BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG PHAN LỮ PHỤNG TIÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH KHÁNH HÒA THEO HIỆP ƯỚC BASEL LUẬN VĂN THẠC SĨ KHÁNH HÒA - 2018 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG PHAN LỮ PHỤNG TIÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH KHÁNH HÒA THEO HIỆP ƯỚC BASEL LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Quyết định giao đề tài: 1364/QĐ-ĐHNT ngày 28/12/2017 Quyết định thành lập hội đồng: 913/QĐ-ĐHNT ngày 20/8/2018 Ngày bảo vệ: 12/9/2018 Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THÀNH CƯỜNG Chủ tịch Hội Đồng: TS TRẦN ĐÌNH CHẤT Phòng Đào tạo sau đại học: KHÁNH HỊA - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa theo hiệp ước Basel 2” cơng trình nghiên cứu thân hướng dẫn TS Nguyễn Thành Cường Các số liệu, kết nêu luận văn tập hợp từ nhiều nguồn tài liệu liên hệ thực tế, thông tin luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung luận văn Khánh Hòa, tháng 09 năm 2018 Tác giả luận văn PHAN LỮ PHỤNG TIÊN iii LỜI CẢM ƠN Trước tiên xin gửi lời cảm ơn đến tất Q Thầy Cơ giảng dạy chương trình cao học Quản trị Kinh doanh - Trường Đại học Nha Trang, người truyền đạt cho kiến thức hữu ích Quản trị kinh doanh, làm sở cho thực luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS Nguyễn Thành Cường tận tình hướng dẫn, định hướng, bảo cho nhiều kinh nghiệm thời gian thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn đồng nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa giúp đỡ tơi việc q trình thu thập liệu, thơng tin luận văn, đóng góp ý kiến bổ sung thiếu sót cho luận văn Sau xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình ln tạo điều kiện tốt cho tơi q trình học thực luận văn Do thời gian có hạn, kinh nghiệm nghiên cứu chưa nhiều nên thiếu sót q trình thực hiện, tơi mong nhận ý kiến đóng góp Q Thầy Cơ anh chị học viên Khánh Hòa, tháng 09 năm 2018 Tác giả luận văn PHAN LỮ PHỤNG TIÊN iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC .v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU x DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ xi DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ xii TRÍCH YẾU LUẬN VĂN xiii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RRTD THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NHTM 1.1 Một số vấn đề RRTD NHTM 1.1.1 Khái niệm RRTD NHTM .9 1.1.2 Nguyên nhân gây RRTD 10 1.1.3 Tác động tiêu cực RRTD 12 1.2 Quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel NHTM 14 1.2.1 Khái niệm quản trị RRTD theo quan điểm Ủy ban Basel 14 1.2.2 Quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel NHTM 15 1.2.3 Lợi ích NHTM thực quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel 24 1.2.4 Điều kiện để NHTM triển khai quản trị RRTD theo Basel 25 1.3 Kinh nghiệm triển khai quản trị RRTD theo Basel NHTM nước (Trần Thị Việt Thạch (2016)) .25 1.3.1 Kinh nghiệm triển khai quản trị RRTD theo Basel Ngân hàng ANZ (Australia and New Zealand Banking Group Limited) 25 1.3.2 Kinh nghiệm triển khai quản trị RRTD theo Basel Vietinbank 26 1.3.3 Bài học kinh nghiệm triển khai quản trị RRTD theo Basel cho BIDV .27 TÓM TẮT CHƯƠNG 29 v CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RRTD VÀ MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG CÁC CHUẨN MỰC BASEL VỀ QUẢN TRỊ RRTD TẠI BIDV KHÁNH HÒA 30 2.1 Giới thiệu chung .30 2.1.1 Giới thiệu BIDV Khánh Hòa 30 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Khánh Hòa giai đoạn 2013-2017 30 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng BIDV Khánh Hòa 32 2.2.1 Tăng trưởng dư nợ qua năm 32 2.2.2 Phân tích cấu dư nợ cho vay BIDV Khánh Hòa 35 2.3 Thực trạng RRTD BIDV Khánh Hòa 39 2.3.1 Chất lượng tín dụng trích lập dự phòng RRTD 39 2.3.2 Nợ xấu BIDV Khánh Hòa 42 2.4 Thực trạng công tác quản trị RRTD BIDV Khánh Hòa 47 2.4.1 Tổ chức máy cấp tín dụng quản trị RRTD BIDV Khánh Hòa .47 2.4.2 Chính sách quản trị RRTD BIDV Khánh Hòa .47 2.4.3 Quy trình thủ tục quản trị RRTD BIDV Khánh Hòa .48 2.4.4 Đo lường, đánh giá RRTD 48 2.5 Đánh giá thực trạng quản trị RRTD mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel quản trị RRTD BIDV Khánh Hòa 51 2.5.1 Đánh giá thực trạng quản trị RRTD BIDV Khánh Hòa so với chuẩn mực Basel 51 2.5.2 Đánh giá mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel quản trị RRTD BIDV Khánh Hòa .57 2.5.3 Những khó khăn đối diện thực Basel BIDV Khánh Hòa 60 TĨM TẮT CHƯƠNG 64 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TRIỂN KHAI QUẢN TRỊ RRTD THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI BIDV KHÁNH HÒA 65 3.1 Định hướng triển khai quản trị RRTD theo Basel BIDV Khánh Hòa 65 3.1.1 Định hướng NHNN việc triển khai áp dụng Basel NHTM Việt Nam đến năm 2020 65 vi 3.1.2 Định hướng quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel BIDV Khánh Hòa .66 3.2 Điều kiện để BIDV Khánh Hòa triển khai quản trị RRTD theo Basel 66 3.3 Giải pháp triển khai quản trị RRTD theo Basel BIDV Khánh Hòa 70 3.3.1 Giai đoạn từ năm 2017 đến cuối năm 2018 70 3.3.2 Giai đoạn từ năm 2019 đến cuối năm 2020 83 3.4 Kiến nghị 89 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan 89 3.4.2 Kiến nghị với NHNN 91 TÓM TẮT CHƯƠNG 94 KẾT LUẬN 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO .96 PHỤ LỤC vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT GIẢI NGHĨA Ngân hàng ANZ (Australia and New Zealand Banking Group ANZ Limited) Basel Hiệp ước vốn BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển Việt Nam BIDV Khánh Hòa Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát triển Khánh Hòa CAR Hệ số an tồn vốn (The Capital Adequacy Ratio) CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DATC Cơng ty TNHH mua bán nợ Việt Nam Dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ (Exposure EAD At Default) Tổn thất dự kiến, tổn thất dự kiến (Expected EL, UL Loss/Unexpected Loss) HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên HSC Hội sở Quy trình đánh giá đủ vốn nội (The Internal Capital ICAAP Adequacy Assessment Process) IMF Quỹ tiền tệ quốc tế (International Monetary Fund) Tiếp cận phương pháp xếp hạng nội (The Internal RatingsIRB Based Approach) KH Khách hàng KT-KSNB Kiểm tra, kiểm soát nội KToNB Kiểm toán nội LGD Tỷ trọng tốn thất ước tính (Loss Given Default) NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PD Xác suất khách hàng không