BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐỖ MẠNH CƢỜNG ẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐAKLAK Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Lâm Chí Dũng Đà Nẵng - Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Đỗ Mạnh Cƣờng MỤC LỤC Mục tiêu nghiên cứu đề tài Câu hỏi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổ ứu CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG 1.1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng 1.1.2 Hoạt động cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Ngân hàng 10 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 14 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng 17 1.3 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 19 1.3.1 Đặc điểm RRTD cho vay ngắn hạn 19 1.3.2 Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp 20 1.3.3 Tiêu chí đánh giá kết hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp 22 1.3.4 Nhân tố ảnh hƣởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp 26 KẾT LUẬN CHƢƠNG 34 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 35 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 39 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 03 năm (2011-20122013) 41 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 46 2.2.1 Những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn mà BIDV - Chi nhánh Đắk Lắk triển khai thời gian qua 46 2.2.2 Kết hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 72 2.2.3 Đánh giá chung thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 77 KẾT LUẬN CHƢƠNG 82 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 83 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK TRONG THỜI GIAN TỚI 83 3.1.1 Định hƣớng chung Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 83 3.1.2 Định hƣớng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 86 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 88 3.2.1 Hồn thiện chất lƣợng hệ thống thơng tin khách hàng 88 3.2.2 Bảo đảm việc tuân thủ sách quy trình cho vay ngắn hạn DN Ngân hàng 88 3.2.3 Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay ngắn hạn 89 3.2.4 Tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát sau cho vay Doanh nghiệp 89 3.2.5 Tăng cƣờng nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội 90 3.2.6 Phân tán rủi ro cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp 91 3.2.7 Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng dự phòng RRTD để tài trợ rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn DN 91 3.2.8 Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng 92 3.2.9 Tăng cƣờng xử lý nợ có vấn đề, áp dụng công cụ xử lý RRTD 94 3.3 KIẾN NGHỊ 97 3.3.1 Đối với phủ 97 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 99 3.3.3 Đối với Hội sở 100 KẾT LUẬN CHƢƠNG 102 KẾT LUẬN 185 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Nghĩa tiếng Việt Từ viết tắt BCTC Báo cáo tài BIDV Ngân hàng thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Việt Nam BIDV Ngân hàng thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Việt Nam Đắk Lắk DN DNNN NH – Chi nhánh Đắk Lắk Doanh nghiệp Doanh nghiệp nhà nƣớc Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TW Trung ƣơng XHTDNB Xếp hạn tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Cơ cấu tổ chức nhân BIDV Đắk Lắk 40 2.2 Nguồn vốn huy động giai đoạn từ năm 2011 – 2013 41 2.3 Dƣ nợ cho vay giai đoạn từ năm 2011 – 2013 43 2.4 Kết kinh doanh giai đoạn từ năm 2011 – 2013 44 2.5 Mơ hình tổ chức máy tín dụng BIDV Đắk Lắk 49 2.6 Bảng tổng hợp Định hạng tín dụng nội số khách hàng kỳ 31/12/2013 66 2.7 Phân nhóm nợ cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp 72 2.8 Tỷ lệ dƣ nợ từ nhóm đến nhóm 73 2.9 Tỷ lệ nợ xấu 74 2.10 Mức giảm Tỷ lệ xóa nợ ròng 75 2.11 Tỷ lệ trích lập dự phòng 76 2.12 Tình hình lãi treo 76 1 Hoạt động NHTM bao gồm hoạt động nội bảng hoạt động ngoại bảng Trong hoạt động nội bảng, hoạt động cấp tín dụng hoạt động truyền thống NHTM Cho đến nay, hoạt động hoạt động đóng góp thu nhập chủ yếu cho NHTM Tín dụng biểu tập trung đánh đổi rủi ro sinh lời kinh doanh Ngân hàng Hạn chế rủi ro tín dụng tốt tức tối ƣu hóa đánh đổi rủi ro tín dụng khả sinh lời từ hoạt động tín dụng NHTM – ại Ngân hàng – ẫn tồn nhiều vấn đề hạn chế, bất cập cơng tác hạn chế rủi ro tín dụ ại Chi nhánh thời gian vừa qua chƣa có nghiên ập trung hạn chế rủi ro tín dụ ề tài “Hạn chế rủi ro tín dụ ệ ợc học viên chọn làm đề tài nghiên cứu - Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa sở ạn chế - – Ngân hàng – Ngân hàng Câu hỏi nghiên cứu Những nghiên cứu đề tài nhằm trả lời câu hỏi nghiên cứu chủ yếu sau: - Nội dung hạn chế RRTD Những tiêu chí đánh giá kết hạn chế RRTD c - Thực trạng công tác hạn chế – tạ ế nào? Những vấn đề tồn cần phải đƣợc khắc phục công tác hạn chế – - Ngân hàng – cần thực giải pháp nhằm hạn chế RRTD Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 91 đế cơng tác tín dụng xử lý khoản tín dụng xấu 3.2.6 Phân tán rủi ro cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp  Đa dạng hoá ngành nghề/lĩnh vực/khách hàng vay vốn: Để làm đƣợc điều BIDV Đắk Lắk cần đa dạng hóa hình thức cho vay với nhiều sản phẩm đặc thù với nhu cầu vốn ngắn hạn Doanh nghiệp; Nên tránh cho vay nhiều cho ngành nghề/lĩnh vực/khách hàng phù hợp với quy định chung BIDV TW nhƣ Ngân hàng nhà nƣớc  Tham gia bảo hiểm tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp: - Bảo hiểm cho nghành nghề kinh doanh - Bảo hiểm cho thành viên chủ chốt Doanh nghiệp - Bảo hiểm tài sản bảo đảm tiền vay - Bảo hiểm hàng hóa, vật tƣ hình thành từ vốn vay - Và nhiều hình thức bảo hiểm khác BIDV Đắk Lắk bổ sung điều kiện cấp tín dụng để Doanh nghiệp mua bảo hiểm cho rủi ro có khả xảy ra, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 3.2.7 Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng dự phòng RRTD để tài trợ rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn DN Việc phân loại nợ phải đƣợc thực công khai, minh bạch, chất khoản nợ, tránh trƣờng hợp mục tiêu đạt kế hoạch lợi nhuận mà phân loại nợ không dẫn đến thiếu nguồn vốn để tài trợ rủi ro tín dụng: - Lập phƣơng án trích lập đủ quỹ dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng; - Sử dụng dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng phải đối tƣợng, điều kiện, trình tự thủ tục theo quy định; - Tài sản đảm bảo phải đảm bảo pháp lý, dễ dàng phát 92 3.2.8 Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng Mục tiêu chủ yếu giải pháp làm cho hệ thống XHTDNB mà chi nhánh áp dụng ngày hổ trợ cách thực chất cho hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng, tránh sa vào bệnh hình thức Để dạt đƣợc mục tiêu đó, chi nhánh cần triển khai biện pháp thuộc thẩm quyền nhƣ sau: a Hoàn thiện khâu tổ chức thu thập liệu đầu vào Thông tin khách hàng yếu tố đầu vào quan trọng hệ thống XHTDNB Thiếu thông tin thông tin không chuẩn xác nguyên nhân định chất lƣợng hệ thống XHTDNB Xuất phát từ thực tiễn XHTDNB BIDV Đắk Lắk, để làm tốt khâu thu thập thông tin cần phải tiến hành biện pháp sau: - Cập nhật thông tin XHTDNB từ khách hàng Phần lớn DN địa bàn DN nhỏ, nên công tác lập báo cáo tài thƣờng khơng đáp ứng yêu cầu thời gian chất lƣợng báo cáo tài khơng cao Vì vậy, chi nhánh cần phải quy định trƣớc hợp đồng tín dụng yêu cầu cung cấp báo cáo tài hàng quý kịp thời, nhƣ yêu cầu tích cực hợp tác với Ngân hàng việc xác minh độ tin cậy nguồn thông tin Mặt khác, thông qua Cán QHKH chuyên trách, chi nhánh cần phải tích cực theo dõi, đơn đốc, kể có biện pháp tƣ vấn, hổ trợ khách hàng hoàn thành tiến độ báo cáo tài bảo đảm yêu cầu chất lƣợng, có biện pháp kiểm tra, giám sát độ tin cậy thông tin - Khuyến khích DN kiểm tốn BCTC Để tăng cƣờng chất lƣợng báo cáo tài chính, chi nhánh cần có biện pháp khuyến khích, thúc đẩy Doanh nghiệp thực kiểm tốn báo cáo tài Để làm đƣợc điều này, chi nhánh cần phải công bố 93 lợi ích khách hàng nhận đƣợc từ NH thực kiểm tốn báo cáo tài đồng thời DN đủ điều kiện kiểm toán, chi nhánh cần đặt yêu cầu tiến hành thƣơng thảo hợp đồng tín dụng b Hồn thiện tổ chức thực quy trình Xếp hạng tín dụng Về bản, tổ chức thực quy trình XHTDNB Chi nhánh vào ổn định Tuy nhiên, càn tiếp tục hoàn thiện số điểm sau: - Trong quy trình cần xác định rõ thơng tin đầu vào cần có ngồi báo cáo tài khách hàng Đồng thời phải quy định rõ cách thức phối kiểm thông tin, cách thức xử lý liệu từ nguồn thông tin không qn - Cần khắc phục tình trạng tập trung tồn công tác thu thập xác minh độ tin cậy liệu cho cán Phòng QHKH, nên giao cho Phòng quản lý rủi ro Phòng Quản trị tín dụng có trách nhiệm phối kiểm xác minh - Chun mơn hóa cán thực công tác XHTDNB DN theo ngành nghề kinh doanh; khách hàng cá nhân theo địa bàn nhằm tạo điều kiện cho cán tích lũy thông tin, nắm vững đặc điểm ngành nghề địa bàn phụ trách, giúp phát nhanh vấn đề - Cần cụ thể hóa nội dung quy trình cơng đoạn sử dụng kết xếp hạng làm sở cho phận tiến hành sở cho việc kiểm soát nội hệ thống XHTDNB c Hoàn thiện khâu sử dụng kết XHTD Kết XHTD cần đƣợc sử dụng cho việc xác định lãi suất Lãi suất khoản vay đƣợc xác định lãi suất phi rủi ro + phần bù rủi ro Phần bù rủi ro đƣợc xác định tƣơng ứng với mức rủi ro cụ thể ngƣời vay Trên thực tế, NH nƣớc phát triển áp dụng cách xác định phần bù rủi ro theo mức xếp hạng tổ chức xếp hạng độc lập bên 94 NH NH tự xếp hạng Cần mạnh dạn áp dụng quy định tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm tối thiểu tƣơng ứng với mức xếp hạng, tránh tình trạng muốn bảo đảm an toàn, sợ trách nhiệm nên đạt yêu cầu tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm tối đa thực tế làm vơ hiệu hóa kết XHTDNB Một nội dung quan việc sử dụng kết XHTDNB phục vụ cho việc hạn chế RRTD việc xác định điều khoản hạn chế hợp đồng tín dụng Cấn cá biệt hóa điều khoản hạn chế hợp đồng tƣơng ứng với mức xếp hạng tín dụng Đây giải pháp đƣợc áp dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nhiều nƣớc Các điều khoản hạn chế đặt quy định hành vi ngƣời vay mà NH khơng khuyến khích ngăn chặn nhằm ngăn ngừa rủi ro đạo đức xuất phát từ tình trạng thông tin bất đối xứng Để thực giải pháp này, trƣớc hết cần phải thay đổi quan niệm hợp đồng tín dụng, xem việc thiết lập nội dung hợp đồng tín dụng cơng cụ quan trọng hạn chế rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, cần đặt yêu cầu bắt buộc cán tín dụng phải đầu tƣ khâu thiết lập nội dung hợp đồng 3.2.9 Tăng cƣờng xử lý nợ có vấn đề, áp dụng công cụ xử lý RRTD Xử lý nợ có vấn đề phƣơng pháp giúp giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Trên thực tế, Ngân hàng coi hoạt động đƣợc dành nhiều nỗ lực Tại Chi nhánh, công tác đƣợc coi công tác trọng tâm Tất cán phải có trách nhiệm, kể phân cơng lãnh đạo chi nhánh trực tiếp tiến hành Trong thời gian tới, để làm tốt công tác xử lý nợ - Áp dụng biện pháp cấu lại nợ sở đánh giá khả thiện chí trả nợ tăng cƣờng biện pháp giám sát Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan nhƣng chƣa phải bất khả kháng, 95 khách hàng tồn hoạt động sản xuất kinh doanh bình thƣờng Ngân hàng có đủ thơng tin để đánh giá khách hàng có khả phát triển tƣơng lai, khách hàng có phƣơng án sản xuất kinh doanh có hiệu khả thi, phƣơng án nguồn trả nợ khách hàng khả thi chắn Ngân hàng xem xét thực việc cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho khách hàng có đƣợc hội để tiếp tục sản xuất kinh doanh có nguồn thu để trả nợ cho Ngân hàng Việc cấu lại nợ đƣợc thực sở khách hàng có đủ tài liệu: chứng minh nguyên nhân dẫn đến khó có khả trả nợ; phƣơng án khắc phục lỗ hoạt động sản xuất kinh doanh (đối với Doanh nghiệp họat động sản xuất kinh doanh bị thua lỗ) khả thi; phƣơng án nguồn trả nợ cấu rõ ràng, cụ thể, chắn, khả thi, đảm bảo khả trả nợ (gốc lãi) đầy đủ, hạn theo thời hạn đề nghị cấu - Vận dụng biện pháp quản lý tích cực, linh hoạt kiên để gắn trách nhiệm quyền lợi cán tín dụng với việc thu hồi nợ xấu nợ xử lý rủi ro Tránh tâm lý ỷ lại vào xử lý từ dự phòng RRTD Song song với xử lý nợ xấu phải có biện pháp xử lý ngƣời có liên quan gây nợ xấu Tùy vào nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, cần phải phân định rõ ràng trách nhiệm, mức độ sai phạm, hậu kinh tế - xã hội để có hình thức xử lý thỏa đáng Một xử lý nợ xấu tạo nên công bằng, hợp lý giúp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, giải pháp quan trọng để mở rộng tín dụng an tồn, hiệu - Tổ chức tốt công tác lý, phát tài sản bảo đảm để thu hồi nợ có vấn đề: chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Toà án tuyên giao cho chi nhánh theo án) kể tài sản bất động sản bao gồm: đất, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt Ngân hàng Chi nhánh cần xác định tài sản đảm bảo 96 phƣơng diện: tính sở hữu, tính pháp lý giá trị luân chuyển thị trƣờng khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp: + Đối với tài sản dễ luân chuyển, chuyển nhƣợng thị trƣờng có đủ điều kiện mặt pháp lý, Ngân hàng cần xác định kế hoạch thu nợ + Đối với tài sản có đủ điều kiện mặt pháp lý nhƣng tính luân chuyển thấp, Ngân hàng cần phối hợp với quan chức để thực lý tài sản thu hồi vốn cho Ngân hàng qua hình thức thích hợp + Đối với tài sản Toà án tuyên giao cho chi nhánh theo án, Ngân hàng cần tổng hợp chủ động phối hợp với quan thi hành án cấp để nhanh chóng thu hồi nhận tài sản để xử lý Đối với khoản nợ xấu khơng có tài sản đảm bảo, khách nợ tồn hoạt động, Ngân hàng cần nhanh chóng xác định khả trả nợ khách hàng, khả thu nợ Ngân hàng đề giải pháp xử lý thích hợp Đối với nợ làm ăn hiệu cần yêu cầu khách hàng xếp lại Doanh nghiệp, trƣờng hợp Doanh nghiệp sau xếp lại mà không hoạt động hiệu quả, Chi nhánh cần chủ động khởi kiện Toà án đề nghị tuyên bố phá sản Doanh nghiệp Đối với khoản nợ mà Chính phủ, NHNN Việt Nam cho phép đánh giá lại giá trị khoản nợ, Chi nhánh cần nhanh chóng phối hợp với đơn vị liên quan để đẩy nhanh trình đánh giá nợ - Nghiên cứu áp dụng hình thức bảo hiểm tín dụng thích hợp, đó, biện pháp yêu cầu ngƣời vay tham gia vào hợp đồng bảo hiểm phù hợp Biện pháp đƣợc coi biện pháp chuyển giao rủi ro Đối với số cơng cụ nhƣ: bán nợ, chứng khốn hóa, hợp đồng hốn đổi tín dụng, chi nhánh cần nghiên cứu phạm vi thẩm quyền 97 mình, có kiến nghị cần thiết Hội sở để bƣớc áp dụng cách phù hợp 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với phủ a Hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng Trong thời gian qua, Nhà nƣớc ban hành nhiều văn pháp lý quan trọng liên quan đến hoạt đơng tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên tồn số điểm bất cập vậy, kiến nghị Chính phủ cần có quy định rõ ràng vấn đề sau: + Quy định rõ phần phát mại bán đấu giá tài sản đảm bảo NHTM + Quy định rõ trƣờng hợp vơ hiệu hố hợp đồng tín dụng, hợp đồng kinh tế + Quy định trách nhiệm rõ ràng cho cấp ngành việc xử lý tài sản chấp NHTM Đồng thời quy định rõ thời gian thủ tục xử lý trƣờng hợp + Quy dịnh rõ để tránh trƣờng hợp hình hóa quan hệ hợp đồng tín dụng Ngân hàng khách hàng Việc sử dụng vốn sai mục đích, kinh doanh hiệu lừa đảo khách hàng khách hàng phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trƣớc pháp luật, Ngân hàng ngƣời bị hại có quyền đề nghị truy tố khách hàng để đảm bảo quyền bảo vệ tài sản Ngân hàng chịu tội khách hàng Vì vậy, vấn đề thất hoạt động tín dụng Ngân hàng cần đƣợc trƣớc hết xem xét giải nhƣ quan hệ dân Ngân hàng khách hàng vấn đề hình cán Ngân hàng khơng thơng đồng với khách hàng để làm trái chế độ tín dụng quy định 98 b Tăng cường công tác quản lý quan có thẩm quyền hoạt động Doanh nghiệp Hoạt động Doanh nghiệp ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Hiện điều kiện kinh tế đất nƣớc gặp nhiều khó khăn, lực sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp yếu kém, có sức cạnh tranh Trong điều kiện thực thi chế kinh tế thị trƣờng định hƣớng xã hội chủ nghĩa, quan có thẩm quyền cần phải: + Thực thi tốt kế hoạch phát triển kinh tế tổng thể đề + Ban hành hƣớng dẫn đạo ngành cấp thực thi điều quy định pháp lý ban hành, tăng cƣờng cơng tác tra kiểm sốt Doanh nghiệp + Thực nghiêm túc quy định cấp giấy phép hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp + Cần tiến hành biện pháp kinh tế hành có hiệu lực để thúc đẩy DN chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê + Đẩy nhanh tiến độ xếp lại DNNN, tạo điều kiện để Doanh nghiệp có đủ khả điều hành sản xuất kinh doanh có tình hình tài lành mạnh + Tiếp tục trì chế độ tài bảo tồn vốn + Kiểm soát nghiêm ngặt luồng hàng từ bên đƣa vào để ngăn chặn hàng nhập lậu Đây vấn đề nhức nhối mà Doanh nghiệp Việt Nam phải đối mặt + Có chế, sách hỗ trợ nâng cao lực tài lực quản lý Doanh nghiệp vừa nhỏ để có đủ điều kiện tiếp cận sách cho vay Ngân hàng + Nâng cao chất lƣợng hoạt động quan chức có liên quan đến hoạt động Ngân hàng nhƣ: Các quan cơng chứng, văn phòng đăng ký 99 quyền sử dụng đất, trung tâm bán đấu giá tài sản, Tòa án, thi hành án Từ đảm bảo việc đăng ký, giải toả, cơng chứng, xử lý tài sản đảm bảo đƣợc nhanh chóng, pháp luật hạn chế thiệt hại xảy cho Ngân hàng thƣơng mại 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc - NHNN Việt Nam cần phối hợp với quan có liên quan phải nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh hoạt động kinh doanh công cụ tài phái sinh NHTM Đây công cụ hổ trợ cho hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng có hiệu - Về việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ, nhiều vƣớng mắc, mâu thuẩn luật, nghị định, văn hƣớng dẫn, thơng tƣ liên tịch… Chính vậy, để tạo điều kiện cho chi nhánh đề nghị Bộ, ngành có liên quan nghiên cứu, xử lý, quy định cụ thể trƣờng hợp TCTD trực tiếp bán tài sản bảo đảm - Đề nghị NHNN Việt Nam cần phối hợp với bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực IAS Xây dựng giải pháp hồn thiện phƣơng pháp kiểm sốt kiểm tốn nội TCTD tiến tới chuẩn mực quốc tế - Nâng cao lực tra, giám sát NHNN Việt Nam hoạt động Ngân hàng Để làm tốt việc này, cần khẩn trƣơng tiến hành cải cách tra Ngân hàng theo hƣớng tập trung hố, hình thành Cơ quan Giám sát an tồn hoạt động Ngân hàng, đồng thời thay đổi phƣơng pháp tiếp cận, quy trình nghiệp vụ tra giám sát Hiện đại hố sử dụng có hiệu cơng nghệ thông tin công tác tra, giám sát Ngân hàng Nâng cao chất lƣợng, hiệu nghiệp vụ giám sát từ xa tra chỗ, giám sát từ xa đƣợc coi nghiệp vụ quan trọng, có chức cảnh báo sớm rủi ro 100 hoạt động Ngân hàng; sử dụng kết hoạt động kiểm toán nội kiểm toán độc lập làm cơng cụ hỗ trợ cho q trình giám sát từ xa tra chỗ Hoàn thiện quy định an toàn, biện pháp thận trọng hoạt động Ngân hàng; quy định, sách quản lý loại hình TCTD hoạt động Ngân hàng; đồng thời đổi nội dung, phƣơng pháp, quy trình tra, giám sát phối hợp phát triển công nghệ thông tin, công nghệ Ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc giám sát Ngân hàng có hiệu Ủy ban giám sát Ngân hàng Basel chuẩn mực quốc tế giám sát Ngân hàng ( Basel I) (Basel II) 3.3.3 Đối với Hội sở Để tạo điều kiện cho chi nhánh thực tốt giải pháp nêu trên, kiến nghị BIDV TW quan tâm vấn đề sau: a Quan tâm đến vấn đề quản trị rủi ro danh mục tín dụng Xu hƣớng quản trị rủi ro tín dụng NHTM giới chuyển từ quản trị rủi ro tín dụng khoản tín dụng riêng biệt sang quản trị rủi ro tín dụng theo danh mục Trong đó, BIDV kể số NHTM Việt Nam xu hƣớng chƣa thật rõ Phần lớn chi nhánh, chƣa đƣợc hiểu rõ, chƣa đƣợc trang bị kỹ nên quản trị rủi ro danh mục tín dụng xa lạ Vì vây, để khắc phục BIDV TW cần tiến hành công tác đào tao, tập huấn, ban hành tiêu chuẩn, tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng theo danh mục tín dụng để chi nhánh có sở thực b Quan tâm đến trang bị công nghệ cho chi nhánh Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đƣợc hổ trợ nhiều công nghệ, đặc biệt lĩnh vực quản lý, theo dõi, phân tích, đánh giá, phân loại khoản nợ, khách hàng Tuy nhiên, đầu tƣ vào hệ thống công nghệ định thuộc thẩm quyền BIDV TW Do đó, kiến nghị BIDV TW tiếp tục đầu tƣ mạnh mẽ 101 cho trang, thiết bị công nghệ phục vụ hoạt động kinh doanh NH nói chung hoạt động hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp nói riêng c Thường xun rà sốt lại hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để có điều chỉnh cho phù hợp phƣơng pháp chấm điểm, hệ thống tiêu, trọng số BIDV TW cần định kỳ thu thập ý kiến chuyên gia, cán sở để điều chỉnh hệ thống XHTD nội cho ngày hợp lý 102 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng 3, trọng tâm luận văn đề xuất giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk Luận văn vào định hƣớng BIDV Đắk Lắk công tác tín dụng nói chung hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp nói riêng để đề xuất hệ thống giải pháp Đồng thời, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai giải pháp, luận văn đề xuất kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nƣớc Việt nam với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam 185 KẾT LUẬN Qua trình nghiên cứu, luận văn hồn thành nhiệm vụ mà mục tiêu nghiên cứu đề Cụ thể, luận văn giải đƣợc nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Trình bày sở lý luận hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp NHTM - Đánh giá, phân tích thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam Chi nhánh Đắk Lắk Luận văn tiến hành đánh giá phân tích thực trạng triển khai, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng phân tích kết hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Chi nhánh qua đó, tổng kết thành tựu hạn chế cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Chi nhánh thời gian qua đồng thời phân tích nguyên nhân hạn chế nói - Trên sở lý thuyết thực tiễn đó, Luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn DN chi nhánh Đồng thời, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai giải pháp, luận văn đề xuất kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nƣớc Việt nam với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào vào việc giúp BIDV Đắk Lắk nâng cao công tác hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp, kiểm soát đƣợc khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện đƣợc sớm rủi ro tín dụng để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, bƣớc nâng cao lực cạnh tranh để tồn tiếp tục phát triển bền vững 186 Đề tài nghiên cứu khơng tranh khỏi hạn chế thiếu sót, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô Qua xin chân thành cảm ơn Thầy PGS.TS Lâm Chí Dũng, ngƣời tận tình hƣớng dẫn tơi hồn thành đề tài nghiên cứu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Nguyễn Hòa Nhân chủ biên (2011), Tài tiền tệ, Nhà xuất tài chính, Đà Nẵng [2] TS Nguyễn Minh Kiều (2010), Quản trị rủi ro tài chính, Nhà xuất Thống kê [3] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam, Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng [4] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng [5] Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Sổ tay tín dụng (2004) [6] Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2012), Quy định cấp tín dụng khách hàng Doanh nghiệp [7] Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Dak Lak (2012), Sơ thảo lịch sử hình thành phát triển [8] Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Dak Lak (2011 - 2013), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh [9] Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Dak Lak (2011 - 2013), Báo cáo toán [10] Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng [11] Quốc hội (2015), Luật Doanh nghiệp ... TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 46 2.2.1 Những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay. .. CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 83 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN... tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 86 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN