Chuyên đề thực tập Nền kinh tế Việt nam đ trải qua 10 năm đổi Giai đoạn n y kết thúc th nh tựu bật nh nghị TW Đảng Cộng sản Việt nam LO BO OK CO M khoá VIII đ đánh giá: GDP tăng trung bình 9,5% Trong đó: Xuất tăng khoảng 38 %, lạm phát hạ từ mức 14,4% năm xuống 12,7% vv Qua năm xu hớng rõ r ng đợc ghi nhận l kinh tế nớc ta có tăng trởng rõ nét đạt tốc độ cao 1995: 9%, 1996: 9,5%, 1997: 4,5% vv Trong bèi c¶nh chung đó, bật lên vai trò v đóng góp hoạt động đổi lĩnh vực t i T tiền tệ Những nỗ lực kiềm chế v kiểm soát lạm phát, nâng cao khả tiÕt kiƯm n−íc, thu hót vèn n−íc ngo i để đầu t phát triển, mở mang quan hệ kinh tế đối ngoại,vv đ thúc đẩy mạnh mẽ trình ổn định, khôi phục v nâng cao tốc độ tăng trởng Hiện môi trờng phát triển mới, kinh tế nớc ta phải đối mặt với thử thách Với tơng quan mục tiêu kinh tế chung, tăng trởng cao lâu bền l mục tiêu h ng đầu Những mục tiêu đặt cho sách tiền tệ v hệ thống ngân h ng với t cách l yếu tố quan trọng việc không ngừng đổi v phát huy hệ thống toán l toán không dùng tiền mặt Đây l nội dung chủ yếu đổi công nghệ ngân h ng thích ứng với phát triển đất nớc thời kỳ công nghiệp hoá v đại hoá kinh tế Th nh công bớc đầu đổi pháp chế, công cụ v kỹ thuật toán đ tạo chuyển biến tích cực khắc phục khó khăn tồn tại, cải tạo đáng kể chất lợng dịch vụ toán kinh tế nớc ta KI Nhiều ngân h ng đ mạnh dạn tích cực đầu t vốn cho cải tiến kỹ thuật tăng cờng sở hạ tầng, tiếp cận với công nghệ thu đợc kinh nghiệm cho bớc nh: NHCT Việt nam, NHNT Việt nam, NH Đầu t, NHNN Việt nam Việc nghiên cứu v đa dự báo kinh tế Việt nam năm tới thị trờng t i có bớc phát triển đáng kể, khối lợng toán tăng h ng chục lần Nhu cầu chuyển tiền giá trị cao tăng khu Chuyên đề thực tập vực thơng mại v công nghiệp, sau l nhu cầu toán đại chúng, giá trị thấp khu vùc d©n c− v thêi kú tiÕp theo l sù giao l−u víi thÞ tr−êng t i chÝnh qc tế Quá trình n y đòi hỏi ng nh ngân h ng phải đánh giá lại công cụ toán rút đợc kết luận xác còng s¸t víi thùc tÕ cđa quy lt ph¸t triển, đồng thời phải nghiên cứu v đa v o vận dụng phơng LO BO OK CO M thức toán mới, đại mang lại hiệu cao ®èi víi thÞ tr−êng t i chÝnh n−íc v quốc tế Với kiến thức đ đợc học tr−êng, cïng víi thêi gian thùc tËp, t×m hiĨu t×nh hình thực tế ngân h ng Công thơng KVII T HBT T H Nội Trong chuyên đề n y cã ®Ị cËp ®Õn mét sè vÊn ®Ị nh»m ho n thiện v phát triển tác toán không dùng tiền mặt chi nhánh ngân h ng Công thơng KVIIT HBT T H Nội Nội dung chuyên đề gồm ch−¬ng: Ch−¬ng I : Lý luËn chung Ch−¬ng II : Thực trạng toán không dùng tiền mặt chi nhánh Ngân h ng Công thơng KVII T HBT T H Nội Chơng III : Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng toán không dùng tiền mặt chi nhánh ngân h ng Công thơng KVII T HBT T HN KI Kết luận Chuyên đề thực tập lý luận Thanh toán không dïng tiỊn LO BO OK CO M mỈt I/ Sù cần thiết khách quan v vai trò toán tiền tƯ nỊn kinh tÕ 1/ Sù cÇn thiÕt cđa toán tiền tệ kinh tế Để hiểu đợc tác dụng tiền kinh tế, phải hiểu cách xác tiền l ? Chúng ta phải xem xét chức tiền tệ v xem v cách n o chúng thúc đẩy tính hiệu kinh tế qua việc xem xét dạng đ tiÕn triÓn nh− thÕ n o qua thêi gian Từ tiền đợc dùng cách tự nhiên cc nãi chun h ng ng y, nã cã thĨ có nhiều nghĩa, nhng nh kinh tế có nghĩa riêng Các nh kinh tế định nghĩa tiền (hoặc cách tơng tự, lợng tiền cung ứng) đợc coi l đợc chấp nhận chung việc toán h ng hoá dịch vụ việc ho n trả nợ Trong sống h ng ng y đồng tiền l tiền giấy hay tiền kim loại v hầu hết dân chúng nói tiền tức l họ nói tiền mặt Định nghĩa tiền đơn l tiền mặt (Tiền giấy v tiền kim loại) qu¸ hĐp víi c¸c nh kinh tÕ Do sÐc còng đợc chấp nhận nh tiền trả mua, nên gửi dạng t i khoản séc đợc coi l tiỊn, ngo i chóng ta cßn cã khoản khác nh séc du lịch hay tiền gửi tiết kiệm dùng để trả cho h ng hoá, dịch KI vụ có tác dụng hữu hiệu nh tiền chúng chuyển đổi cách nhanh chóng v dễ d ng th nh tiỊn mỈt hc th nh mãn gưi ë dạng t i khoản séc : Dù tiền l vỏ sò, đá, v ng, giấy kinh tế có chức sau: Phơng tiện trao đổi Chuyên đề thực tập Chức quan trọng l m cho tiền tệ khác với t i sản khác l vai trò l m phơng tiện trao đổi Tiền tệ l phát minh quan träng nhÊt lÞch sư lo i ng−êi cho phép x hội vợt qua phơng thức trao ®ỉi cång kỊnh quen biÕt ë chÕ ®é ®ỉi chác Trong hầu hết giao dịch thị trờng nỊn kinh tÕ cđa chóng ta, tiỊn LO BO OK CO M dạng tiền mặt hay séc, thẻ toán l phơng tiện trao đổi; có nghĩa l đợc dùng để toán, lấy h ng hoá dịch vụ Việc dùng tiền l m phơng tiện trao đổi giúp đẩy mạnh hiệu kinh tế qua việc loại bỏ đợc nhiều thời gian gi nh cho việc đổi chác h ng hoá hay dịch vụ Để nhận thức đợc vấn đề n y, chóng ta h y nh×n v o mét nỊn kinh tế đổi chác, tức l kinh tế tiền h ng hoá hay dịch vụ đợc đổi trực tiếp lấy h ng hoá hay dịch vụ khác Thời gian tiêu hao gắng sức để trao đổi h ng hoá v dịch vụ đợc gäi l mét chi phÝ giao dÞch Trong mét nỊn kinh tế đổi chác, chi phí giao dịch l cao ngời ta phải thoả m n : tức l họ phải tìm có h ng hoá hay dịch vụ m họ muốn v ngời muốn h ng hoá dịch vụ m hä ch o mêi Chóng ta thÊy tiỊn thóc ®Èy hiệu kinh tế qua việc loại bỏ đợc nhiều thời gian chi phí trao đổi h ng hoá v dịch vụ Nó thúc đẩy hiệu kinh tÕ qua viƯc cho phÐp ng−êi ta chuyªn l m công việc m ngời ta l m tốt Bëi vËy chóng ta thÊy tiỊn l mét u tè kinh tế sản xuất h ng hoá Nó tác dụng nh thứ dầu mỡ bôi trơn cho phép kinh tế chạy trơn tru nhờ giảm thiểu chi phí giao dịch, từ khuyến khích chuyên môn hoá v phân công lao động KI Để h ng hoá hoạt động cách hữu hiệu nh tiền phải đạt đợc số chuẩn mực: (1) Nó phải tạo h ng loạt c¸ch dƠ d ng, l m dƠ d ng cho việc xác định giá trị (2) Nó phải đợc chấp nhận cách rộng r i (3) Nó phải, chia nhỏ đợc nhờ dễ đổi chác (4) Nó phải dễ chuyên chở Chuyên đề thực tập (5) Nó phải không bị h hỏng cách nhanh chóng Thớc đo giá trị (Đơn vị đánh giá) Chức thứ tiền l l m đơn vị đánh giá; nghĩa l , đợc dùng để đo giá trị kinh tế Chúng ta đo giá trị h ng hoá v dịch vụ tiền Chức n y quan trọng kinh tế sản xuất h ng hoá v LO BO OK CO M chØ cã ë nÒn kinh tÕ sản xuất h ng hoá tiền tệ có chức n y Chúng ta thử nhìn lại kinh tế đổi chác h ng hoá cha phát triĨn VÝ dơ nỊn kinh tÕ n y chØ cã mặt h ng phải cần có giá để nói với phải l m thÕ n o ®Ĩ trao ®ỉi thø n y với thứ khác, có 10 mặt h ng ta phải cần giá? phải cần 45 giá ®Ĩ trao ®ỉi mét thø h ng n y víi thứ h ng khác v có 100 mặt h ng ta cần tới 4950 giá ( % -& ! &' ( / !0 -/ ) * # !, 34 -/ $ !" # + $ , !, 3) '5'6 78 ) v cø tăng lên vật trung gian l tiền tệ để định giá đơn vị tiền cho tất mặt h ng Chúng ta nhận thấy việc dùng tiền l m đơn vị đánh giá giảm đợc chi phí thời gian để giao dịch kinh tế nhờ giảm số giá cần phải xem xét Cái lợi chức n y tiền tăng lên kinh tế h ng hoá phát triển v phức tạp Nơi chứa giá trị (Nơi chứa sức mua h)ng hoá qua thời gian) Tiền tác dụng nh nơi chứa giá trị nghĩa l nơi chứa sức mua h ng hoá qua thời gian Một nơi chứa giá trị đợc dùng để tách thời gian từ lúc m ngời ta nhận đợc thu nhập tới lúc ngời ta sử dụng Chức n y tiền l hữu ích phần lớn không muốn sư dơng thu nhËp KI cđa m×nh nhËn ®−ỵc nã, m mn ®ỵi ®Õn chóng ta cã thời v có ý mua sắm Tiền l nơi chứa đựng giá trị t i sản nh tiền mặt, cổ phiếu, trái khoán, đất đai, nh cửa, tác phẩm nghệ thuật đồ châu báu, l phơng tiện chứa cải Nhiều số loại t i sản n y có lợi so với tiền xét mặt chứa giá trị, chúng thờng đem lại cho chủ nhân khoản lợi tức cao tiền mang lại ví dụ: buôn bán cổ phiếu, trái Chuyên đề thực tập phiếu, kinh doanh bất động sản vv Thế ngời giữ tiền để l m gì? m t i sản n y l nơi chứa đựng giá trị đáng chuộng so với tiền Chúng ta giải thích vấn đề n y liên quan đến khái niệm kinh tế quan trọng đợc gọi l tính lỏng (liquidityTkhả dễ chuyển th nh tiền mặt) có nghĩa l có tơng đối dƠ d ng v nhanh chãng, nhê ®ã mét t i s¶n cã LO BO OK CO M thĨ chun ®ỉi th nh mét ph−¬ng tiƯn trao ®ỉi TiỊn l t i s¶n cã tÝnh chÊt láng nhÊt bëi b¶n thân l phơng tiện trao đổi, tức l không giống t i sản khác, không cần đợc chuyển th nh thứ khác với mục đích để mua h ng Những t i sản khác đòi hỏi chi phí giao dịch cần chuyển sang tiền ví dụ: bạn bán nh bạn, bạn cần phải quảng cáo đăng báo trả tiền cho ngời môi giới khoản (ở Việt nam l từ 2% đến 5%) Do tiền l t)i sản có tính chất lỏng l câu trả lời cho câu hỏi l ngời ta có ý định giữ nó l nơi chứa giá trị cách hấp dẫn Tiền l nơi chứa giá trị tốt đến n o tuỳ thuộc v o mức giá cả, giá trị đợc ấn định theo mức giá Nếu giá tăng gấp hai chẳng hạn nghĩa l giá trị tiền đ sụt nửa v ngợc lại 2/ Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế Qua nghiên cứu tiÕn triĨn cđa hƯ thèng to¸n chóng ta cã thể thấy cần thiết khách quan v quan trọng toán không dùng tiền mặt kinh tế sản xuất h ng hoá l giai đoạn phát triển có nhiều mối quan hệ ®a chiỊu rÊt phøc t¹p ®ã l : Tỉ chøc tốt công tác toán không dùng tiền mặt góp phần đẩy nhanh tốc độ toán v) tốc ®é chu chun vèn cđa nỊn kinh tÕ KI Thóc đẩy sản xuất v) lu thông h)ng hoá phát triển Thanh toán không dùng tiền mặt góp phần l)m giảm khối lợng tiền lu thông kìm hFm v) đầy lùi lạm phát Thanh toán không dùng tiền mặt l)m giảm thiểu tới mức tối đa chi phí giao dịch xF hội Chuyên đề thực tập Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho Ngân h)ng tập trung tăng cờng nguồn vốn để đầu t chỗ có hiệu cho phát triển kinh tế Qua hình thức toán không dùng tiền mặt tập trung đợc khoản toán khách h)ng më t)i LO BO OK CO M kho¶n ë Ngân h)ng, muốn toán đợc t)i khoản toán phải có số d, điều n)y đF tạo đợc nguồn vốn nh)n rỗi v) tập trung v)o ngân h)ng C)ng nhiều khách h)ng tham gia v)o hoạt động toán n)y số vốn c)ng lớn v) kênh tín dụng riêng ngân h)ng đầu t kinh tế kêu gọi vốn để phát triển Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho ngân h)ng dự ®o¸n v) kiĨm so¸t b»ng ®ång tiỊn ®èi víi nỊn kinh tế để sử dụng v) phát huy đòn b¶y kinh tÕ nh− lFi st, tØ träng tÝn dơng trung d)i hạn, tỉ giá hối đoái m) không cần phải dùng tới mệnh lệnh h)nh để điều tiết, kiểm soát v) định hớng kinh tế II/ Những quy định mang tích nguyên tắc không dùng tiền mặt: Thanh toán không dùng tiền mặt có tác dụng to lớn kinh tế Tuy nhiên, việc toán không dùng tiền mặt qua Ngân h ng phải đợc tuân theo nguyên tắc chặt chẽ, nhằm tạo điều kiện tổ chức công tác toán đợc an to n, nhanh chãng, thn tiƯn, chÝnh x¸c Mn vËy, c¸c tỉ chøc kinh tÕ, c¸c doanh nghiƯp v Ngân h ng phải thực tốt quy định có tính nguyên tắc sau: KI 1.Những quy định chung: Hiện việc tổ chức toán không dùng tiền mặt đợc thực theo số 22/QDT NH1 ng y 21/01/1994 thống đốc Ngân h ng nh nớc ViƯt Nam cã th«ng t− h−íng dÉn kÌm theo thĨ lệ toán không dùng tiền mặt số 08/TTTNH2 ng y 02/06/1994 Cụ thể qui định theo điều định 22/QDT NH1 có ghi: Tổ chức toán không dùng tiền mặt cho tất tổ chức cá nhân hoạt động l nh thổ Việt Nam cá nhu cầu toán không dùng tiền Chuyên đề thực tập mặt, cá quyền lựa chọn nhân h ng để toán Đồng thời có số qui định cụ thể nh sau: Tại điều định 22/QDT NH1 có ghi :Các doanh nghiệp, quan, đo n thể,đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam đợc quyền lự chọn ngân h ng để mở t i khoản giao dịch v thực toán LO BO OK CO M Những quy định khách h ng (Đơn vị v cá nhân) TCác doanh nghiệp, quan, tổ chức đo n thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt nam v ngời nớc ngo i hoạt động l nh thổ Việt nam (Gọi chung l đơn vị v cá nhân) đợc quyền lựa chọn Ngân h ng để mở t i khoản giao dịch v toán TCác đơn vị dự toán Ngân sách Nh nớc mở t i khoản Kho bạc nh nớc TĐể đảm bảo thực toán đầy đủ kịp thời, chủ t i khoản (bên trả tiền) phải có đủ tiền t i khoản Mọi trờng hợp toán vợt số d t i khoản tiền gửi Ngân h ng, Kho bạc Nh nớc l phạm pháp v phải bị xử lý theo pháp luật TViệc toán đơn vị phải dựa hợp đồng kinh tế Ngân h ng đợc quyền từ chối toán hai bên mua v bán hợp đồng không đủ giấy tờ hợp lệ TTất chứng từ toán qua Ngân h ng khách h ng nộp v o Ngân h ng phải đợc lập mẫu Ngân h ng ấn h nh, nhợng bán Phải lập đủ liên, viết rõ r ng, đầy đủ, xác yếu tố theo quy định Mọi giấy tờ phải có dấu, chữ ký chủ t i khoản, kế toán trởng với mẫu dấu, chữ ký đ đăng ký Ngân h ng KI TKhách h ng phải thực đầy đủ v đắn quy định thể lệ toán Ngân h ng Những quy định Ngân h ng v kho bạc nh nớc TPhải cung cấp đầy đủ v kịp thời loại mẫu giấy tờ toán cho khách h ng Chuyên đề thực tập TThực uỷ nhiệm toán chủ t i khoản, bảo đảm xác, an to n, thuận tiện Các Ngân h ng v Kho bạc Nh nớc có trách nhiệm chi trả tiền mặt chuyển khoản phạm vi số d tiền gửi theo yêu cầu chủ t i khoản TKiểm tra khả toán chủ t i khoản (Bên trả tiền) trớc LO BO OK CO M thực toán v đợc quyền từ chối toán t i khoản không đủ tiền; đồng thời không chịu trách nhiệm nội dung liên đới hai bên khách h ng TThực việc kiểm tra, giám sát khả chi trả chủ t i khoản, xử lý kịp thời trờng hợp vi phạm TNếu thiếu sót trình toán gây thiệt hại cho khách h ng Ngân h ng v Kho bạc Nh nớc phải bồi thờng thiệt hại v tuỳ theo mức độ vi phạm bị xử lý theo pháp luật TĐể việc toán khách h ng có t i khoản tiền gửi Ngân h ng (Kho bạc) đợc thông suốt, không bị ách tắc, Ngân h ng (Kho bạc) phải trì thờng xuyên số d t i khoản tiền gửi toán Ngân h ng nh n−ãc tèi thiÓu b»ng møc an to n vèn v tiỊn gưi to¸n TKhi thùc hiƯn c¸c dịch vụ toán cho khách h ng, Ngân h ng đợc thu phí dịch vụ theo quy định Thống đốc Ngân h ng Nh nớc 4.Quy định ngời chi trả: Để đảm bảo đủ điều kiện bên chi trả phải có đủ số d t i khoản tièn gửi ngân h ng Chủ t i kho¶n cã to n qun sư dơng sè tiền t i khoản đẻ chi trả cho ngời thơ h−ëng hc rót tiỊn mỈt KI Chđ t i khoản không đợc ký tên, đóng dấu tờ séccha ghi đầy đủ yếu tố (séc khống ) vi phạm điều n y dễ dẫn đến bị lợi dụng phải chịu thiệt hại v bị ngân h ng, kho bạc hay tổ chức tín dụng thu hồi tất tờ séc lại cha sử dụng đợc phát vi phạm Đn vị chi trả phải ho n to n chịu trách nhiệm việc chi trả số d t i khoản tiền gửi Nếu vi phạm phải chịu phạt theo quy định Chuyên đề thực tập Phát h nh séc số d lần đầu bị nhắc nhở v phạt tiền vi phạm hợp đồng Nếu đơn vị chi trả tái phạm phát h nh số d lần thứ hai, ngân h ng, kho bạc nơi chủ t i khoảnvi phạm bị xử lý nh sau: Đình việc phát h nh séc sáu tháng, sau phải có cam kÕt cđa • LO BO OK CO M chđ t i khoản không vi phạm đợc phát h nh sÐc Thu håi to n bé tê sÐc trắng cha sử dụng Nếu tiếp tục vi phạm, chủ t i khoản bị đình hẳnviệc phát h nh séc Ngời phát h nh séc phải chấp h nh đầy đủ qui định toán ngân h ng ban h nh nh việc phát h nh séc v bảo quản ngững tờ séc trắng 5.Quy định ngời thụ hởng: Khi nhận đợc tờ séc bên chi trả phải kiểm tra đầy đủ yếu tố tờ séc tính hợp lệ v giá trị toán Nếu tờ séc thời hạn hiệu lực ngời thụ hởng có quyền yêu cầu ngời chi trả phát h nh séc để đổi tờ séc đ hạn đợc hởng tiền phạt ng y tờ éc m ngời phát h nh séc đ phát h nh số d Đối với hình thức toán uỷ nhiệm chi, th tín dụng bên thụ hởng đợc chi trả xuất trình đầy đủ hoá đơn , chứng từ giao nhận h ng theo hợp đồng ® ký kÕt IV/ Nh÷ng néi dung chđ u cđa thể thức toán không dùng tiền mặt áp dụng Ngân h ng Việt nam Đối với Việt nam giai đoạn phát triển kinh tế vốn đầu KI t đòi hỏi lín v cÊp thiÕt, cã thĨ t¹o lËp tõ nhiỊu ngn kh¸c nh−ng dùa v o ngn chđ yếu l : Vốn đầu t nớc ngo i v vốn tạm thời nh n rỗi dân c Nghị Đại hội Đảng đ khẳng định Vốn nớc ngo i l quan träng, vèn n−íc l chđ yếu v đóng vai trò định Để nguồn vốn nớc khỏi l ng phí, phân tán không quay vòng đợc Ngân h ng phải tổ chức tốt công tác toán không dùng tiền mặt không ngừng đổi mới, cải tiến công cụ, công tác toán không dùng tiền mặt nhằm nâng cao hiệu toán Chuyên đề thực tập tổng thực tế toán séc NHCT KVII % HBT tháng cuối năm 2000 Đơn vị: Triệu đồng Séc chuyển khoản Séc bảo chi Séc cá nhân Số MóN % dOANH Số % LO BO OK CO M CHØ TI£U 3.637 73,44 179.534 39,41 1.306 26,37 273.913 60,13 0,19 2.163 0,46 B¶ng DƠ d ng nhËn thÊy r»ng ë chi nhánh Ngân h ng Công thơng KVII T HBT nay, hình thức séc đợc khách h ng sử dụng để toán l séc chuyển khoản, séc bảo chi v séc cá nhân, hình thức toán séc định mức cha đợc khách h ng n o sư dơng 2.5.1 SÐc chun kho¶n SÐc chuyển khoản dùng để toán đơn vị có t i khoản chi nhánh NH, hay hệ thống hệ thống nhng địa b n có tham gia toán bù trừ Khách h ng n o có nhu cầu v có t i khoản chi nhánh Ngân h ng Công thơng KVII T HBT đợc mua séc để toán, sau khách h ng tự phát h nh séc chuyển khoản để mua h ng đ thoả thuận đợc với ngời bán l toán phơng tiện n y Bởi thế, việc phát h nh séc chuyển khoản đơn giản, tránh đợc nhiều thủ tục kế toán phiền KI h , ngời mua thích toán phơng tiện n y Thủ tục hạch toán séc chuyển khoản đơn giản thông qua t i khoản trung gian nh séc bảo chi, đặc biệt bên mua T bán mở t i khoản NH Tuy nhiên việc toán séc chuyển khoản đ bộc lộ nhợc điểm: có bên mua lợi dụng để phát h nh số d nên đòi hỏi phải tuân thủ nguyên tắc ghi nợ trớc, ghi có sau Do vậy, ngời bán nộp séc v o NH phục vụ cha đợc ghi Có v o t i khoản m phải đợi NH Chuyên đề thực tập kiểm tra xem t i khoản ngời mua có đủ khả toán hay không Nếu l toán khác hệ thống địa b n bên bán phải đợi 1T2 ng y đợc ghi Có v o t i khoản mình, chứng từ phải luân chuyển sang Ngân h ng bên mua để trích Nợ t i khoản bên mua trớc Trờng hợp đơn vị mua h ng không đủ số d bên bán phải đợi lâu đến n o bên mua đủ LO BO OK CO M tiền toán, bên bán bị chiếm dụng vốn, không đảm bảo đợc yêu cầu kịp thời v an to n nên họ không thích dùng séc chuyển khoản Điều n y l nguyên nhân l m cho séc chuyển khoản đợc sử dụng toán Để khắc phục tình trạng phát h nh séc số d, ngân h ng đ áp dụng hình thức phạt khách h ng vi phạm: Tiền phạt = Số tiền chậm trả tờ séc X Số ng y X % L i suất nợ chậm trả hạn Nếu đơn vị n o vi phạm lần đầu ngo i việc phạt tiền theo quy định xử phạt vi phạm toán v có công văn nhắc nhở để trách tái phạm Nếu vi phạm lần thứ hai, ngo i việc phạt tiền nh vi phạm lần đầu bị đình quyền phát h nh sÐc 06 th¸ng v thu håi to n bé sè sÐc ch−a sư dơng cđa tỉ chøc, c¸ nhân vi phạm Sau phải có cam kết không tái phạm chủ t i khoản đợc khôi phục quyền phát h nh séc Danh sách cá nhân v tổ chức bị cấm phát h nh séc đợc thông báo to n hệ thống NH thơng mại Nếu tiếp tục vi phạm cấm phát séc vĩnh viễn Số tiền phạt chậm trả tính từ ng y NH nhận đợc tờ séc đến ng y tờ séc đợc toán KI Số tiền phạt chậm trả đợc trả cho ngời bán Tuy NH đ ý đến quyền lợi khách h ng bán nhng thực tế số tiền phạt chậm trả không đáng l bao so với thiệt hại họ bị toán chậm trễ Do không khuyến khích đợc ngời bán chấp nhận phơng thức toán séc chuyển khoản ngời mua Đối với ngời mua nhiều việc phát h nh séc số d cố ý, nhng lại bị xử phạt nên quan hệ toán sử dụng hình thức to¸n n y m hä th−êng ¸p dơng c¸c Chuyên đề thực tập hình thức toán khác m họ cảm thấy yên tâm nh UNC, NPTT vv Rõ r ng mức phạt nh đ khắc phục đợc ngời mua phát h nh séc chuyển khoản số d nhng hạn chế chỗ ngời dùng luôn phải tính toán, cân nhắc toán Tình hình đ l m cho toán b»ng sÐc chun kho¶n 06 LO BO OK CO M tháng cuối năm 2000 có 3637 với doanh sè 179.434.000.000 ® chiÕm 73,44% vỊ sè mãn v 39,39% tỉng doanh sè to¸n b»ng sÐc ë chi nh¸nh Ngân h ng Công thơng KVII HBT 2.5.2 Séc b¶o chi: SÐc b¶o chi cã −u thÕ l rđi ro toán thấp có đảm bảo trực tiếp toán NH, đợc nhiều th nh phần kinh tế a chuộng v hay sư dơng, nã chiÕm tû träng cao nhÊt phơng thức toán séc chi nhánh Ngân h ng Công thơng VII T HBT Trong 06 cuối năm 2000 Séc bảo chi đ đạt kết to¸n l 1.306 mãn, chiÕm 26,37% vỊ tỉng sè mãn toán séc với số tiền l 273.913.000.000 đ Khi có nhu cầu mua h ng Séc bảo chi, khách h ng tự viết séc v 02 liên giấy yêu câu bảo chi séc v đem đến NH l m thủ tục bảo chi mặt trớc tờ séc, đồng thời NH trích t i khoản khách h nglu ký v o tiền gửi đảm bảo toán Séc bảo chi Nh so với Séc chuyển khoản, thủ tục phát h nh Séc bảo chi phức tạp hơn, nhng độ an to n toán chắn Mặt khác, Séc bảo chi toán hệ thống NH đợc ghi Có ngời thụ hởng Còn Séc bảo chi đợc sử dụng để toán ngo i hệ thống nhng địa b n NH ghi Nợ T Có đồng thời phiên KI toán bù trừ Điều n y tiện cho ngời bán sau 1T ng y kÓ tõ nép sÐc v o NH phơc vơ, tiỊn sÏ vỊ t i kho¶n cđa mình, họ không lo bị chiếm dụng vốn toán Tuy nhiên, Séc bảo chi có nhợc điểm định liên quan đến phạm vi toán séc Cụ thể: Séc bảo chi dùng đợc toán khác địa phơng, khác hệ thống, không đáp ứng đợc nhu cầu toán ng y c ng mở rộng Chuyên đề thực tập Bên cạnh đó, trờng hợp Séc bảo chi cïng hƯ thèng, NH ph¶i tÝnh ký hiƯu mËt Công việc n y đợc thực tay nên dễ sảy sai sót, nhầm lẫn, nh gây chậm chễ toán, thiệt thòi cho ngời bán NH phải điện tra soát xảy sai lầm ký hiệu mật tờ LO BO OK CO M séc 2.5.3 Séc cá nhân: Séc cá nhân l hình thức toán đợc ban h nh theo định số 22/QĐTNH1 cđa Thèng ®èc NHNN ViƯt nam Tõ cã qut định ban h nh SGD I NHCT VN đ tuyên truyền quảng cáo v khuyến khích tầng lớp dân c đến mở t i khoản, tính đến cuối tháng 12/2000 đ có 1.180 t i khoản cá nhân đợc mở Mặc dùng việc phát h nh v sử dụng Séc cá nhân có lợi ích lớn không cho ngời phát h nh m cho x hội v NH nói chung Tuy hình thức toán n y đạt doanh số thấp so với hình thức toán loại séc khác Biểu 06 tháng cuối năm 2000 tổng khối lợng toán séc cá nhân có 09 nhng với doanh số cao l 2.163.000.000 đ, ®¹t tû lƯ 0,18% vỊ sè mãn v 0,47% tỉng doanh số toán séc chi nhánh Ngân h ng Công thơng KVII T HBT Nguyên nhân l phạm vi toán Séc cá nhân hạn hẹp dùng để toán cho ngời thụ hởng có t i khoản chi nhánh NH, chi nhánh NH hệ thống khác hệ thống có tham gia toán bù trừ địa b n Tỉnh, Th nh phố m cha đợc toán phạm vi nớc Hiện Séc cá nhân dùng để toán với ngời KI có t i khoản tiền gửi NH, điều n y hạn chế tính linh hoạt phơng thức toán séc Mặt khác, ngời có t i khoản cá nhân lúng túng, cha thể phát h nh séc cá nhân để toán rộng r i cha có đầu sẵn sằng chấp nhận loại séc n y Ngời bán nghi ngại cha dám đồng ý toán hình thức n y Chuyên đề thực tập Đây l trở ngại lớn việc khẳng định v phát triển việc toán Séc cá nhân x hội, l giai đoạn phát triển Trong thời gian n y, NH cần tìm biện pháp nhằm tăng doanh số toán Séc cá nhân l hình thức toán đơn giản, đem lại nhiều lợi ích cho cá nhân v to n x hội LO BO OK CO M Tóm lại: Tình hình toán không dùng tiền mặt Sở giao dịch I Ngân h ng Công thơng Việt nam sôi động với doanh số lớn, hình thức toán ủ nhiƯm chi chun tiỊn chiÕm tØ lƯ cao nhÊt Tuy nhiên hình thức toán n y có hạn chế so với toán séc, l tách rời vận động h ng hóa với vận động tiền tệ Cho nên việc toán séc có u điểm m hình thức toán khác KI có đợc Chuyên đề thực tập Một số ý kiến đề xuất nhằm nâng cao chất lợng LO BO OK CO M toán không dùng tiền mặt chi nhánh nhct kvii – hbt Cïng vøi sù ph¸t triĨn cđa kinh tế thị trờng, quan hệ kinh tê không ngừng đợc mở rộng chiều rộng lẫn chiều sâu Để ngân h ng thực l cầu nối liền quan hệ kinh tế thông qua nghiệp vụ tín dụng v sản phẩm dịch vụ ngân h ng cung cấp, với vai trò, chức l trung gian t i kinh tế thị trờng hệ thống, ng nh ngân h ng phải không ngừng đổi đại hoá ngân h ng tất mặt (tổ chức quản lý nhân lực, sở vật chất, đại hoá khâu toán, ) để tạo môi trờng t i vững mạnh cho đơn vị, th nh phần kinh tế tiến h nh hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu cao v góp phần ổn định kinh tế quốc gia Vì ngân h ng l ng nh nghề có liên quan chặt chẽ với tất hoạt động đời sống, kinh tế T x hội đất nớc, biến đổi hoạt động kinh doanh dù nhỏ hay lớn, phận hay to n hoạt động ngân h ng hay hệ thống tác động tới tất hoạt động ngân h ng m tác động tới tất hệ thống, ng nh ngân h ng v hoạt ®éng kinh tÕ T x héi, còng nh− sù nh¹y cảm với biến đổi kinh tế, trị T x hội đất nớc theo chiều thuận Do để khắc phục hạn chế tồn v bớc nâng cao, ho n thiện công tác toán không dùng tiền mặt qua hệ thống ngân h ng nớc ta tự ngân KI h ng phải đổi v đại hoá m cần có phối hợp nh nớc, Chính phủ việc xây dựng, phát triển nỊn t i chÝnh qc gia ho n thiƯn v phát triển công tác toán không dùng tiền mặt qua ng©n h ng ë n−íc ta hiƯn I giải pháp chi nhánh ngân h ng công thơng II hai b trng 1.Chi nhánh tiến h nh nâng cao sở vật chất địa điểm có giao dịch trực tiếp với khách h ng, cụ thể l quầy toán Bởi l mặt giao dịch ngân h ng, phần n o tạo tin tởng, h nh diện Chuyên đề thực tập khách h ng bớc v o Qua phần n o thu hót c¸c kh¸ch h ng l c¸ nhân tới thực giao dịch với chi nhánh 2.Đối với nhân viên nói chung hay nhân viên thực toán, cần thựcc văn minh công sở, tạo môi trờng l m việc nghiêm túc, lịch qua chiếm đợc cảm tình khách h ng tíi giao dÞch LO BO OK CO M 3.TriĨn khai vi tính hoá v mạng hoá phòng toán, áp dụng đồng trơng trình, phần mềm chuyên ng nh, giảm thiẻu công tác ghi chép tay v hồ sơ giấy tờ để tránh mát v sai sót Đi đôi với việc l m cần nâng cao trình độ vi tính cán phòng toán Qua giảm thiểu nhân viên thực toán, nâng cao chất lợng suất công việc tạo phát triển ổn định Số cán bộ, nhân viên không đủ khả cần bố trí sang công tác khác hay việc trình độ yếu 4.Thực chế độ thởng thích đáng ngời l m việc có suất cao, trung thợc v kỉ luật nghiêm minh cán có biểu tham nhũng, gian lận v có thái độ phục vụ khách h ng không ®óng møc TiÕn h nh ® m ph¸n, më cac t i khoản chuyên phục vụ toán không dùng tiền mặt với ngân h ng bạn có quan hệ toán thờng xuyên nhằm đẩy nhanh thời gian toán Cải tiến công tác marketing ngân h ng cụ thể l : +Phải tuyên truyền quảng cáo dịch vụ ngân h ng ®Ĩ mäi ng−êi hiĨu v tham gia sư dơng 6.1 Cung cÊp mét sè dÞch vơ miƠn phÝ nh»m lôi kéo khách h ng, tín dụng qua có dịp giới thiệu để khách h ng biết tới sản phẩm tiện lợi khác ngân h ng KI 6.2 Đa chơng trình bốc thăm, quay sổ số( trúng thởng) số liệu t i khoản khách h ng Nhằm tạo động lực vật chất v thứ quan tâm l tiêu khiển có lợi cho khách h ng 6.3 V biện pháp marketing khác Nhng phải phối hợp cho tạo hiệu cao khách h ng Thay đổi công tác thông tin cho khách h ng cụ thể l : Chuyên đề thực tập 7.1 Đối với công tác báo có, báo nợ: thay khách h ng thờng xuyên phải tới ngân h ng để biết v nhận giấy tờ báo nợ, báo có Chi nhánh nên phối hợp với Bu điện thực dịch vụ đa báo có, báo nợ hay thông báo số d t i khoản khách h ng cách thờng xuyên Nếu có sai sót Bu điện hay khách h ng không nhận đợc t i liệu cần thiết ngân LO BO OK CO M h ng sẵn s ng cung cấp kịp thời cho khách h ng Tạo cho khách h ng thuận tiện ngồi nh hay công sở thực hiện, kiểm tra hoạt động toán t i khoản cách cập nhật m không cần phải có hệ thống vi tính nối mạng tới khách h ng tốn 7.2 Đối với thay đổi sách hay ngân h ng khách h ng cần phải có bớc thông báo tới khách h ng Qua tạo gần gũi, phục vụ chăm sóc tận tình ngân h ng đối víi kh¸ch h ng Më réng, tiÕn h nh áp dụng thêm hình thức toán thuận tiện v đại nh: thẻ tín dụng, máy rút tiền tự động(ATM) Thực công tác s ng lọc khách h ng kĩ Đối với khách h ng quen biết, tình hình t i l nh mạnh linh động cho áp dụng hình thức toán hình thức đòi hỏi cho việc ký quĩ hay l m giảm vốn kinh doanh khách h ng Qua tạo điều kiện thúc đẩy khách h ng kinh doanh tạo lợi nhuận v gắn bó mật thiết với chi nhánh II kiến nghị ngân h ng nh nớc Việt Nam Đối với séc chuyển khoản 1.1.Ngân h ng nh nớc nên cho phÐp sư dơng t i kho¶n thÊu chi v thùc bảo lNnh d nợ t i khoản thấu chi b»ng tÝn chÊp KI SÐc chun kho¶n hay l sÐc thông thờng với nhợc điểm dễ phát h nh qua số d l điều cấm chế độ toán, nhng nhiều trờng hợp ngời phát h nh séc ý, số tiền để toán cha kịp ng y hôm hay có khoản chi đột xuất v i ng y sau l sè tiỊn cđa hä vỊ ®đ, dÉn tới ngời bán chậm thu đợc tiền h ng m ngời mua lại bị phạt v từ l m cho thể thức n y đợc sử dụng toán Trong thể thức toán n y đơn giản v thuận tiện cho khánh h ng, đặc biệt đối Chuyên đề thực tập với khách h ng l ngời mua Việc ngân h ng cho phép d nợ t i khoản thấu chi v thùc hiƯn tÝn chÊp d− nỵ thÊu chi sÐc phát h nh số d trờng hợp khách h ng tạm thời thiếu tiền khắc phục đợc tình trạng khó khăn toán séc chuyển khoản v đẩy mạnh hình thức toán n y phát triển LO BO OK CO M Đối với séc bảo chi: 2.1 Do tính đảm bảo chi trả loại hình toán không dùng tiền mặt n y ngân h ng nh nớc cần mở rộng không gian hiệu lực séc bảo chi Cho phép sử dụng séc bảo chi ngân h ng ngo i tØnh v ngo i hƯ thèng §iỊu n y thực tế có lợi cho nhiều phía; ngời mua, ng−êi b¸n ViƯc mua cho phÐp sư dơng sÐc b¶o chi ngo i tØnh v ngo i hƯ thèng phải giới hạn phạm vi sau 2.1.1 Hai ngân h ng phải mở t i khoản lẫn để toán hay nói cách khác hai ngân h ng phải có quan hệ toán thờng xuyên v bên phải mở t i khoản toán ngân h ng bên Giao dịch toánsẽ thực qua hai t i khoÈn n y 2.1.2 Hai ng©n h ng phải đệ trình nên ngân h ng nh nớc phê duyệt đợc toán séc bảo chi ngoaì tinh, ngo i hẹ thống hai ngân h ng n y 2.2 Đi đôi với mở rộng không gian toán séc bảo chi ngân h ng nh nớc cần gia hạn thêm thời gian hiệu lực séc bảo chi ngân h ng có cam kết nh lên 25 ng y để đảm bảo đồng v thúc đẩy toán hình thức to¸n n y 2.3 Thđ tơc sư dơng sÐc bảo chi nói chung cần đơn giản hoá Đặc biệt l sử dụng séc bảo chi theo không gian v thời gian qui định KI Đối với uỷ nhiệm thu: Ngân h ng nh nớc cần thay ®ỉi qui chÕ cho khun khÝch c¸c ủ nhiƯm thu nhỏ qui định rõ trách nhiệm ngời có trách nhiệm toán để từ ngân h ng có cứ( pháp luật ) thực sách mở rộng phạm vi toán uỷ nhiệm thu chủ yếu l lao vụ điện lực, điện thoại tới khoản toan về: 3.1 Thu phí bảo hiểm loại hình, chi phí bảo hiểm đặc biệt l BHXH Chuyên đề thực tập 3.2 Thu tiền trả góp 3.3 Thu l i hay lợi nhuận đầu t chứng khoán 3.4 V số khoản toan khác Trên sở hợp đồng chặt chẽ bên mua, bên bán v ngân h ng Đối với ủ nhiƯm chi: LO BO OK CO M Ng©n h ng nh nớc cần bổ sung điều khoản ngời thụ hởng Điều khoản n y l điều khoản tuỳ nghi Hai bên thoả thuận, theo bên mua trích tiền chuyển sang cho ngân h ng phục ngời bán trớc Ngân h ng phục vụ ngời bán đa v o t i khoản uỷ nhiệm chi chờ toán mơi riêng Sau ngời bán chờ giao h ng cho ng−êi mua, ng−êi mua giao c¸c chøng tõ chøng nhận h ng hoá đ nhận đợc cho ngời bán Qua ngời bán dùng t i liệu n y l m để toán khoản uỷ nhiệm chi đ chuyển tới ngân h ng phục vụ để hởng ghi có Đề xuất phần n o đố giống với thủ tục toán th tín dụng nhng điểm khác l tiền thực tế đợc chuyển từ ngời mua tới ngân h ng phơc vơ ng−êi ban tr−íc tr−íc h ng hoa đợc giao tới Nhng đề xuất nhằm mở rộng phạm vi toán v đảm bảo an to n cho ngời mua đồng thời không gây khó khăn cho ngời bán mở rộng n y đợc thực sở đ m phán v có đợc đồng ý chấp thuận ngời bán Ngời mua không bị ép hình thức toán n y v ngời bán không bị ảnh hởng quyền lợi đợc toán nÕu hä thùc sù cã quan hƯ trung thùc víi bạn h ng v ngân h ng Khác với th tÝn dơng(L/C ) thđ tơc cho ®Ị xt n y đơn giản qua khâu ký quĩ, đ m phán cho vay Bởi thực tế đề xuất n y v o toán nội KI địa v dựa sở cải tiến hình thức toán uỷ nhiệm chi Hy vọng tất đề xuất, kiến nghị nh giải pháp đợc bên có liên quan xem xét, nghiên cứu v đợc thử nghiệm để tiến tới áp dụng rộng r i nhằm thúc đẩy toán không dùng tiền mặt qua ngân h ng, qua góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Chuyên đề thực tập Công tác toán l chức quan trọng hoạt động kinh doanh ng nh Ngân h ng v có tác động lớn LO BO OK CO M tăng trởng, phát triĨn cđa nỊn kinh tÕ Trong ®iỊu kiƯn nỊn kinh tế nớc ta trình thực công nghiệp hoá, đại hoá trách nhiệm nặng nề đặt lên vai ng nh Ngân h ng l phải đổi mới, cải tiến v ho n thiện công tác toán không dùng tiền mặt cho phù hợp với điều kiện kinh tế đất nớc v tiÕn tíi tõng b−íc ho nhËp v o sù phát triển khoa học kỹ thuật, công nghệ toán đại giới Để đạt đợc điều n y ng nh Ng©n h ng cïng víi ChÝnh phđ sớm xây dựng v ho n thiện chế toán, tập trung đầu t, đ o tạo nhân lực Vì l lĩnh vực phức tạp v nhạy cảm với biến đổi kinh tế quốc dân Xuất phát từ thực tế áp dụng thể thức toán không dùng tiền mặt nớc ta năm qua v góp phần ho n thiện công tác toán không dùng tiền mặt Trong chuyên đề thực tập tốt nghiệp n y, đề cập đến số vấn đề ho n thiện công tác toán không dùng tiền mặt nớc ta Những vấn đề nêu lên, đặc biệt l đề xuất xuất phát từ thực tế v sở lý luận m Thầy ,Cô giáo đ giảng dạy trờng v thực tế nghiên cứu tình hình toán không dùng tiền mặt Ngân h ng Công thơng II T Hai B Trng, đợc quan tâm giúp đỡ, hớng dẫn đồng chí Ban giám đốc, đồng chí trởng, phó phòng, kế toán viên Phòng kế toán thuộc Ngân h ng Công thơng II T Hai B Trng với cố gắng thân học tập v thực tế đ có kết hợp lý luận v thực tế để ho n KI th nh chuyên đề n y Tuy nhiên hiểu biết có hạn, kính mong Thầy, Cô môn thêm ý kiến để đề t i có tính hiƯn thùc v cã ý nghÜa thùc tiƠn Chuyªn ®Ị thùc tËp TiỊn tƯ ng©n h ng v thị trờng t i Tác giả: frederic S.Mishkin Kinh tÕ häc vÜ m« LO BO OK CO M Tác giả: Robert J.Gordon Kinh tế học vi mô Tác giả: Robert S.pindyck Danial l.robinfeld ngân h ng thơng mại tác giả: edward w.reed edward k gill t i liệu tổng kết hoạt động kinh doanh năm 1999 v phơng hớng hoạt động kinh doanh cđa SGD I NHCT quy chÕ to¸n ®iƯn tư hƯ thèng nhct ng©n h ng việt nam trình xây dựng v phát triển kinh tÕ viƯt nam 199982000 v thÕ giíi – Thời báo kinh tế nghiệp vụ ngân h ng thơng mại tác giả : lêvăn tề 10 thẻ toán quốc tế KI tác giả: lê văn tề , trơng thi hồng Chuyên đề thực tập Nhận xét c¬ së thùc tËp TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT LO BO OK CO M TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT KI TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT TTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT Chuyªn ®Ị thùc tËp mơc lơc trang LO BO OK CO M Lời nói đầu Chơng I Những lý luận toán không dùng tiền mặt v toán điện tö I Sự cần thiết khách quan v vai trò toán tiền tệ kinh tế 1/ Sự cần thiết toán tiền tệ nỊn kinh tÕ 1.1 Sù cÇn thiÕt cđa to¸n tiỊn tƯ nỊn kinh tÕ 1.2 Các chức tiền 2/ Vai trß cđa toán không dùng tiền mặt kinh tế II Những quy định mang tính nguyên tắc toán không dùng tiền mặt 1/ Những quy định khách h ng (đơn vị v cá nhân) 2/ Những quy định ngân h ng v kho bạc III.Những néi dung chđ u cđa c¸c thĨ thøc to¸n không dùng tiền mặt áp dụng VN 1/ Các thể thức toán không dùng tiền mặt 1.1ThĨ thøc to¸n b»ng UNT 1.2 ThĨ thøc to¸n b»ng UNC ThĨ thøc to¸n b»ng th− tÝn dơng 1.4 ThĨ thøc to¸n b»ng NPTT 1.5 Thể thức toán thẻ 1.6 ThĨ thøc to¸n b»ng sÐc KI Ch−¬ng II Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHCT KVII T HBT I.V i nÐt vÒ NHCT KVII T HBT 1/T×nh h×nh chung 2/Các hình thức toán không dùng tiền mặt áp dụng NHCT KVII T HBT 2.1 H×nh thøc UNC Chuyên đề thực tËp 2.2 H×nh thøc UNT NhËn xÐt 2.4 H×nh thøc to¸n b»ng NPTT 2.5 Phơng thức toán Séc LO BO OK CO M 2.5.1 SÐc chun kho¶n 2.5.2 SÐc b¶o chi 2.5 Séc cá nhân 2.5 Phơng thức toán điện tử Chơng III Một số ý kiến để xuất nhằm nâng cao chất lợng thânh toán không dùng tiền mặt chi nhánh ngân h ng công thơng II T Hai B Tr−ng I/HÖ thèng toán điện tử II/Nghiên cứu v triển khai phơng thức toán máy rút tiền tự động (ATM) 1/Tính cÇn thiÕt 2/Giới thiệu sơ qua dịch vụ to¸n ATM KI KÕt luËn ... nâng cao chất lợng toán không dùng tiền mặt chi nhánh ngân h ng Công thơng KVII T HBT T HN KI Kết luận Chuyên đề thực tập lý luận Thanh toán không dùng tiền LO BO OK CO M mặt I/ Sự cần thiết... số toán không dùng tiền mặt chi nhánh Ngân h ng Công thơng KVII T HBT cao, chi m đa số tổng doanh số toán nói chung (khoảng 96%) Sở dĩ tình hình toán không dùng tiền mặt đạt tỷ trọng lớn nh l chi. .. tán không quay vòng đợc Ngân h ng phải tổ chức tốt công tác toán không dùng tiền mặt không ngừng đổi mới, cải tiến công cụ, công tác toán không dùng tiền mặt nhằm nâng cao hiệu toán Chuyên đề thực