trả nợ (Probability of Default) PGD Phòng giao dịch M Kỳ hạn hiệu dụng (Effective Maturity) QLKH Quản lý khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SA Tiếp cận phương pháp chuẩn hóa (The Standardized Approach) Stress-tesing Kiểm tra sức chịu đựng TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm TSC Trụ sở viii VAMC Vietinbank VND XHTDNB APRA BTMU IFC BRASS RAROC VAR IAS 39 SPE Công ty quản lý tài sản TCTD việt nam Ngân hàng cổ phần Công Thương Việt Nam Đồng Việt Nam Xếp hạng tín dụng nội Cơ quan giám sát ngân hàng Australia (Australia Prudential Regulation Authority) Ngân hàng Tokyo-Mitsubishi UFJ Cơng ty Tài quốc tế Dự án tăng cường lực lực tra giá sát ngân hàng giai đoạn 2012-2017 Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng (Risk Adjusted Return on Capital Thước đo rủi ro thị trường ( Alue At Risk: giá trị chịu rủi ro) Chuẩn mực kế toán quốc tế số 39 ( International Accounting Standards) Chứng khoán khoản khoản nợ (Special Purpose Entity) ix DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh BIDV Khánh Hòa 31 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tổng tài sản (Đơn vị tính: tỷ đồng) .32 Bảng 2.3: Tình hình tăng trưởng tín dụng BIDV Khánh Hòa so với địa bàn 33 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo thời gian BIDV Khánh Hòa 36 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo khách hàng BIDV Khánh Hòa 38 Bảng 2.6: Chất lượng tín dụng trích lập dự phòng BIDV Khánh Hòa .40 Bảng 2.7: Tình hình trích lập dự phòng RRTD ( Đơn vị: Tỷ đồng) .41 Bảng 2.8: Tốc độ tăng nợ xấu so với tốc độ tăng trưởng tín dụng (Đơn vị tính: %) 43 Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu BIDV Khánh Hòa so với địa bàn .44 Bảng 2.10: Hệ thống phân loại nợ BIDV Khánh Hòa 50 x Lưu đồ quy trình phê duyệt tín dụng PGD khách hàng doanh nghiệp Bước KHÁCH HÀNG PHÒNG GIAO DỊCH PGĐ QLKH P.QLRR CẤP CÓ THẨM QUYỀN PHÊ DUYỆT Nhu cầu Thiếu Bổ sung hồ sơ Tiếp nhận, kiểm Đủ Thẩm định, lập Báo cáo đề xuất tín Vượt thẩm quyền Lãnh đạo PGD Thuộc thẩm quyền phê duyệt PGD Từ chối cấp tín dụng Đàm phán, ký kết hợp đồng Không đồng ý Đồng ý Thực ý kiến phê duyệt cấp có thẩm quyền Đồng ý Xét duyệt Khơng đồng ý Rà soát, thẩm định đánh giá rủi ro Phê duyệt Các bước quy trình cấp tín dụng khai thác nợ BIDV Khánh Hòa  Giai đoạn hướng dẫn thủ tục vay vốn tiếp nhận hồ sơ Tại chi nhánh phòng giao dịch, khách hàng có nhu cầu vay vốn tiếp nhận hướng dẫn thủ tục, điều kiện loại giấy tờ, hồ sơ cần thiết Việc thực cán quản lý khách hàng  Giai đoạn thẩm định hồ sơ vay lập tờ trình Sau nhận đầy đủ hồ sơ tín dụng từ khách hàng, cán quản lý khách hàng tiến hành định giá tài sản chấp, cầm cố đồng thời lập báo cáo đề xuất tín dụng Cán quản lý khách hàng lập tờ trình thẩm định báo cáo đề xuất tín dụng sau thẩm định tài sản đảm bảo thẩm định hồ sơ tín dụng khách hàng, bao gồm: (1)Hồ sơ pháp lý: Đây yếu tố cần phải thu thập thơng tin đầy đủ q trình thẩm định Thông tin chứng minh pháp lý khách hàng bắt buộc phải thu thập theo Quy định số 4633/QĐ-BIDV ngày 30/06/2015 “Quy trình cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp”, Quyết định số 6959/QĐ-NHBL ngày 03/11/2014 “Quy định cấp tín dụng bán lẻ” Cơng văn 5155/BIDV-NHBL ngày 23/06/2016 “ ban hàng cẩm nang hướng dẫn triển khai Quy định cấp tín dụng bán lẻ”); (2)Uy tín khách hàng; (3)Mục đích vay vốn; (4)Năng lực tạo lợi nhuận khách hàng; (5)Môi trường kinh doanh; (6)Người vay phải có nguồn trả nợ; (7)Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh; (8)Năng lực tài khách hàng; (9)Tài sản đảm bảo  Giai đoạn phê duyệt tín dụng Sau hồn thành tờ trình thẩm định báo cáo đề xuất tín dụng khách hàng, CB QLKH tiến hành trình Trưởng phó phòng QLKH xem xét ký vào báo cáo đề xuất tờ trình thẩm định khách hàng, khoản vay tỷ đồng trở xuống Nếu khoản vay có tổng giới hạn tín dụng khách hàng loại từ 16 đến 80 tỷ giới hạn tín dụng trung dài hạn 32 tỷ, loại tỷ đến 40 tỷ tỷ trung dài hạn, loại tỷ đến 22 tỷ đồng trung dài hạn 22 tỷ, thời hạn cấp tối đa 60 tháng quy định khác theo (Quyết định số 104/QĐ-BIDV-KH ngày 17/04/2017 “Phân cấp thẩm quyền phát tín dụng cấp điều hành”), phân nhóm loại 1, 2, quy định định (Loại 1: khách hàng doanh nghiệp XHTDNB từ BB trở lên khách hàng doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp doanh; Loại 2: khách hàng doanh nghiệp loại 1; Loại 3: tổ chức khác quan công lập, hợp tác xã, tổ hợp ) cán quản lý khách hàng tiến hành photo hồ sơ gửi Hội đồng tín dụng, CB QLKH trình bày với thành viên nội dung thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng, phân tích, đánh giá đưa quan điểm khoản vay mà khách hàng đề nghị Các thành viên Hội đồng tín dụng trực tiếp vấn vấn đề có liên quan đến khách hàng vay CB QLKH Sau thành viên trao đổi, thống ý kiến cho vay hay không cho vay điều kiện cần thiết cho vay Thư ký lập Biên họp ghi nhận lại ý kiến thống thành viên Hội đồng tín dụng sau lập phúc đáp thơng báo kết xét duyệt khoản vay cho cán quản lý.Tối đa ngày làm việc kể từ ngày Hội đồng tín dụng định cho vay không cho vay, CB QLKH phải thông báo kết cho khách hàng biết Trong trường hợp vượt mức thẩm quyền phán tín dụng Chi nhánh phải tŕnh lên Hội sở phê duyệt cấp tín dụng phải có hồ sơ tín dụng trình Chi nhánh trình báo cáo đề xuất tín dụng hồ sơ tín dụng lên Ban Quản lý rủi ro Tại Ban này, cán QLRR tiếp nhận hồ sơ báo cáo đề xuất tín dụng Chi nhánh, thực trình thẩm định bàn giấy hồ sơ tín dụng tính khả thi hồ sơ tín dụng khách hàng phù hợp với sách tín dụng thời điểm thẩm tra Trong trường hợp hồ sơ tín dụng khả thi phù hợp với sách tín dụng hành BIDV, cán QLRR thực lập báo cáo thẩm định tín dụng, trình lãnh đạo phòng kiểm sốt báo cáo thẩm định trình lãnh đạo Ban QLRRTD Trên sở phê duyệt chấp thuận lãnh đạo Ban QLRRTD, hồ sơ tín dụng định cấp tín dụng trình lên cấp lãnh đạo cao để phê duyệt cấp tín dụng cho khách hàng  Giai đoạn giải ngân BIDV BIDV Khánh Hòa ban hành quy trình, thủ tục giải ngân nhằm đảm bảo việc giải ngân thực theo thuận hợp đồng tín dụng ký kết, nhằm hạn chế rủi ro phát sinh trình giải ngân Mỗi lần giải ngân khách hàng phải xuất trình chứng từ giải ngân chứng từ mục đích sử dụng vốn vay Cán tín dụng hồn thiện chứng từ giải ngân theo yêu cầu BIDV Khánh Hòa trình lên Trưởng phó phòng quản lý khách hàng Kiểm tra điều kiện chứng từ giải ngân sau cho ý kiến mình: đồng ý, yêu cầu bổ sung chứng từ từ chối (nếu từ chối phải nêu lý từ chối) Sau trình lên Lãnh đạo ngân hàng ký duyệt Tại bước cuối chốt chặn rủi ro tác nghiệp, hồ sơ chuyển sang cho phân Quản trị tín dụng thực kiểm tra giải ngân khối tác nghiệp sau phân kiểm tra chứng từ giải ngân hợp pháp, mục đích cấp tín dụng Như với yêu cầu tuân thủ quy trình, thủ tục giải ngân, BIDV Khánh Hòa để kiểm sốt rủi ro tín dụng  Giai đoạn giám sát thu nợ Giai đoạn sở kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay, khả trả nợ khách hàng, tình hình TSBĐ, trường hợp phát rủi ro, CBTD phải báo cáo lãnh đạo chi nhánh để có phương án xử lý, nhằm kiểm soát RRTD giới hạn cho phép Đối với TSBĐ: trường hợp TSBĐ khơng đáp ứng điều kiện theo quy định ngân hàng, BIDV Khánh Hòa áp dụng biện pháp cần thiết để ngăn chặn rủi ro phát sinh như: yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ, giấy tờ cần thiết theo quy định (kiểm tra phát hồ sơ TSBĐ chưa đầy đủ), bổ sung TSBĐ (giá trị TSBĐ không đủ để bảo đảm cho khoản vay) thay TSBĐ (TSBĐ giá trị, hư hỏng) Đối với khoản vay: Trường hợp phát khoản vay có nguy RRTD: sử dụng vốn sai mục đích, việc thực kế hoạch sử dụng vốn không kế hoạch, khả trả nợ khách hàng giảm…BIDV Khánh Hòa sử dụng cơng cụ, kỹ thuật cần thiết nhằm ngăn chặn, hạn chế RRTD tổn thất Cán quản lý khách hàng (QLKH) thường xuyên theo dõi tình hình trả nợ, kỳ hạn nợ khách hàng thông qua Hệ thống BDS (Branch Delivery System) bảng kê khoản nợ gốc, lãi vay đến hạn phát sinh Cán QLKH khách hàng có trách nhiệm soạn thư báo nợ gốc lãi vay đến hạn, tiến hành nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ đề xuất ý kiến xử lý nhận thấy khách hàng có dấu hiệu bất ổn tốn có thay đổi làm ảnh hưởng đến khoản vay Cán QLKH phải kiểm tra thường xuyên việc sử dụng vốn vay tình hình sản xuất kinh doanh tối thiểu tháng lần khoản vay 500 triệu đồng dước 500 triệu năm/lần theo (Quy định số 6959/QĐ-NHBL ngày 03/11/2014 “Về cấp tín dụng bán lẻ”), tối thiểu quý/lần theo (Công văn 1638/BIDV-KHDNSN ngày 30/03/2017 “ V/v quy định cấp tín dụng doanh nghiệp siêu nhỏ”) tình hình tài chính, thu nhập, công nợ khách hàng sau giải ngân để đảm bảo khoản vay sử dụng mục đích Khi kiểm tra, cán quan hệ khách hàng phải lập Biên kiểm tra (theo mẫu) Nếu khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích tình hình hoạt động ảnh hưởng xấu đến khả trả nợ khách hàng cán QLKH hàng tiến hành lập tờ trình báo cáo đề xuất hướng xử lý trình cấp có thẩm quyền xem xét ký vào tờ trình Các biện pháp khai thác nợ: Đây nhóm biện pháp BIDV Khánh Hòa áp dụng trường hợp cán QLKH đánh giá khách hàng có thiện chí trả nợ, tạm thời gặp khó khăn tài Các biện pháp gồm: cho vay bổ sung để trì hoạt động kinh doanh, cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi tiền vay + Cơ cấu lại thời hạn trả nợ: Khi có nhu cầu cấu lại thời hạn trả nợ (gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ), khách hàng phải gửi Giấy đề nghị (theo mẫu) cho ngân hàng theo thời gian quy định Hợp đồng tín dụng Căn giấy đề nghị này, cán quản lý khách hàng tiến hành khảo sát, đánh giá tình hình tài hoạt động khách hàng, sau lập tờ trình thẩm định khách hàng, phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, nguồn trả nợ nêu rõ lý gia hạn nợ/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ ý kiến đề xuất đồng ý không đồng ý, PGĐ phụ trách/Hội đồng tín dụng xét duyệt (trình tự hồ sơ gia hạn nợ/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ giống bước định cho vay thơng báo kết cho khách hàng) Phó Giám Đốc phụ trách /Hội đồng tín dụng phê duyệt gia hạn nợ/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ theo hình thức duyệt tờ trình lập Biên họp (theo mẫu) Trường hợp đồng ý gia hạn nợ/điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, Biên họp phải nêu rõ: thời hạn gia hạn, lãi suất gia hạn, phương thức toán thời gian gia hạn/thay đổi kỳ hạn/số tiền trả kỳ hạn Sau nhận phê duyệt đồng ý, cán quản trị tín dụng tiến hành cập nhật, điều chỉnh thông tin thay đổi Hệ thống BDS lập Phụ lục Hợp đồng tín dụng sửa đổi, bổ sung (theo mẫu) + Khởi kiện thu hồi nợ xấu: Căn vào hồ sơ khách hàng nợ hạn cán quản trị tín dụng chuyển sang, cán quan hệ khách hàng /Bộ phận xử lý nợ thực thu hồi nợ theo quy định chức năng, nhiệm vụ, cán quan hệ khách hàng /Bộ phận xử lý nợ Cán quan hệ khách hàng /Bộ phận xử lý nợ dùng số biện pháp xử lý nợ như: Đốc nợ (là việc áp dụng biện pháp đôn đốc khách hàng trả nợ mà chưa phải áp dụng biện pháp khởi kiện); Khởi kiện (là biện pháp thu hồi nợ việc tham gia tố tụng giai đoạn khởi kiện hoàn tất việc thi hành án để thu hồi nợ); Xử lý tài sản đảm bảo; Và số biện pháp khác như: Chuyển nợ sang Ngân hàng khác, bán nợ cho Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) Trong bán cho VAMC thực từ tháng 10/2013 theo thông tư 19/2013/TT-NHNN + Miễn, giảm lãi: Khi khách hàng gặp khó khăn việc trả lãi vay đề nghị miễn, giảm lãi vay, Việc miễn/giảm lãi mục đích tạo điều kiện cho khách hàng hồn trả số nợ lại cho ngân hàng sau miền/giảm lãi Việc miễn/ giảm lãi tiền vay tạm thời làm giảm thu nhập BIDV Khánh Hòa Song điều kiện kinh tế suy thối, môi trường kinh doanh khắc nghiệt, thiên tai, lũ lụt…một phận khách hàng (đặc biệt nông dân) BIDV Khánh Hòa gặp khó khăn tài biện pháp góp phần hỗ trợ khách hàng để vượt qua khó khăn, từ hồn thành nghĩa vụ trả nợ + Biện pháp xử lý quỹ dự phòng RRTD: Đây biện pháp xử lý RRTD từ nguồn dự phòng trích lập ngân hàng  Đối với danh mục tín dụng Việc nhận diện RRTD danh mục tín dụng BIDV Khánh Hòa thực sở đánh giá mức độ tập trung tín dụng BIDV Khánh Hòa tiến hành phân tích, đánh giá cấu tín dụng theo ngành kinh tế, loại hình khách hàng vay vốn, vị trí địa lý, sản phẩm (phương thức vay), hạng tín dụng, quy mơ tín dụng thời hạn tín dụng hàng tháng, quy năm Trên sở đó, xác định mức độ tập trung tín dụng theo tiêu chí xác định RRTD tiềm ẩn danh mục tín dụng Việc kiểm sốt, giảm thiểu RRTD thực thơng qua cấu lại thành phần danh mục tín dụng PHỤ LỤC 16 Hệ thống xếp hạn tín dụng nội theo công văn số 9546/BIDV – QLTD ngày 25/12/2017 ( (Vv Hướng dẫn triển khai Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội bộ) Đối với khách hàng doanh nghiệp( mơ tả xếp hàng tín dụng nội BIDV) Tổng số Xếp Phân loại điểm hạng rủi ro Mô tả Là khách hàng đặc biệt tốt, hoạt động kinh Từ 94 -100 AAA Rất thấp doanh có hiệu cao liên tục tăng trưởng mạnh; tiềm lực tài đặc biệt mạnh đáp ứng tốt nghĩa vụ trả nợ; cho vay Từ 88 -