BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH o0o - NGUYỄN ĐỨC CƯỜNG PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƯƠNG THỊ HỒNG TP.HỒ CHÍ MINH – Năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế “Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lực tài ngân hàng thương mại Việt Nam” kết nghiên cứu cá nhân tôi, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn hướng dẫn khoa học PGS.TS Trương Thị Hồng Các thông tin số liệu sử dụng luận văn trung thực, tơi hồn tồn chịu trách nhiệm tính trung thực đề tài Tác giả luận văn Nguyễn Đức Cường MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC BIỂU ĐỒ CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.5.1 Phương pháp nghiên cứu định tính 1.5.2 Phương pháp nghiên cứu định lượng 1.6 Đóng góp luận văn 1.7 Bố cục luận văn CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Tình hình nghiên cứu liên quan đến luận văn 2.1.1 Tình hình nghiên cứu nước 2.1.2 Tình hình nghiên cứu nước 2.2 Năng lực tài ngân hàng thương mại 2.2.1 Khái niệm lực tài ngân hàng thương mại 2.2.2 Các tiêu chí đánh giá lực tài ngân hàng thương mại 2.2.3 Các phương pháp đánh giá lực tài ngân hàng thương mại 12 2.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến lực tài NHTM 15 2.2.5 Sự cần thiết phải nâng cao lực tài ngân hàng thương mại 17 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2007- 2016 19 3.1 Phân tích thực trạng lực tài NHTM Việt Nam 19 3.1.1 Tiêu chí mức độ an tồn vốn 20 3.1.2 Tiêu chí chất lượng tài sản 25 3.1.3 Tiêu chí tỷ lệ chi phí hoạt động 28 3.1.4 Tiêu chí lợi nhuận 30 3.1.5 Tiêu chí khoản 34 CHƯƠNG 4: MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU, DỮ LIỆU VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 38 4.1 Mơ hình nghiên cứu 38 4.2 Thu thập xử lý liệu 40 4.3 Kết nghiên cứu 40 4.3.1 Kết mơ hình hồi quy 40 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP 47 5.1 Kết luận 47 5.1.1 Kết đạt nghiên cứu 47 5.2 Các giải pháp khuyến nghị 47 5.2.1 Đối với Ngân hàng thương mại 47 5.2.2 Đối với ngân hàng nhà nước phủ 49 5.3 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu 50 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa Tiếng Việt BCTC Báo cáo tài BCTC Báo cáo tài BĐS Bất động sản NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NLTC Năng lực tài SPSS Phần mềm thống kê STATA Phần mềm thống kê TCTD Tổ chức tín dụng VCSH Vốn chủ sở hữu VNĐ Việt nam đồng DANH MỤC CÁC BẢNG Tên Bảng Bảng tổng hợp tiêu đánh giá lực tài NHTM Trang Số thứ tự bảng Bảng 2.1 Bảng 3.1 Danh sách ngân hàng thương mại nghiên cứu 19 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Bảng 3.8 10 Bảng 3.9 11 Bảng 3.10 12 Bảng 3.11 13 Bảng 3.12 14 15 16 17 18 Bảng 4.1 Bảng 4.2 Bảng 4.3 Bảng 4.4 Bảng 4.5 TT Quy mô vốn chủ sở hữu NHTM Việt Nam từ 2007-2016 Hệ số an toàn vốn tối thiểu NHTM Việt Nam từ 2007-2016 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản NHTM từ 2007-2016 Tỷ lệ dư nợ tổng tài sản NHTM Việt Nam từ 2007-2016 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ NHTM Việt Nam từ 2007-2016 Tỷ lệ chi phí hoạt động NHTM Việt Nam từ 2007-2016 Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu NHTM từ 2007-2016 Tỷ suất sinh lời tài sản NHTM từ 20072016 Tỷ lệ lãi ròng cận biên NHTM từ 2007-2016 Tỷ lệ dư nợ tổng tiền gửi NHTM từ 20072016 Tỷ lệ tiền gửi tổng tài sản NHTM từ 20072016 Bảng hệ số tương quan 10 biến độc lập Hệ số tương quan biến độc lập Hệ số VIF Kiểm định Hettest Phân tích mơ hình hồi quy 14 20 23 24 25 27 28 30 31 33 34 36 41 41 42 43 44 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ TT Số thứ tự biểu đồ Tên Biểu đồ Trang Biểu đồ 3.1 Quy mô vốn chủ sở hữu NHTM Việt Nam từ 2007-2016 22 Biểu đồ 3.2 Hệ số an toàn vốn tối thiểu NHTM Việt Nam từ 2007-2016 23 Biểu đồ 3.3 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản NHTM từ 2007-2016 25 Biểu đồ 3.4 Tỷ lệ dư nợ tổng tài sản NHTM Việt Nam từ 2007-2016 26 Biểu đồ 3.5 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ NHTM Việt Nam từ 2007-2016 28 Biểu đồ 3.6 Tỷ lệ chi phí hoạt động NHTM Việt Nam từ 2007-2016 29 Biểu đồ 3.7 Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu NHTM từ 2007-2016 31 Biểu đồ 3.8 Tỷ suất sinh lời tài sản NHTM từ 2007-2016 32 Biểu đồ 3.9 Tỷ lệ lãi ròng cận biên NHTM từ 20072016 34 10 Biểu đồ 3.10 Tỷ lệ dư nợ tổng tiền gửi NHTM từ 2007-2016 35 11 Biểu đồ 3.11 Tỷ lệ tiền gửi tổng tài sản NHTM từ 2007-2016 37 1 CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Sự cần thiết nghiên cứu Trong kinh tế thị trường, ngân hàng đóng vai trò quan trọng, hệ thống thần kinh, hệ thống tuần hoàn toàn kinh tế quốc dân Vì vậy, việc giữ cho ngân hàng phát triển cách bền vững có vai trò quan trọng kinh tế Sau gia nhập tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) năm 2007, Việt Nam coi điểm sáng đồ kinh tế toàn cầu, tốc độ tăng trưởng GDP đạt 8,5% Tuy nhiên từ khủng hoảng kinh tế toàn cầu nổ năm 20082009, tốc độ tăng trưởng Việt Nam chậm lại thị trường xuất lớn bị ảnh hưởng, sức mua nước giảm Kết tăng trưởng GDP năm 2009 đạt 5,3% Từ năm 2010, kinh tế có xu hướng phục hồi khơng ổn định, kinh tế vĩ mô trở nên bất ổn ảnh hưởng nặng đến hệ thống ngân hàng Việt Nam dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao, lợi nhuận ngành ngân hàng sụt giảm, ngân hàng bộc lộ nhiều yếu buộc phải tái cấu theo hướng hợp nhất, sáp nhập Với đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn năm 2011-2015 theo định số 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 Thủ tướng Chính Phủ, Chính phủ thực đồng nhiều giải pháp nhằm lành mạnh hóa tình hình tài củng cố lực hoạt động tổ chức tín dụng, tạo tiền đề xây dựng số ngân hàng thương mại có quy mơ trình độ tương đương với ngân hàng khu vực, nâng cao sức cạnh tranh hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, sẵn sàng bước vào giai đoạn hội nhập quốc tế Trong giai đoạn phát triển hội nhập quốc tế, ngân hàng thương mại Việt Nam đối mặt đối mặt với nhiều thách thức, cạnh tranh khốc liệt Tự thân ngân hàng phải liên tục nâng cao lực quản lý, chất lượng nhân sự, đại hóa cơng nghệ tăng quy mơ vốn kinh doanh để có sức cạnh tranh thị trường, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh, giảm thiểu rủi ro kinh doanh, nguy phá sản Với mục đích khái quát hóa cách có hệ thống lý thuyết liên quan đến lực tài (NLTC) NHTM , đánh giá thực trạng xác định nhân tố có ảnh hưởng đến NLTC NHTM, từ kết có sau phân tích đánh giá quan chức năng, nhà quản trị có sở lý thuyết để thực hiện, cấu hồn thiện hệ thống ngân hàng Vì lý nêu tác giả chọn đề tài: “Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lực tài ngân hàng thương mại Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu luận văn 1.2 Mục tiêu nghiên cứu  Nghiên cứu sở lý luận NLTC NHTM, mơ hình phân tích nhân tố ảnh hưởng đến NLTC NHTM  Xác định nhân tố ảnh hưởng mức độ tác động nhân tố đến NLTC NHTM Việt Nam  Đề xuất giải pháp để cải thiện NLTC NHTM Việt Nam 1.3 Câu hỏi nghiên cứu  1) Các yếu tố ảnh hưởng đến NLTC NHTM Việt Nam ?  2) Thực trạng NLTC NHTM Việt Nam nào?  3) Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến NLTC NHTM Việt Nam ?  4) Giải pháp để cải thiện NLTC NHTM Việt Nam ? 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu  NLTC NHTM Việt Nam 41 Bảng 4.1 Bảng hệ số tương quan 10 biến độc lập corr LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo NoXau_VCSH DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan (obs=240) LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo NoXau_VCSH DuNo_TaiSan ChiPhi_Ton~p NIM DuNo_TienGui Tiengui_Ta~n LnVCSH CAR VCSH_T~n NoXau_~o NoXau_~H DuNo_T~n ChiPhi~p 1.0000 -0.3545 -0.5072 0.0816 0.3481 0.0943 -0.0278 0.0237 -0.3470 0.4292 1.0000 0.6777 1.0000 -0.0019 0.0613 1.0000 -0.1924 -0.3266 0.8008 1.0000 0.0786 0.1202 -0.0136 0.2229 1.0000 -0.0477 -0.0884 0.3084 0.2149 -0.0291 1.0000 0.1966 0.3378 0.0113 -0.0680 0.3904 -0.2415 0.4323 0.4684 -0.0914 -0.0726 0.4165 -0.2249 -0.2671 -0.3078 0.0533 0.2675 0.4862 0.2208 NIM DuNo_T~i Tiengu~n 1.0000 0.2081 1.0000 0.1114 -0.5146 1.0000 Nguồn: Thống kê tác giả từ Stata13 Sau chạy ma trận tương quan ta thấy có hệ số tương quan cặp > 0.8 cặp biến NoXau_VCSH – NoXau_DuNo, có khả xảy tượng đa cộng tuyến Ta tiến hành bỏ bớt 01 biến X5(NoXau_VCSH) chạy lại ma trận tương biến độc lập lại ta kết hệ số tương quan cặp < 0.8 Vậy khả xảy tượng đa cộng tuyến thấp Bảng 4.2: Hệ số tương quan biến độc lập corr LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan (obs=240) LnVCSH LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_Ton~p NIM DuNo_TienGui Tiengui_Ta~n CAR VCSH_T~n NoXau_~o DuNo_T~n ChiPhi~p 1.0000 -0.3545 1.0000 -0.5072 0.6777 1.0000 0.0816 -0.0019 0.0613 1.0000 0.0943 0.0786 0.1202 -0.0136 1.0000 -0.0278 -0.0477 -0.0884 0.3084 -0.0291 1.0000 0.0237 0.1966 0.3378 0.0113 0.3904 -0.2415 -0.3470 0.4323 0.4684 -0.0914 0.4165 -0.2249 0.4292 -0.2671 -0.3078 0.0533 0.4862 0.2208 NIM DuNo_T~i Tiengu~n 1.0000 0.2081 1.0000 0.1114 -0.5146 1.0000 42 Nguồn: Thống kê tác giả từ Stata13 Tiếp theo kiểm tra hệ số VIF, VIF < mơ hình khơng xảy tượng đa cộng tuyến hoàn hảo Dùng lệnh etast VIF STATA cho kết VIF=3.61 < Mơ hình có khả xảy tượng đa cộng tuyến Bảng 4.3: Hệ số VIF estat vif Variable VIF 1/VIF Tiengui_Ta~n DuNo_TienGui DuNo_TaiSan VCSH_TaiSan CAR LnVCSH NIM ChiPhi_Ton~p NoXau_DuNo 7.77 7.47 7.09 2.61 1.98 1.64 1.48 1.32 1.17 0.128703 0.133891 0.141054 0.382919 0.504759 0.608081 0.676313 0.757156 0.855178 Mean VIF 3.61 Nguồn: Thống kê tác giả từ Stata13  Kiểm định tượng phương sai thay đổi Kiểm định Hettest cho kết Prob>chi2 < 0.05, mơ hình có tượng phương sai sai số thay đổi Tiến hành khắc phục tượng phương sai sai số thay đổi lệnh Robust Bảng 4.4: Kiểm định Hettest 43 hettest Breusch-Pagan / Cook-Weisberg test for heteroskedasticity Ho: Constant variance Variables: fitted values of ROA chi2(1) = Prob > chi2 = 51.70 0.0000 hettest Breusch-Pagan / Cook-Weisberg test for heteroskedasticity Ho: Constant variance Variables: fitted values of ROE chi2(1) = Prob > chi2 = 5.40 0.0202 Nguồn: Thống kê tác giả từ Stata13 Sau tiến hành kiểm định đa cộng tuyến, phương sai thay đổi mơ hình nhân tố ảnh hưởng đến lực tài NHTM Việt Nam giai đoạn 20112015 Tác giả loại bỏ bớt 01 biến không phù hợp ( X5) tiến hành hồi quy mơ hình OLS nhân tố ảnh hưởng phần mềm STATA 13 với biến độc lập lại Kết ước lượng mơ hình cụ thể sau: 44 Bảng 4.5 Phân tích mơ hình hồi quy reg ROA LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan,robust Linear regression Number of obs F( 9, 230) Prob > F R-squared Root MSE ROA Coef LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan _cons -.0003516 -.0037156 0248503 -.0095476 -.0020587 -.0258286 158158 -7.55e-06 -.0007434 023034 Robust Std Err .0002076 0034209 0087592 02171 0055883 0020794 0248918 0028586 00533 0043619 t -1.69 -1.09 2.84 -0.44 -0.37 -12.42 6.35 -0.00 -0.14 5.28 P>|t| 0.092 0.279 0.005 0.661 0.713 0.000 0.000 0.998 0.889 0.000 = = = = = 240 42.78 0.0000 0.6958 00346 [95% Conf Interval] -.0007607 -.0104559 0075918 -.0523235 -.0130696 -.0299257 1091128 -.0056399 -.0112453 0144395 0000575 0030246 0421088 0332282 0089521 -.0217316 2072032 0056248 0097586 0316284 reg ROE LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan,robust Linear regression Number of obs F( 9, 230) Prob > F R-squared Root MSE ROE Coef LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan _cons 0025304 -.0219903 -.4608496 -.197531 -.0348187 -.2470688 1.641222 0110645 -.0330987 2205371 Robust Std Err .0025242 0307176 0771539 2282633 0510882 0206161 2648795 0226364 0484851 0494622 t 1.00 -0.72 -5.97 -0.87 -0.68 -11.98 6.20 0.49 -0.68 4.46 P>|t| 0.317 0.475 0.000 0.388 0.496 0.000 0.000 0.625 0.496 0.000 = = = = = 240 47.39 0.0000 0.6553 03707 [95% Conf Interval] -.0024431 -.0825142 -.6128684 -.6472853 -.1354794 -.2876894 1.119322 -.0335368 -.1286305 1230802 0075039 0385336 -.3088308 2522234 065842 -.2064482 2.163123 0556658 0624331 317994 Nguồn: Thống kê tác giả từ Stata13 Kết hồi quy mơ hình nhân tố ảnh hưởng đến lực tài NHTM Việt Nam bảng 4.5 cho thấy 09 biến độc lập có 05 biến khơng có ý 45 nghĩa thống kê X2(CAR), X4(NoXau_DuNo), X6(DuNo - TaiSan), X9(DuNo TienGui), X 10(TienGui_TaiSan) 04 biến lại có ý nghĩa thống kê mức 1%, 5% , 10% Giá trị R-squared ( ROA) = 0.6958 R-squared (ROE) = 0.6553 tương đối hợp lý, cho ta biết biến mơ mơ hình giải thích 69,58 % 65,53% mức độ tác động đến lực tài NHTM Việt Nam Tác giả xác định phương trình hồi quy sau: ROAit= 0.023034 - 0.0003516*LnVCSH + 0248503 *VCSH_TaiSan 0.0258286 *ChiPhi_TongThuNhap + 0.158158 *NIM ROEit= 0.2205371 - 0.4608496 *VCSH_TaiSan - 0.2470688 * ChiPhi_TongThuNhap + 1.641222 *NIM Như 04 tiêu có ảnh hưởng đến lực tài NHTM Việt Nam là: Quy mơ VCSH; tỷ lệ vốn chủ sở hữu tài sản; tỷ lệ chi phí hoạt động; tỷ lệ lãi ròng cận biên Cụ thể: + Quy mô VCSH: Nếu quy mô vốn chủ sở hữu ngân hàng tăng 1% ROA giảm 0.35% ROE giảm 4.6% Điều phù hợp với nghiên cứu Sehrish Gul cộng (2011) + Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tài sản: Nếu tỷ lệ vốn chủ sở hữu tài sản tăng 1% ROA tăng 2.5% ROE tăng 46% + Chỉ số chi phí hoạt động: Khi số chi phí hoạt động tăng 1% ROA giảm 2.5% ROE giảm 24% Chỉ số tăng cao thể khả quản lý ngân hàng yếu + Tỷ lệ lãi ròng cận biên: Nếu số tăng 1% ROA tăng 15% 46 Kết luận chương Với nội dung sử dụng mơ hình OLS để phân tích nhân tố tác động đến lực tài NHTM Việt Nam theo khung an toàn CAMEL Tác giả sử dụng liệu 24 NHTM Việt Nam giai đoạn 2007-2016 Kết nghiên cứu cho thấy 04 tiêu có ảnh hưởng đến NLTC NHTM Việt Nam là: Quy mô VCSH; tỷ lệ vốn chủ sở hữu tài sản; tỷ lệ chi phí hoạt động; tỷ lệ lãi ròng cận biên Đây sở cho NHTM có giải pháp cải thiện NLTC 47 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP 5.1 Kết luận 5.1.1 Kết đạt nghiên cứu  Phân tích đánh giá khái quát tiêu ảnh hưởng đến lực tài NHTM Việt Nam  Trên sở kết nghiên cứu nước, luận văn tổng kết tiêu có ảnh hưởng đến lực tài ngân hàng sử dụng mơ hình phù hợp để phân tích lực tài NHTM Việt Nam Luận văn cho kết phân tích có 04 tiêu ảnh hưởng đến NLTC NHTM Việt Nam là: Quy mơ VCSH; tỷ lệ vốn chủ sở hữu tài sản; tỷ lệ chi phí hoạt động; tỷ lệ lãi ròng cận biên Đây sở cho NHTM có giải pháp cải thiện NLTC  Từ kết nghiên cứu, luận văn đề xuất số giải pháp để cải thiện lực tài NHTM Việt Nam 5.2 Các giải pháp khuyến nghị 5.2.1 Đối với Ngân hàng thương mại 5.2.1.1 Quản trị vốn ngân hàng thương mại  Qua phân tích thực trạng NHTM Việt Nam cho thấy quy mơ vốn chủ sở hữu NHTM thấp, điều làm sức cạnh trạnh NHTM Việt Nam so với đối thủ khu vực  Tăng vốn điều lệ: Các ngân hàng thực phát hành cổ phiếu cho cổ đông hữu dân chúng; tăng vốn từ cổ đơng, thành viên góp vốn hành chủ đầu tư nước; tăng tỷ lệ tích lũy vốn từ lợi nhuận sau thuế  Đối với NHTM có mức VCSH thấp việc sáp nhập, hợp ngân hàng với điều cần thiết Khi quy mô VCSH ngân hàng tăng lên 48  Việc tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng cần phải thực theo lộ trình, phù hợp với lực quản trị phải tuân thủ quy định pháp luật an toàn hoạt động ngân hàng 5.2.1.2 Hạn chế phòng ngừa rủi ro khoản  Tuân thủ nghiêm ngặt quy định ngân hàng nhà nước tỷ lệ cho vay so với huy động mức hợp lý để đảm bảo an toàn khoản  Tăng cường, trọng công tác huy động, gia tăng nguồn vốn kinh doanh  Đa dạng hóa sản phẩm cho vay, giảm thiểu lĩnh vực cho vay mang tính rủi ro cao 5.2.1.3 Nâng cao chất lượng tín dụng  Hoạt động tín dụng nghiệp vụ quan trọng đem lại thu nhập chủ yếu cho NHTM, việc nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu để đảm bảo đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng  Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để có sở đánh giá mức độ rủi ro đưa định cấp tín dụng nhanh chóng hợp lý  Kiểm tra trước cho vay: Kiểm tra qui trình nghiệp vụ, việc thẩm định khách hàng nguyên tắc chưa, xem xét thủ tục giấy tờ đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hay xác chưa, điểm bất hợp lý, sai sót nhằm ngăn chặn thiệt hại phát sinh sau  Kiểm tra cho vay: Kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay, xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng  Kiểm tra sau cho vay, công tác kiểm tra cần thực cách nghiêm túc nhằm đánh giá kết đạt tồn cần hạn chế Đồng thời, ngân hàng cần định kỳ đánh giá thực trạng dư nợ, rà sốt vay để kịp thời 49 phát khoản vay có vấn đề, chủ động đề biện pháp ngăn chặn, xử lý thích hợp Tập trung thu nợ khách hàng có biểu sa sút lực tài 5.2.1.4 Nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên ngân hàng  Các NHTM cần tổ chức thi tuyển nhân viên đầu vào cách công bằng, lựa chọn người thực có lực, có trình độ, ưu tiên người làm công tác tín dụng Đối với cán tín dụng lâu năm phải có kinh nghiệm nắm bắt nhanh chủ trương sách nội ngân hàng Đảng, Nhà nước, biết vận dụng sáng tạo, linh hoạt chủ trương thời kỳ  Bên cạnh đó, Các NHTM cần có kế hoạch tổ chức lớp huấn luyện nghiệp vụ thường xuyên, tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại nhằm không ngừng trau dồi kiến thức nghiệp vụ chuyên môn kiến thức kinh tế thị trường, đáp ứng tính cập nhật vấn đề kinh tế đại  Xây dựng chế lương thưởng phúc lợi xã hội phù hợp để thu hút nguồn nhân lực chất lượng 5.2.2 Đối với ngân hàng nhà nước phủ  Tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý, chế, sách áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ - ngân hàng  Xây dựng môi trường pháp luật lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng minh bạch công nhằm thúc đẩy cạnh tranh bảo đảm an toàn hệ thống tiền tệ, ngân hàng  Tăng cường giám sát, tiếp tục đẩy nhanh tiến trình áp dụng tiêu chuẩn Basel II vào giám sát hệ thống ngân hàng, hồn thiện việc xây dựng hệ thống kiểm sốt nội bộ, hệ thống xếp hạng tín nhiệm khách hàng toàn hệ thống 50  Tiếp tục chủ trương tái cấu trúc tổng thể ngành ngân hàng Thủ tướng Chính phủ phê duyệt nhằm mục tiêu cấu lại bản, triệt để toàn diện hệ thống tổ chức tín dụng để đến năm 2020 phát triển hệ thống tổ chức tín dụng đa theo hướng đại, hoạt động an toàn, hiệu vững 5.3 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu Do thời gian nghiên cứu, kinh phí, nguồn lực có hạn, nên tác giả tập trung thu thập liệu 24 NHTM đại diện cho ngành ngân hàng giai đoạn 10 năm Điều cho thấy mẫu nghiên cứu chưa đại diện hết cho hệ thống NHTM Việt Nam Các nghiên cứu tiếp tục khảo sát mẫu rộng tìm thêm nhân tố hồn thiện mơ hình nghiên cứu Trong nghiên cứu học viên chưa sử dụng yếu tố S - Sensitivity to Market Risk ( Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường) mơ hình CAMELS để đo lường tác động thay đổi lãi suất, tỷ giá đến lực tài hệ thống ngân hàng Kết luận chương Dựa kết nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến lực tài NHTM Việt Nam, cho thấy có 06 tiêu ảnh hưởng đến lực tài NHTM Việt Nam là: Quy mơ VCSH; tỷ lệ dư nợ tài sản; tỷ lệ chi phí hoạt động; tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu; tỷ lệ dư nợ tiền gửi; tỷ lệ tiền gửi tài sản Từ tác giả đề xuất số giải pháp cho NHTM quan quản lý để nhằm cải thiện lực tài hệ thống NHTM Việt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng việt Cổng thông tin điện tử : Lã Thị Lâm, 2016 Nâng cao lực tài ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Luận án Tiến sĩ Học viện tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2007 đến 2016 Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại Việt nam, 2007 đến 2016 Báo cáo tài Nguyễn Đăng Dờn cộng sự, 2009 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Tiến, 2008 Giáo trình tài tiền tệ ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống kê Nguyễn Việt Hùng, 2008 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sĩ Trường đại học Kinh Tế Quốc Dân Peter S Rose, 2000 Commercial Bank Management, dịch tiếng Việt Hà Nội: Nhà xuất Tài Phan Thị Hằng Nga, 2013 Năng lực Tài NHTM Việt Nam Luận án Tiến sĩ Trường đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh 10 Quốc hội, 2010 Luật TCTD số 47/2010/ QH12 Danh mục tài liệu tiếng anh 11 Aspan, P K., 2014 Financial Performance Assessment of Banking Sector in India: a case study of old private sector banks The Business and Management Review Journal, 5: 196-211 12 Brown, C., Davis, K, 2008 Capital management in mutual financial institutions Journal of Banking and Finance, 33: 443-455 13 Cuza, A I , 2014 Measuring the financial performance of the European Systemically important banks University of Iasi, Romania and Auvergne University France 14 Desta, T., 2016 Financial Performance Of “The Best African Banks”: A Comparative Analysis Through Camel Rating Journal of Accounting and Management, 6: 1-20 15 Gul, S et al., 2011 Factors Affecting Bank Profitability in Pakistan The Romanian Economic Journal, 39: 61-87 16 Shingjergji, A., Hyseni, M, 2015 The Determinants of The Capital Adequacy Ratio in The Albanian Banking System During 2007 - 2014 International Journal of Economics, Commerce and Management, 3: 1-10 17 Uyen Dang, 2011 The CAMEL rating system in banking supervision A case study Arcada University of Applied Sciences PHỤ LỤC Các bước thực mơ hình hồi quy nghiên cứu STATA13 import excel "C:\Users\user\Desktop\19.4.2018\12Varchuan Stata.xlsx", sheet("Sheet1") firstrow clear encode BANK, gen(BANK1) xtset BANK1 YEAR panel variable: BANK1 (strongly balanced) time variable: YEAR, 2007 to 2016 delta: unit corr LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo NoXau_VCSH DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan (obs=240) LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo NoXau_VCSH DuNo_TaiSan ChiPhi_Ton~p NIM DuNo_TienGui Tiengui_Ta~n LnVCSH CAR VCSH_T~n NoXau_~o NoXau_~H DuNo_T~n ChiPhi~p 1.0000 -0.3545 -0.5072 0.0816 0.3481 0.0943 -0.0278 0.0237 -0.3470 0.4292 1.0000 0.6777 1.0000 -0.0019 0.0613 1.0000 -0.1924 -0.3266 0.8008 1.0000 0.0786 0.1202 -0.0136 0.2229 1.0000 -0.0477 -0.0884 0.3084 0.2149 -0.0291 1.0000 0.1966 0.3378 0.0113 -0.0680 0.3904 -0.2415 0.4323 0.4684 -0.0914 -0.0726 0.4165 -0.2249 -0.2671 -0.3078 0.0533 0.2675 0.4862 0.2208 NIM DuNo_T~i Tiengu~n 1.0000 0.2081 1.0000 0.1114 -0.5146 1.0000 corr LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan (obs=240) LnVCSH LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_Ton~p NIM DuNo_TienGui Tiengui_Ta~n CAR VCSH_T~n NoXau_~o DuNo_T~n ChiPhi~p 1.0000 -0.3545 1.0000 -0.5072 0.6777 1.0000 0.0816 -0.0019 0.0613 1.0000 0.0943 0.0786 0.1202 -0.0136 1.0000 -0.0278 -0.0477 -0.0884 0.3084 -0.0291 1.0000 0.0237 0.1966 0.3378 0.0113 0.3904 -0.2415 -0.3470 0.4323 0.4684 -0.0914 0.4165 -0.2249 0.4292 -0.2671 -0.3078 0.0533 0.4862 0.2208 NIM DuNo_T~i Tiengu~n 1.0000 0.2081 1.0000 0.1114 -0.5146 1.0000 reg ROA LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan Source SS df MS Model Residual 006282513 002746833 000698057 230 000011943 Total 009029346 239 ROA Coef LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan _cons -.0003516 -.0037156 0248503 -.0095476 -.0020587 -.0258286 158158 -7.55e-06 -.0007434 023034 Number of obs F( 9, 230) Prob > F R-squared Adj R-squared Root MSE 00003778 Std Err .000291 0031242 0063191 0157949 0046815 0016564 0259965 0022092 0046414 0050699 t -1.21 -1.19 3.93 -0.60 -0.44 -15.59 6.08 -0.00 -0.16 4.54 P>|t| 0.228 0.236 0.000 0.546 0.661 0.000 0.000 0.997 0.873 0.000 = = = = = = 240 58.45 0.0000 0.6958 0.6839 00346 [95% Conf Interval] -.000925 -.0098713 0123997 -.0406689 -.0112829 -.0290922 1069362 -.0043604 -.0098884 0130445 0002219 0024401 037301 0215736 0071654 -.022565 2093797 0043453 0084017 0330234 reg ROE LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan Source SS df MS Model Residual 600971925 316059333 066774658 230 001374171 Total 917031258 239 003836951 ROE Coef LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan _cons 0025304 -.0219903 -.4608496 -.197531 -.0348187 -.2470688 1.641222 0110645 -.0330987 2205371 Std Err .003122 0335125 067783 1694283 0502176 0177676 2788581 0236974 0497871 0543839 Number of obs F( 9, 230) Prob > F R-squared Adj R-squared Root MSE t 0.81 -0.66 -6.80 -1.17 -0.69 -13.91 5.89 0.47 -0.66 4.06 P>|t| 0.418 0.512 0.000 0.245 0.489 0.000 0.000 0.641 0.507 0.000 VIF 1/VIF Tiengui_Ta~n DuNo_TienGui DuNo_TaiSan VCSH_TaiSan CAR LnVCSH NIM ChiPhi_Ton~p NoXau_DuNo 7.77 7.47 7.09 2.61 1.98 1.64 1.48 1.32 1.17 0.128703 0.133891 0.141054 0.382919 0.504759 0.608081 0.676313 0.757156 0.855178 Mean VIF 3.61 -.0036209 -.088021 -.5944046 -.5313609 -.1337641 -.2820769 1.091779 -.0356271 -.1311958 1133828 hettest Breusch-Pagan / Cook-Weisberg test for heteroskedasticity Ho: Constant variance Variables: fitted values of ROA chi2(1) = 51.70 Prob > chi2 = 0.0000 hettest Breusch-Pagan / Cook-Weisberg test for heteroskedasticity Ho: Constant variance Variables: fitted values of ROE chi2(1) = 5.40 Prob > chi2 = 0.0202 240 48.59 0.0000 0.6553 0.6419 03707 [95% Conf Interval] estat vif Variable = = = = = = 0086817 0440404 -.3272946 136299 0641267 -.2120608 2.190665 0577562 0649984 3276914 reg ROA LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan,robust Linear regression Number of obs F( 9, 230) Prob > F R-squared Root MSE ROA Coef LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan _cons -.0003516 -.0037156 0248503 -.0095476 -.0020587 -.0258286 158158 -7.55e-06 -.0007434 023034 Robust Std Err .0002076 0034209 0087592 02171 0055883 0020794 0248918 0028586 00533 0043619 t -1.69 -1.09 2.84 -0.44 -0.37 -12.42 6.35 -0.00 -0.14 5.28 P>|t| 0.092 0.279 0.005 0.661 0.713 0.000 0.000 0.998 0.889 0.000 = 240 = 42.78 = 0.0000 = 0.6958 = 00346 [95% Conf Interval] -.0007607 -.0104559 0075918 -.0523235 -.0130696 -.0299257 1091128 -.0056399 -.0112453 0144395 0000575 0030246 0421088 0332282 0089521 -.0217316 2072032 0056248 0097586 0316284 reg ROE LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan,robust Linear regression Number of obs F( 9, 230) Prob > F R-squared Root MSE ROE Coef LnVCSH CAR VCSH_TaiSan NoXau_DuNo DuNo_TaiSan ChiPhi_TongThuNhap NIM DuNo_TienGui Tiengui_TaiSan _cons 0025304 -.0219903 -.4608496 -.197531 -.0348187 -.2470688 1.641222 0110645 -.0330987 2205371 Robust Std Err .0025242 0307176 0771539 2282633 0510882 0206161 2648795 0226364 0484851 0494622 t 1.00 -0.72 -5.97 -0.87 -0.68 -11.98 6.20 0.49 -0.68 4.46 P>|t| 0.317 0.475 0.000 0.388 0.496 0.000 0.000 0.625 0.496 0.000 = 240 = 47.39 = 0.0000 = 0.6553 = 03707 [95% Conf Interval] -.0024431 -.0825142 -.6128684 -.6472853 -.1354794 -.2876894 1.119322 -.0335368 -.1286305 1230802 0075039 0385336 -.3088308 2522234 065842 -.2064482 2.163123 0556658 0624331 317994 ... Năng lực tài ngân hàng thương mại 2.2.1 Khái niệm lực tài ngân hàng thương mại 2.2.2 Các tiêu chí đánh giá lực tài ngân hàng thương mại 2.2.3 Các phương pháp đánh giá lực tài ngân hàng thương. .. thương mại 12 2.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến lực tài NHTM 15 2.2.5 Sự cần thiết phải nâng cao lực tài ngân hàng thương mại 17 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... phân tích nhân tố ảnh hưởng đến NLTC 24 NHTM Việt Nam giai đoạn năm 2007 - 2016 2.2 Năng lực tài ngân hàng thương mại 2.2.1 Khái niệm lực tài ngân hàng thương mại “ Tài q trình phân phối nguồn tài