http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N L IM Đ U Cùng v i s phát tri n c a xã h i loài ngư i, Ngân hàng ñ i ñư c xem OBO OKS CO M m t nh ng phát minh kỳ di u nh t l ch s Giai ño n ñ u ho t ñ ng c a Ngân hàng sơ khai v i nghi p v ban ñ u c a ngh kinh doanh ti n t nh n gi vàng tài s n có giá tr khác Đ n Ngân hàng tr thành t ch c kinh doanh ti n t ña t ng h p như: huy ñ ng v n, cho vay, b o lãnh, toán h … Chuy n ñ i n n kinh t t ch qu n lý t p trung sang ch th trư ng , h th ng Ngân hàng Vi t Nam khơng ng ng đ i m i hoàn thi n t t c m t nghi p v , ñã ñ t ñư c k t qu nh t ñ nh có nghi p v tốn khơng dùng ti n m t Tuy nhiên, tình tr ng tốn b ng ti n m t v i s lư ng l n v!n di"n ph bi n n n kinh t , gây lãng phí hi u qu n n kinh t Vì v y, vi c hồn thi n đ i m i nghi p v tốn khơng dùng ti n m t m t nh ng yêu c u c p thi t m t m t ñáp ng yêu c u giao d ch thương m i ngày tăng c a n n kinh t , m t khác yêu c u b n thân Ngân hàng ph i khơng ng ng hồn thi n h th ng tốn v i cơng ngh hi n đ i nh m th#a mãn nhanh, xác gi m chi phí t ng bư c h i nh p v i h th ng Tài - Ngân hàng khu v c th gi i T ñánh giá trên, sau th i gian nghiên c u lý lu n th c t tốn khơng dùng ti n m t t i Ngân hàng ñ u tư phát tri n Hà N i, tơi m nh d n ch$n nghiên c u đ tài: “Thanh tốn khơng dùng ti n m t t i Ngân hàng Đ u KI L tư phát tri n Hà N i - th c tr ng gi i pháp” V i mong mu n đóng góp nh ng gi i pháp góp ph n vào vi c t ch c tốn khơng dùng ti n m t nhanh chóng, xác hi u qu N i dung đ tài ngồi ph n m ñ u k t lu n g%m có chương: Chương 1: Nh ng v n đ b n v tốn khơng dùng ti n m t n n kinh t th trư ng Chương 2: Th c tr ng tốn khơng dùng ti n m t t i Chi nhánh Ngân hàng ñ u tư phát tri n Hà N i http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Chương 3: M t s gi i pháp nh m hồn thi n tốn khơng dùng ti n m t t i Chi nhánh Ngân hàng ñ u tư phát tri n Hà N i Do ñi u ki n kh nghiên c u th i gian có h n, khóa lu n khó OBO OKS CO M tránh kh#i nh ng thi u sót r t mong nh n ñư c s ch& b o giúp đ' c a th y giáo, cán b Ngân hàng ñ u tư phát tri n Hà N i đ đ tài hồn ch&nh KI L có ch t lư ng cao Xin chân thành c m ơn! http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N CHƯƠNG I NH NG V N Đ CƠ B N V THANH TỐN KHƠNG DÙNG TI N I S OBO OKS CO M M T TRONG N N KINH T TH TRƯ NG C N THI T VÀ VAI TRỊ C A THANH TỐN KHÔNG DÙNG TI N M T S c n thi t c a tốn khơng dùng ti n m t Cùng v i s t%n t i phát tri n c a xã h i loài ngư i, Ngân hàng ñ i v i nghi p v truy n th ng nh n ti n g i, cho vay cung ng d ch v toán Ngày nay, n n kinh t chuy n sang m t giai ño n phát tri n m nh m( ti n m t khơng th đáp ng đư c nhu c u tốn c a toàn b n n kinh t , đòi h#i ph i có hình th c tốn phù h p đáp ng nhu c u lưu thơng hàng hóa c a n n kinh t Hình th c tốn khơng dùng ti n m t ñ i m t m t kh)c ph c ñư c nh ng h n ch c a toán b ng ti n m t chi phí in n, b o qu n, v n chuy n khơng an tồn, đ%ng th i có vai trò quan tr$ng thúc đ*y s phát tri n s n xu t lưu thơng hàng hóa c a n n kinh t Thanh toán b ng ti n m t vi c toán tr c ti p b ng ti n m t quan h chi tr l!n v hàng hóa, lao v , ñư c th c hi n tr c ti p gi a ngư i mua ngư i bán không thông qua trung gian khác Ngư i mua ph i có tay m t lư ng ti n m t tương ñương v i giá tr hàng hóa, lao v m i phát sinh quan h mua bán trao ñ i gi a ngư i mua ngư i bán Thanh toán KI L b ng ti n m t có m t s ưu ñi m ti n l i bên c nh g p m t s h n ch như: đ an tồn tốn b ng ti n m t khơng cao tốn b ng ti n m t ln có s xu t hi n c a ti n m t nên q trình tốn gi a bên mua bên bán ph i có s v n chuy n, ki m ñ m, b o qu n ti n m t… d" d!n đ n m t mát nh m l!n Hơn n a, toán b ng ti n m t làm cho v n b đ$ng chi phí lưu thơng ti n t tăng Do tính ch t c a cơng vi c trao ñ i, toán b ng ti n m t có nhi u c m nên tốn khơng dùng ti n m t đ i m t m t kh)c ph c ñư c http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N nh ng c ñi m trên, m t khác thúc ñ*y lưu thơng trao đ i hàng hóa phát tri n khơng ch& tốn m t qu c gia mà có th c qu c gia khác th gi i OBO OKS CO M Thanh tốn khơng dùng ti n m t đư c coi cách th c toán mang l i nhi u hi u qu kinh t Vì đ c trưng c a tốn khơng dùng ti n m t q trình tốn khơng có s xu t hi n c a ti n m t mà tốn b ng vi c trích ti n t tài kho n c a ngư i chi tr chuy n vào tài kho n ti n g i c a ngư i th hư ng m t i Ngân hàng ho c b ng cách toán bù tr l!n thơng qua vai trò trung gian c a ngân hàng Do tính ưu vi t v y nên hình th c tốn khơng dùng ti n m t khơng ng ng hồn thi n ngày phát tri n, không th thi u ñư c n n kinh t th trư ng Thanh tốn khơng dùng ti n m t đ i m t t t y u khách quan Vai trò c a tốn khơng dùng ti n m t 2.1 Khái ni m Thanh tốn khơng dùng ti n m t vi c toán khơng s d ng đ n ti n m t mà dùng hình th c trích chuy n v n tài kho n t tài kho n c a ngư i ph i tr sang tài kho n c a ngư i th hư ng, ho c b ng cách bù tr l!n thơng qua vai trò trung gian c a Ngân hàng t ch c tài khác 2.2 Vai trò c a tốn khơng dùng ti n m t Thanh tốn khơng dùng ti n m t ñ i phát tri n s n n s n xu t hàng hóa, s n xu t hàng hóa phát tri n nhu c u v tốn KI L không dùng ti n m t ngày tăng, ñi u ñư c th hi n qua vai trò c a đ i v i s phát tri n c a n n kinh t - Thanh tốn khơng dùng ti n m t góp ph n thúc ñ*y s phát tri n c a s n xu t lưu thơng hàng hóa Thanh tốn v a khâu m ñ u v a khâu k t thúc c a m t chu kỳ s n xu t kinh doanh Do n u t ch c t t khâu tốn s( tăng nhanh vòng quay c a v n giúp doanh nghi p thu h%i v n nhanh ñ ph c v t t cho chu kỳ s n xu t sau Qua nghi p v toán khơng dùng ti n m t rút ng)n đư c th i gian http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N tốn, ti t ki m v n, tăng nhanh t c đ quay vòng c a v n góp ph n thúc đ*y n n kinh t phát tri n - Thanh tốn khơng dùng ti n m t làm gi m kh i lư ng ti n m t lưu OBO OKS CO M thơng, làm gi m chi phí vi c in n, b o qu n, v n chuy n ti n m t Lưu thông ti n t bao g%m hai b ph n toán b ng ti n m t tốn khơng dùng ti n m t - Thanh tốn khơng dùng ti n m t t o kh t p trung ngu%n v n tín d ng cho Ngân hàng đ đ u tư cho s n xu t kinh doanh, t o ñi u ki n phát tri n n n kinh t Đ th c hi n vi c tốn khơng dùng ti n m t qui đ nh ñơn v s n xu t kinh doanh, cá nhân ph i m tài kho n ti n g i toán t i Ngân hàng, tài kho n ph i ln ln có m t s ti n nh t ñ nh ñ ti n hành chi tr trư ng h p khách hàng có nhu c u Trong m t s trư ng h p khách hàng có nhu c u tốn khách hàng khác l i g i ti n vào tài kho n, tài kho n ti n g i c a khách hàng t%n t i s dư nh t ñ nh Đây ngu%n v n l n n u Ngân hàng có k ho ch s d ng h p lý s( đem l i hi u qu l n khơng ch& cho Ngân hàng mà cho c khách hàng Vì khách hàng m tài kho n ti n g i toán Ngân hàng s( tr cho khách hàng s lãi nh t đ nh - Thanh tốn khơng dùng ti n m t cơng c tốn có hi u qu nh m thu hút khách hàng ñ n v i Ngân hàng c a N u Ngân hàng làm t t cơng tác tốn, ngu%n v n ti m tàng ch y vào Ngân hàng Ngu%n v n Ngân hàng huy đ ng đư c v i chi phí th p nhi u lãi su t ti n g i ki m… KI L toán th p nhi u so v i hình th c huy ñ ng khác ti n g i ti t - Vai trò c a tốn khơng dùng ti n m t ñ i v i qu n lý vĩ mô c a Ngân hàng Nhà nư c nói riêng c a Nhà nư c nói chung: Ngân hàng t ch c kinh t c a nhà nư c, th c hi n sách ti n t , tín d ng, tốn Vai trò qu n lý vĩ mơ c a Nhà nư c qua Ngân hàng ch& th c s phát huy có hi u qu ph n l n kh i lư ng toán t p trung qua Ngân hàng nhà nư c qu n lý m t cách t ng th trình s n xu t lưu thơng hàng hóa, m t khác ki m sốt ñư c m c t o ti n tăng tín d ng, th c hi n t t sách ti n t http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N - Thanh tốn khơng dùng ti n m t giúp h th ng Ngân hàng thương m i th c hi n ch c t o ti n Như ta ñã bi t n u toán b ng ti n m t khách hàng ñã lĩnh ti n m t kh#i Ngân hàng s ti n khơng n m OBO OKS CO M khâu toán c a Ngân hàng N u tốn khơng dùng ti n m t v i h th ng toán liên hàng, khách hàng ch& c n trích tài kho n ti n g i tốn c a t i Ngân hàng tr cho khách hàng, v y q trình ngu%n v n v!n n m Ngân hàng có th sinh l i ñ%ng ti n khách hàng g i ti n vào Ngân hàng thương m i phát sinh trình t o b i s ti n g i II KHÁI QT Q TRÌNH PHÁT TRI N THANH TỐN KHÔNG DÙNG TI N M T VI T NAM Thanh tốn khơng dùng ti n m t trư c th i kỳ ñ i m i Ngày 6/5/1951, Ch t ch H% Chí Minh ký s)c l nh thành l p Ngân hàng Qu c gia Vi t Nam Trong giai ño n n n kinh t nư c ta ñang v n hành theo ch t p trung quan liêu bao c p v y tốn khơng dùng ti n m t khơng phát huy đư c vai trò c a - Th i kỳ k- thu t tốn l c h u ch y u làm b ng th cơng gây sai sót th i gian tốn khơng k p th i, tốn ch y u ph c v quan đồn th , xí nghi p qu c doanh… Vì v n hành ch bao c p h$ khơng quan tâm đ n ch t lư ng ph c v , v n b ñ$ng d!n ñ n c a quy n giao d ch, không phát huy ñư c ch c c a Ngân hàng quay vòng v n nhanh thúc đ*y n n kinh t phát tri n ch m KI L - Th t c tốn ph c t p rư m rà mà th i gian tốn - Các hình th c tốn khơng linh ho t Thanh tốn khơng dùng ti n m t th i kỳ ñ i m i ñ n Trư c tình hình kinh t c a đ t nư c, Đ ng Nhà nư c ta ñã có nhi u gi i pháp nh m gi i quy t tình tr ng chuy n t ch qu n lý t p trung quan liêu bao c p sang n n kinh t hàng hóa nhi u thành ph n theo ch th trư ng có s qu n lý c a Nhà nư c K t ñ i hai pháp l nh Ngân hàng ngày 23 tháng năm 1990 ñ c bi t s ñ i c a th l tốn khơng http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N dùng ti n m t vào tháng năm 1991, tốn khơng dùng ti n m t nư c ta có s thay ñ i ñáng k ñ phù h p v i ch tốn - Hình thành h th ng toán c a Ngân hàng thương m i qu c OBO OKS CO M doanh, Ngân hàng thương m i c ph n, Ngân hàng Nhà nư c, th t c tốn đơn gi n hơn, đ m b o an tồn… - Phát tri n nhi u cơng c tốn phù h p v i ñi u ki n Vi t Nam hi n gi m b t nhu c u toán b ng ti n m t - T ng bư c nâng cao trình đ cán b cơng nhân viên Ngân hàng, ñáp ng ñư c v i yêu c u ti p c n phương ti n tốn hi n đ i th gi i - T ng bư c xóa b# t p qn thích tiêu ti n m t đ i b ph n dân chúng, ñ%ng th i t o thói quen s d ng cơng c tốn khơng dùng ti n m t Cơng cu c đ i m i kinh t Vi t Nam đòi h#i ngành Ngân hàng ph i có nh ng n l c vư t b c, ñ c bi t lĩnh v c tốn đ d n hòa chung vào m ng lư i toán qu c t , rút ng)n ñư c kho ng cách v trình đ nghi p v tốn so v i Ngân hàng nư c Do v y vi c ñ u tư trang thi t b hi n ñ i, ñào t o chuyên gia k- sư gi#i v tốn tin h$c u t t y u ph i làm song song v i vi c khai thác ưu th v hình th c tốn đư c áp d ng đưa hình th c tốn m i nh m m r ng ph m vi tăng kh i lư ng toán qua Ngân hàng III CÁC QUY Đ NH TRONG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TI N M T KI L Đ th ng nh t cơng tác t ch c tốn, đ m b o quy n l i cho bên thúc ñ*y n n kinh t ngày phát tri n, Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam có nh ng qui đ nh v tốn không dùng ti n m t Đây nh ng qui đ nh chung giúp cho q trình tốn di"n thơng su t đ%ng th i th c hi n t t ch c ki m soát b ng ñ%ng ti n c a h th ng Ngân hàng ñ i v i ho t ñ ng c a t ch c kinh doanh quan có hi u qu Chính ph Ngân hàng Nhà nư c ñã ban hành m t s ngh ñ nh, quy t ñ nh c a tốn khơng dùng ti n m t Ngày 25/11/1993, Chính ph ngh đ nh s http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N 91/CP v t ch c tốn khơng dùng ti n m t, ngày 21/02/1994 Th ng ñ c Ngân hàng Nhà nư c ñã ban hành quy t ñ nh s 22/QĐ-NH1 v th l tốn khơng dùng ti n m t, ngày 09/05/1996 Chính ph ngh đ nh s 30/CP v OBO OKS CO M hình th c tốn séc Và g n ngày 20/9/2001 Chính ph ngh ñ nh s 64/2001/NĐ-CP v ho t ñ ng toán qua t ch c cung ng d ch v toán thay th cho ngh ñ nh 91, 30 c a Chính ph trư c ñây Qui ñ nh chung Các doanh nghi p, quan, t ch c, đồn th , đơn v vũ trang, công dân Vi t Nam ngư i nư c ngồi ho t đ ng lãnh th Vi t Nam ñư c quy n l a ch$n Ngân hàng ñ m tài kho n giao d ch th c hi n tốn Qui đ nh thay đ i mang tính ch t ti n đ cho q trình đ i m i nghi p v tốn qua Ngân hàng Trư c đây, khách hàng ch& có th m tài kho n giao d ch t i Ngân hàng ñ a phương nơi đóng tr s chính, gi h$ đư c phép t l a ch$n Ngân hàng ñ m tài kho n - V phía khách hàng qui đ nh t o ñi u ki n thu n l i cho khách hàng th c hi n giao d ch m t cách nhanh chóng thu n ti n Vi c gò ép m tài kho n giao d ch t i Ngân hàng ñ a phương nơi đóng tr s khơng đáp ng đư c yêu c u c a khách hàng c n tr trình s n xu t kinh doanh - V phía Ngân hàng, qui đ nh t o s c nh tranh gi a Ngân hàng Các Ngân hàng ph i khơng ng ng hồn thi n nâng cao ch t lư ng d ch v tốn đ h p d!n khách hàng, nh m lơi kéo khách hàng đ n v i Ngân hàng KI L Qui đ nh đ i v i bên chi tr (bên mua) Đ ñ m b o kh chi tr ñ y ñ k p th i ti n hàng hóa d ch v cho bên th hư ng, bên chi tr ph i có đ ti n tài kho n ti n g i toán t i Ngân hàng Các trư ng h p toán vư t s dư tài kho n ti n g i t i Ngân hàng, Kho b c Nhà nư c ph m pháp, ch u ph t v v t ch t b x lý theo pháp lu t M c đích c a qui đ nh nh m đ*y nhanh t c đ tốn Bên mua sau nh n hàng hóa, d ch v , ph i có trách nhi m tốn ti n hàng hóa http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N d ch v cho bên bán, n u tốn qua Ngân hàng ph i đ m b o cho bên bán ch ng t h p l t i Ngân hàng s( ñư c tốn ngay, tránh tình tr ng ch đ i lâu gây nh hư ng x u ñ n n n kinh t OBO OKS CO M Qui ñ nh ñ i v i bên th! hư"ng Ngư i th hư ng sau nh n ñư c gi y t tốn ti n hàng