng cách có hiệu chia sẻ thơng tin tín dụng Ngồi ra, buổi hội thảo định kỳ mà NHNN đầu mối với tham gia NHTM giúp cho ngân hàng mạnh dạn trình bày quan điểm, ý kiến bất cập quy định liên quan cần phải sửa chữa, nơi để lãnh đạo NHNN giải thích, hướng dẫn việc thực thi quy định, sách cho ngân hàng, tránh tình trạng ngân hàng lúng túng dẫn đến việc thực thi sai quy định phủ NHNN Tăng cường hoạt động tra, giám sát NHNN: Nâng cao hoạt động tra, giám sát Ngân hàng NHNN cách áp dụng biện pháp sau: 65 - Nghiên cứu, xây dựng, ban hành văn pháp lý liên quan đến hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thông tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra phải cải tiến để đảm bảo kiểm soát NHTM, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro, khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng - Sự cạnh tranh NHTM ngày trở nên gay gắt khốc liệt dẫn đến tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng Ngân hàng hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro cho vay tăng cao Vì vậy, NHNN cần có kiểm tra, giám sát có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - NHNN cần quan tâm đến việc nâng cao chất lượng đội ngũ tra giám sát Ngân hàng, đảm bảo đủ số lượng lực, kiến thức hoạt động Ngân hàng, pháp luật, đảm bảo phẩm chất đạo đức cần có để hồn thành tốt nhiệm vụ giao - Trong việc hồn thiện khn khổ, quy trình phương pháp tra, giám sát, NHNN nên xây dựng tiêu chí đánh giá rủi ro cụ thể, rõ ràng thiết lập hệ thống giám sát có khả cảnh báo rủi ro cho Ngân hàng 3.4.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 3.4.3.1 Nâng cao văn hóa kiểm sốt rủi ro - Nâng cao nhận thức nhà quản lý cấp cao nguyên tắc kinh doanh ngân hàng , tôn trọng pháp luật cần thiết việc xây dựng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với đặc điểm hoạt động ngân hàng - Cần thống ý thức tuân thủ pháp luật tôn trọng quy tắc đạo đức kinh doanh xuyên suốt cấp điều hành, quản lý ngân hàng 3.4.3.2 Hồn thiện sách tín dụng Agribank Việt Nam - Chính sách tín dụng tảng kim nam cho hoạt động tín dụng Agribank Việt Nam Nội dung Chính sách tín dụng gồm : định hướng phát triển tín dụng mức độ chấp nhận rủi ro – vị rủi ro tín dụng 66 riêng Agribank Việt Nam; nguyên tắc hành vi ứng xử mối quan hệ nội tương tác với đối tác bên ngồi hoạt động tín dụng để củng cố văn hóa tín dụng Agribank Việt Nam - Chính sách tín dụng Agribank Việt Nam nên xây dựng theo hướng mở, tạo điều kiện cho Ban điều hành áp dụng cách sáng tạo, linh hoạt để kịp thời thích nghi với mơi trường kinh doanh cạnh tranh mạnh mẽ yếu tố môi trường ln thay đổi ln phải đảm bảo tính tn thủ pháp luật cách cao - Khi thực sách tín dụng Agribank Việt Nam, khơng mục đích lợi nhuận mà có trách nhiệm đóng góp vào phát triển thị vượng chung cộng đồng song hành với môi trường xã hội lành mạnh chống lại hủy hoại môi trường tự nhiên, đồng thời cam kết tuân thủ quy định pháp luật hành hoạt động tín dụng Khơng để áp lực kinh doanh, thương mại làm ảnh hưởng đến nguyên tắc, chuẩn mực, thói quen kinh doanh tốt đẹp , lành mạnh mà ngân hàng lựa chọn làm tảng văn hóa doanh nghiệp - Chính sách phải dựa sở phân tích thị trường, quy mơ, lực ngân hàng Chính sách tín dụng phải gắn liền với chiến lược kinh doanh chiến lược quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng phải truyền đạt đến cấp quản trị máy hoạt động tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng cần xem xét lại định kỳ điều chỉnh lại sau phân tích, đánh giá tình hình thực tế có biến động lớn mơi trường kinh doanh ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 3.4.3.4 Những kiến nghị khác thời gian tới - Tạo điều kiện để phát huy tính tự chủ chi nhánh việc đưa mục tiêu chiến lược tín dụng phù hợp với điều kiện tình hình địa phương - Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát rủi ro tiềm ẩn, thiếu sót hoạt động cấp tín dụng ngân hàng để đưa biện pháp phù hợp 67 - Tiếp tục nghiên cứu tìm sản phẩm cho vay phù hợp với loại hình khách hàng, loại dự án để nhằm tránh rủi ro - Dựa định NHNN cho vay với lãi suất thỏa thuận, ngân hàng cần thực cho vay theo lãi suất