BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM - TRẦN THỊ THU HẰNG CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành : KẾ TOÁN Mã số ngành: 60340301 TP HỒ CHÍ MINH, tháng 03/2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM - TRẦN THỊ THU HẰNG CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành : KẾ TOÁN Mã số ngành: 60340301 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HÀ VĂN DŨNG TP HỒ CHÍ MINH, tháng 03/2017 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP HCM Cán hướng dẫn khoa học : TS HÀ VĂN DŨNG Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Công nghệ TP HCM ngày 08 tháng 10 năm 2017 Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: Họ tên Chức danh Hội đồng TT PGS.TS Phạm Văn Dược PGS.TS Nguyễn Thị Mỹ Linh Phản biện PGS.TS Trần Phước Phản biện TS Phan Văn Dũng Ủy viên TS Trần Văn Tùng Ủy viên, Thư ký Chủ tịch Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau Luận văn sửa chữa (nếu có) Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV TRƯỜNG ĐH CƠNG NGHỆ TP HCM CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÒNG QLKH – ĐTSĐH Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày … tháng … năm 2017 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên : TRẦN THỊ THU HẰNG Giới tính : Nữ Ngày, tháng, năm sinh : 24-05-1990 Nơi sinh : Tuyên Quang Chuyên ngành : Kế toán MSHV : 1441850083 I- Tên đề tài: CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG II- Nhiệm vụ nội dung : Nghiên cứu yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong Dựa lý thuyết, nghiên cứu trước giới Việt Nam, Tác giả xây dụng mơ hình nghiên cứu yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong thời gian 2013-2016 Thông qua xử lý số liệu phần mềm Stata, tác giả tìm yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong từ đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cách thấp nhằm nâng cao chất lượng hiệu hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong nói riêng hệ thống Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam nói chung III- Ngày giao nhiệm vụ : 26/09/2016 IV- Ngày hoàn thành nhiệm vụ : 30/03/2017 V- Cán hướng dẫn : TS CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TS HÀ VĂN DŨNG HÀ VĂN DŨNG KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Các yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong” cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên thực luận văn Trần Thi Thu Hằng ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tồn thể Q thầy giảng dạy lớp Cao học kế toán 15SKT11 Trường Đại Học Công Nghệ TP HCM, người truyền đạt cho tơi kiến thức hữu ích làm sở cho thực tốt công việc hồn thành tốt Luận văn Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn đến TS.Hà Văn Dũng - người hướng dẫn, truyền đạt kinh nghiệm quý báu tận tình giúp đỡ tơi hồn thành Luận văn với đề tài “Các yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong” Xin chân thành cảm ơn anh, chị Ban Quản lý Rủi ro tác nghiệp Thị trường Hội Sở Chính Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong; Anh, chị Phòng Điện tốn; Phòng Quản lý rủi ro TPBank, bạn bè, đồng nghiệp chia sẻ thông tin, cung cấp cho nhiều tài liệu hữu ích phục vụ cho đề tài nghiên cứu Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình ln tạo điều kiện tốt cho tơi suốt trình học thực Luận văn Do thời gian có hạn kinh nghiệm nghiên cứu chưa nhiều nên Luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận ý kiến góp ý Quý thầy cô bạn Trần Thị Thu Hằng iii TÓM TẮT Mục tiêu nghiên cứu đề tài để đánh giá thực trạng yếu tố tác động đến RRHĐ TPBank bốn năm từ 2013 đến 2016 Trên sở đưa giải pháp nhằm hạn chế RRHĐ để nâng cao hiệu cho TPBank nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Số liệu nghiên cứu đề tài lấy từ khu vực hoạt động vòng bốn năm Ban QLRR tác nghiệp Thị trường (Hội Sở TPBank) Kết nghiên cứu cho thấy, mức độ xảy tổn thất từ RRHĐ đơn vị xảy thường xuyên, tần suất xuất nhiều ngày tinh vi, nguyên nhân chủ yếu: nhân viên NH KH cấu kết để trục lợi gây thất thoát tài sản, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp số nhân viên NH chưa đạt chuẩn dễ mắc lỗi q trình cơng tác Những tổn thất nằm hạn mức cho phép xử lý từ quỹ dự phòng Quản lý rủi ro đơn vị Qua nghiên cứu thực tế thực trạng RRHĐ Ngân hàng Thương Mại cổ Phần Tiên Phong chứng tỏ NH kiểm sốt RRHĐ có máy KSNB vận hành tốt thời gian vừa qua Tuy nhiên số tồn như: Hệ thống QLRR chưa trọng quan tâm, chưa có triển khai đầy đủ, chưa quan tâm đến việc xây dựng chủ trương, sách chưa theo dõi chi tiết theo nghiệp vụ cụ thể Ngân hàng nhà nước chưa quan tâm mức đến chất lượng quản lý RRHĐ có tuân thủ đầy đủ chuẩn mực hay không Đây lý làm cho NHTMCP thực quản lý RRHĐ cách sơ sài không chuẩn Việc đánh giá, phân bổ nguồn nhân lực chưa thực kịp thời Chưa quan tâm đến vấn đề đạo tạo đạo đức nghề nghiệp cho cán trực tiếp giao dịch với KH Từ kết nghiên cứu, tác giả mạnh dạn đưa số giải pháp để góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, phòng ngừa tổn thất, tiếp tục hồn thiện hệ hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội TPBank Tăng cường vai trò quản lý NHNN tham mưu cho Chính phù bổ sung văn pháp lý, giám sát việc thực quy định lĩnh vực RRHĐ Ngân hàng iv ABSTRACT Researching target of this topic is to evaluate factors affecting limit risk of operation at TPBank in the recent four years from 2013 to 2016 From such research, solutions will be recommended to limit risk of operation to improve efficiency for TPBank in particular and for Commercial Bank System in Vietnam in general Researching data of the topic was collected from operating regions within years at Risk Management Board and Market (Head Office of TPBank) The researching results have shown that the level of causing loss from limit risk of operation at the agencies is regular with high frequency and more sophisticated, the main reasons are that the bank staffs cooperate customers to get benefits causing loss of property, occupational ethics of some bank staffs are not qualified so it is easy for them to make mistakes during performance of work… Such losses are still in allowable limit and settled by provident fund on risk management of the bank By actual research on actual situation of risk of operation at TPBank, it proves that the Bank still controls well the risk of operation and the Domestic Control Division operates properly during the past years However, there are some existing problems, they are: Risk Management System, guidelines and policies have not been paid much attention and they are not supervised as specific professional skill The State Bank has not paid enough attention to the quality of risk management to see if it is qualified or not This is one of the reasons causing performance of risk management of some commercial banks unqualified and non-standardized Assessment and allocation of human resources have not been implemented timely Occupational ethics training for staffs directly transacting with customers has not been paid enough attention From the researching results, the author recommended some solutions to improve business operation efficiency, prevent losses, continue to complete domestic control system of TPBank, enhance management role of the State Bank in advicing the Government on supplementing legal documents, supervising implementation of regulations on risk of operation in the banking industry v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ix DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU .x DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ xi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1.Đặt vấn đề .1 1.2.Tính cấp thiết đề tài .1 1.3Mục tiêu đề tài 1.3.1Mục tiêu nghiên cứu tổng quát: .2 1.3.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể: 1.4 Câu hỏi nghiên cứu .2 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.6 Phương pháp nghiên cứu 1.7 Ý nghĩa việc nghiên cứu 1.8 Kết cấu luận văn: .4 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 2.2 Các loại rủi ro hoạt động NHTM 2.2.1 Rủi ro tín dụng .6 2.2.2 Rủi ro lãi suất 2.2.3 Rủi ro nguồn vốn 2.2.3.1 Rủi ro thừa vốn 2.2.3.1 Rủi ro thiếu vốn .8 2.2.4 Rủi ro hối đoái .8 2.2.5 Rủi ro khoản vi 2.2.6Rủi ro tác nghiệp .9 2.2.7 Rủi ro hoạt động ngoại bảng 2.2.8 Rủi ro tuý 10 2.3 Các yếu tố rủi ro hoạt động 10 2.4 Phân loại rủi ro hoạt động 12 2.4.1 Rủi ro tác động bên 12 2.4.2Rủi ro từ nội ngân hàng 12 2.5 Vấn đề quản trị rủi ro hoạt động NHTM 13 2.6 Mối quan hệ rủi ro hoạt động với loại rủi ro khác Ngân hàng 16 2.7 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động số Ngân hàng thương mại Thế giới 16 2.8 Tổng quan cơng trình nghiên cứu hoạt động NHTM 17 2.8.1Nghiên cứu nước 17 2.8.2Nghiên cứu nước 19 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG III: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 23 3.1 Quy trình nghiên cứu 23 3.2 Dữ liệu nghiên cứu .24 3.4.1 Gian lận nội 24 3.4.2 Khách hàng, sản phẩm, thực tiễn kinh doanh 25 3.4.3 Gian lận bên .28 3.4.4 Thiệt hại tài sản vật lý 29 3.4.5 Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại 29 3.4.6 Thực hiện, giao hàng, quản lý trình 29 3.5 Mơ hình hồi quy yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên Phong 30 TÓM TẮT CHƯƠNG 31 