hóa d ch v ph i ki m tra tính h p l , h p pháp c a gi y t (Gi y t ph i ghi đ y đ y u t qui đ nh, khơng s a ch a, t*y xóa…) đ%ng th i giao hàng hóa d ch v cho bên mua theo giá tr ch ng t toán N u thi u m t s y u t s( khơng đư c tốn M c đích c a qui ñ nh nh m tránh hi n tư ng séc gi , ghi man giúp bên th hư ng ñ' b thi t h i Qui ñ nh ñ i v i Ngân hàng Ngân hàng Kho b c Nhà nư c ph i ch u trách nhi m: - Th c hi n U/ nhi m toán c a ch tài kho n đ m b o xác, an tồn, thu n ti n Các Ngân hàng Kho b c Nhà nư c có trách nhi m chi tr b ng ti n m t ho c chuy n kho n ph m vi s dư tài kho n ti n g i theo yêu c u c a ch tài kho n - Ki m tra kh toán c a ch tài kho n trư c th c hi n toán, Ngân hàng ñư c quy n t ch i toán n u tài kho n khơng đ ti n tốn ñ%ng th i không ch u trách nhi m liên ñ i c a hai bên khách hàng - N u thi u sót q trình tốn Ngân hàng Kho b c KI L Nhà nư c ph i b%i thư ng thi t h i cho khách hàng tùy theo m c ñ vi ph m có th b x lý theo pháp lu t - Ngân hàng có trách nhi m ki m soát gi y t toán c a khách hàng ñ m b o l p ñúng th t c qui ñ nh Ngân hàng ñư c quy n t ch i toán n u gi y t tốn khơng đ u c u trên, ch ng t không h p l IV CÁC NHÂN T# TÁC Đ$NG Đ N THANH TỐN KHƠNG DÙNG TI N M T http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N Pháp lu%t Thanh tốn khơng dùng ti n m t m t lo i hình cung c p d ch v ti n ích cho khách hàng, ch u nh hư ng r t l n c a pháp lu t Ch& m t thay ñ i OBO OKS CO M nh# c a pháp lu t s( t o h i thách th c l n cho Ngân hàng, n u Ngân hàng không k p thay ñ i s( d" m t uy tín v i khách hàng, ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng b nh hư ng hi u qu Khách hàng s d ng hình th c tốn khơng dùng ti n m t nh vào tính hi u qu c a nhanh chóng, thu n ti n, xác… đơi nh ng th t c, ch ñ c ng nh)c s( gây tr ng i cho khách hàng cơng tác tốn Thanh tốn không dùng ti n m t giúp cho Nhà nư c th c hi n vai trò qu n lý ti n t Khi m t qui ñ nh đư c đưa k p th i v i s bi n ñ ng c a n n kinh t nư c th gi i s( thúc đ*y cơng tác tốn khơng dùng ti n m t phát tri n t o ñi u ki n thúc ñ*y n n kinh t phát tri n theo k p hòa nh p ñư c v i n n kinh t th gi i Khoa h&c công ngh' Công ngh Ngân hàng m t y u t vô quan tr$ng khơng th thi u ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng Vi c áp d ng khoa h$c cơng ngh góp ph n thúc đ*y nhanh quy trình chu chuy n v n, gi m thi u th i gian tốn, đ xác an toàn cao Hi n v i s ti n b c a khoa h$c công ngh hi n đ i vào cơng tác tốn d n d n c i ti n hoàn thi n v i m c đích th#a mãn nhu c u c a khách hàng Như v y, khoa h$c công ngh mô KI L y u t quan tr$ng, nh hư ng r t l n ñ n s phát tri n c a công tác tốn khơng dùng ti n m t Khoa h$c cơng ngh có tiên ti n hi n đ i tốn khơng dùng ti n m t m i có th phát huy đư c vai trò c a Tâm lý Y u t tâm lý có nh hư ng r t l n ñ n tốn khơng dùng ti n m t N u trình ñ dân trí th p, l c h u ngư i dân khơng n)m đư c nh ng ti n ích c a tốn khơng dùng ti n m t, h$ ch& có thói quen tốn b ng ti n m t Đ hình th c tốn đư c ph bi n c dân cư Ngân hàng ph i 10 http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N dân cư ti m tàng lâu dài M tài kho n cá nhân s( t o ñi u ki n cho vi c tốn khơng dùng ti n m t, áp d ng cơng c tốn khơng dùng ti n m t, áp d ng công c tốn hi n đ i Bên c nh phát OBO OKS CO M tri n tài kho n cá nhân s( làm tăng kh thu n p v n nhàn r.i t ng l p dân cư Tuy nhiên vi c chuy n ñ i nh n th c t thói quen lâu dân chúng ch& thích s d ng ti n m t làm cơng c tốn, vi c m tài kho n cá nhân đ giao d ch, tốn t i Ngân hàng b ng cơng c tốn khơng dùng ti n m t, nh t thi t ph i có th i gian đ dân cư ti p c n, làm quen d n th y ñư c nh ng ti n ích m i tốn khơng dùng ti n m t mang l i an tồn, nhanh chóng, thu n l i… Vì v y, Ngân hàng ñ u tư phát tri n Hà N i c n có bi n pháp khuy n khích m$i ngư i m tài kho n cá nhân t i Ngân hàng ñ t p h p nh ng kho n ti n nhàn r.i dân cư T o l p thói quen s d ng d ch v Ngân hàng ho t ñ ng giao d ch, mua bán toán, thu hút khách hàng nâng cao uy tín c a chi nhánh Ngân hàng M t khác, Ngân hàng ph i hồn thi n hình th c tốn cho phù h p séc, th1… ñ ph c v cho s phát tri n c a n n kinh t Phát tri n hi n đ i hóa cơng ngh Ngân hàng, cơng ngh tốn tr thành ñ nh hư ng chi n lư c chung, v i s ti p c n ban ñ u ñã ñ t ñư c nhi u thành tích ñáng trân tr$ng, ñang ñư c ti p t c c th hóa b ng chương trình có kh th c thi theo kinh nghi m c a qu c t Ngày v i vi c d n d n hồn thi n đưa vào s d ng r ng rãi chương trình tốn m i k t h p v i công ngh tin h$c ñã ñem l i nhi u thành cơng cơng tác tốn T phát tri n m nh m( d ch v Ngân KI L hàng hi n ñ i ph c v t ng l p dân cư II M$T S# GI I PHÁP HỒN THI N H TH#NG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TI N M T Trong nh ng năm g n đây, cơng tác tốn khơng dùng ti n m t Ngân hàng có nhi u thay đ i theo chi u hư ng tích c c Cùng v i vi c đưa hình th c toán m i vào th c nghi m séc cá nhân, th1 tốn… Ngân hàng tr$ng đ n vi c hồn thi n phát tri n hình th c tốn truy n th ng Cơng tác tốn khơng dùng ti n m t ñang ñư c ti p t c http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N phát huy gi vai trò quan tr$ng ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng Đ ñ i m i hoàn thi n n a hình th c tốn, kh)c ph c nh ng t%n t i cơng tác tốn khơng dùng ti n m t, em xin m nh d n OBO OKS CO M ñưa m t s gi i pháp nh m góp ph n m r ng hồn thi n thêm hình th c tốn không dùng ti n m t qua Ngân hàng Đào t1o cán b4 Con ngư i y u t quy t đ nh đ n s thành cơng s nghi p phát tri n n n kinh t c a đ t nư c nói chung c a ho t ñ ng kinh doanh Ngân hàng nói riêng Trong ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng thương m i, vai trò c a cán b Ngân hàng có ý nghĩa quan tr$ng Khác v i ho t đ ng khác ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng ñ i tư ng kinh doanh ch y u ti n t Ki n th c hi u bi t c a cán b Ngân hàng v h th ng tốn hi n đ i v!n nhi u h n ch , ngo i tr m t s Ngân hàng m i thành l p Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng thương m i c ph n, h$ n d ng đ i ngũ cán b tr1, đ i đa s k toán viên t i Ngân hàng thương m i qu c doanh v!n k toán cũ chưa n)m b)t đư c cơng ngh tin h$c hi n đ i th gi i Trư c tình hình Ngân hàng c n có chi n lư c phát tri n ngu%n nhân l c ñ ñáp ng nhi m v chung c a toàn ngành, làm t t công tác quy ho ch cán b , ph n ñ u th i gian t i có ñ i ngũ cán b v a có tâm v i ngh nghi p v a có trình đ hi u bi t nghi p v ñ ti p c n v i cơng ngh tốn hi n đ i Mu n v y trư c h t Ngân hàng c n ph i th c hi n sách n d ng, ñào t o b%i dư'ng cán b s d ng b trí nhân l c ñ v s lư ng ñ m b o KI L trình đ đ đáp ng nhi m v c th tình hình m i Đ m b o vi c b trí, s)p x p nhân l c theo hư ng phát huy t t l c s trư ng c a t ng cán b , trình đ Có sách khuy n khích cán b t liên h đào t o, t h$c đ nâng cao trình đ chun mơn, ngo i ng yên tâm công tác th c hi n t t ch c trách nhi m v ñư c giao, tác phong giao d ch v i khách hàng khoa h$c l ch s Gi i pháp v séc Hi n v phương di n tốn m i ch& có văn b n http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N cao nh t Ngh ñ nh 64/2001/NĐ-CP ban hành ngày 20/9/2001 c a ph v ho t đ ng tốn qua hình th c cung ng d ch v tốn quy t đ nh s 22-QĐ/NH ngày 21/2/1994 c a Th ng ñ c Ngân hàng ban hành “th l OBO OKS CO M tốn khơng dùng ti n m t” Nư c ta hi n hòa nh p v i kinh t khu v c th gi i vi c ban hành m t lu t séc m i cho phù h p v i lu t séc kinh t ñi u c n thi t Tuy nhiên vi c ban hành ph i có th i gian mà trư c m)t c n ph i th c hi n t t không ng ng cung c p thêm s n ph*m d ch v m i cho n n kinh t Đ séc ñư c s d ng m t cách r ng rãi ph bi n nhân dân theo em c n ph i nhanh chóng hồn thi n văn b n quy ph m pháp lu t ph bi n r ng rãi Ngân hàng nên nghiên c u ñ ñ xu t s a ñ i l i qui ñ nh v th i h n hi u l c toán c a séc cho phù h p v i ñi u ki n hi n Vì hi n theo qui đ nh Ngân hàng khơng nh n b t kì t séc n p th i h n n u khơng có gi y xác nh n lý n p tr" c a U/ ban nhân dân ký xác nh n Đi u gây r t nhi u phi n hà cho nh ng ngư i có liên quan đ n séc ngư i phát hành séc Ti p t!c tri*n khai ch trương m" s0 d!ng tài kho n cá nhân Hi n nay, t i Ngân hàng vi c m s d ng tài kho n cá nhân có tăng khơng đáng k , qua Ngân hàng c n có bi n pháp kích thích m tài kho n cá nhân ph i tuyên truy n qu ng cáo hư ng d!n c th ñ h$ bi t ñư c ti n ích c a vi c m s d ng tài kho n cá nhân M s d ng tài kho n t i Ngân hàng ñ m b o đ an tồn v v n khơng gây lãng phí v n đ i v i cá nhân doanh nghi p mà đem l i l i nhu n ñáp ng m t ph n v n KI L cho n n kinh t , v phía Ngân hàng t p trung đư c m$i ngu%n v n nhàn r.i ñ cho vay, tăng s n xu t ñáp ng nhu c u v n c n thi t khác c a xã h i, ngồi làm cho doanh s tốn không dùng ti n m t ngày tăng m t cách h p lý C i ti n phương ti'n toán Trong h th ng Ngân hàng Ngân hàng c nh tranh v i b ng d ch v , phương ti n toán s v n d ng m t cách linh ho t k p th i phương ti n tốn T i Chi nhánh Ngân hàng ñ u tư phát tri n Hà http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N N i hình th c tốn th1 có t%n t i doanh s nhu c u chưa cao Hi n t i, Ngân hàng ñang làm ñ i lý toán cho Master, Visa, JCB… năm t i s( th c hi n toán cho séc du l ch c a hãng American Express Đ OBO OKS CO M phát tri n n a hình th c tốn khơng dùng ti n m t Ngân hàng đ u tư phát tri n Hà N i nên ñưa d ch v th1 tốn vào, th1 tốn đư c th nh hành nhi u nư c k c nh ng nư c ñang phát tri n Khi s d ng th1 tốn s( giúp lo i b# đư c m t kh i lư ng ti n m t lưu chuy n tr c ti p lưu thông l i ích đ i v i ngư i s d ng th1 ti n l i, g$n nh4, an tồn ti t ki m, nhanh chóng G i ti n vào m t nơi rút ti n m t m t nơi khác thông qua h th ng máy rút ti n t ñ ng, v a đơn gi n, an tồn mà chi phí th p so v i vi c ph i mang theo ti n m t Trong ñi u ki n hi n có nhi u lý làm cho vi c m r ng hình th c tốn th1 g p nhi u khó khăn h n ch , r t đơng qu n chúng v!n mang t p quán quen s d ng ti n m t, chưa quen v i vi c s d ng tài kho n cá nhân phương ti n tốn hi n đ i qua Ngân hàng, n a m ng lư i máy ñ$c th1 máy rút ti n q Đ phát tri n m ng lư i toán th1, c n ph i có nhi u bi n pháp t nhi u phía, trư c h t ph i trang b s v t ch t k- thu t ñ phù h p v i hình th c toán m i Hi n nay, s lư ng Ngân hàng th c hi n d ch v toán b ng th1 chi m t& l r t nh#, s lư ng ñi m ch p nh n th1 máy rút ti n t ñ ng q Do th c t v y nên Ngân hàng nói chung Ngân hàng thương m i nói riêng c n ph i t o h th ng s h t ng t ñ u KI L ñ ph c v cho giao d ch b ng th1 nư c Ngoài s v t ch t ban đ u cơng tác tun truy n qu ng cáo đóng vai trò quan tr$ng q trình hình thành phát tri n h th ng toán th1 Cho ñ n nay, ch& có m t s lư ng ngư i hi u sơ lư c v th1 tốn ch& m c đ khái ni m Vì v y cho t t c m$i ngư i ñ u hi u ñư c s ti n l i c a hình th c tốn b ng th1 thay lâu h$ quen s d ng ti n m t hay hình th c tốn khác Mu n làm đư c u Ngân hàng Nhà nư c Ngân hàng thương m i nên có ch trương t http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N ch c cu c h i th o, tuyên truy n m nh m( v hình th c tốn cho m$i ngư i bi t s d ng Hi n Chi nhánh Ngân hàng đ u tư phát tri n Hà N i ñang s d ng OBO OKS CO M máy rút ti n t ñ ng m i ch& s d ng n i b Ngân hàng Ngân hàng nên tri n khai r ng rãi ñ i v i doanh nghi p, t ch c kinh t cá nhân s d ng nh m thu hút khách hàng tăng doanh s toán M" r4ng lo1i hình d ch v! Ngân hàng H th ng d ch v Ngân hàng ña d ng phong phú làm cho Ngân hàng thu hút ngày nhi u khách hàng, t o nên th c nh tranh c a Ngân hàng Đây m t công c c nh tranh khơng có gi i h n Đ i v i Chi nhánh Ngân hàng ñ u tư phát tri n Hà N i doanh thu t ho t ñ ng khiêm t n kh3ng ñ nh ñư c s ñ i m i phong cách ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng Đ ho t ñ ng d ch v s m tr thành công c c nh tranh vi c thu hút khách hàng, tăng doanh thu cho Ngân hàng, ngồi d ch v đư c áp d ng Ngân hàng nên ti n hành thêm d ch v như: - D ch v tư v n thông tin, d ch v tư v n tài chính, tư v n pháp lu t… - M r ng thêm lo i hình d ch v Ngân hàng t i nhà (Home Banking) - Th trư ng ch ng khốn đ i vào ho t đ ng, thơng qua th trư ng ch ng khốn s( đáp ng đư c u c u v v n - vai trò c a Ngân hàng r t quan tr$ng, Ngân hàng có th tham gia ho t ñ ng phát hành, ñ i lý phát hành ch ng khốn, trung gian mơi gi i, tr c ti p đ u tư vào ch ng khốn - Chu*n b s v t ch t cho d ch v nh n b o qu n ký g i s( phát KI L tri n tương lai không xa Gi i pháp v hi'n đ1i hóa cơng ngh' tốn Thanh tốn chi m m t kh i lư ng l n ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng, khách hàng ñ n v i Ngân hàng v i nh ng yêu c u mong mu n khác nhau, d ch v c a Ngân hàng chưa th ñáp ng h t t t c nh ng mong mu n đó, ngun t)c ho t đ ng đòi h#i d ch v Ngân hàng ph i ñáp ng ñư c yêu c u th#a mãn nh ng mong mu n c a khách hàng Nh ng ñòi h#i v nâng cao t c ñ x lý đ m b o xác, nhanh chóng tốn, http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N v y hi n đ i hóa cơng ngh tốn Ngân hàng tr thành c p thi t giai ño n hi n tương lai Đ có th ti n t i hi n đ i hóa cơng ngh tốn t ng bư c hòa nh p v i h th ng toán theo OBO OKS CO M thông l nư c khu v c th gi i, nên t p trung vào nh ng m t ch y u sau: - B ng vi c t p trung v n ñ ñ i m i s v t ch t k- thu t, ti n hành trang b thêm máy móc thi t b hi n đ i, cơng ngh tiên ti n lĩnh v c tốn đ u tư nâng c p chương trình cài đ t, xây d ng chương trình ph n m m cho vi c x lý, nghi p v toán b o m t toán, xác l p h th ng thơng tin hồn ch&nh đ%ng b ñ ph c v ho t ñ ng kinh doanh, đ m b o tốn nhanh chóng, xác, an toàn, hi u qu cung c p thơng tin k p th i xác giúp cho cơng tác ch& đ o u hành ho t ñ ng c a Ngân hàng m t cách t t nh t - T ch c ñào t o ñào t o l i cán b , ñ%ng th i khơng ng ng nâng cao trình đ c a đ i ngũ cán b làm cơng tác toán c a Ngân hàng theo n i dung u c u m i đ có th đ m nhi m nh ng nhi m v m i, phù h p v i cơng ngh tốn hi n ñ i tăng su t lao ñ ng V i vi c áp d ng công ngh cao tốn, chi nhánh s( ng d ng t đ ng hóa đ cung c p cho khách hàng nh ng d ch v hi u qu ti n ích nh t Công tác Marketing Công tác Marketing có vai trò quy t đ nh đ n hi u qu tốn ho t KI L đ ng kinh doanh c a Ngân hàng - Ngân hàng ph i xác ñ nh th trư ng hi n t i th trư ng tương lai cho d ch v tốn - Xác đ nh th trư ng c th ñ ph c v xác ñ nh ñư c nhu c u c a khách hàng đo n th trư ng đ Ngân hàng có bi n pháp ph c v khách hàng m t cách t t nh t - Qu n lý d ch v thuy t ph c khách hàng s d ng phương ti n tốn đ đ t l i nhu n ki m sốt đư c k t qu ho t đ ng http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N c a Ngân hàng th c hi n d ch v tốn - Đ th c hi n thành cơng Marketing Ngân hàng nói chung d ch v tốn nói riêng, đòi h#i t t c nhân viên Ngân hàng ban OBO OKS CO M lãnh ñ o ñ u ph i tham gia vào ho t ñ ng Tuy nhiên c n ph i có m t b ph n chuyên trách phân tích, t ng h p ñ ho t ñ ng Marketing c a Ngân hàng ñ t hi u qu cao Nghi p v ph i ñư c ti n hành ñ n t ng khách hàng Ngân hàng th c hi n nghiên c u chu kỳ c a khách hàng v nhu c u d ch v toán d ch v khác c a Ngân hàng ñ nh m nâng cao ch t lư ng ph c v khách hàng Ti p t c nghiên c u chu kỳ s ng c a s n ph*m d ch v Ngân hàng cung c p giúp cơng tác k ho ch hóa s n ph*m, nghiên c u phát tri n s n ph*m d ch v thích h p v i t ng giai đo n phát tri n ñ khai thác t t nh t th trư ng v i hi u qu cao nh t Ngoài tăng cư ng qu ng cáo phương ti n thơng tin đ i chúng ho c b ng t rơi ñ tuyên truy n qu ng cáo gây s ý tăng uy tín c a Chi nhánh Có chi n lư c khôi ph c l i nh ng khách hàng ñã m t ho c khách hàng t t chưa th c s g)n bó v i Ngân hàng Th c hi n sách khách hàng đ trì đư c khách hàng truy n th ng m r ng khách hàng m i, th c hi n phân lo i khách hàng đ có hình th c ưu đãi v phí d ch v tốn, ưu đãi v lãi su t ưu ñãi khác III M$T S# KI N NGH Ki n ngh ñ i v i Ngân hàng Nhà nư c KI L Ngân hàng Nhà nư c nơi ban hành sách ti n t qu c gia c n có sách ti n t n đ nh đ ngư i dân có th yên tâm g i ti n vào Ngân hàng th c hi n phương th c toán Ngân hàng Nhà nư c nên ban hành quy ch qui ñ nh c th v phương th c tốn khơng dùng ti n m t, nên qui đ nh rõ v hình th c tốn th1, nh m đ m b o hành lang pháp lu t cao hơn, kh thi th ng nh t gi a Ngân hàng phát hành ñ h tr cho ngành Ngân hàng t o ñi u ki n thu n l i cho th trư ng toán, giúp cho nhu c u http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N có kh tốn đư c th c hi n m t n n kinh t ñang hư ng t i s ñ ng có hi u qu Ngân hàng Nhà nư c nên có sách ch đ h p lý ñ i v i OBO OKS CO M Ngân hàng thương m i Th c s giai ño n hi n Ngân hàng thương m i c nh tranh v i r t kh c li t Đ có th t%n t i phát tri n đư c Ngân hàng thương m i ph i c g)ng không ng ng chi n lư c kinh doanh c a Ngân hàng Nhà nư c nơi ban hành văn b n ch ñ quan qu n lý Ngân hàng thương m i c n có sách khen thư ng ho c n i l#ng ch ñ qu n lý ñ i v i Ngân hàng thương m i giúp Ngân hàng thu n l i ho t ñ ng kinh doanh c a Ngân hàng Nhà nư c c n t o ñi u ki n thu n l i cho Ngân hàng thương m i áp d ng khoa h$c cơng ngh hi n đ i, có sách đào t o cán b cơng nhân viên có l c tri n v$ng, c cán b nghi p v ñi tham quan Ngân hàng b n khu v c th gi i… ñ Ngân hàng có th h$c h#i tham gia vào t t c lĩnh v c kinh doanh ñ c bi t s d ng hình th c tốn khơng dùng ti n m t mà nư c khác ñang áp d ng Ki n ngh ñ i v i Ngân hàng ñ u tư phát tri*n Vi't Nam Ngân hàng ñ u tư phát tri n Vi t Nam quan qu n lý tr c ti p Chi nhánh Ngân hàng ñ u tư phát tri n Hà N i ñ giúp cho Chi nhánh ngày m t phát tri n, có k ho ch kinh doanh hi u qu x ng ñáng Ngân hàng th đơ, tơi xin đưa m t s ý ki n sau: Trên s nh ng ngh ñ nh quy t đ nh Ngân hàng đ u tư phát tri n KI L Vi t Nam nên s m ñưa nh ng văn b n ch ñ hư ng d!n c th v th l tốn khơng dùng ti n m t Đ t o ñi u ki n thu n l i cho ho t đ ng tốn c a tồn h th ng c a Chi nhánh Ngân hàng ñ u tư phát tri n Hà N i, Ngân hàng ñ u tư phát tri n Vi t Nam c n h tr chi nhánh v s v t ch t k- thu t ñ c bi t lĩnh v c công ngh Ngân hàng Ngân hàng ñ u tư phát tri n Vi t Nam nên t ch c bu i h i th o, t p hu n, trao ñ i kinh nghi m v i Ngân hàng nư c nh m nâng cao n a trình đ chun mơn http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N c p nh t k p th i nh ng thông tin, công ngh hi n ñ i Ki n ngh ñ i v i Ngân hàng ñ u tư phát tri*n Hà N4i Ngân hàng c n m r ng n a quan h v i khách hàng Khách hàng OBO OKS CO M đóng vai trò vơ quan tr$ng quy t đ nh đ n s thành cơng hay th t b i c a Ngân hàng, nên vi c m r ng quan h giao d ch v i khách hàng m t v n ñ Ngân hàng ph i quan tâm th c hi n phương châm “Khách hàng thư ng ñ ” - “Vui lòng khách đ n v a lòng khách đi” Mu n làm t t cơng tác Ngân hàng nên b trí đ i ngũ cán b ti p c n v i khách hàng giao d ch ñ ph bi n, hư ng d!n h$ t n tình chu đáo v cơng c tốn không dùng ti n m t nh ng ti n ích phương ti n tốn mang l i, d n d n xóa b# tâm lý ưa chu ng ti n m t ngư i dân giúp h$ ti p c n, làm quen v i hình th c tốn m i Ngân hàng nên ph i h p v i quan ch c c a Nhà nư c ñ thúc ñ*y s ch p nh n hình th c tốn khơng dùng ti n m t m t cách r ng rãi dân chúng Đ%ng th i đòi h#i lu t pháp ph i ch t ch(, c th công b ng b o v ñư c quy n l i c a khách hàng tham gia tốn khơng dùng ti n m t V phía Ngân hàng n u b phát hi n làm sai sót hay vi ph m q trình tốn nh hư ng đ n l i ích c a khách hàng ph i b%i thư ng thi t h i cho khách hàng ho c n ng ch u trách nhi m trư c pháp lu t Có v y m i t o l p ñư c ni m tin cho khách hàng, thu hút khách hàng ñ n v i Ngân hàng Đ i v i khách hàng ñ n v i Ngân hàng giao d ch, cán b Ngân hàng ti p KI L t c ñ i m i phong cách giao d ch, ti p ñón khách hàng ni m n , chu ñáo, nhi t tình, tác phong nhanh nh4n, khoa h$c làm cho khách hàng th y hài lòng Khi khách hàng tín nhi m Ngân hàng khách hàng ngư i qu ng cáo tuyên truy n t t nh t hi u qu nh t cho Ngân hàng http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N K T LU=N Trong th i gian th c t p t i Chi nhánh Ngân hàng ñ u tư phát tri n Hà OBO OKS CO M N i, em nh n th y r ng công tác tốn qua Ngân hàng đ c bi t cơng tác tốn khơng dùng ti n m t đóng m t vai trò h t s c quan tr$ng ñ i v i n n kinh t M t h th ng Ngân hàng hi n ñ i cung c p nh ng d ch v tốn nhanh chóng, xác, an tồn s( t o ñi u ki n thúc ñ*y n n kinh t phát tri n Đ i m i h th ng d ch v Ngân hàng cung c p có ý nghĩa to l n đ n đ i m i n n kinh t ñ t nư c Trong th i gian qua Chi nhánh Ngân hàng ñ u tư phát tri n Hà N i ñã áp d ng nhi u hình th c tốn khơng dùng ti n m t, tìm cho nh ng gi i pháp tích c c đ c i ti n cơng tác tốn, nâng cao kh thích ng v i nh p đ phát tri n c a n n kinh t , ñ t t i u c u tốn thơng su t, nhanh chóng, xác th hi n vai trò trung tâm toán c a n n kinh t Qua th i gian th c t p t i Chi nhánh Ngân hàng ñ u tư phát tri n Hà N i, s lý lu n th c ti"n, em hồn thành đ tài “Thanh tốn khơng dùng ti n m t t i Ngân hàng Đ u tư phát tri n Hà N i - th c tr ng gi i pháp” Vì u ki n ki n th c h n ch khóa lu n nhi u thi u sót nh t ñ nh, em xin chân thành cám ơn mong đư c s góp ý c a th y giáo cán b Ngân hàng đ b n khóa lu n đư c hồn ch&nh Em xin trân tr$ng c m ơn s giúp ñ' nhi t tình c a Ban lãnh đ o Ngân KI L hàng ñ u tư phát tri n Hà N i cán b t i phòng K tốn Ngân hàng đ u tư phát tri n Hà N i ñã t o ñi u ki n thu n l i ch& b o em ñ em hồn thành đ tài Em xin chân thành cám ơn s hư ng d!n chu ñáo t n tình c a th y giáo giúp em có phương pháp nghiên c u khoa h$c đ em hồn thành đ tài Xin chân thành c m ơn! http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N TÀI LI U THAM KH O Lý thuy t K toán Ngân hàng - Nguy"n Đ c Long Thi n Th p OBO OKS CO M H ch toán k tốn x lý thơng tin h th ng Ngân hàng - Vũ Ngân hàng thương m i - Lê Văn Tư Ngh ñ nh s 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 c a Chính ph v ho t đ ng toán qua t ch c cung ng d ch v tốn Quy t đ nh 22 - QĐ/NH ngày 21/2/1994 c a Th ng ñ c Ngân hàng Nhà nư c ban hành “Th l tốn khơng dùng ti n m t” Lu t t ch c tín d ng Lu t Ngân hàng Nhà nư c T p chí ti n t Ngân hàng Th i báo Ngân hàng Nghi p v Ngân hàng hi n ñ i - David cox KI L Ti n t , Ngân hàng th trư ng tài - Frederic S Mishkin http://kilobooks.com THƯ VIỆ N ĐIỆ N TỬTRỰC TUYẾ N M