ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ THU HIỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN - TP ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2018 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ THU HIỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN - TP ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS.ĐINH BẢO NGỌC Đà Nẵng - Năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Trần Thị Thu Hiền MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục luận văn Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.1.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp 10 1.1.2 Phân loại rủi ro tác nghiệp 10 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp 12 1.1.4 Hậu rủi ro tác nghiệp 14 1.1.5 Mối quan hệ rủi ro tác nghiệp loại rủi ro khác 15 1.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 16 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp 16 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tác nghiệp 17 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tác nghiệp 18 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tác nghiệp 18 1.2.5 Tiêu chí đánh giá kết cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp 28 1.2.6 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 32 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN - TP ĐÀ NẴNG 33 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VN – CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN- TP ĐÀ NẴNG 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ Phòng ban 34 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 37 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN-TP ĐÀ NẴNG 45 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 45 2.2.2 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 47 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp VIETINBANK chi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà Nẵng 49 2.2.4 Kết công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà Nẵng 56 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN-TP ĐÀ NẴNG 61 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 61 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 62 KẾT LUẬN CHƢƠNG 67 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN - TP ĐÀ NẴNG 68 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 68 3.1.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Ngũ Hành Sơn – TP Đà Nẵng đến 2020 68 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà Nẵng đến 2020 68 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN- TP ĐÀ NẴNG 71 3.2.1 Khuyến nghị Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt NamChi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà Nẵng 71 3.2.2 Khuyến nghị với Ngân hàng Công Thƣơng Việt Nam 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 86 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Kí hiệu ATM Máy rút tiền tự động NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại QTRR Quản trị rủi ro QTRRTN RRTN Rủi ro tác nghiệp TMCP Thƣơng mại cổ phần VIETINBANK Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam VIETINBANK Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam Ngũ Hành Sơn chi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà Nẵng Nguyên nghĩa Quản trị rủi ro tác nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 1.1 Chỉ số đo lƣờng rủi ro tác nghiệp 22 1.2 Ma trận rủi ro 23 1.3 Kiểm soát rủi ro tác nghiệp 25 2.1 Kết huy động vốn giai đoạn 2015 – 2017 39 2.2 Tình hình cho vay giai đoạn 2015 – 2017 41 2.3 Kết hoạt động kinh doanh 44 2.4 Điểm khả 52 2.5 Điểm ảnh hƣởng 52 2.6 Tần suất RRTN 56 2.7 Mức độ RRTN 58 2.8 Giá trị tổn thất 60 Tên Trang 1.1 Các nguyên nhân dẫn đến RRTN 14 2.1 Bộ máy quản lý VIETINBANK Ngũ Hành Sơn 35 2.2 Mơ hình quản trị rủi ro VIETINBANK 47 3.1 Sơ đồ cấu máy quản lý rủi ro tác nghiệp hiệu 76 3.2 Sơ đồ mơ hình quản lý rủi ro tác nghiệp hiệu 78 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trƣớc xu hội nhập quốc tế nay, kinh tế nói chung hệ thống NHTM nói riêng đứng trƣớc nhiều hội nhƣ thách thức đòi hỏi NHTM khơng ngừng nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng chất lƣợng hoạt động dịch vụ để cạnh tranh phát triển Bên cạnh NHTM phải nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động,nghiệp vụ phát triển an tồn,bền vững.Và thời gian dài trƣớc đây, nhiều NHTM nƣớc chủ yếu quan tâm đến rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng mà chƣa quan tâm đến rủi ro tác nghiệp dù rủi ro tác nghiệp xuất hầu hết hoạt động ngân hàng Một số nghiên cứu nƣớc phát triển ghi nhận, rủi ro tác nghiệp gây tổn hại khoảng 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngân hàng chiếm khoảng 20 - 23% tổng lƣợng rủi ro chung Tại Việt Nam, chƣa có nghiên cứu số liệu mang tính lƣợng hóa số tổn thất rủi ro tác nghiệp gây nhƣng theo số chuyên gia, mức độ tổn thất rủi ro tác nghiệp gây cao Vì quản trị rủi ro tác nghiệp ngày có ý nghĩa quan trọng cần thiết Nắm bắt đƣợc tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp , từ năm 2007 Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam ban hành đƣa vào áp dụng quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp, theo thời gian dần hoàn thiện phù hợp với tình hình thực tế Tuy nhiên việc thực chi nhánh nói chung chi nhánh Ngũ Hành Sơn nói riêng chƣa thực hiệu Bằng chứng giá trị tổn thất rủi ro tác nghiệp qua năm chi nhánh Ngũ Hành Sơn có xu hƣớng tăng gây thiệt hại tài ảnh hƣởng đến uy tín, thƣơng hiệu ngân hàng 87 KẾT LUẬN Rủi ro tác nghiệp loại rủi ro bao trùm lên loại rủi ro, có tác động lớn đến kết kinh doanh NHTM Quản lý rủi ro tác nghiệp vấn đề nóng, quan trọng cấp thiết, đƣợc xem mẻ Việt Nam, chƣa đƣợc quan tâm trọng nghiên cứu, xem xét để đƣa giải pháp tồn diện nhằm phòng ngừa, khắc phục, giảm thiểu nhƣ loại rủi ro khác NHNN Việt Nam đƣa Dự thảo Thông tƣ quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng từ năm 2011 nhƣng nay, sau năm …dự thảo Nhận thấy QTRRTN vấn đề quan trọng cấp bách, đặc biệt với xu phát triển nhƣ nay, môi trƣờng cạnh tranh ngày gay gắt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, tác giả mạnh dạn đƣa vấn đề QTRRTN vào nghiên cứu, mục đích để xây dựng cách có hệ thống, để nắm rõ sở lý luận cho công tác QTRRTN, từ lý luận đến thực tiễn hoạt động VIETINBANK Ngũ Hành Sơn đƣa giải pháp nhằm hoàn thiện QTRRTN VIETINBANK Ngũ Hành Sơn nơi tác giả công tác, đồng thời đƣa khuyến nghị đề xuất VIETINBANK góp phần nhỏ xây dựng VIETINBANK Ngũ Hành Sơn nói riêng VIETINBANK, hệ thống Ngân hàng nói chung giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững hội nhập quốc tế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS TS Võ Thị Thúy Anh, ThS Lê Phƣơng Dung (2010), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, NXB Tài chính, Hà Nội [2] Võ Thị Ngọc Châu (2010), Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế TP HCM [3] ThS Lê Thị Hạnh (2017), “Kiểm sốt rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, kỳ II tháng 12/2017, tr 65-67 [4] Văn Nguyễn Thu Hằng (2012), Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế Đà Nẵng [5] Nguyễn Thị Hậu (2016), Giải pháp quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế TP HCM [6] Joel Bessis (2012), Quản lý rủi ro ngân hàng, Nhà xuất Lao động - Xã hội, Hà Nội [7] PGS TS Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị NHTM, NXB Tài chính, Hà Nội [8] Võ Nhị Hồng My (2011), Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Phương Đông”, Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế TP HCM [9] Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam (2016), Sổ tay tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 2016, Hà Nội [10] Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – CN Ngũ Hành Sơn (2015 2017), Báo cáo thường niên VIETINBANK Ngũ Hành Sơn từ năm 2015 – 2017, Đà Nẵng [11] Nguyễn Thị Ngọc Nhi (2014), Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu, Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế TP HCM [12] Nguyễn Thụy Ánh Nhung (2015), Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế TP HCM [13] Hồ Thị Xuân Thanh, Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế TPCHM(2009) [14] ThS Đào Thị Thanh Tú, Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí tài số 6-2015 [15] Huỳnh Thị Minh Vân (2015), Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng bán lẻ Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế TP HCM ... công tác quản trị rủi ro tác nghiệp? - Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam nhƣ nào? Công tác quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Công Thƣơng CN Ngũ Hành Sơn- TP. .. quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam- Chi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà Nẵng - Về không gian: Đề tài nghiên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Ngũ Hành Sơn- TP Đà. .. TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH NGŨ HÀNH SƠN -TP ĐÀ NẴNG 45 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt