BÀI THỰC HÀNH MễN : QUẢN TRỊ SẢN XUẤT Nhúm sinh viờn thực hiện:Lớp QTKD 2A3 1.Tạ Thị Hà 2.Nguyễn Thu Hằng 3.Nguyễn Thị Hằng Lờ Thị Thu Hà 5.Nguyễn Diệu Hương Cao Mạnh Giỏp : Chăm lo đời sống vật chất tinh thần cho cán công nghệV, nâng cao trình độ chun mơn II Thực trạng kinh doanh cơng ty bánh PhẦN I: hình thành phát triển - thực trạng hoạt động kinh doanh công ty bánh kẹo Hải Hà I Khái qt hình thành phát triển cơng ty: Quá trình hình thành phát triển công ty: Công ty bánh kẹo Hải Hà gọi tắt Haihaco, địa chỉ: số 26 đường Trương Định - Hà nội Là công ty chuyên sản xuất kinh doanh loại nhu cầuàg bánh kẹo phục vụ nhu cầu tiêu dùng hàng ngày tần lớp nhân dân Hiện Hải Hà công ty có uy tín thị trường để có thành cơng cơng ty phải trải qua khó khăn thử thách theo giai đoạn sau: *Giai đoạn 1959-1961: Tháng 1-1959 Tổng công ty Nông thuỷ sản miền Bắc cho xây dựngmột sở thực nghiệm nghiên cứu hạt chân châu Từ năm 19559 đến tháng 4-1960 thử nghiệm sản xuất mặt hàng miến gồm nguyên liệu đậu xanh Trên sở ngày 25-21960 xưởng miến Hoàng Mai đời đánh dấu bước ngoặt cho phát triển nhà máy sau *Giai đoạn 1962-1967: Thời kỳ xí nghiệp thử nghiệm thành công đưa vào sản xuất mặ hàng như: xì dầu, tinh bột ngô, cung cấp cho nhà máy bin Văn Điển Năm 1966 xí nghiệp đổi thành nhà máy thực nghiệm thực phẩm Hải Hà * Giai đoạn1968 -1986: Năm 1968 Nhà máy trực thuộc Bộlương thực quản lý Đến tháng 6/1970 nhà máy tiếp nhận phân xưởng bánh kẹo Hải Châu Nhà máy mang tên Nhà máy thực phẩm Hải Hà * Giai đoạn 1986 đến nay: Do chuyển đổi chế thị trường nhà máy chuyển cách mạnh mẽ Tập trung vào tổ chức lãi, mở rộng mặt bằng, đầu tư thiết bị, xây dựng sở vật chất… * Năm 19988 đổi tên Nhà máy kẹo xuất khẩu.ải Hà Tháng 1/1992 Nhà máy chuyển trực thuộc Bộ Công nghiệp nhẹ quản lý Ngày 15/4/1994 nhà máy đổi tên thành công ty bánh kẹo Hải Hà Đây doanh nghiệp nhà nước nhà nước đầu tư vốn với tư cách chủ sở hữu Công ty hoạt động theo nguyên tắc hạch tốn độc lập có tư cách pháp nhân Các xí nghiệp trực thuộc cơng ty gồm có: xí nghiệp bẹo, xí nghiệp bánh, xí nghiệp phụ trợ, xí nghiệp thực phẩm Việt trì, nhà máy bột didnh dưỡng Nam định.Ngồi cơng ty cịn liên doanh với cơng ty Kotobuki Nhật Chức nhiệm vụ công ty: Nhiệm vụ công ty bánh kẹo Hải Hà quy định sau: - Sản xuất kinh doanh loại bánh kẹo cung cấp cho thị trường - Xuất sản phẩm công ty sản phẩm liên doanh, nhập thiết bị, nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất công ty thị trường - Kinh doanh mặt hàng khác đểt không ngừng nâng cao đời sống vật chất người lao động thúc đẩy phát triển ngày lớn mạnh công ty Ngồi cơng ty cịn nhiệm vụ sau: + Bảo toàn phát triển vốn giao + Thực nhiệm vụ nghĩa vụ nhà nước + Thực phân phối theo lao độngkẹo Hải Hà từ năm 1999 - 2001: 1.Thực trạng kinh doanh: 1.1.đặc điểm mặt hàng kinh doanh công ty: Hải Hà doanh nghiệp đầu ngành lĩnh vực bánh kẹo nước ta Tính đến cơng ty cho đời gồm 33 chủng loại bánh 64 chủng loại kẹo loại Bánh kẹo sản phẩm chế biến từ nhiều nguyên liệu sản phẩm ngành thực phẩm khác như: đường, bơ, sữa, trứng, mát nhiều hương liệu phụ gia khác Bánh kẹo chủ yếu tiêu thụ dịp lễ tết Do trình sản xuất mang tính chất thời vụ Bánh kẹo chế biến từ Nhà nướcguyên liệu thực phẩm, dễ bị vi sinh vật phá huỷ nên thời gian bảo quản ngắn, thông thường 90 ngày nên yêu cầu số lượng sản phẩm sản xuất phải phù hợp với khả tiêu thụ mà công tác nghiên cứu thị trường phải đượctiến hành cách khoa học Mặt khác sản phẩm bánh kẹo sản phẩm có thời gian hồn thành ngắn - nên khơng có sản phẩm đầu Ngày bánh kẹo thực phẩm dinh dưỡng thơng thường cịn mang biểu tượng lịch sang trọng Kết hoạt động kinh doanh cơng ty: Mặc dù gặp khó khăn thử thách lốc cạnh tranh, Hải Hà liên tục trưởng thành.Trong kinh tế thị trường Hải Hà phát huy khả nẵng kinh doanh để đứng vững thị trường nâng cao uy tín cơng ty Cơng ty gắn công ty tiêu thụ với thị trường Hiện sản phẩm cơng ty có mặt khắp nơi nước Sau số bảng thống kê tỡnh hỡnh tài chớnh HAIHACO BÁO CÁO TÀI CHÍNH năm 2010 Q4 2010 Q3 2010 Q2 2010 Q1 2010 530,851 177,845 126,116 87,743 139,146 3,265 181 524 1,030 1,201 Doanh thu 527,586 177,664 125,592 86,713 137,945 Giỏ vốn hàng bỏn 448,786 148,070 104,727 75,646 119,469 78,799 29,594 20,865 11,067 18,476 1,223 437 145 309 332 Chi phớ tài chớnh 86 91 -19 Chi phớ bỏn hàng 28,641 9,446 9,352 5,900 5,147 Chi phớ quản lý doanh nghiệp 27,696 8,802 7,748 3,948 7,199 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 23,598 11,692 3,903 1,522 6,480 2,461 741 648 593 478 847 350 206 81 210 1,613 390 442 512 268 Kết Quả Kinh Doanh Tổng doanh thu hoạt động kinh doanh Cỏc khoản giảm trừ doanh thu Lợi nhuận gộp Doanh thu hoạt động tài Thu nhập khỏc Chi phớ khỏc Lợi nhuận khỏc Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 25,211 12,083 4,345 2,035 6,748 6,303 3,021 1,086 509 1,687 18,908 9,062 3,259 1,526 5,061 165,769 152,646 142,611 137,088 138,556 EPS 3,454 3,454 3,829 3,812 3,803 P/E 6.5 7.9 9.3 14.8 8.2 22.4 27.1 35.5 56.5 31.2 Chi phớ thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp EBITDA Giỏ giao dịch cuối quý Khối lương Giỏ sổ sỏch Bảng Cân Đối Kế Toán Tài sản ngắn hạn 5,475,00 5,475,00 5,475,00 5,475,00 5,475,00 0 0 23.3 23.3 22 21.4 22.3 năm 2010 Q4 2010 Q3 2010 Q2 2010 Q1 2010 156,894 156,894 136,717 108,448 115,255 28,400 28,400 37,077 20,367 14,515 N/A N/A N/A N/A 9,500 23,956 23,956 23,884 19,960 24,916 100,970 100,970 67,729 65,099 63,385 3,568 3,568 8,028 3,022 2,939 67,503 67,503 60,424 63,785 66,336 N/A N/A N/A N/A N/A 52,946 52,946 51,772 54,751 57,388 Bất động sản đầu tư N/A N/A N/A N/A N/A Các khoản đầu tư tài dài hạn N/A N/A N/A N/A N/A 14,557 14,557 8,652 9,034 8,948 224,397 224,397 197,141 172,232 181,592 Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Cỏc khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khỏc Tài sản dài hạn Cỏc khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tài sản dài hạn khỏc TỔNG TÀI SẢN Nợ phải trả 96,633 96,633 76,549 54,899 59,269 Nợ ngắn hạn 93,506 93,506 73,624 52,150 56,737 3,127 3,127 2,925 2,749 2,533 127,763 127,763 120,592 117,333 122,322 Nguồn kinh phớ quỹ khỏc N/A N/A N/A N/A 6,478 TỔNG NGUỒN VỐN 224,397 224,397 197,141 172,232 181,592 Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu Kết Quả Kinh Doanh Tổng doanh thu hoạt động kinh doanh năm Q4 2009 Q3 2009 Q2 2009 Q1 2009 2009 460,375 147,194 104,311 85,681 123,189 1,773 444 255 377 698 Doanh thu 458,602 146,751 104,056 85,304 122,492 Giỏ vốn hàng bỏn 383,760 118,222 87,809 72,061 105,668 74,842 28,529 16,247 13,243 16,824 Doanh thu hoạt động tài 1,339 331 216 329 462 Chi phớ tài chớnh 1,991 32 75 163 1,721 Chi phớ bỏn hàng 26,937 9,361 6,179 6,983 4,414 Chi phớ quản lý doanh nghiệp 21,604 5,058 6,258 5,034 5,255 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 25,649 14,409 3,950 1,393 5,897 Thu nhập khỏc 2,814 852 669 684 608 Chi phớ khỏc 1,312 438 395 109 370 Lợi nhuận khỏc 1,502 414 275 575 238 Cỏc khoản giảm trừ doanh thu Lợi nhuận gộp Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 27,151 14,823 4,225 1,968 6,135 6,788 3,706 1,056 492 1,534 20,363 11,117 3,169 1,476 4,601 155,790 14,855 129,110 122,258 123,930 EPS 3,719 3,719 3,365 3,343 3,366 P/E 4.3 6.0 7.6 7.3 4.3 15.8 22.4 25.5 24.4 14.3 Chi phớ thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp EBITDA Giỏ giao dịch cuối quý Khối lương Giỏ sổ sỏch Bảng Cân Đối Kế Toán Tài sản ngắn hạn 5,475,00 5,475,00 5,475,00 5,475,00 5,475,00 0 0 21.5 21.5 21 20.4 20.4 năm Q4 2009 Q3 2009 Q2 2009 Q1 2009 2009 125,348 125,348 122,243 101,523 102,157 19,698 19,698 28,520 23,058 23,358 5,000 5,000 N/A N/A 10,000 Cỏc khoản phải thu ngắn hạn 27,809 27,809 26,761 19,525 24,415 Hàng tồn kho 70,987 70,987 62,163 57,038 42,941 1,853 1,853 4,799 1,902 1,443 67,002 67,002 66,691 71,104 74,151 N/A N/A N/A N/A N/A 62,440 62,440 62,868 67,280 70,507 Bất động sản đầu tư N/A N/A N/A N/A N/A Các khoản đầu tư tài dài hạn N/A N/A N/A N/A N/A 4,562 4,562 3,823 3,824 3,644 Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Tài sản ngắn hạn khỏc Tài sản dài hạn Cỏc khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tài sản dài hạn khỏc TC1 = 94.320.000 + 6.440.000 = 100.760.000 đồng Kế hoạch 2: Giữ mức sản xuất ổn định mức thấp 19 Tấn/ngày suốt kỳ kế hoạch tháng, để giảm chi phí tồn trữ, phát sinh chi phí làm thêm thiếu hụt hàng hóa phải sản xuất thêm - Tổng số sản phẩm sản xuất kỳ kế hoạch 19 Tấn/ngày x 131 ngày = 2.489 Tấn - Chi phí lương sản xuất 2.489 Tấn x 3,6giờ/Tấn * 8.000 đồng/giờ = 71.683.200 đồng - Số sản phẩm cũn thiếu hụt là: 3.275 – 2.489 = 786 Tấn • Có thể hợp đồng phụ với chi phí tăng thêm là: 786 Tấn x 18.000 đồng/Tấn = 14.148.000 đồng Tổng chi phớ là: TC2a = 71.683.200 + 14.148.000 = 85.831.200 đồng • Cú thể yờu cầu cụng nhõn sản xuất thờm cho số thiếu hụt 786 Tấn x 3.6 giờ/Tấn x 9.500 đồng/giờ = 26.881.200 đồng Tổng chi phớ là: TC2b = 71.683.200 + 26.881.200 = 98.564.400 đồng So sánh khả sản xuất nêu trên, ta chọn khả hợp đồng phụ thỡ tổng chi phớ 85.831.200đồng, thấp so với khả yờu cầu cụng nhõn làm thờm Như ta chọn khả hợp đồng phụ đại điện cho kế hoạch Kế hoạch 3: Sản xuất theo nhu cầu khách hàng, nhu cầu tăng thỡ thuờ thờm cụng nhõn, nhu cầu giảm thỡ sa thải cụng nhõn Thỏng Nhu cầu Sản xuất Thuờ thờm Sa thải 450 450 - - 570 570 120 - 500 500 - 70 10 400 400 - 100 11 540 540 140 - 12 815 815 275 - Tổng 3.275 3.275 535 170 - Chi phí trả lương cơng nhân: 3.275 Tấn x 3.6giờ/Tấn x 8.000đồng/giờ = 94.320.000 đồng - Chi phớ thuờ thờm cụng nhõn: 535 Tấn x 9.000đồng/Tấn = 4.815.000 đồng - Chi phớ sa thải cụng nhõn: 170 Tấn x 9.500đồng/sản phẩm = 1.615.000 đồng Tổng chi phớ thực kế hoạch là: TC3 = 94.320.000 + 4.815.000 + 1.615.000 = 100.750.000 đồng Kết luận: • Kế hoạch 1: Thay đổi mức dự trữ cách sản xuất mức ổn định trung bỡnh cụng ty phải bỏ ra: 100.760.000 đồng • Kế hoạch 2: Giảm chi phí tồn trữ, phát sinh chi phí làm thêm thiếu hụt hàng húa phải sản xuất thờm cụng ty phải bỏ ra: 85.831.200 đồng (theo phương pháp hợp đồng phụ) • Kế hoạch 3: Sản xuất theo nhu cầu khách hàng, nhu cầu tăng thỡ thuờ thờm cụng nhõn, nhu cầu giảm thỡ sa thải cụng nhõn thỡ tổng chi phớ cụng ty phải bỏ ra: 100.750.000 đồng Theo yêu cầu công ty, cần lựa chọn kế hoạch có mức tổng chi phí nhỏ nhất, ta lựa chọn phương pháp thuê hợp đồng phụ để bù đắp phần thiếu hụt sản phẩm cũn thiếu so với nhu cầu giảm chi phớ tồn dự trữ ► Chiến lược kế hoạch kinh doanh HAIHACO năm 2011: - Đầu tư thêm sản phẩm cao cấp hướng tới đối tượng khách hàng có thu nhập cao, mức đầu tư khoảng 18 tỷ đồng - Phát triển sản phẩm bánh tươi, bên cạnh mặt hàng truyền thống có tên tuổi Haihaco - Tiếp tục đầu tư vào sản phẩm phục vụ Lễ Tết có hiệu cao dịp Trung thu cuối năm bánh Trung thu, bánh kẹo hộp, mứt tết - Củng cố phỏt triển hệ thống phõn phối HAIHACO, mở rộng phạm vi quy mụ cỏc kờnh phõn phối, phát triển thị trường tới vùng sâu vùng xa thông qua hệ thống đại lý nhà phõn phối - Phát triển thị trường xuất khẩu: Đẩy mạnh công tác xuất khẩu, mở thêm thị trường xuất nước có quan hệ thương mại: Lào, Campuchia, Đài Loan, Philippin, Trung Quốc, Mông Cổ, nước Trung Đông, Châu Phi - Quan tâm giám sát kiểm tra chặt chẽ vấn đề vệ sinh an tồn thực phẩm vệ sinh mơi trường Đây vấn đề mà người tiêu dùng xó hội quan tâm Khơng để biến cố chất lượng xảy ra, gây ảnh hưởng đến uy tín Cơng ty - Duy trỡ sản xuất ổn định phát triển từ 6% đến 10% năm 2011 - Kế hoạch sản xuất kinh doanh tháng cuối năm 2011: doanh thu: 350 tỷ đồng, lợi nhuận sau thuế: 18 tỷ đồng V ĐIỀU ĐỘ SẢN XUẤT VÀ QUẢN TRỊ TỒN KHO * Điều độ sản xuất: Cơ chế thị trường đũi hỏi cụng ty phải tạo lợi cạnh tranh Hoạt động lập kế hoạch doanh nghiệp mắt xích hệ thống kế hoạch hố doanh nghiệp, hoạt động chi phối hoạt động khác, định đến chất lượng hoạt động sản xuất Hiện có nhiều doanh nghiệp kinh doanh nên cung vượt cầu, để đảm bảo kinh doanh tốt phải ý đến hoạt động sản xuất tiờu thụ.Sảm phẩm có chất lượng tốt, mẫu mó đẹp, giá phù hợp thị trường chấp nhận; hoạt động sản xuất hoạt động tạo sản phẩm, có sản xuất thỡ cú sản phẩm, hoạt động sản xuất có tốt thỡ kớch thớch tiêu thụ; tiêu thụ tạo doanh thu cho công ty, sản xuất lại tiêu tốn nguồn lực công ty, lợi nhuận thu cao sản phẩm tiêu thụ nhiều, chi phí sản xuất thấp Như họat động sản xuất nhân tố quan trọng định đến thành bại doanh nghiệp Cân sản xuất, hay điều độ sản xuất, nhắm tới việc bố trí lưu lượngsản xuất chủng loại sản phẩm ổn định theo thời gian nhằm giảmthiểu đột biến khối lượng công việc Bất kỳ thay đổi vềlượng nên cân để chúng diễn từ từ với thay đổiđột ngột tốt Điều cho phép HAIHACO tận dụng công suất sảnxuất cao đồng thời giảm thiểu việc chuyển đổi mẫu mó sản phẩm 1.Dự tính số lượng: a) Nguyờn liệu: – Các nguyên liệu chính: đường kính, đường gluco, bột mỡ, chất bộo…được mua từ nhà cung cấp có uy tín nước – Một số loại nguyên liệu sữa bột, hương liệu, sôcôla…trong nước chưa sản xuất được nhập trực tiếp từ nhà sản xuất từ nước Mỹ, Pháp, Úc, số nước Đông Nam Á – Bao bỡ cung cấp nhà cung cấp lớn có uy tín Việt Nam – Các nguyên liệu phụ gia thực phẩm khác nhập từ Mỹ, Châu Âu, Singapore… b) Nguồn lực thiết bị sản xuất: - Hai dây chuyền đồng sản xuất Kẹo chew Cộng hũa Liờn bang Đức trị giá triệu Euro, công suất 20 tấn/ngày, đưa vào sản xuất năm 2004 2005; - Dây chuyền sản xuất Kẹo mềm nguyên giá triệu USD CHLB Đức, công suất 10 tấn/ngày, đưa vào sản xuất từ năm 1996; - Một dây chuyền sản xuất Bánh quy, cookie Đan Mạch nguyên giá triệu USD, công suất tấn/ngày đưa vào sản xuất năm 1992; - Một dây chuyền sản xuất Bánh cracker Italia nguyên giá triệu USD, công suất tấn/ngày, đưa vào sản xuất năm 1996; - Một dõy chuyền sản xuất kẹo Jelly Australia, nguyờn giỏ 0,6 triệu USD, công suất tấn/ngày, đưa vào sản xuất năm 1997; - Dây chuyền sản xuất kẹo Jelly cốc Malaysia, nguyên giá 100.000 USD công suất tấn/ngày, đưa vào sản xuất năm 1997; - Dõy chuyền sản xuất Bỏnh kem xốp Malaysia cụng suất tấn/ngày trị giỏ 500.000 USD đưa vào sản xuất năm 2000 nâng công suất năm 2006; - Một dây chuyền sản xuất Bánh xốp cuộn Malaysia công suất tấn/ngày trị giá 150.000 USD đưa vào sản xuất từ cuối năm 2006 ; - Dây chuyền sản xuất Kẹo cứng nhân Trung Quốc, Ba Lan, Đức cụng suất 10 tấn/ngày, trị giỏ 0,5 triệu USD; - Một dây chuyền sản xuất Kẹo trị giá 0,4 triệu USD Đài Loan sản xuất, công suất tấn/ngày đưa vào sử dụng năm 2004; - Một dõy chuyền sản xuất bỏnh snack trị giỏ 100.000 USD Trung Quốc sản xuất, cụng suất thiết kế tấn/ngày đưa vào sử dụng từ tháng 06/2007 c) Lượng lao động cần thiết dự tính cho tồn khâu sản xuất : 1000 lao động Dõy chuyền sản xuất kẹo chew Lịch trỡnh sản xuất Quy trỡnh sản xuất bỏnh kẹo Cụng ty cổ phẩn bỏnh kẹo Hải Hà Hoà tan Nấu Làm lạnh Tạo xốp Hương liệu Tạo hỡnh Bao gúi Đóng thành phẩm d) Điều phối phân giao công việc cho công nhân khâu sản xuất: sản phẩn ta cần vận hành mỏy (cỏc mỏy làm cỏc cụng việc khỏc nhau), cần sử dụng cụng nhõn • Cụng việc I, II, III, IV V • Cụng nhõn A, B, C, D E Chi phớ thực cho cụng việc cụng nhõn cho bảng sau Đơn vị tớnh: phỳt Cụng Cụng việc nhõn I II A 33 34 B 55 C IV V 37 38 43 45 29 48 37 44 58 57 35 28 D 37 53 52 36 31 E 52 25 35 54 51 III Bố trớ cụng việc cho tổng chi phớ thực cỏc cụng việc nhỏ Áp dụng phương pháp Hungary để bố trí cơng việc cho công nhân IV V 10 16 (0) 19 16 30 29 (0) 22 21 I II A (0) B 26 C D III 29 26 IV V 15 16 (0) 14 11 30 29 (0) D 22 22 (0) (0) 24 E 21 10 E 27 (0) I II A (0) B 21 C 10 III 26 Nhõn viờn A thực cụng việc với thời gian 33 phỳt ; Nhõn viờn B thực cụng việc với thời gian 29 phỳt ; Nhõn viờn C thực cụng việc với thời gian 28 phỳt ; Nhõn viờn D thực cụng việc với thời gian 36 phỳt; Nhõn viờn E thực cụng việc với thời gian 25 phỳt; Tổng thời gian ngắn để công nhân thực 5công việc 151 phỳt e) Những biến động ảnh hưởng tới sản xuất * Doanh thu: Doanh thu nhóm sản phẩm qua năm Dũng sản phẩm Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Doanh Doanh Doanh Sản thu Tỉ Sản thu Tỉ Sản thu Tỉ lượng (tỷ trọng lượng (tỷ trọng lượng (tỷ trọng (tấn) đồng) (%) (tấn) đồng) (%) (tấn) đồng) (%) Kẹo mềm cỏc loại 4.763 98,2 29,5 3.745 81,4 24,7 4.424 87,8 18,6 Kẹo cứng cỏc loại 2.309 38,1 11,4 1.724 34,5 10,5 1.052 35,8 11,9 Bỏnh quy & craker 2.867 44,3 13,3 2.215 39,9 12,1 1245 36,6 11,1 Bỏnh kem xốp 1.586 31,5 9,5 1.683 36,0 10,9 1550 32,7 10,5 776 23,3 918 28,4 8,6 768 25,7 10,5 4.115 94,6 28,5 4.287 106,0 32,1 4.838 95,6 33,1 60 2,8 0,8 70 3,6 1,1 243 10,4 4,3 329,8 100,0 14.12 Kẹo Jelly Kẹo Chew Cỏc sản phẩm khỏc Tổng cộng 16.476 332,8 100,0 14.642 324,6 100,0 Lợi nhuận: Lợi nhuận theo dũng sản phẩm qua cỏc năm 2008 Dũng sản phẩm 2009 Năm 2010 Lợi nhuận Tỉ trọng Lợi nhuận Tỉ trọng Lợi nhuận Tỉ trọng (tỷ đồng) (%) (tỷ đồng) (%) (tỷ đồng) (%) Kẹo mềm cỏc loại 3,3 24,9 4,5 27,3 1,0 19,6 Kẹo cứng cỏc loại 1,4 10,2 1,4 8,5 0,6 11,7 Bỏnh quy & craker 0,8 5,5 0,6 3,6 0,1 1,7 Bỏnh kem xốp 1,2 8,9 1,8 10,9 0,3 5,1 Kẹo Jelly 1,2 8,6 1,3 7,9 0,8 14,9 Kẹo Chew 5,0 37,5 6,2 37,6 2,3 45,2 Cỏc sản phẩm khỏc 0,6 4,4 0,7 4,2 0,1 1,9 13,5 100,0 16,5 100,0 5,2 100,0 Tổng cộng *Biến động giá nguyên vật liệu: Biến động giá nguyên vật liệu thời điểm tháng 08 hàng năm Nguyờn liệu Đơn vị Đường* VND/kg US$/tấn % tăng/giảm Bột mỳ* VND/kg % tăng/giảm Gluco 08/2009 08/2010 8.400 10.000 6.566 0% 19% (22%) 1.500 2.200 5.500 0% 47% 267% 4.000 4.200 8.000 0% 5% 100% 4.000 4.000 6.000 0% 0% 50% (điểm sở) % tăng/giảm Sữa bột** 08/2008 VND/kg % tăng/giảm *Chi phớ sản xuất: Quản lý chi phí tốt, dây chuyền sản xuất ln nâng cấp bảo dưỡng, vỡ chi phớ sản xuất Cụng ty cú tớnh cạnh tranh cao so với cỏc doanh nghiệp bỏnh kẹo khỏc Chi phí sản xuất năm Đơn vị: đồng 2009 Giỏ trị (đồng) Chi phớ Giỏ vốn hàng bỏn 284.388.318.51 Chi phớ bỏn hàng Chi phớ Quản lý DN Tổng chi phớ 2010 % Doanh thu Giỏ trị (đồng) % Doanh Thu 86,2% 274.458.442.27 84,2% 18.039.624.039 5,5% 19.876.596.734 6,1% 10.830.083.815 3,3% 12.537.408.982 3,9% 313.258.026.369 95,0% 306.872.447.995 94,2% *Quản trị tồn kho HAIHACO doanh nghiệp có mức sản lượng tiêu thu hàng năm lớn chớnh vỡ mức nguyờn vật liệu cần nhập vấn đề quan tâm trọng Phần lớn nguyờn liệu sử dụng sản xuất bánh kẹo Công ty cung cấp doanh nghiệp lâu năm, có uy tín Các ngun liệu sử dụng như: bột mỡ, đường, trứng, sữa, dầu, bơ, shortening, hương liệu khác Tất nguyên liệu sử dụng phải đáp ứng chặt chẽ điều kiện an toàn vệ sinh thực phẩm Bộ Y tế quy trỡnh kiểm định riêng công ty ban hành - Các nguyên liệu chính: đường kính, đường gluco, bột mỡ, chất bộo…được mua từ nhà cung cấp có uy tín nước – Một số loại nguyên liệu sữa bột, hương liệu, sôcôla…trong nước chưa sản xuất được nhập trực tiếp từ nhà sản xuất từ nước Mỹ, Pháp, Úc, số nước Đông Nam Á – Bao bỡ cung cấp nhà cung cấp lớn có uy tín Việt Nam – Các nguyên liệu phụ gia thực phẩm khác nhập từ Mỹ, Chõu Âu, Singapore… Hiện nay, HAIHACO doanh nghiệp sản xuất bỏnh kẹo lớn Mỗi năm, Công ty tiêu thụ hàng nghỡn nguyờn liệu đặc biệt đường kính đường gluco Nguồn nguyên liệu không tập trung vào hay hai nhà cung cấp mà cung cấp số nhà sản xuất có uy tín ngành Điều vừa tạo nên cạnh tranh giá, vừa giảm phụ thuộc vào nhà cung cấp Mặc dù vậy, đối tác cung cấp nguyên liệu cho HAIHACO lựa chọn kỹ theo cỏc tiờu chuẩn chặt chẽ *Tiêu chuẩn để lựa chọn nhà cung cấp doanh nghiệp trực tiếp sản xuất, chủ động nguồn nguyên liệu đầu vào *Tiờu chuẩn thứ hai, doanh nghiệp cần cú quỏ trỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh thị trường ổn định, tạo lập uy tín với bạn hàng * Tiêu chuẩn thứ ba, đảm bảo cung cấp đủ số lượng chất lượng ngun liệu cam kết Tũn thủ theo quy định chặt chẽ này, năm qua đặc biệt sau Cơng ty thức chuyển sang hoạt động mô hỡnh Cụng ty cổ phần (năm 2004), HAIHACO nỗ lực đổi công nghệ, phấn đấu đạt doanh số bán cao, đồng thời giảm chi phí giá vốn hàng bán qua năm Hàng năm Công ty thường ký hợp đồng nguyờn tắc với cỏc Nhà cung cấp lớn phê duyệt theo hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000 Kết hợp vơi việc trọng tới nguồn nhập nguyên vật liệu HAIHACO trú trọng đến việc quản lí lượng hàng dự trữ hàng tồn kho Dưới bảng thống kê mức tồn kho HAIHACO giai đoạn từ 2006 -> 2010 Bảng mức tồn kho hàng năm HAIHACO( trích theo bảng số liệu bảng cân đối kế toán năm) Năm 2006 2007 2008 2009 2010 Giỏ trị 63,456 60,298 76,931 70,987 100,97 tồn kho ... 2 7,3 1,0 1 9,6 Kẹo cứng cỏc loại 1,4 1 0,2 1,4 8,5 0,6 1 1,7 Bỏnh quy & craker 0,8 5,5 0,6 3,6 0,1 1,7 Bỏnh kem xốp 1,2 8,9 1,8 1 0,9 0,3 5,1 Kẹo Jelly 1,2 8,6 1,3 7,9 0,8 1 4,9 Kẹo Chew 5,0 3 7,5 6,2 ... (%) Kẹo mềm cỏc loại 3,3 2 4,9 4,5 2 7,3 1,0 1 9,6 Kẹo cứng cỏc loại 1,4 1 0,2 1,4 8,5 0,6 1 1,7 Bỏnh quy & craker 0,8 5,5 0,6 3,6 0,1 1,7 Bỏnh kem xốp 1,2 8,9 1,8 1 0,9 0,3 5,1 Kẹo Jelly 1,2 8,6 1,3 ... 15 6,8 94 15 6,8 94 13 6,7 17 10 8,4 48 11 5,2 55 2 8,4 00 2 8,4 00 3 7,0 77 2 0,3 67 1 4,5 15 N/A N/A N/A N/A 9,5 00 2 3,9 56 2 3,9 56 2 3,8 84 1 9,9 60 2 4,9 16 10 0,9 70 10 0,9 70 6 7,7 29 6 5,0 99 6 3,3 85 3,5 68 3,5 68 8,0 28 3,0 22