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 32 4.1 Giới thiệu sơ lược NH TMCP Tiên Phong 32 4.2 Đánh giá chung phát triển mạng lưới nguồn nhân lực NH TMCP Tiên Phong 33 IBMB X3 759 0.94% 321 0.46% 526 1.53% 709 2.40% Tài trợ thương mại 86 0.11% 137 0.19% 118 0.34% 48 0.16% Kinh doanh vàng miếng - 0.00% - 0.00% 0.01% 0.00% Gian lận bên (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản NH không tuân thủ Luật pháp, phân loại vào hành vi trộm cắp, lừa đảo, vi phạm an ninh hệ thống bên thứ 27,822 34.28% 25,694 36.43% 11,383 33.14% 11,664 39.56% 18,801 23.16% 20,363 28.87% 8,531 24.84% 8,040 27.27% 8,914 10.98% 4,708 6.67% 2,793 8.13% 3,520 11.94% Kinh doanh ngoại tệ 107 0.13% 623 0.88% 59 0.17% 104 0.35% Thiệt hại tài sản vật lý (Các kiện dẫn đến hư hỏng tài sản vật chất, liệu kiện khác, chẳng hạn chủ nghĩa khủng bố, chiến tranh, thiên tai… 128 0.16% 42 0.06% 29 0.08% 24 0.08% Tài chính, QLTS XDCB 128 0.16% 42 0.06% 29 0.08% 24 0.08% 1,886 2.32% 1,441 2.04% 438 1.28% 969 3.29% Tín dụng bảo lãnh Thẻ X4 Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại X5 X6 Điện toán Thực hiện, giao hàng, quản lý q trình( Sự kiện khơng xử lý giao dịch, quản lý trình xảy từ mối quan hệ Tổ chức cán Tài chính, QLTS XDCB 1,886 2.32% 1,441 2.04% 438 1.28% 969 3.29% 1,577 1.94% 1,400 1.98% 5,117 14.90% 395 1.34% 1,449 1.79% 1,358 1.93% 5,088 14.81% 371 1.26% 128 0.16% 42 0.06% 29 0.08% 24 0.08% Nguồn: Ban QLRRTN Thị trường cung cấp Phụ lục 4: Báo cáo chi tiết số liệu nội dung biến độc lập phát sinh trình rủi ro hoạt động Tiên Phong khu vực Khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long từ năm 2013 đến 2016 (1) Chi nhánh An Giang: tầng trệt, tầng 1, tòa nhà 204-204A, đường Trần Hưng Đạo, Phường Mỹ Bình, Thành phố Long Xuyên Chỉ tiêu STT X1 X2 Năm 2013 Số Tỷ lệ lỗi lỗi Năm 2014 Số Tỷ lệ lỗi lỗi Năm 2015 Số Tỷ lệ lỗi lỗi Năm 2016 Số Tỷ lệ lỗi lỗi Gian lận nội (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản,hoặc làm sai quy trình quy định NH, liên quan đến bên nội NH,) 8,356 60.3% 6,679 58.9% 5,062 65.5% 2,520 0.53 Chuyển tiền Tiền gửi Kế tốn, hậu kiểm Ngân quỹ Thơng tin khách hàng Kiểm tra nội 1,787 1,354 2,453 1,796 876 90 12.9% 9.8% 17.7% 13.0% 6.3% 0.7% 1,576 1,127 2,634 876 413 53 13.9% 9.9% 23.2% 7.7% 3.6% 0.5% 650 3,490 456 207 228 31 8.4% 45.1% 5.9% 2.7% 3.0% 0.4% 723 476 705 367 218 31 0.15 0.10 0.15 0.08 0.05 0.01 Khách hàng, sản phẩm, thực tiễn kinh doanh(Tuân thủ quy trình giao dịch với KH, thiết kế sản phẩm không phù hợp với thực tế, lỗ hổng sản phẩm, hoạt động tư vấn chưa phù hợp ) 140 1.0% 75 0.7% 84 1.1% 121 0.03 IBMB Tài trợ thương mại Kinh doanh vàng miếng 125 15 0.9% 0.1% 53 22 0.5% 0.2% 68 15 0.9% 0.2% 113 0.02 0.00 X3 X4 X5 X6 Gian lận bên (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản NH không tuân thủ Luật pháp, phân loại vào hành vi trộm cắp, lừa đảo, vi phạm an ninh hệ thống bên thứ 4,730 34.1% 4,108 36.2% 1,480 19.1% 1,865 0.39 Tín dụng bảo lãnh Thẻ Kinh doanh ngoại tệ 3,196 1,516 18 23.1% 10.9% 0.1% 3,254 753 101 28.7% 6.6% 0.9% 1,109 363 14.3% 4.7% 0.1% 1,285 563 17 0.27 0.12 Thiệt hại tài sản vật lý (Các kiện dẫn đến hư hỏng tài sản vật chất, liệu kiện khác, chẳng hạn chủ nghĩa khủng bố, chiến tranh, thiên tai 22 0.2% 0.1% 0.1% 0.00 Tài chính, QLTS XDCB 22 0.2% 0.1% 0.1% Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại 321 2.3% 230 2.0% 438 5.7% 155 0.03 Điện toán 321 2.3% 230 2.0% 438 5.7% 155 0.03 Thực hiện, giao hàng, quản lý trình( Sự kiện khơng xử lý giao dịch, quản lý q trình xảy từ mối quan hệ 288 2.1% 243 2.1% 665 8.6% 63 0.01 Tổ chức cán Tài chính, QLTS XDCB 246 42 1.8% 0.3% 236 2.1% 0.1% 661 8.6% 59 0.01 0.1% 0.00 Nguồn: Ban QLRRTN Thị trường cung cấp Phụ lục 5: Báo cáo chi tiết số liệu nội dung biến độc lập phát sinh trình rủi ro hoạt động NH TIÊN PHONG Khu vực Đông Nam Bộ từ năm 2013 đến 2016 (2) Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh: 456A Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 5, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Năm 2013 Năm 2016 Tỷ lệ lỗi Số lỗi Tỷ lệ lỗi Số lỗi Tỷ lệ lỗi Số lỗi Tỷ lệ lỗi 3,433 59.9% 3,320 58.8% 1,225 53.6% 1,093 55.2% Chuyển tiền 729 12.7% 789 14.0% 301 13.2% 312 15.8% Tiền gửi 559 9.8% 564 10.0% 209 9.2% 206 10.4% 1,009 17.6% 1,301 23.1% 287 12.6% 306 15.5% Ngân quỹ 739 12.9% 435 7.7% 97 4.3% 161 8.1% Thông tin khách hàng 360 6.3% 204 3.6% 108 4.7% 94 4.8% Kiểm tra nội 37 0.7% 27 0.5% 223 9.8% 14 0.7% Khách hàng, sản phẩm, thực tiễn kinh doanh(Tuân thủ quy trình giao dịch với KH, thiết kế sản phẩm không phù hợp với thực tế, lỗ hổng sản phẩm, hoạt động tư vấn chưa phù hợp… ) 60 1.1% 35 0.6% 39 1.7% 53 2.7% IBMB 54 0.9% 24 0.4% 32 1.4% 50 2.5% Gian lận nội (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản,hoặc làm sai quy trình quy định NH, liên quan đến bên nội NH,) Kế tốn, hậu kiểm X2 Năm 2015 Số lỗi Chỉ tiêu STT X1 Năm 2014 X3 Tài trợ thương mại Kinh doanh vàng miếng Gian lận bên (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản NH không tuân thủ Luật pháp, phân loại vào hành vi trộm cắp, lừa đảo, vi phạm an ninh hệ thống bên thứ - X5 X6 11 0.2% - 0.3% - 0.2% - 1,976 34.5% 2,055 36.4% 680 29.8% 807 40.7% 1,310 22.9% 1,629 28.9% 512 22.4% 562 28.4% Thẻ 623 10.9% 376 6.7% 165 7.2% 245 12.4% Kinh doanh ngoại tệ 43 0.8% 50 0.9% 0.1% 0.2% 0.1% 0.1% 0.2% 0.1% 0.1% 134 2.3% 116 2.1% 26 1.1% 0.1% Điện toán 134 2.3% 116 2.1% 26 1.1% 0.1% Thực hiện, giao hàng, quản lý q trình( Sự kiện khơng xử lý giao dịch, quản lý trình xảy từ mối quan hệ 121 2.1% 113 2.0% 313 13.7% 27 1.4% Tín dụng bảo lãnh X4 0.1% Thiệt hại tài sản vật lý (Các kiện dẫn đến hư hỏng tài sản vật chất, liệu kiện khác, chẳng hạn chủ nghĩa khủng bố, chiến tranh, thiên tai Tài chính, QLTS XDCB Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại - - 0.0% - Tổ chức cán 110 1.9% 109 1.9% 312 13.7% 25 1.3% Tài chính, QLTS XDCB 11 0.2% 0.1% 0.0% 0.1% Nguồn: Ban QLRRTN Thị trường cung cấp Phụ lục 6:Báo cáo chi tiết số liệu nội dung biến độc lập phát sinh trình rủi ro hoạt động NH Tiên Phong Khu vực MiềnBắc từ năm 2013 đến 2016 (3) Chi nhánh Hải Phòng: 8-10 Cầu Đất, Ngơ Quyền, Hải Phòng ST T X1 Năm 2013 Tỷ lệ lỗi Số lỗi Tỷ lệ lỗi 4,418 65.26% 3,324 