thỏa thuận mức vừa phải, đảm bảo cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn kinh doanh hiệu quả, tránh trường hợp chạy theo lợi nhuận mà tăng lãi suất cho vay cao dẫn đến khách hàng gia tăng rủi ro cho doanh nghiệp - Tiếp cận với nhà cung cấp dịch vụ cơng nghệ nhằm tìm kiếm giải pháp phần mềm phù hợp cho hoạt động kinh doanh AgriBank, sau tiến hành tập huấn đào tạo lại cho cán nhân viên chủ chốt chi nhánh KẾT LUẬN CHƯƠNG Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tập trung vào việc xây dựng hệ thống hạn chế, phòng ngừa rủi ro cơng đoạn q trình cấp tín dụng Bên cạnh kiến nghị phía Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước nhằm nâng cao vai trò hiệu tra ngân hàng, hồn hồn thiện mơi trường pháp lý hệ thống thông tin hỗ trợ cho ngân hàng công tác thẩm định Sự vận dụng kinh nghiệm kiểm sốt rủi ro tín dụng từ nước như: Trung Quốc, Nhật Bản.…., kết hợp với kinh nghiệm làm việc thực tiễn ngân hàng.Người viết tin giải pháp đề chương ba đóng góp thiết thực cho việc khắc phục, hạn chế phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng giai đoạn thời gian tới chi nhánh 68 KẾT LUẬN Ngân hàng Agribank NHTM khác đứng trước thách thức cạnh tranh hội nhập quốc tế, đòi hỏi khắc khe tiêu chuẩn an toàn, lành mạnh tài chính, lực điều hành quản trị rủi ro Do việc xây dựng hồn thiện hệ thống phòng ngừa rủi ro hiệu ngân hàng nghiệp vụ nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng yêu cầu thiết quan trọng, nhằm đảm bảo hiệu kinh tế trình hoạt động phát triển ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng hàm chứa rủi ro, đặc biệt thường xuyên rủi ro tín dụng Do đó, để có tăng trưởng ổn định cần thiết phải tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng, giúp giảm dần việc trích lập dự phòng rủi ro, làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh toàn ngân hàng Do đó, việc đề giải pháp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng Agribank Tân Thành Bình Phước thật mối quan tâm hàng đầu Xuất phát từ thực trạng trên, luận văn cố gắng nhận dạng hệ thống hóa loại hình rủi ro tín dụng; phân tích làm rõ ưu điểm tồn rủi ro tín dụng Agribank Tân Thành Bình Phước; vận dụng sở lý luận kinh nghiệm kiểm soát rủi ro tín dụng ngồi nước Từ đó, đề giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng mang tính thực tiễn cao, góp phần hồn thiện nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Agribank Tân Thành Bình Phước 69 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank Tân Thành Bình Phước 2014-2016, Báo cáo tổng kết 2014-2016 Huỳnh Thế Duy Nguyễn Minh Kiều Nguyễn Trọng Hồi 2005, Thơng tin bất cân xứng hoạt động tín dụng Việt Nam, Giáo trình giảng dạy kinh tế Fullbright tháng 04/2005 Lê Văn Dũng 2007, “Quản trị rủi ro tín dụng NHTM trình hội nhập quốc tế”, Tạp chí ngân hàng số 7, trang 10-20 Lê Văn Hùng 2007, “Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng – nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí ngân hàng số 16, trang 10-15 Nguyễn Đăng Dờn 2010, Quản trị Ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đơng, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều 2009, Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội Phan Thị Thu Hà 2007, Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội Phú Trọng Hiển 2005, “Quản trị rủi ro ngân hàng, sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng số 23, trang 7-15 Trịnh Thị Thanh Huyền 2007, “Để ngân hàng vươn biển lớn, điều trị bệnh nợ xấu NHTM”, Tạp chí tài số 16, trang 01-07 ... Tỉnh Bình Phước PHƯỚC AGRIBANK Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi TÂN THÀNH nhánh Tân Thành Bình Phước BÌNH PHƯỚC CBTD Cán tín dụng CBVCLĐ Cán viên chức lao động NHTM Ngân hàng. .. gây rủi ro tín dụng Từ đề giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Đó lý người viết chọn đề tài nghiên cứu Rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam chi nhánh Tân Thành Bình. .. TẮT TRONG LUẬN VĂN Chữ Viết tắt Chữ viết đầy đủ AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (NHNO) AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam Chi TỈNH BÌNH nhánh