TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH - - Môn Hoạt Động Kinh Doanh Ngân Hàng ĐỀ TÀI: NGHIỆP VỤ ỦY NHIỆM THU, NHỜ THU CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK Nhóm: Lớp: GVHD: Th.S Nguyễn Thị Minh Châu DANH SÁCH NHÓM STT HỌ VÀ TÊN Hồ Thanh Trúc Nguyễn Thị Ngọc Thảo Trần Thị Hồng Nhung Trương Thị Dung MỤC LỤC MSSV Các bước thực ủy nhiệm thu .1 Nghiệp vụ thu, nhờ thu Vietcombank: .3  Giới thiệu  Đặc điểm  Tiện ích  Qui trình nghiệp vụ ngân hàng Vietcombank phương thức nhờ thu kèm chứng từ Ưu điểm, nhược điểm: 12  Ưu điểm 12  Nhược điểm 12 Các bước thực ủy nhiệm thu Dịch vụ toán nhờ thu, ủy nhiệm thu (sau gọi chung dịch vụ toán ủy nhiệm thu) việc ngân hàng thực theo đề nghị bên thụ hưởng thu hộ số tiền định tài khoản toán bên trả tiền để chuyển cho bên thụ hưởng sở thỏa thuận văn việc ủy nhiệm thu bên trả tiền bên thụ hưởng nội dung quy định cụ thể Thông tư số 46/2014/TT-NHNN Mỗi ngân hàng xây dựng, ban hành quy trình nội thực tốn ủy nhiệm thu, đảm bảo xử lý nhanh chóng, xác, an toàn đầy đủ  Bước 1: Lập, giao nhận ủy nhiệm thu Bên thụ hưởng lập ủy nhiệm thu kèm theo văn thỏa thuận bên trả tiền bên thụ hưởng việc ủy nhiệm thu chứng từ khác (nếu có) gửi ngân hàng phục vụ ngân hàng phục vụ bên trả tiền Ngân hàng hướng dẫn khách hàng lập, phương thức giao nhận chứng từ đảm bảo phù hợp với quy định pháp luật  Bước 2: Kiểm soát ủy nhiệm thu Tại ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng: Khi nhận ủy nhiệm thu chứng từ kèm theo khách hàng, ngân hàng phải kiểm soát chặt chẽ đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ ủy nhiệm thu theo quy định chế độ chứng từ kế tốn ngân hàng Nếu ủy nhiệm thu khơng hợp pháp, hợp lệ ngân hàng báo cho khách hàng để chỉnh sửa, bổ sung trả lại cho khách hàng Tại ngân hàng phục vụ bên trả tiền: Khi nhận hồ sơ toán ủy nhiệm thu, ngân hàng tiến hành kiểm soát ủy nhiệm thu hợp pháp, hợp lệ kiểm tra số dư tài khoản toán khả toán bên trả tiền Nếu ủy nhiệm thu có sai sót, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng phục vụ bên trả tiền gửi yêu cầu tra soát trả lại ủy nhiệm thu cho ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng bên thụ hưởng N0ếu tài khoản bên trả tiền đóng, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng phục vụ bên trả tiền trả lại ủy nhiệm thu cho ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng bên thụ hưởng  Bước 3: Xử lý chứng từ hạch tốn Đối với trường hợp bên trả tiền có tài khoản toán ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng Sau kiểm soát ủy nhiệm thu, ngân hàng kiểm tra thỏa thuận toán ủy nhiệm thu bên trả tiền bên thụ hưởng xử lý Trường hợp bên trả tiền ủy quyền cho ngân hàng quyền tự động trích nợ tài khoản toán bên trả tiền để toán ủy nhiệm thu  Nếu bên trả tiền đảm bảo khả toán, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng phải hạch toán vào tài khoản toán bên trả tiền, bên thụ hưởng báo Nợ cho bên trả tiền, báo Có cho bên thụ hưởng  Nếu bên trả tiền không đảm bảo khả toán, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng phải báo cho bên trả tiền, bên thụ hưởng biết trả lại ủy nhiệm thu cho bên thụ hưởng (nếu bên thụ hưởng yêu cầu) tiếp tục lưu giữ ủy nhiệm thu đến bên trả tiền đảm bảo khả toán tiến hành xử lý Trường hợp bên trả tiền chưa ủy quyền cho ngân hàng quyền tự động trích nợ tài khoản toán bên trả tiền để toán ủy nhiệm thu, ngân hàng phải thông báo ủy nhiệm thu cho bên trả tiền  Nếu bên trả tiền chấp thuận ủy quyền trích nợ tài khoản tốn, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy quyền trích nợ bên trả tiền, ngân hàng tiến hành xử lý hạch toán vào tài khoản toán bên trả tiền, bên thụ hưởng báo Nợ cho bên trả tiền, báo Có cho bên thụ hưởng  Nếu bên trả tiền không chấp thuận ủy quyền trích nợ, ngân hàng thơng báo gửi trả ủy nhiệm thu cho bên thụ hưởng Hình thức ủy quyền trích nợ tài khoản tốn ngân hàng quy định phù hợp với quy định pháp luật ủy quyền Đối với trường hợp bên trả tiền khơng có tài khoản tốn ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng:  Sau kiểm soát ủy nhiệm thu hợp pháp, hợp lệ, ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng có hình thức theo dõi phù hợp chứng từ xử lý chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng gửi cho ngân hàng phục vụ bên trả tiền  Khi nhận ủy nhiệm thu chứng từ kèm theo (nếu có) ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng bên thụ hưởng gửi đến, sau kiểm soát ủy nhiệm thu hợp pháp, hợp lệ, ngân hàng phục vụ bên trả tiền kiểm tra thỏa thuận ủy quyền trích nợ tài khoản tốn tiến hành xử lý, hạch toán vào tài khoản toán bên trả tiền trường hợp bên trả tiền có tài khoản toán ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng; đồng  Thời gian lập lệnh chuyển tiền gửi ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng theo hệ thống tốn thích hợp  Khi nhận lệnh chuyển tiền ngân hàng phục vụ bên trả tiền chuyển đến, chậm 01 ngày làm việc, ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng lệnh chuyển tiền để hạch tốn vào tài khoản thích hợp báo Có cho bên thụ hưởng Ngân hàng thực báo Nợ, báo Có đầy đủ, kịp thời cho khách hàng theo phương thức, thời điểm báo Nợ, báo Có thỏa thuận ngân hàng khách hàng phù hợp với quy định pháp luật Nghiệp vụ thu, nhờ thu Vietcombank:  Giới thiệu Với dịch vụ Nhờ thu nhập khẩu, Vietcombank thay mặt doanh nghiệp toán cho nhà xuất khẩu, đảm bảo tốn nhanh chóng, xác góp phần nâng cao uy tín doanh nghiệp với đối tác  Đặc điểm  Nhờ thu trả (Document against payment – D/P): doanh nghiệp ký quỹ đủ tiền toán nhận chứng từ  Nhờ thu trả chậm (Document against acceptance – D/A): doanh nghiệp ký chấp thuận toán hối phiếu nhận chứng từ Ký quỹ toán đến hạn toán  Vietcombank tiếp nhận chứng từ hàng hóa nhập từ nước ngồi, thơng báo chuyển giao chứng từ cho doanh nghiệp đồng thời thực tốn cho đối tác nước ngồi doanh nghiệp  Tiện ích       Nhận thông báo nhận chứng từ nhanh Nhanh chóng, xác An tồn, bảo mật Mức phí dịch vụ hợp lý Hướng dẫn thủ tục chi tiết, nhiệt tình Được xem xét cho vay tốn tiền hàng nhập  Qui trình nghiệp vụ ngân hàng Vietcombank phương thức nhờ thu kèm chứng từ Hồ sơ  Hợp đồng ngoại thương  Hợp đồng ủy thác trường hợp khách hàng đơn vị ủy thác  Giấy đề nghị mua ngoại tệ (nếu khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ)  Giấy phép nhập khẩu/hạn ngạch (đối với mặt hàng cần phải có giấy phép nhập khẩu/hạn ngạch) Gửi chứng từ - xử lý thông tin  Ngân hàng Vietcombank thu hộ thông báo lệnh nhờ thu2 xuất trình chứng từ cho nhà nhập Thông báo khách hàng  Nhà nhập chấp hành lệnh nhờ thu cách: Thanh toán hối phiếu, séc hay kỳ phiếu phát hành kỳ phiếu hay giấy nhận nợ  Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu3 trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu mua chịu  Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu cho người bán, chấpnhận hối phiếu ngân hàng giữ hối phiếu chuyển lại cho người bán Biểu mẫu 1 Biểu mẩu Biểu mẩu Biểu mẫu Biểu mẫu 10 Ưu điểm, nhược điểm: 11  Ưu điểm - Thường sử dụng phổ biến toán, phương thức nhờ thu thường dùng khi: (1) Hai bên thực tin cậy lẫn (2) Người mua sẵn sàng tốn có khả tốn (3) Điều kiện kinh tế trị nước người mua ổn định (4) Chính phủ nước người mua khơng có biện pháp kiểm soát ngoại hối - Sử dụng phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ quyền lợi tổ chức xuất có đảm bảo không bị hàng bên nhập không tốn vai trò ngân hàng nâng cao thêm trách nhiệm - Chỉ thị nhờ thu văn mang tính chất pháp lý điều chỉnh quan hệ bên tham gia nghiệp vụ theo nguyên tắc URC ràng buộc tất bên tham gia nhiệp vụ thừ có thỏa khác trái với pháp luật hay quy định quốc gia  Nhược điểm - Phương thức nhờ thu áp dụng tốn tiền hàng khơng đảm bảo quyền lợi cho hai bên nhà xuất nhà nhập việc nhân hàng toán tách rời sử dụng tốn phí nhờ thu Sec ngân hàng - Phương thức nhờ thu chứng từ việc thu tiền nhà xuất chưa chắn Tuy giữ quyền kiểm sốt hàng hóa sau giao hàng nhà nhập không nhận hàng không trả tiền - Chi phí nhờ thu trả ngân hàng bên chịu? Nếu thu khơng bên xuất phải tốn phí cho hai ngân hàng - Tuy nhiên tốc độ toán chậm, rủi ro cho bên xuất lớn 12 13 ... nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng gửi cho ngân hàng phục vụ bên trả tiền  Khi nhận ủy nhiệm thu chứng từ kèm theo (nếu có) ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng bên thụ hưởng gửi đến, sau kiểm soát ủy nhiệm. .. toán ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng Sau kiểm soát ủy nhiệm thu, ngân hàng kiểm tra thỏa thu n toán ủy nhiệm thu bên trả tiền bên thụ hưởng xử lý Trường hợp bên trả tiền ủy quyền cho ngân hàng. .. tốn ngân hàng Nếu ủy nhiệm thu khơng hợp pháp, hợp lệ ngân hàng báo cho khách hàng để chỉnh sửa, bổ sung trả lại cho khách hàng Tại ngân hàng phục vụ bên trả tiền: Khi nhận hồ sơ toán ủy nhiệm thu,