1,244 54.56% Chuyển tiền 937 13.84% 788 14.26% 450 14.54% 356 15.61% Tiền gửi 716 10.58% 567 10.26% 314 10.15% 232 10.18% 1,298 19.17% 1,302 23.57% 423 13.67% 345 15.13% Ngân quỹ 956 14.12% 436 7.89% 145 4.68% 187 8.20% Thông tin khách hàng 465 6.87% 204 3.69% 156 5.04% 109 4.78% Kiểm tra nội 46 0.68% 27 0.49% 21 0.68% 15 0.66% Khách hàng, sản phẩm, thực tiễn kinh doanh(Tuân thủ quy trình giao dịch với KH, thiết kế sản phẩm không phù hợp với thực tế, lỗ hổng sản phẩm, hoạt động tư vấn chưa phù hợp… ) 75 1.11% 37 0.67% 57 1.84% 60 2.63% 0.47% 47 1.52% 56 2.46% 10 0.32% 0.18% 60.16% 1,509 48.76% 68 1.00% Tài trợ thương mại 0.10% 11 0.20% Kinh doanh vàng miếng - 0.00% - 0.00% IBMB Số lỗi Tỷ lệ lỗi Năm 2016 Số lỗi 26 Tỷ lệ lỗi Năm 2015 Số lỗi Chỉ tiêu Gian lận nội (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản,hoặc làm sai quy trình quy định NH, liên quan đến bên nội NH) Kế toán, hậu kiểm X2 Năm 2014 0.00% 0.00% X3 X4 X5 Gian lận bên ngồi (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản NH không tuân thủ Luật pháp, phân loại vào hành vi trộm cắp, lừa đảo, vi phạm an ninh hệ thống bên thứ 3.) 28.82 % Tín dụng bảo lãnh 1,692 24.99% Thẻ 152 2.25% Kinh doanh ngoại tệ 107 Thiệt hại tài sản vật lý (Các kiện dẫn đến hư hỏng tài sản vật chất, liệu kiện khác, chẳng hạn chủ nghĩa khủng bố, chiến tranh, thiên tai Tài chính, QLTS XDCB 1,934 35.00 % 1,026 0.16% 0.07% 0.06% 11 0.16% 0.07% 0.06% 172 2.54% 114 2.06% 41 1.32% 0.13% 172 2.54% 114 2.06% 41 1.32% 0.13% 143 2.11% 112 2.03% 460 14.86 % 33 1.45% Tổ chức cán 132 1.95% 109 1.97% 457 14.77% 31 1.36% Tài chính, QLTS XDCB 11 0.16% 0.05% 0.10% 0.09% 4.60% 8.21% 0.16% 64 28 41.23 % 0.87% Thực hiện, giao hàng, quản lý trình( Sự kiện không xử lý giao dịch, quản lý trình xảy từ mối quan hệ 11 940 24.78% Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại 29.54% 1.58% 1, 63 25 48 33.15 % 76 25 Điện toán X6 1,951 - 28.29% 12.59% 0.35% 0.00% 0.00% Nguồn: Ban QLRRTN Thị trường cung cấp Phụ lục 7: Báo cáo chi tiết số liệu nội dung biến độc lập phát sinh trình rủi ro hoạt động NH Tiên Phong Khu vực Tây Nam Bộ từ năm 2013 đến 2016 (4) Chi nhánh Cần Thơ: Số 135 Trần Hưng Đạo, Phường An Phú, Quận Ninh Kiều, Cần Thơ Tiên Phong STT X1 X2 Chỉ tiêu Gian lận nội (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản,hoặc làm sai quy trình quy định NH, liên quan đến bên nội NH) Chuyển tiền Tiền gửi Kế toán, hậu kiểm Ngân quỹ Thông tin khách hàng Kiểm tra nội Khách hàng, sản phẩm, thực tiễn kinh doanh(Tuân thủ quy trình giao dịch với KH, thiết kế sản phẩm không phù hợp với thực tế, lỗ hổng sản phẩm, hoạt động tư vấn chưa phù hợp….) IBMB Tài trợ thương mại Kinh doanh vàng miếng Năm 2013 Số Tỷ lệ lỗi lỗi Năm 2014 Số Tỷ lệ lỗi lỗi Năm 2015 Số Tỷ lệ lỗi lỗi Năm 2016 Số Tỷ lệ lỗi lỗi 8,330 60.31% 6,648 60.51% 2,846 50.69% 2,543 55.29% 1,771 1,359 2,440 1,795 875 90 12.82% 1,479 9.84% 1,185 17.67% 2,654 13.00% 876 6.34% 409 0.65% 45 13.46% 10.79% 24.16% 7.97% 3.72% 0.41% 850 594 786 276 297 43 15.14% 10.58% 14.00% 4.92% 5.29% 0.77% 735 457 698 367 254 32 15.98% 9.94% 15.18% 7.98% 5.52% 0.70% 1.04% 0.23% 109 1.94% 114 2.48% 0.21% 0.02% 86 23 1.53% 0.41% 106 2.30% 0.17% 144 128 16 - 0.93% 0.12% 0.00% 25 23 - 0.00% - 0.00% 0.00% X3 X4 Gian lận bên ngồi (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản NH không tuân thủ Luật pháp, phân loại vào hành vi Tín dụng trộm cắp,bảo lừalãnh đảo, vi phạm an ninh hệ thống Thẻ bên thứ Kinh doanh ngoại tệ Thiệt hại tài sản vật lý (Các kiện dẫn đến hư hỏng tài sản vật chất, liệu kiện khác, chẳng hạn chủ nghĩa khủng bố, chiến tranh, thiên tai Tài chính, QLTS XDCB X5 X6 4,732 34.26% 4,033 3,198 23.16% 3,278 1,516 10.98% 752 18 0.13% 21 0.15% 36.71% 1,707 29.84% 1,454 6.84% 246 0.03% 30.40% 25.89% 4.38% 0.12% 0.03% 0.07% 1,871 40.68% 1,287 27.98% 567 12.33% 17 0.37% - 0.00% 21 0.15% 0.03% 0.07% Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại Điện toán 319 319 2.31% 2.31% 55 55 0.50% 0.50% 77 77 1.37% 1.37% 11 11 0.24% 0.24% Thực hiện, giao hàng, quản lý q trình( Sự kiện khơng xử lý giao dịch, quản lý trình xảy từ mối quan hệ 265 1.92% 223 2.03% 872 15.53% 60 1.30% Tổ chức cán Tài chính, QLTS XDCB 243 22 1.76% 0.16% 219 1.99% 0.04% 867 15.44% 0.09% 0.00% 56 1.22% 0.09% Nguồn: Ban QLRRTN Thị trường cung cấp Phụ lục 8: Báo cáo chi tiết số liệu nội dung biến độc lập phát sinh trình rủi ro hoạt động NH Tiên Phong Khu vực Khu vực Phía Bắc từ năm 2013 đến 2016 (5) Chi nhánh Hà Nội – Số 22 Láng Hạ, Thành Công, Đống Đa, Hà Nội Năm 2013 Tỷ lệ Số lỗi lỗi Năm 2014 Tỷ lệ Số lỗi lỗi Năm 2015 Tỷ lệ Số lỗi lỗi Năm 2016 Tỷ lệ Số lỗi lỗi 5,732 59.04% 6,248 82.30% 2,107 49.30% 2,039 52.77% 1,248 12.86% 1,349 17.77% 600 14.04% 583 15.09% 879 9.05% 1,099 14.48% 487 11.39% 387 10.02% Kế toán, hậu kiểm 1,638 16.87% 2,534 33.38% 556 13.01% 569 14.73% Ngân quỹ 1,267 13.05% 987 13.00% 197 4.61% 298 7.71% 637 6.56% 245 3.23% 240 5.62% 180 4.66% 63 0.65% 34 0.45% 27 0.63% 22 0.57% Khách hàng, sản phẩm, thực tiễn kinh doanh(Tuân thủ quy trình giao dịch với KH, thiết kế sản phẩm khơng phù hợp với thực tế, lỗ hổng sản phẩm, hoạt động tư vấn chưa phù hợp… ) 110 1.13% 64 0.84% 82 1.92% 99 2.56% IBMB 78 0.80% 45 0.59% 64 1.50% 93 2.41% Tài trợ thương mại 32 0.33% 19 0.25% 13 0.30% 0.16% 0.12% STT Chỉ tiêu Gian lận nội (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản,hoặc làm sai quy trình quy định NH, liên quan đến bên nội NH) Chuyển tiền X1 Tiền gửi Thông tin khách hàng Kiểm tra nội X2 Kinh doanh vàng miếng - - X3 Gian lận bên ngồi (Các kiện có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản NH không tuân thủ Luật pháp, phân loại vào hành vi trộm cắp, lừa đảo, vi phạm an ninh hệ thống bên thứ X5 X6 884 15.02% 1,405.00 32.87% 1,528.00 39.54% 2,198 1,210 14 22.64% 12.46% 290 546 48 7.19% 7.19% 0.63% 1,023 376 23.94% 8.80% 0.14% 1,048 467 13 27.12% 12.09% 0.34% 16 0.16% 0.05% 0.09% 24 0.62% 16 0.16% 0.05% 0.09% 24 0.62% 243 2.50% 201 2.65% 52 1.22% 123 3.18% 243 2.50% 201 2.65% 52 1.22% 123 3.18% Thực hiện, giao hàng, quản lý q trình( Sự kiện khơng xử lý giao dịch, quản lý trình xảy từ mối quan hệ 185 1.91% 191 2.52% 624 14.60% 51 1.32% Tổ chức cán 168 1.73% 187 2.46% 621 14.53% 48 1.24% Tài