Cơng ty Cổ phần Bibica Báo cáo tài hợp Ngày 31 tháng 12 năm 2017 Công ty Cổ phần Bibica MỤC LỤC Thông tin chung Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Báo cáo kiểm toán độc lập Bảng cân đối kế toán hợp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Báo cáo lưu chuyển ti ền tệ hợp Thuyết minh báo cáo tài hợp Trang Z7” ée W& Cơng ty Cỗ phần Bibica THƠNG TIN CHUNG CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Bibica (“Công ty"), trước Công ty Cổ phần Bánh kẹo Biên Hòa, cơng ty cỗ phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh (*GCNĐKKD") số 4103010755 S K ế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cắp vào ngày tháng năm 2008 GCNĐKKD điều chỉnh sau Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Biên Hòa hình thành từ việc cổ phần hóa ba phân xưởng bánh, kẹo nha Công ty Đường Biên Hòa vào ngày 16 tháng năm 1999 Vào ngày 17 tháng năm 2007, Công ty C ỗ ph ần Bánh kẹo Biên Hòa thức đổi tên thành Công ty Cổ phần Bibica ch _———+ Cổ phiếu Công ty niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép phát hành số 10/GPPH Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 16 tháng 11 năm 2001 Q Ñ Hoạt động năm Cơng ty sản xuất, mua bán sản phẩm đường, bánh kẹo, nha, rượu (thức uống có cồn), bột dinh dưỡng, sữa sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước giải khát, bột giải khát (không sản xuắt trụ sở Công ty) kinh doanh bắt động sản Cơng ty có trụ sở đăng ký số 443, Đường Lý Thường Kiệt, Phường 8, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng Quản trị năm vào ngày lập báo cáo sau: Ông Jung Woo Lee Chủ tịch Ơng Trương Phú Chiến Phó Chủ tịch Ông Võ Ngọc Thành Thành viên Ông Nguyễn Khắc Hải Thành viên Ông Kim Jun Yeon Thành viên BAN KIỀM SỐT Các thành viên Ban kiểm sốt năm vào ngày lập báo cáo sau: ị Ông Vũ Cường Trưởng ban Ông Hur Jin Kook Thành viên Ơng Nguyễn Văn Giang Thành viên BAN TĨNG GIÁM ĐÓC Các thành viên Ban Tổng Giám đốc năm vào ngày lập báo cáo sau: Ông Trương Phú Chiến Tổng Giám đốc Ông Phan Văn Thiện Phó Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Trọng Kha Phó Tổng Giám đốc NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Người đại diện theo pháp luật Công ty năm vào ngày l ập báo cáo Ông Trương Phú Chiến KIÊM TỐN VIÊN Cơng ty Trách nhiệm Hữu hạn Ernst & Young Việt Nam công ty kiểm tốn cho Cơng ty Cơng ty Cỗ phần Bibica BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Bibica (“Công ty") hân hạnh trình bày báo cáo báo cáo tài hợp Cơng ty cơng ty ("Nhóm Cơng ty") cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC ĐĨI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo báo cáo tài hợp cho t ừng năm tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài hợp nhát, k ết qu ả hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyễn tiền tệ hợp nhát Nhóm Cơng ty năm Trong q trình lập báo cáo tài hợp này, Ban Tổng Giám đốc cần phải: )- lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách m ột cách quán; - _ thực đánh giá ước tính cách hợp lý thận trọng; »> _ nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng cho Nhóm Cơng ty có tn thủ hay khơng tắt sai lệch trọng yếu so với chuẩn mực trình bày giải thích báo cáo tài hợp nhất; - lập báo cáo tài hợp sở nguyên tắc hoạt động liên tục tr trường hợp cho Nhóm Cơng ty tiếp tục hoạt động Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo việc sổ sách kế tốn thích hợp lưu giữ để phản ánh tình hình tài hợp Nhóm Cơng ty, với mức độ xác hợp lý, thời điểm đảm bảo sổ sách kế toán tuân thủ với chế độ kế toán áp dụng Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc quản lý tài sản Nhóm Cơng ty phải thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài hợp kèm theo CƠNG BĨ CỦA BAN TÓNG GIÁM ĐÓC Theo ý kiến Ban Tổng Giám đốc, báo cáo tài hợp kèm theo phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài hợp Nhóm Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2017, kết hoạt động kinh doanh hợp tình hình lưu chuyễn tiền tệ hợp nhát cho năm tài kết thúc ngày phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp nhát ` Tổng Giám đốc Trương Phú Chiến Tổng Giám đốc Thành phó Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 22 tháng năm 2018 ` = `Nở /wx+»x m c6 iI ĐÃ x1 — Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 28 3824 5252 28th Floor, Bitexco Financial Tower Fax: +84 28 3824 5250 Hai Trieu Street, District ey.com Building a better Ho Chỉ Minh City, S.R of Vietnam wortkiing world Số tham chiều: 60820469/19357433-HN BÁO CÁO KIÊM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Quý Cổ đông Công ty Cổ phần Bibica Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài hợp đính kèm theo Cơng ty Cổ phần Bibica (“Cơng ty") cơng ty (“Nhóm Cơng ty”) lập ngày 22 tháng năm 2018 trình bày từ trang đến trang 32 bao gồm bảng cân đối kế toán hợp ngày 31 tháng 12 năm 2017, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài hợp kèm theo Trách nhiệm Ban Tông Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tải hợp Nhóm Cơng ty theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp nhát chịu trách nhi ệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho vi ệc lập trình bày báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng y ếu gian lận nhằm lẫn Trách nhiệm Kiễm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài hợp dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiền hành kiểm toán theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài hợp Nhóm Cơng ty có sai sót trọng u hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài hợp nhát Các th ủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài hợp gian l ận nhằm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét ki ểm sốt nội Nhóm Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài hợp trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Nhóm Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Tổng Giám đốc đánh giá việc trình bày tơng thể báo cáo tài hợp Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp để làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi A memher firm of Ernst & Young Global Limitzd ¬* Công ty Cỗ phần Bibica B02-DN/HN BÁO CÁO KÉT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHÁT cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 ; VND Mã Thuyết số | CHÍ TIÊU mỉnh Năm Năm trước 01 |1 Doanh thu bán hàng 20.1 | 1.299.388.457.752 | 1.271.249.285.355 02 |2 Các khoản gi ảm tr doanh thu | 20.1 (9.495.469.919) (7.816.647.111) 10 |3 Doanh thu bán hàng | 20.1 | 1.289.892.987.833 | 1.263.432.638.244 11 |4 Giá vốn hàng bán 21 (880.639.525.129) | (818.052.516.238) 20 |5 Lợi nhuận gộp bán hàng 409.253.462.704 | 445.380.122.006 21 |6 Doanh thu hoạt động tài | 20.2 23.729.344.593 48.236.228.681 22 |7 Chỉ phí tài (1.461.461.285) (711.421.616) 25 |8 Chi phí bán hàng 22 (242.232.171.010) | (285.308.631.412) 26 |9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 23 (71.219.422.814) | (72.892.714.000) 30 | 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 118.069.752.188 | 104.703.583.659 31 | 11 Thu nhập khác 25 3.344.477.004 4.761.881.615 32 |12 Chi phí khác 25 (3.084.168.070) (9.447.608.857) 40 | 13 Lợi nhuận (lỗ) khác 25 260.308.934 (7.685.727.242) 50 | 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 48.330.061.122 97.017.856.417 51 |15 Chi phí thuế TNDN hành | 26.1 (21.349.049.991) | (16.004.388.659) 52 | 16 Thu nhập thuế TNDN hoãn lại | 26.3 347.965.685 267.804.993 60 | 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 97.328.976.816 81.281.272.751 61 | 18 Lợi nhuận sau thuế công ty mẹ 97.328.976.816 81.281.272.751 70 | 19 Lãi cổ phiếu 49.4 5.996 4.878 71 | 20 Lãi suy gi ảm c ổ phiếu 49.4 4.878 Vũ Văn Thức Người lập Ngày 22 tháng năm 2018 Vũ Văn Thức Phụ trách Kế toán Tưởng Phú Chiến Tổng Giám đốc “sÝỶxs “^> CỔ Í x/a WUE3^ 1x TT” ứ® Cơng ty Cổ phần Bibica B03-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TẾ HỢP NHẤT cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 VND Mã Thuy ết số | CHÍ TIÊU minh Năm Năm trước I LƯU CHUYỀN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 01 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 118.330.061.122 97.017.856.417 Điêu chỉnh cho khoản: 02 Khấu hao hao mòn 9, 10 40.090.009.187 40.958.629.428 03 Hồn nhập dự phòng (107.207.478)| (1.827.460.685) 04 Lỗ (lãi) chênh lệch tỷ giá hồi đoái đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ 561.780.816 (1.962.436.227) 05 Lãi từ hoạt động đầu tư (23.081.804.857)| (15.702.336.512) 08 | Lợi nhuận từ ; hoạt động kinh doanh trước thay đổi vôn lưu động 435.792.838.790| 118.484.252.421 09 (Tăng) gi ảm khoản phải thu (35.476.626.109)| 110.219.652.932 10 Tăng hàng tồn kho (4.068.372.413)| (18.065.034.438) 11 Tăng (giảm) khoản phải trả 8.362.207.371 (6.005.534.050) 12 Giảm (tăng) phí trả trước 1.346.533.339 (551.471.014) 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 (17.427.513.105)| (19.901.112.684) 17 Tiền khác cho hoạt động kinh doanh (7.225.046.078) (9.377.827.599) 20 | L ưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 81.304.021.795| 174.802.925.568 lÍ LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ 21 Tiền để mua sắm xây dựng tài sản cố định (82.681.420.064) (8.104.303.852) 22 Tiền thu lý tài s ản c ố định 161.776.772 45.000.000 24 Thu hồi khoản tiền gửi có kỳ hạn 431.494.043.440|_ 186.000.000.000 25 Chỉ ti ền gửi có kỳ hạn (397.494.043.440) | (271.000.000.000) 27 Lãi tiền gửi nhận 18.608.384.256 12.977.027.998 30 | Lưu chuyển tiền sử dụng vào hoạt động đầu tư (29.914.259.036)| (80.082.275.854) III LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 36 Cổ tức trả 19.2 | (24.673.251.200)| (27.757.407.600) 40 | Lưu chuy ển tiền thu ần s d ụng vào hoạt động tài (24.673.251.200)| (27.757.407.600) J#< HE TỶ“ 1040 ng: Công ty Cổ phần Bibica B03-DN/HN BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIỀN TẾ HỢP NHÁT (tiếp theo) cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 VND Thuyết Mã số | CHÍ TIÊU minh Năm Năm trước 50 |Lưu chuy ển tiền năm 26.719.511.559| 66.963.242.114 ì A 60 | Ti ền t ương đương ti ền đầu năm 368.688.250.041| 299.793.647.514 ý U 61 | Ảnh hưởng thay đổi t ỷ giá h ối đoái Ï quy đổi ngoại tệ (499.644.978) 1.931.360.413 W 70 | Ti ền tương đ ương tiền cuối năm 394.908.116.622| 368.688.250.041 Ấ 2c 0036 S ỀN b z Vũ Văn Thức Vũ Văn Thức rưỡng Phú Chiên Người lập Phụ trách Kế toán Tổng Giám đốc Ngày 22 tháng năm 2018 —- "` “HS ° # Ruaaaxn Công ty Cổ phần Bibica B09-DN/HN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 cho năm tài kết thúc ngày THƠNG TIN CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Bibica ("Công ty"), trước Công ty Cỗ phần Bánh kẹo Biên Hòa, cơng ty cổ phần thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh ('GCNĐKKD") số 4103010755 S K ế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp vào ngày tháng năm 2008 GCNĐKKD điều chỉnh sau Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Biên Hòa hình thành từ việc cổ phần hóa ba phân xưởng bánh, kẹo nha Công ty Đường Biên Hòa vào ngày 16 tháng năm 1999 Vào ngày 17 tháng năm 2007, Công ty C ổ ph ần Bánh kẹo Biên Hòa thức đổi tên thành Công ty Cổ phần Bibica Cổ phiếu Công ty niêm yết Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép phát hành số 10/GPPH Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cắp ngày 16 tháng 11 năm 2001 Hoạt động năm Công ty sản xuất, mua bán sản phẩm đường, bánh kẹo, nha, rượu (thức uống có cồn), bột dinh dưỡng, sữa sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước giải khát, bột giải khát (không sản xuắt trụ sở Công ty) kinh doanh bắt động sản Cơng ty có trụ sở đăng ký số 443, Đường Lý Thường Kiệt, Phường 8, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Số lượng nhân viên Cơng ty công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 2.076 (ngày 31 tháng 12 năm 2016: 1.897) Cơ cấu tỗ chức Cơng ty có bốn (4) công ty sở hữu 100% vốn sau: Công ty TNHH Một thành viên Bibica Miền Đông (“Bibica Miền Đông”) Bibica Miền Đông công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo GCNĐKKD số 4604000132 S K ế hoạch Đầu tư Tỉnh Bình Dương cấp ngày 21 tháng năm 2007 GCNĐKKD điều chỉnh Hoạt động năm Bibica Miền Đông sản xuất kinh doanh đường, bánh kẹo, chiết xuất bã, rượu, bột dinh dưỡng, sữa sản phẩm sữa, sữa đậu nành nước giải khát Trụ sở đăng ký nhà máy Bibica Miền Đông đặt Lô J1-CN, Đường D1, Khu Công nghiệp Mỹ Phước, Phường Mỹ Phước, Thị xã Bến Cát, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam Cơng ty TNHH Bibica Miền Bắc (“Bibica Miền Bắc”) Bibica Miền Bắc công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo GCNĐKKD số 0900276875 Ban Quản Lý Khu Công Nghiệp Hưng Yên cấp ngày 14 tháng 12 năm 2015 Hoạt động đăng ký Bibica Miền Bắc sản xuất kinh doanh đường, bánh kẹo, chiết xuất bã, rượu, bột dinh dưỡng, sữa sản phẩm sữa, sữa đậu nành nước giải khát Trụ sở đăng ký Bibica Miền Bắc đặt Đường số 206, Khu B, Khu cơng nghiệp Phố Nói A, Huyện Văn Lâm, tỉnh Hưng Yên, Việt Nam Vào ngày báo cáo tài hợp này, Bibica Miền Bắc giai đoạn chờ duyệt phương án xây dựng phát triển dự án để bắt đầu xây dựng nhà máy Công ty TNHH Một thành viên Bibica Hà Nội (“Bibica Hà Nội ) Bibica Hà Nội công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên thành lập theo Luật Doanh nghiệp Việt Nam theo GCNĐKKD số 0108090231 do S K ế hoạch Đầu tư Thành phó Hà Nội cắp ngày 11 tháng 12 năm 2017 Hoạt động đăng ký Bibica Hà Nội sản xuất kinh doanh đường, bánh kẹo, chi ết xuất bã, rượu, bột dinh dưỡng, sữa sản phẩm sữa, sữa đậu nành nước giải khát Trụ sở đăng ký Bibica Hà Nội đặt Số B18, Đường Công nghiệp 06, Khu Công nghiệp Sài Đồng B, Phường Sài Đồng, Quận Long Biên, Thành phố Hà Nội, Việt Nam 10 „' ®_}) bÊ ỷl/j VØW MỞ ”o'ÝZ“+a x Công ty Cỗ phần Bibica THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHÁT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 cho năm tài kết thúc ngày 1: PHẢI TRẢ NGÁN HẠN KHÁC Kinh phí cơng đồn Khác TỎNG CỘNG PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC Số cuỗi năm 1.282.773.745 1.342.244.692 B09-DN/HN VND Số đầu năm 1.067.978.649 2.032.329.961 2.625.018.437 3.100.308.610 Phải trả dài hạn khác thể tiền đặt cọc thuê văn phòng mua hàng hóa từ khách hàng DỰ PHỊNG PHẢI TRẢ DÀI HẠN Dự phòng phải trả dài hạn thể khoản trợ cấp việc phải trả cho nhân viên 24 S= x~ TT —¿ Hai ” ` hư c XS Công ty Cổ phần Bibica THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) vào ngày 31 tháng 12 năm 2017 cho năm tài kêt thúc ngày 19.1 VĨN CHỦ SỞ HỮU Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Năm trước Số đầu năm Lợi nhuận năm Cổ tức công bố Phân phối quỹ Quỹ khen thưởng, phúc lợi Thù lao Hội đồng Quản trị Số cuối năm Năm Số đầu năm Lợi nhuận năm Cổ tức công bố Phân phối quỹ Quỹ khen thưởng, phúc lợi Thù lao Hội đồng Quản trị Số cuối năm Vốn cỗ phần Thặng dư vốn cỗ phần 154.207.820.000 154.207.820.000 154.207.820.000 154.207.820.000 `—:'2.1ˆ ””————sÀk- 302.726.583.351 302.726.583.351 302.726.583.351 302.726.583.351 25 Si Quỹ đầu tư phát triên 163.508.737.432 61.045.229.646 224.553.967.078 224.553.967.078 56.712.270.713 281.266.237.791 —¬Ả ~- =S