ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HOÀNG THỊ THƢƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH PƠNG DRANG - BẮC ĐẮK LẮK TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - 2018 Cơng trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: TS Nguyễn Ngọc Anh Phản biện 1: PGS.TS Võ Thị Thúy Anh Phản biện 2: PGS.TS Thái Thanh Hà Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 23 tháng năm 2018 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng mà chủ yếu cho vay hoạt động truyền thống đem lại thu nhập chủ yếu cho NHTM, thường chiếm 80-90% thu nhập NH Thông qua việc vay vốn từ NH, cá nhân tổ chức kinh tế có hội mở rộng sản xuất, kinh doanh, góp phần vào phát triển chung kinh tế, xã hội Tuy nhiên, lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro mà xảy tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển không NH mà toàn hệ thống NH kinh tế nên RRTD cho vay mối bận tâm NH Do vậy, để mở rộng cho vay trì phát triển ổn định mình, vấn đề kiểm sốt RRTD cho vay ln nhà quản trị NH quan tâm, ln giữ vị trí trung tâm quản trị rủi ro NH Trong thời gian qua, NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk, công tác kiểm soát kiểm soát RRTD cho vay khách hàng CNKD triển khai cơng tác nhiều bất cập, hiệu chưa đạt mong đợi, ảnh hưởng đến việc mở rộng hoạt động cho vay khách hàng phát triển lâu dài chi nhánh Nhận thức tầm quan trọng ý nghĩa lớn lao vấn đề trên, với mong muốn góp phần hồn thiện kiểm soát RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk nên tơi chọn đề tài “Kiểm sốt RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp 2 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận RRTD kiểm soát RRTD cho vay CNKD NHTM - Đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk - Đưa số khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk thời gián tới Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu toàn vấn đề lý luận liên quan đến cơng tác hồn thiện kiểm sốt RRTD NHTM thực tiễn cơng tác kiểm soát RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu công tác kiểm soát RRTD cho vay CNKD NHTM - Về không gian nghiên cứu: thực nghiên cứu NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk - Về thời gian: liệu nghiên cứu đề tài thu thập giai đoạn từ năm 2015- 2017 Phƣơng pháp nghiên cứu Từ tảng sở lý luận thực tiễn hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay CNKD, luận văn sử dụng nhiều phương pháp nghiên cứu khác nhằm tận dụng tính hợp lý ưu điểm loại phương pháp nghiên cứu khoa học cụ thể sau: - Sử dụng phương pháp thu thập, đọc, tổng quan tài liệu -Trên sở nguồn liệu thứ cấp, tác giả sử dụng phương pháp so sánh, thống kê mơ tả, phân tích liệu qua năm thuộc thời gian nghiên cứu để thấy rõ thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk - Các khuyến nghị đề xuất dựa việc sử dụng phương pháp tổng hợp, phân tích, suy luận logic, tổng kết để kiểm chứng thực tiễn, thể tính quán lý luận, thực tiễn với khuyến nghị đề xuất Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Về ý nghĩa khoa họa: Đề tài làm rõ vấn đề lý luận tín dụng NH, RRTD cho vay CNKD NH - Về ý nghĩ thực tiễn: Đánh giá thực trạng công tác kiểm soát RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk Đồng thời, đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện kiểm soát RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk Bố cục dự kiến luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tham khảo, từ viết tắt, nội dung đề tài nghiên cứu luận văn bao gồm chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm soát RRTD cho vay CNKD NHTM Chương 2: Thực trạng kiểm soát RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam - chi Nhánh Pơng Drang - Bắc Đắk Lắk Chương 3: Một số khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm soát RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam - chi Nhánh Pơng Drang - Bắc Đắk Lắk Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay nhtm Phân loại cho vay NHTM  Dựa vào mục đích sử dụng vốn vay chia thành loại  Dựa vào thời hạn cho vay có hình thức cho vay  Dựa vào hình thức đảm bảo tiền vay khách hàng có 02 hình thức  Dựa vào phương thức cho vay có phương thức cho vay  Dựa vào xuất xứ tín dụng có hình thức cho vay gồm: 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay nhtm a Khái niệm RRTD cho vay NHTM Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khi khơng thu nợ vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh khơng có hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng khả khoản, làm lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng b Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay nhtm  Các ngun nhân từ phía khách hàng:  Trình độ khách hàng + Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích  Các nguyên nhân từ phía ngân hàng:  Do sách ngân hàng cho vay khơng phù hợp, thiếu kiểm sốt chặt chẽ đặt mục tiêu lợi nhuận cao  Hệ thống ngân hàng mở ngày nhiều dẫn đến cạnh tranh khơng lành mạnh, nới lỏng quy trình cho vay…  Trình độ, lực, phẩm chất đạo đức đội ngũ cán nghiệp vụ hạn chế  Các nguyên nhân khác:  Môi trường kinh tế xã hội nước biến động chịu ảnh hưởng biến động không thuận lợi kinh tế giới  Sự thay đổi sách nhà nước làm ảnh hưởng tới việc sản xuất, kinh doanh sản phẩm cá nhân  Hoạt động kinh doanh NHTM  Mơi trường tự nhiên có biến động lớn thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh c Hậu rủi ro tín dụng cho vay nhtm  Đối với ngân hàng bị rủi ro:  Giảm thu nhập, tăng chi phí, giảm lợi nhuận  Giảm khả khoản  Giảm uy tín, phá sản  Đối với hệ thống ngân hàng kinh tế: Chức ngân hàng tổ chức trung gian tài chính, chuyên huy động vốn nhàn rỗi kinh tế tổ chức cá nhân có nhu cầu vay lại 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm quản trị RRTD cho vay NHTM Quản trị RRTD cho vay trình ngân hàng tiếp cận RRTD cho vay cách khoa học, toàn diện qua việc nhận dạng, đo lường, kiểm soát tài trợ RRTD nhiều công cụ, phương pháp nhằm hạn chế thiệt hại tổn thất RRTD gây 1.2.2 Nội dung quản trị RRTD cho vay NHTM Quản trị RRTD cho vay gồm bốn nội dung: - Nhận diện RRTD - Đo lường RRTD - Kiểm soát RRTD - Tài trợ RRTD 1.3 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM Kiểm sốt RRTD cho vay CNKD q trình ngân hàng vận dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, phân tán, giảm thiểu, trung hoà, chuyển giao nhằm giới hạn mức độ thiệt hại tổn thất rủi ro tín dụng gây 1.3.2 Đặc điểm kiểm soát RRTD cho vay cá nhân kinh doanh NHTM a Đặc điểm cho vay khách hàng CNKD NHTM - Thời hạn vay vốn - Quy mô số lượng khoản vay - Chi phí cho vay - Lãi suất cho vay - Rủi ro tín dụng b Đặc điểm kiểm sốt RRTD cho vay cá nhân kinh doanh NHTM * Khoản vay thường có giá trị nhỏ số lượng khoản vay lớn * Các khoản cho vay có độ rủi ro cao - Rủi ro liên quan đến người đứng đầu - Rủi ro thiếu vốn - Rủi ro thiếu hồ sơ theo dõi - Rủi ro thơng tin kế tốn chất lượng 1.3.3 Nội dung kiểm soát RRTD cho vay cá nhân kinh doanh NHTM Xét theo phương thức kiểm soát RRTD, nội dung kiểm soát RRTD cho vay cá nhân kinh doanh chia thành phương thức sau: a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Việc né tránh rủi ro thực thông qua hoạt động thẩm định, xếp hạng sàng lọc khách hàng: khách hàng thấy rõ ràng có chứa rủi ro lớn, khơng phù hợp với sách cho vay biện pháp tốt né tránh, từ chối cho vay Né tránh rủi ro cách tiếp cận hiệu quản trị RRTD Bằng cách né tránh RRTD, NHTM chắn không gánh chịu tổn thất tiềm ẩn mà RRTD gây Đây định thường đánh giá tương đối dễ dàng, đơn giản, triệt để chi phí thấp b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM thực phân cấp mức phán cho vay theo mức độ RRTD để bảo bảo kiểm soát tốt vay Xây dựng qui trình cho vay tương ứng với mức độ RRTD, tương ứng với sản phẩm cấp tín dụng khác nhằm phát sớm tiềm ẩn, rủi ro để ngân hàng có giải pháp ngăn ngừa kịp thời Bảo đảm tín dụng tài sản tác động đến ý thức trả nợ khách hàng CNKD, giúp ngân hàng ngăn ngừa RRTD, ràng buộc khách hàng vay có tránh nhiệm cao việc trả nợ để bảo toàn tài sản Ngân hàng thường xun phân tích, đánh giá rà sốt, lựa chọn cán có đủ lực, trình độ, phẩm chất đạo đức để thực hoạt động nghiệp vụ liên quan đến cơng tác tín dụng; có chế uỷ quyền, quy định trách nhiệm cán phụ trách tác nghiệp c Giảm thiểu tổn thất tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Áp dụng hình thức, quy trình cho vay: thơng qua việc tập trung vào nguy gây rủi ro, đồng thời xem xét môi trường gây rủi ro tương tác môi trường nguy đó, qua áp dụng các hình thức, quy trình cho vay hợp lý thích hợp với trường hợp cụ thể để rủi ro xảy thân hình thức, quy trình hạn chế tổn thất mức thấp - Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng chấm dứt cho vay: trình cho vay giám sát vốn vay phát nguy rủi ro cao Ngân hàng áp dụng biện pháp giảm hạn mức cho vay, tạm dừng chấm dứt cho vay nhằm giảm thiểu mức độ thiệt hại rủi ro xảy - Hạn chế tổn thất việc áp dụng điều khoản nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay 10 - Nguồn thơng tin tín dụng khách hàng vay khách hàng CNKD - Các nhân tố người - Nhân tố hạ tầng, cơng nghệ 1.4.2 Nhóm nhân tố khách quan  Nhân tố liên quan đến khách hàng cá nhân kinh doanh:  Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ + Trình độ quản lý dòng tiền, kiến thức sản xuất, kinh doanh khách hàng CNKD thiếu +Mơi trường kinh tế +Môi trường pháp lý +Môi trường thông tin  Chính sách nhà nước  Sự cạnh tranh ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG I 11 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH PƠNG DRANG - BẮC ĐẮK LẮK 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PƠNG DRANG - BẮC ĐẮK LẮK 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Mơ hình tổ chức máy b Nhiệm vụ chức phòng ban  Ban giám đốc:  Phòng kinh doanh:  Phòng kế tốn ngân quỹ: 2.1.3 Kết kinh doanh a Hoạt động huy động vốn Số lượng huy động Chi nhánh tăng dần qua năm, cụ thể sau: năm 2015 đạt 163.74 triệu đồng, năm 2016 đạt 198.32 triệu đồng, tăng 34.58 triệu đồng tương ứng tăng 21,12% so với năm 2015, năm 2017 đạt 217.08 triệu đồng tăng 16.75 triệu đồng, tương ứng tăng 9,46% so với năm 2016 Lý sụt giảm tốc độ tăng trưởng huy động vốn năm 2017 tình hình kinh tế năm 2017 gặp nhiều khó khăn nên lượng vốn nhàn rỗi dân khan Số vốn huy động Chi nhánh có tăng trưởng năm qua Chi nhánh làm tốt công tác huy động vốn nhàn rỗi để tự chủ hoạt động kinh doanh b Hoạt động cho vay Năm 2015 doanh số cho vay đạt 310.241 triệu đồng, đến năm 12 2016 đạt 377.047 triệu đồng tăng 66.806 triệu đồng với tỷ lệ tăng lên đến 21.53% so với năm 2015 lý kinh tế phần thoát khỏi ảnh hưởng nghiêm trọng khủng hoảng, có dấu hiệu hồi phục, thành phần kinh tế cần lượng vốn lớn để hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh số cho vay Chi nhánh tăng đáng kể Bên cạnh việc giá hồ tiêu tăng mạnh năm gần làm cho nhu cầu vốn đầu tư hồ tiêu tăng mạnh, Agribank tăng mạnh dư nợ Sang năm 2017 doanh số cho vay đạt đến 410.327 triệu đồng tăng 8.83 % tương ứng tăng 33.280 triệu đồng so với năm 2016, khơng có tỷ lệ tăng cao năm 2016 số tăng trưởng tốt, điều đáng mừng Chi nhánh uy tín ngày nhiều người biết đến c Hoạt động dịch vụ d Kết hoạt động kinh doanh 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH PƠNG DRANG - BẮC ĐẮK LẮK 2.2.1 Môi trƣờng kinh doanh Agribank Chi nhánh Pơng Drang - Bắc Đắk Lắk a Môi trường bên Đối với hoạt động kinh doanh khách hàng CNKD đóng vai trò quan trọng trình phát triển kinh tế Agribank Chi nhánh Pơng Drang - Bắc Đắk Lắk Với uy tín lâu năm Chi nhánh ln người dân huyện Krơng Buk nói chung Thị Xã Bn Hồ nói riêng tin tưởng Chính KH ln giao dịch với Chi nhánh b Mơi trường bên ngồi Nhìn chung, bối cảnh kinh tế vĩ mơ tiếp tục ổn định; 13 cân đối lớn kinh tế giữ vững; lạm phát biến động, số giá tiêu dùng tăng thấp; sách tiền tệ điều hành chủ động, linh hoạt; thị trường tài ổn định 2.2.2 Tình hình cho vay cá nhân kinh doanh Agribank Chi nhánh Pơng Drang - Bắc Đắk Lắk a Số lượng cá nhân kinh doanh vay vốn Chi nhánh Tỷ trọng cho vay cá nhân kinh doanh cao, agribank Pơng drang xác định khách hàng cá nhân kinh doanh mục tiêu quan trọng Chi nhánh Bởi Chi nhánh tạo điều kiện cho việc phát triển khách hàng, đẩy mạnh tăng trưởng dư nợ tín dụng với nỗ lực cán nhân viên Chi nhánh việc tìm kiếm khách hàng cá nhân kinh doanh mới, năm 2016 số cá nhân kinh doanh tăng thêm 213 hộ sang năm 2017 với việc kiểm sốt tăng trưởng tín cạnh tranh NHTM khác địa bàn ảnh hưởng trực tiếp đến số lượng cá nhân kinh doanh vay vốn chi nhánh, năm 2017 số lượng cá nhân kinh doanh vay vốn chi nhánh tăng thêm 112 hộ so với năm 2016 b Tình hình cho vay cá nhân kinh doanh Với sách kiểm soát nợ xấu Agribank năm gần Agribank Pơng Drang tăng tỷ lệ cho vay khách hàng truyền thống cá nhân kinh doanh qua năm từ 2015 đến năm 2017, kiểm soát chặt khoản cho vay đối tượng kinh doanh, phục vụ mục đích phi sản xuất Bên cạnh tỷ trọng cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn ngày tăng, điều phù hợp với cấu nguồn vốn ngắn hạn Chi nhánh, với khoản vay ngắn hạn dễ dàng kiểm soát rủi ro so với khoản vay trung, dài hạn 14 2.2.3 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Chi nhánh Agribank Pơng Drang a Các giải pháp né tránh RRTD: Lựa chọn khách hàng cho vay sở xếp hạng tín dụng nội bộ: + Xếp hạng, sàng lọc đối tượng khách hàng cho vay cũ mới, để từ đánh giá việc có cho vay hay từ chối cho vay khách hàng + Đánh giá phương án cho vay qua thẩm định tái thẩm định tín dụng, từ đưa định cho vay khách hàng Cơng tác thẩm định tín dụng Chi nhánh phòng kinh doanh chịu trách nhiệm, Chi nhánh không phân công tách bạch phận thẩm định riêng mà CBTD chịu trách nhiệm vay thực thẩm định vay theo phân cơng đạo trưởng phòng thực theo quy trình sau: + Phân tích, thẩm định, đánh giá tài sản bảo đảm tiền vay + Kiểm tra sau tài sản bảo đảm + Tài sản chấp + Tài sản cầm cố Thực mục tiêu tỷ trọng dư nợ trung dài hạn chiếm tỷ lệ 20% nhằm hạn chế rủi ro khoản vay trung dài hạn có rủi ro cao so với khoản vay ngắn hạn b Ngăn ngừa rủi ro - Thực việc phân cấp quyền phán rõ rang - Thực quy trình cho vay chặt chẽ , cụ thể sau: + CBTD người trực tiếp tiếp nhận hồ sơ thẩm định cho vay trình lên trưởng phòng kinh 15 +Trưởng phòng kinh doanh người kiểm soát hồ sơ CBTD trình tái thẩm định lại thấy cần thiết +Giám đốc (hoặc phó giám đốc) người định cho vay +Cán kế toán cho vay vào hồ sơ giám đốc phó giám đốc phê duyệt thực giải ngân cho vay +Trưởng phòng kế tốn người kiểm sốt lại hồ sơ cho vay cán kế toán cho vay đăng ký giải ngân +Kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay +Thu nợ xử lý nợ -Các kiểm tra định kỳ đột xuất khoản vay Chi nhánh -Nâng cao trình độ cán lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp c Giảm thiểu tổn thất rủi ro gây Đối với NHTM, mốn hạn chế rủi ro mức thấp cần phải thực việc phân tán rủi ro cho vay cách đa dạng, nhiều ngành nghề lĩnh vực khác d Chuyển giao RRTD cho vay cá nhân kinh doanh Chi nhánh thực yêu cầu mua bảo hiểm bảo an tín dụng KH CN nhiên mức mua thấp thủ tục thực chế độ bảo hiểm nhiều thủ tục rườm rà, tốn thời gian công sức, tiền bạc khách hàng Bán nợ xấu: Các khoản nợ xấu, nợ ngoại bảng đánh giá khơng có khả thu hồi hay thu hồi thời gian dài Chi nhánh bán cho VAMC e Thiết lập trích lập dự phòng để bù đắp thiệt hại RRTD Cơng tác phân loại nợ Chi nhánh thực tự động chương trình tn theo Thơng tư 02/2013/TT-NHNN Thực 16 trích lập nguồn tài bên để bù đắp tổn thất rủi ro xảy 2.3 KẾT QUẢ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH PƠNG DRANG - BẮC ĐẮK LẮK 2.3.1 Cơ cấu nợ 2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu Tỉ lệ nợ xấu Chi nhánh trì mức tốt, thấp so với tỉ lệ nợ xấu trung bình tồn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Năm 2015, tỷ lệ nợ xấu cho vay khách hàng cá nhânlà 1.54% Năm 2016, tỷ lệ nợ xấu 1.12% giảm rõ rệt so với năm 2015 Năm 2017, tỷ lệ 0.85%, Chi nhánh trì tỷ lệ mức thấp Điều cho thấy chất lượng cho vay tốt 2.3.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng Tỷ lệ trích lập dự phòng cho vay KH CN Chi nhánh năm 2015 0.21%, tỷ lệ qua năm 2016 0.19%, giảm 0.02% năm nợ xấu có giảm so với năm 2015 Trong năm 2017 với việc nhóm nợ tiếp tục giảm nên tỷ lệ trích lập DPRR theo mà giảm nhẹ so với năm 2016 (giảm 0.01%) từ 0.19% xuống 0.18% 2.3.4 Tỷ lệ xóa nợ ròng 2.4 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH PƠNG DRANG - BẮC ĐẮK LẮK 2.4.1 Những kết đạt đƣợc Thứ nhất, tỷ lệ nợ xấu nợ nhóm giữ mức cho phép, giảm dần qua năm 17 Thứ hai, thu nợ xử lý nợ trọng có nhiều biện pháp xử lý Thứ ba, mức trích quỹ DPRR tổng dư nợ trích đúng, trích đủ giảm dần năm Chi nhánh chọn lọc khách hàng khoản vay áp dụng theo quy định trích lập DPRR Ngân hàng nhà nước Thứ tư, tổ chức phận tín dụng Chi nhánh chặt chẽ, bước tuân theo nguyên tắc quản trị rủi ro, thực việc phân cấp quyền phán rõ ràng; định kỳ có kiểm tra giám sát, thực bảo đảm tiền vay ngăn ngừa rủi ro 2.4.2 Những mặt hạn chế Thứ nhất, công tác thu thập thông tin khách hàng, sàng lọc, xếp hạng nội cho đối tượng cho vay KH CN chưa đạt hiệu cao Thứ hai, kết thẩm định tín dụng chưa phản ánh tình hình khách hàng để có định tín dụng đắn Thứ ba, việc định giá tài sản sơ sài Thứ tư, cơng tác kiểm sốt vốn vay sau giải ngân nhiều hạn chế Thứ năm, chưa phát kịp thời sai phạm nghiệp vụ tín dụng, đạo đức nghề nghiệp rủi ro tiềm ẩn hoạt động Chi nhánh Thứ sáu, chưa có quy định rõ ràng hình thức kỷ luật trường hợp sai phạm CBTD gây hậu xấu cho Chi nhánh Thứ bảy, đa dạng hoá danh mục cho vay KH CN Chi nhánh chưa hiệu quảThứ nhất, tỷ lệ nợ xấu nợ nhóm giữ mức cho phép, giảm dần qua năm 18 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế a Nguyên nhân bên - Hệ thống xếp hạng nội thiếu xác, khơng phản ánh tình hình khách hàng - Chưa có phận quản lý rủi ro riêng biệt, phận cho vay cá nhân KH CN chuyên trách riêng, nhân viên tín dụng phải đảm nhận nhiều công việc dẫn đến tải - Áp lực tăng trưởng tín dụng, nên hạ chuẩn cho vay nới lỏng công tác thẩm định trước cho vay - Một số cán đạo đức nghề nghiệp bị tha hóa biến chất dẫn đến tham ơ, trục lợi thẩm định, cho vay b.Nguyên nhân bên  Trong thời gian qua, kinh tế Việt Nam giai đoạn khó khăn, chịu nhiều ảnh hưởng từ khủng hoảng tài giới Có nhiều yếu tố biến động phức tạp, tình trạng lạm phát cao, giá leo thang, tỷ giá tăng mạnh, giá mặt hàng chủ lực tăng, sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, …  Mơi trường tự nhiên biến động phức tạp  Môi trường cung cấp thông tin chưa minh bạch  Môi trường pháp lý chưa thuận lợi  Sử dụng vốn vay không mục đích  Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ KẾT LUẬN CHƢƠNG 19 CHƢƠNG MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM- CHI NHÁNH PƠNG DRANG - BẮC ĐẮK LẮK 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT CÁC KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Định hƣớng họat động cho vay cá nhân kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Pơng Drang - Bắc Đắk Lắk  Agribank Pơng Drang xác định tiếp tục giữ vững vị thế, phát huy vai trò quan trọng Ngân hàng Thượng mại hàng đầu Việt Nam, khẳng định vai trò chủ đạo phát triển kinh tế- xã hội khu vực nông nghiệp, nông thôn khu vực  Triển khai liệt đề án cấu lại hoạt động Đổi chế quản lý, điều hành kế hoạch kinh doanh  Tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu liệt triển khai biện pháp xử lý thu hồi, giảm nợ xấu  Xây dựng quy trình quản lý đại mặt nghiệp vụ, trọng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực  Nâng cao chất lượng dịch vụ tất mạng lưới hoạt động địa bàn Huyện Pơng Drang, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch với ngân hàng Phát triển đa dạng dịch vụ ngân hàng đại 3.1.2 Mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam- Chi nhánh Pơng Drang - Bắc Đắk Lắk -Tăng trưởng tín dụng mức độ vừa phải 20 -Khơng cho vay liên Chi nhánh, ngồi địa bàn -Tập trung thu lãi đọng, lãi 365 ngày, thu nợ khoản nợ xử lý RRTD hạch toán ngoại bảng để tăng thêm nguồn lợi nhuận -Thực đánh giá, phân loại nợ cách xác, khách quan phản ánh chất lượng tín dụng Chi nhánh Tăng cường công tác quản lý, kiểm tra kiểm sốt nhằm hồn thiện quản trị tín dụng, hạn chế rủi ro cho vay CN KD -Phấn đấu tiếp tục nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng theo tiêu chuẩn quy định, nâng cao lực trình độ chun mơn, nghiệp vụ, nâng cao lực quản lý rủi ro, lực phân tích thị trường 3.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH PƠNG DRANG - BẮC ĐẮK LẮK 3.2.1 Hoàn thiện biện pháp né tránh RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng phù hợp b Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay  Đảm bảo số lượng CBTD đủ, đảm bảo khả năng, thời gian thẩm định khách hàng mình, tránh việc khơng đủ thời gian thẩm định mà CBTD bỏ qua giai đoạn thẩm định sơ sài khách hàng không tái thẩm định khách hàng cũ  Nâng cao chất lượng công tác thẩm định TSĐB  Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 21 3.2.2 Hoàn thiện biện pháp ngăn ngừa RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Thực nguyên tắc phân tán rủi ro cho vay  Cho vay nhiều mục đích vay vốn CN KD: Thực tế CN KD địa bàn sản xuất cà phê tiêu chủ yếu  Tránh cho vay nhiều khách hàng  Cho vay với nhiều loại thời hạn khác tuỳ theo nhu cầu khách hàng đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn nhằm đảm bảo phát triển vững để tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường  Cho vay khách hàng đối tác b Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội c Hồn thiện cơng tác tổ chức cho vay 3.2.3 Hoàn thiện biện pháp giảm thiểu RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Nâng cao hiệu giám sát sau vay vốn nhằm phát xử lý nợ có vấn đề kịp thời Những RRTD xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà ngân hàng khơng kiểm sốt dòng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay b Thiết lập mối quan hệ tốt bền lâu khách hàng cá nhân kinh doanh Agribank Pơng Drang phải cố gắng tạo mối quan hệ tốt, lâu bền với khách hàng cũ quen thuộc để giữ vững vị ngân hàng 22 hàng đầu địa bàn mình, từ tạo lợi việc cạnh tranh với đối thủ thâm nhập vào địa bàn 3.2.4 Hoàn thiện biện pháp chuyển giao RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Kết hợp tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh gắn với bảo hiểm tín dụng Chi nhánh cung cấp sản phẩm "bảo hiểm bảo an tín dụng" cho cá nhân, trường hợp xảy kiện thuộc phạm vi bảo hiểm, Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (ABIC) thay mặt khách hàng vay trả cho chi nhánh khoản tiền dịnh quy định giấy chứng nhận bảo hiểm b Yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba Theo nguyên tắc cho vay ngân hàng, trường hợp người vay qua đời, có tài sản đảm bảo, ngân hàng phát mại tài sản ( nhfa ở, Phương tiện lại, sổ tiết kiệm…) trừ vợ/chồng người vay trả nợ thay 3.2.5 Một số khuyến nghị nhằm hỗ trợ cho cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank Pơng Drang- Bắc Đắc Lắc a Chú trọng đào tạo, bồi dưỡng trình độ, lực, đạo đức nghề nghiệp cán nhân viên Agribank Pơng Drang b Có sách khuyến khích cán làm tốt cơng tác kiểm sốt 3.2.6 Một số khuyến nghị khác a Kiến nghị Chính phủ, quan quyền cấp - Hồn thiện hệ thống sách hành, đặc biệt trọng ưu tiên phát triển kinh tế - xã hội vùng nông thôn 23 - Sự thay đổi sách Nhà nước cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi - Tòa án, Thi hành án cấn tiến hành xử lý vụ kiện đòi nợ thi hành án nhanh chóng, tránh để tồn đọng vụ kiện để ngân hàng thu hồi khoản nợ gốc lãi - Sửa đổi sách bảo đảm quyền chủ động TCTD xử lý tài sản đảm bảo, chế sách bảo vệ quyền lợi người cho vay theo ngun tắc thơng thường người vay khơng hồn nợ, TCTD cho vay quyền bán TSBĐ, chấp để lý khoản nợ khơng phải thông quan nào, ngoại trừ hợp đồng tín dụng có tranh chấp - Tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật, tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh CN KD doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng NHTM b Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước c Kiến nghị Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam KẾT LUẬN CHƢƠNG KẾT LUẬN Trên thực tế dù không mong muốn NHTM phải thừa nhận RRTD cho vay luôn gắn liền với hoạt tín dụng ngân hàng Hậu RRTD vơ nặng nề làm giảm thu nhập, thất thoát vốn, tác động xấu đến uy tín vị ngân hàng ảnh hưởng nghiêm trọng đến hệ thống NHTM kinh tế Trong điều kiện kinh tế khó khăn nhiều biến động nay, NHTM phải chịu nhiều nguy cơ, rủi ro lớn hoạt động RRTD trở thành vấn đề nhức nhối công tác quản trị 24 ngân hàng Tuy RRTD cho vay ngân hàng loại bỏ hoàn toàn việc giảm thiểu tác động việc thực Vì vậy, kiểm sốt RRTD nhiệm vụ quan trọng công tác quản trị NHTM Tuy nhiên tác động nhiều nhân tố khách quan chủ quan nên hoạt động kiểm soát RRTD Chi nhánh nhiều mặt hạn chế khó khăn vướng mắc ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính vướng mắc khó khăn thực nên hoạt động kiểm soát RRTD chưa đạt chất lượng theo yêu cầu, nhiều tồn dẫn đến chất lượng tín dụng giảm Đây vấn đề đặt không NHTM mà đòi hỏi quan tâm mức, kịp thời phối hợp giải quan chức Nội dung đề tài tập trung vào việc phân tích thực trạng tình hình kiểm sốt RRTD, nhấn mạnh đến cho vay đối tượng CN KD Agribank Pơng Drang để tìm ưu điểm, nhược điểm khó khăn vướng mắc việc thực hiện, từ đưa hướng hồn thiện góp phần nâng cao chất lượng kiểm sốt RRTD Chi nhánh Nội dung đề xuất giải pháp hoàn thiện đặc biệt trọng vào nội dung phạm vi mà chi nhánh thực được, ngồi có số đề xuất Agribank Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Chính phủ Những kết nghiên cứu luận văn hy vọng góp phần nhỏ việc nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay CN KD Chi nhánh, tạo mơi trường tín dụng an toàn hiệu để Chi nhánh đạt mục tiêu kinh doanh cao nhất, đủ sức cạnh tranh với NHTM nước ... thống hóa vấn đề lý luận RRTD kiểm soát RRTD cho vay CNKD NHTM - Đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk - Đưa số khuyến nghị... CNKD NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk nên tơi chọn đề tài Kiểm sốt RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk làm đề tài nghiên cứu luận văn... lý luận tín dụng NH, RRTD cho vay CNKD NH - Về ý nghĩ thực tiễn: Đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay CNKD NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Pơng Drang – Bắc Đăk Lăk Đồng thời, đề xuất