chính, QLTS XDCB 17 0.18% 0.05% 0.07% 0.08% Tín dụng bảo lãnh Thẻ Kinh doanh ngoại tệ X4 3,422.00 35.25% Thiệt hại tài sản vật lý (Các kiện dẫn đến hư hỏng tài sản vật chất, liệu kiện khác, chẳng hạn chủ nghĩa khủng bố, chiến tranh, thiên tai Tài chính, QLTS XDCB Sự gián đoạn kinh doanh hệ thống thất bại Điện toán Nguồn: Ban QLRRTN Thị trường cung cấp Phụ lục 9: Kết kiểm tra phương sai thay đổi mơ hình Modified Wald test for groupwise heteroskedasticity in fixed effect regression model H0: sigma(i)^2 = sigma^2 for all i chi2 (5) = 670.06 Prob>chi2 = 0.0000 Nguồn: Truy xuất từ phần mềm Stata 12 Phụ lục 10: Kết kiểm tra tự tương quan mô hình Wooldridge test for autocorrelation in panel data H0: no first-order autocorrelation F( 1, 4) = Prob > F = 0.525 0.5090 Nguồn: Tổng hợp từ tính tốn tác giả phần mềm Stata 12 Phụ lục 11: Kết hồi quy mơ hình FGLS Cross-sectionaltime-seriesFGLSregression Coefficients: generalized least squares heteroskedastic Panels: Correlation: noautocorrelation Estimated covariances = Numberofobs = 20 Estimated autocorrelations Estimated coefficients = = Number of groups Timeperiods Waldchi2(6) Prob>chi2 = = = = _cons y Coef x1 237.6035 x2 x3 x4 x5 x6 Std.Err 19.36 0.0036 z P>|z| [95% Conf Interval] 126.3588 1.88 0.060 -10.05514 485.2622 389.3519 108.1311 3.60 0.000 177.4189 601.2849 259.5813 167.9242 276.6257 250.6044 -223.548 145.8359 300.992 189.252 139.3731 134.2641 1.78 0.56 1.46 1.80 -1.66 0.075 0.577 0.144 0.072 0.096 -26.25188 -422.0093 -94.30142 -22.56195 -486.7008 545.4144 757.8578 647.5527 523.7707 39.60471 Phụ lục 12: Kết hồi quy với mơ hình Logit Random-effectslogisticregression Number of obs = 20 Group variable: area Number of groups = Random effects u_i ~ Gaussian Obs per group: = avg = max = Wald chi2(6) Log likelihood = -6.1826891 y98 Coef x1 2128.531 x2 x3 x4 x5 x6 5.084218 _cons /lnsig2u sigma_u rho Prob > chi2 Std Err 4.0 = 8.05 = 0.2344 z P>|z| [95% Conf Interval] 1082.792 1.97 0.049 6.296926 4250.765 2390.65 1156.952 2.07 0.039 123.0653 4658.235 2498.344 -2526.241 3012.086 2377.28 -2281.454 1220.4 2872.859 1414.809 1166.096 1137.264 2.05 -0.88 2.13 2.04 -2.01 0.041 0.379 0.033 0.041 0.045 106.4033 -8156.942 239.1108 91.77376 -4510.451 4890.285 3104.46 5785.061 4662.785 -52.45658 1.202956 2.726468 7.441968 12.70644 7.642644 3.908814 41.30502 9800304 0235429 8228272 9980754 Likelihood-ratio test of rho=0: chibar2(01) = 5.58 Prob >= chibar2 = 0.009 Nguồn: Tổng hợp từ tính tốn tác giả phần mềm Stata 12 ... tài: CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG II- Nhiệm vụ nội dung : Nghiên cứu yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tiên. .. đặc thù hoạt động Ngân hàng làm cho hoạt động có độ rủi ro lớn Có loại rủi ro chủ yếu sau hoạt động ngân hàng thương mại 2.2.1 Rủi ro tín dụng Tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Nguồn... trị NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại 10 QTRR Quản trị rủi ro 11 RRHĐ Rủi ro hoạt động 12 TCTD Tổ chức tín dụng 13 TMCP Thương mại cổ phần 14 TPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong