BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN VĨNH HƯNG TỈNH LONG AN TIÊU THỊ DIỄM TRINH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỂ NHẬN BẰNG CỬ NHÂN NGÀNH KẾ TỐN Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 06/2009 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nơng Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận "Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng tỉnh Long An" Tiêu Thị Diễm Trinh, sinh viên khóa 31, ngành Kế Tốn, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày TRỊNH ĐỨC TUẤN Người hướng dẫn, Ngày tháng năm Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Ngày tháng năm Thư ký hội đồng chấm báo cáo Ngày tháng năm LỜI CẢM TẠ Với kính trọng lịng biết ơn sâu sắc! Con xin gửi đến ông bà, cha mẹ, người tạo nuôi dưỡng nên người, lời biết ơn vô ngần Xin ghi nhớ gửi lời cảm ơn tha thiết đến thầy cô, người cho em hành trang kiến thức để em vững bước vào đời Xin đặc biệt biết ơn thầy Trịnh Đức Tuấn, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em suốt thời gian em làm đề tài Xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng tỉnh Long An, tồn thể anh, chị, cơ, làm việc Ngân hàng nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình thực tập Xin cảm ơn bạn, người động viên, ủng hộ suốt thời gian làm khóa luận Trân trọng! NỘI DUNG TĨM TẮT TIÊU THỊ DIỄM TRINH Tháng 06 năm 2009 "Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng tỉnh Long An” TIEU THI DIEM TRINH June 2009 "Analysing of the Credit Operations at Bank for Agriculture and Rural Development of Viet Nam, Branch Vinh Hung District, Long An Province" Khóa luận có nội dung sau: Tổng quan điều kiện tự nhiên, đặc điểm kinh tế xã hội huyện Vĩnh Hưng - Giới thiệu khái quát Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng tỉnh Long An - Đánh giá hoạt động cho vay huy động vốn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng tỉnh Long An - Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng tỉnh Long An - Đưa giải pháp để hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng tỉnh Long An đạt hiệu cao MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG ix DANH MỤC CÁC HÌNH x DANH MỤC PHỤ LỤC xi CHƯƠNG MỞ ĐẦU U 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Nội dung 1.3.2 Địa bàn 1.3.3 Đối tượng 1.3.4 Thời gian 1.4 Cấu trúc khóa luận CHƯƠNG TỔNG QUAN 2.1 Tổng quan điều kiện tự nhiên kinh tế xã hội huyện Vĩnh Hưng, tỉnh Long An 2.2 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng, tỉnh Long An 2.2.1 Lịch sử phát triển 2.2.2 Chức nhiệm vụ 2.2.3 Cơ cấu chức năng, nhiệm vụ phận 2.2.4 Cơ cấu lao động 2.2.5 Kết hoạt động kinh doanh 10 CHƯƠNG NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU U 3.1 Cơ sở lý luận 14 14 3.1.1 Tín dụng vai trị tín dụng 14 3.1.2 Chức tín dụng: gồm chức năng: 15 3.2 Các hình thức tín dụng 16 v 3.3 Một số qui định thủ tục cho vay điều kiện cho vay 19 3.3.1 Nguyên tắc vay vốn 19 3.3.2 Điều kiện vay vốn 19 3.4 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp 19 3.5 Các nghiệp vụ Ngân hàng 20 3.5.1 Hoạt động huy động vốn 20 3.5.2 Hoạt động cung ứng vốn 20 3.6 Rủi ro tín dụng 21 3.6.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 21 3.6.2 Nguyên nhân gây rủi ro 22 3.7 Quy trình xét duyệt cho vay 23 3.8 Các tiêu đánh giá kết hoạt động tín dụng ngân hàng 24 3.9 Phương pháp nghiên cứu 26 CHƯƠNG KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 27 4.1 Tổng qt tình hình hoạt động tín dụng NHNo &PTNT Việt Nam Chi nhánh Vĩnh Hưng – Long An qua năm (2007-2008) 27 4.2 Tình hình huy động vốn NHNo &PTNT Việt Nam Chi nhánh Vĩnh Hưng – Long An qua 02 năm (2007-2008) 30 4.2.1 Tình hình huy động vốn qua 02 năm: 30 4.2.2 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn 33 4.3 Tình hình cho vay NHNo &PTNT Việt Nam Chi nhánh Vĩnh Hưng giai đoạn 2007-2008 36 4.3.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành nghề qua 02 năm 37 4.3.2 Phân tích doanh số cho vay trung hạn theo ngành nghề qua 02 năm 39 4.3.3 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay 41 4.3.3 Đánh giá hoạt động cho vay huy động vốn 44 4.4 Tình hình thu nợ NHNo &PTNT Việt Nam Chi nhánh Vĩnh Hưng giai đoạn 2007-2008 44 4.4.1 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành nghề qua 02 năm 45 4.4.2 Phân tích doanh số thu nợ trung hạn theo ngành nghề qua 02 năm 48 vi 4.5 Tình hình dư nợ NHNo &PTNT Việt Nam Chi nhánh Vĩnh Hưng giai đoạn 2007-2008 49 4.5.2 Phân tích doanh số dư nợ ngắn hạn hạn theo ngành nghề qua 02 năm 51 4.5.2 Phân tích doanh số dư nợ trung hạn theo ngành nghề qua 02 năm 52 4.6 Tình hình nợ hạn NHNo &PTNT Việt Nam Chi nhánh Vĩnh Hưng giai đoạn 2007-2008 54 4.6.1 Nguyên nhân gây NQH: 56 4.6.2 Xử lý NQH: 57 4.7 Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng 57 4.7.1 Đánh giá hiệu mặt xã hội 57 4.7.2 Đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng 59 4.8 Một số ý kiến nhằm nâng cao hoạt động tín dụng NHNo &PTNT 61 4.8.1 Tồn khách quan 61 4.8.2 Tồn chủ quan 62 4.9 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro 64 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 66 5.1 Kết luận 66 5.2 Kiến nghị 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBCNV Cán công nhân viên CBTD Cán tín dụng DN Dư nợ DS Doanh số Đvt Đơn vị tính HC Hành KH Khách hàng KH – KD Kế hoạch – Kinh doanh KT – NQ Kế toán – Ngân quỹ NH Ngân hàng NHNo &PTNT Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn NHTM Ngân hàng Thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương NQH Nợ hạn NV Nguồn vốn STT Số thứ tự SXKD Sản xuất kinh doanh TD Tín dụng THCS Trung học sở TP Trưởng phòng VHĐ Vốn huy động VTD Vốn tín dụng viii DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1 Tình Hình Sử Dụng Đất Đai Huyện Vĩnh Hưng Bảng 2.2 Lực Lượng Cán Bộ Cơng Nhân Viên Chia Theo Phịng Ban Bảng 2.3 Trình Độ Văn Hóa Của Cán Bộ Cơng Nhân Viên NHNo &PTNT Huyện Vĩnh Hưng Bảng 2.4 Kết thực số tiêu 05 năm qua 10 Bảng 4.1 Bảng Tổng Hợp DS Huy Động Vốn, DS Cho Vay, Thu Nợ, Dư Nợ, Nợ Quá Hạn Qua 02 Năm 2007 – 2008 28 Bảng 4.2 Tình Hình Huy Động Vốn Qua 02 Năm 31 Bảng 4.3 Lãi Suất Huy Động Vốn Năm 2007,2008 34 Bảng 4.4 Lãi Suất Huy Động Năm 2008 NHNo &PTNT Một Số Ngân hàng Khác Đóng Địa Bàn Tỉnh Long An (Trả Lãi Cuối Kỳ) 35 Bảng 4.5 Doanh Số Cho Vay Theo Thời Hạn qua 02 Năm NHNo &PTNT Việt Nam Chi nhánh Vĩnh Hưng 36 Bảng 4.6 Doanh số cho vay ngắn hạn qua 02 năm 37 Bảng 4.7 Doanh Số Cho Vay Trung Và Dài Hạn Qua 02 Năm 40 Bảng 4.8 Biến Động Lãi Suất Cho Vay Qua 02 Năm Tại NHNo &PTNT Vĩnh Hưng 42 Bảng 4.9 Lãi Suất Cho Vay Năm 2008 NHNo &PTNT Một Số Ngân hàng Khác Đóng Địa Bàn Tỉnh Long An 43 Bảng 4.10 Doanh Số Cho Vay Và Nguồn Vốn Huy Động 44 Bảng 4.11 Doanh Số Thu Nợ qua 02 Năm 45 Bảng 4.12 Doanh Số Thu Nợ Ngắn Hạn Qua 02 Năm 46 Bảng 4.13 Doanh Số Thu Nợ Trung Và Dài Hạn Qua 02 Năm: 48 Bảng 4.14 Doanh Số Dư Nợ qua 02 Năm 50 Bảng 4.15 Dư Nợ Ngắn Hạn Qua 02 51 Bảng 4.16 Dư Nợ Trung Và Dài Hạn Qua 02 Năm 53 Bảng 4.17 Tình Hình Nợ Quá Hạn Qua 02 Năm 54 Bảng 4.18 Tỷ Lệ Nợ Quá Hạn Qua 02 Năm 55 Bảng 4.19 Các Chỉ Tiêu Đánh Giá Hoạt Động Của Tín Dụng 60 ix DANH MỤC CÁC HÌNH Trang Hình 2.1 Sơ đồ cấu máy quản lý Hình 2.1 Biểu đồ thể kết thực số tiêu 05 năm 11 Hình 3.1 Sơ Đồ Quy Trình Xét Duyệt Cho Vay 23 Hình 4.1 Biểu Đồ Thể Hiện Nguồn Vốn Huy Động qua 02 Năm 33 Hình 4.2 Biểu Đồ Thể Hiện Doanh Số Cho Vay qua 02 Năm 37 Hình 4.3 Biểu đồ cho vay ngắn hạn phân theo ngành kinh tế qua 02 năm 38 Hình 4.4 Biểu đồ cho vay trung hạn phân theo ngành kinh tế qua hai năm 40 Hình 4.5 Biểu Đồ Thể Hiện Doanh Số Thu Nợ qua 02 Năm 45 Hình 4.6 Biểu đồ thu nợ ngắn hạn phân theo ngành kinh tế qua 02 năm 46 Hình 4.7 Biểu đồ thu nợ trung hạn phân theo ngành kinh tế qua 02 năm 48 Hình 4.8 Biểu Đồ Thể Hiện Doanh Số Dư Nợ qua 02 Năm 50 Hình 4.9 Biểu đồ dư nợ ngắn hạn phân theo ngành kinh tế qua 02 năm 51 Hình 4.10 Biểu đồ dư nợ trung hạn phân theo ngành kinh tế qua năm 53 Hình 4.11 Biểu Đồ Thể Hiện Doanh Số Nợ Quá Hạn qua 02 Năm 55 x - Tổng dư nợ cho vay KH vượt quyền hạn Giám đốc Chi nhánh phải trình lên Tổng Giám đốc để có ý kiến đề xuất cụ thể - Tổng Giám đốc duyệt hồ sơ tỷ đồng, hồ sơ vượt tỷ đồng phải trình lên Hội đồng quản trị xem xét - Đào tạo đội ngũ cán TD có lực trung thực trình thẩm định đánh giá tài sản chấp - Trích lập quỹ phịng rủi ro 10% lãi sau thuế - Thường xuyên theo dõi thu hồi nợ, kiểm tra giám sát vốn vay cách chặc chẽ Cán TD trưởng phòng TD có trách nhiệm theo dõi hoạt động q trình sử dụng vốn vay KH để có biện pháp xử lý kịp thời Nếu thấy KH có dấu hiệu vi phạm hợp đồng TD NH ngưng cho vay thu hồi vốn phát tiền cho vay KH Nếu thấy KH sử dụng vốn vay có hiệu mục đích có biện pháp tăng hạn mức TD cần b) Đối với hoạt động toán quốc tế - NH bảo lãnh cho cơng ty, doanh nghiệp làm ăn có hiệu - Khơng ngừng nâng cao trình độ cho nhân viên nghiệp vụ toán quốc tế, giúp họ có kiến thức kinh nghiệm để hồn thành cơng việc cách có hiệu c) Đối với tín dụng trả góp Đơn vị bán phải ký quỹ 10% tiền vay phải có tài sản sở hữu hợp pháp chấp cho NH để bảo lãnh cho KH mua hàng trả góp đơn vị bán thẩm định bảo lãnh 65 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Theo nguyên lý chung, để tăng trưởng kinh tế phải có vốn Trong năm qua, tình hình kinh tế nước ta có bước phát triển đáng kể Sự kiện nước ta trở thành thành viên thứ 150 Tổ Chức Thương Mại Thế Giới (WTO) mở thời kỳ hội nhập đầy hội thách thức Việt Nam Một thực tế vốn đầu tư từ ngân sách hạn hẹp, vốn tự có DN hạn chế, thị trường chứng khoán bước phát triển với bước chập chững Từ thực tế vai trò NH ngày quan trọng với tư cách tổ chức trung gian huy động vốn cho vay NHNo &PTNT huyện Vĩnh Hưng thể vai trị chức việc đầu tư sản xuất nông nghiệp, thương mại dịch vụ,…tạo điều kiện mở rộng thị trường nông sản thực phẩm, tăng sản lượng tiêu dùng nâng cao đời sống nhân dân NH góp phần đưa kinh tế nơng nghiệp chuyển đổi theo hướng sản xuất hàng hóa góp phần giải việc làm, xóa đói giảm nghèo phạm vi tồn huyện Từ nâng cao đời sống vật chất tinh thần cải thiện đời sống người dân nông thôn, bối cảnh kinh tế nước ngày khởi sắc, việc thiết lập mở rộng thị trường hoạt động nông thơn có ý nghĩa quan trọng thiết thực NHNo &PTNT huyện Vĩnh Hưng với phương châm “đi vay vay” trở thành chỗ dựa cho bà nơng dân góp phần đáng kể cho việc ổn định thị trường tiền tệ, khắc phục việc cho vay nặng lãi vùng nông thôn, giúp bà nông dân ổn định sản xuất, sử dụng vốn vay có hiệu Tuy nhiên 02 năm qua NHNo &PTNT huyện kinh doanh gặp nhiều khó khăn như: ảnh hưởng suy thối kinh tế tồn cầu, thiên tai dịch bệnh, mùa, số hộ kinh doanh khơng có hiệu quả, giá không ổn định…ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH Kết đạt qua 02 năm mà đề tài phân tích cho thấy tình hình cho vay đơn vị có kết khả quan đơn vị cần ý đến công tác huy động vốn, công tác thu nợ, cho NQH giảm xuống mức thấp nhất, nhằm tạo tăng trưởng nguồn liên tục vững đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày đa dạng KH, góp phần điều hịa nguồn vốn hệ thống NH, mở rộng mạng lưới hoạt động, nâng cao chất lượng hoạt động, góp phần vào cơng phát triển kinh tế đất nước nói chung kinh tế tỉnh nhà nói riêng 5.2 Kiến nghị Trên sở phân tích đánh giá thực trạng hoạt động NHNo &PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng - Long An, tơi xin trình bày số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu sau: Đối với NHNo &PTNT huyện Vĩnh Hưng: - NH nên đưa nhiều biện pháp để thu hút tiền gởi tiết kiệm như: tiết kiệm có thưởng, tặng quà lưu niệm, tặng quà ngày lễ, tết cho khách hàng - Giao tiêu huy động cho CBTD phận kế tốn tập trung xã có tiềm kinh tế lớn, có chế độ khen thưởng Cán có tiêu huy động đạt theo kế hoạch - Tăng hạn điền quyền sử dụng đất cho hộ gia đình, cá nhân để người dân có đủ điều kiện chấp vay vốn ngân hàng mở rộng sản xuất kinh doanh; khí hóa ứng dụng khoa học vào sản xuất hiệu - Thời hạn sử dụng giấy quyền sử dụng đất ruộng đến năm 2013, ngân hàng nhận chấp vay vốn dài hạn cho dự án nông nghiệp, nông thôn đề nghị ngân hàng cấp cần có hướng dẫn cụ thể - Do địa bàn rộng, thuộc vùng sâu, vùng xa, giao thơng lại khó khăn Nên NHNo &PTNT cấp cần xem xét tăng cường biên chế năm 2009 - Xây dựng trụ sở mới, trụ sở xuống cấp trầm trọng; máy móc trang thiết bị, sở hạ tầng sở củ kỹ, hư hỏng - Trang bị loại máy móc thiết bị cho giao dịch viên đảm bảo cho hoạt động giao dịch với KH nhanh chóng kịp thời 67 Đối với quyền địa phương: - Chính quyền địa phương phối hợp với NH công tác thẩm định dự án cho vay để tránh rủi ro hoạt động TD - Đầu tư phát triển ngành trồng trọt, vùng sản xuất hàng hóa tập trung, thực thâm canh, áp dụng loại giống vào quy trình sản xuất có suất, chất lượng cao - Đầu tư vào cơng trình thủy lợi theo hướng đa mục tiêu, nâng cao lực tưới tiêu chủ động cho loại trồng, trước hết cho lúa, nuôi trồng thủy sản loại trồng có giá trị kinh tế cao, cấp nước sinh hoạt cho dân cư công nghiệp dịch vụ nông thôn - Đầu tư cải tạo phát triển giao thông nông thôn, hệ thống lưới điện, đảm bảo đủ điện phục vụ cho sản xuất nông nghiệp Chuyển giao khoa học công nghệ tiên tiến cho nông nghiệp, nông thôn, đầu tư phát triển nguồn nhân lực, nâng cao dân trí nơng dân Khơng ngừng nâng cao đời sống vật chất, tinh thần dân cư nông thơn Xây dựng nơng nghiệp phát triển tồn diện theo hướng đại xây dựng nông thôn 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn, Tín Dụng – Ngân Hàng, NXB thống kê, năm 2001 Báo cáo thường niên Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng, tỉnh Long An qua năm, 2007, 2008 Giảng viên Hoàng Oanh Thoa, Giáo trình Tín Dụng Ngân Hàng Lê Thị Thảo, Phân tích tình hình cho vay Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh DakLak Luận văn tốt nghiệp đại học, Khoa Kinh Tế, Đại học Nông Lâm TPHCM, 2007 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 ... hoạt động cho vay huy động vốn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng tỉnh Long An - Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt. .. Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng tỉnh Long An - Đưa giải pháp để hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng tỉnh Long An đạt hiệu... Ban giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng, thúc đẩy tơi chọn đề tài: ? ?Phân tích hoạt động tín dụng NHNo &PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Vĩnh Hưng