Đang tải... (xem toàn văn)
Quản trị rủi ro Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro 1.1. Rủi ro và phân loại rủi ro Khái niệm : Rủi ro là sự kiện bất lợi, bất ngờ xảy ra gây tổn thất cho con người. Theo từ điển Oxfort: “Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm hoặc bị đau đớn, thiệt hại”. Theo từ điển tiếng Việt: “Rủi ro là điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến”. Điều: là một khả năng, một sự kiện, một biến cố có thực (afact) xảy ra đối với cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp. Bất ngờ: Không lường trước được, không dự đoán được hoặc tính bất định: Là sự nghi ngờ về khả năng của chúng ta trong tiên đoán kết quả tương lai của một hoạt động trong hiện tại. Sự bất định phản ánh khả năng không thay đổi, không dự đoán trước được về kết quả trong tương lai. Ví dụ: Điểm thi môn quản trị rủi ro >=6 : 60% >=5 : 80% >=9 : 0% >Nhà quản trị dựa vào thông tin để giảm tính bất định. Có 4 mức tính bất định: 1. = 0: chắc chắn xẩy ra 2. Khi chúng ta không chắc chắn nhưng dự kiến được xắc suất trong tương lai. 3. Khi chúng ta ước lượng được kết quả nhưng không ước lượng được xác suất. 4. Không ước lượng được kết quả và cũng không ước lượng được xác suất. Xác suất: 0 < P Rủi ro ngoài thiệt hại, tổn thất nó có mang lại lợi ích hay không? Tần suất của rủi ro, mức độ xuất hiện của rủi ro Mức độ nghiêm trọng của rủi ro: ít hay nhiều. 1.1.3. Phân loại rủi ro Rủi ro sự cố và rủi ro cơ hội Rủi ro sự cố: là rủi ro gắn liền với những sự cố ngoài dự kiến, đây là những rủi ro khách quan khó tránh khỏi (nó gắn liền với yếu tố bên ngoài) Rủi ro cơ hội: là rủi ro gắn liền với quá trình ra quyết định của chủ thể. Nếu xét theo quá trình ra quyết định thì rủi ro cơ hội bao gồm: + Rủi ro liên quan đến giai đoạn trước khi ra quyết định: Liên quan đến việc thu thập và xử lý thông tin, lựa chọn cách thức ra quyết định + Rủi ro trong quá trình ra quyết định: Rủi ro phát sinh do ta chọn quyết định này mà không chọn quyết định khác + Rủi ro liên quan đến giai đoạn sau khi ra quyết định: Rủi ro về sự tương hợp giữa kết quả thu được và dự kiến ban đầu Rủi ro thuần túy và rủi ro suy đoán Rủi ro thuần túy tồn tại khi có 1 nguy cơ tổn thất nhưng không có cơ hội kiếm lời, hay nói cách khác là rủi ro trên đó không có khả năng có lợi cho chủ thể Rủi ro suy đoán tồn tại khi có 1 cơ hội kiếm lời cũng như 1 nguy cơ tổn thất, hay nói cách khác là rủi ro vừa có khả năng có lợi, vừa có khả năng tổn thất Rủi ro thuần túy: tồn tại khi có một nguy cơ tổn thất nhưng không có cơ hội kiếm lời được. Ví dụ: người chủ một chiếc xe có rủi ro tổn thất tiềm ẩn liên quan đến một vụ đụng xe. Nếu có đụng xe người đó sẽ bị thiệt hại về tài chính. Nếu không, người đó sẽ không có lợi gì cả,
Quản trị rủi ro Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro 1.1 Rủi ro phân loại rủi ro Khái niệm : Rủi ro kiện bất lợi, bất ngờ xảy gây tổn thất cho người Theo từ điển Oxfort: “Rủi ro khả gặp nguy hiểm bị đau đớn, thiệt hại” Theo từ điển tiếng Việt: “Rủi ro điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến” Điều: khả năng, kiện, biến cố có thực (afact) xảy cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp Bất ngờ: Khơng lường trước được, khơng dự đốn tính bất định: Là nghi ngờ khả tiên đoán kết tương lai hoạt động Sự bất định phản ánh khả không thay đổi, không dự đốn trước kết tương lai Ví dụ: Điểm thi môn quản trị rủi ro >=6 : 60% >=5 : 80% >=9 : 0% ->Nhà quản trị dựa vào thơng tin để giảm tính bất định Có mức tính bất định: = 0: chắn xẩy Khi không chắn dự kiến xắc suất tương lai Khi ước lượng kết không ước lượng xác suất Không ước lượng kết không ước lượng xác suất Xác suất: < P Rủi ro ngồi thiệt hại, tổn thất có mang lại lợi ích hay khơng? - Tần suất rủi ro, mức độ xuất rủi ro - Mức độ nghiêm trọng rủi ro: hay nhiều 1.1.3 Phân loại rủi ro Rủi ro cố rủi ro hội Rủi ro cố: rủi ro gắn liền với cố dự kiến, rủi ro khách quan khó tránh khỏi (nó gắn liền với yếu tố bên ngoài) Rủi ro hội: rủi ro gắn liền với trình định chủ thể Nếu xét theo trình định rủi ro hội bao gồm: + Rủi ro liên quan đến giai đoạn trước định: Liên quan đến việc thu thập xử lý thông tin, lựa chọn cách thức định + Rủi ro trình định: Rủi ro phát sinh ta chọn định mà không chọn định khác + Rủi ro liên quan đến giai đoạn sau định: Rủi ro tương hợp kết thu dự kiến ban đầu Rủi ro túy rủi ro suy đoán Rủi ro túy tồn có nguy tổn thất khơng có hội kiếm lời, hay nói cách khác rủi ro khơng có khả có lợi cho chủ thể Rủi ro suy đốn tồn có hội kiếm lời nguy tổn thất, hay nói cách khác rủi ro vừa có khả có lợi, vừa có khả tổn thất Rủi ro túy: tồn có nguy tổn thất khơng có hội kiếm lời Ví dụ: người chủ xe có rủi ro tổn thất tiềm ẩn liên quan đến vụ đụng xe Nếu có đụng xe người bị thiệt hại tài Nếu khơng, người khơng có lợi cả, tình trạng tài người khơng thay đổi Phân loại rủi ro tuý Rủi ro tuý phân thành nhóm sau: Rủi ro cá nhân: tổn thất thu nhập hay tài sản cá nhân Nhìn chung, rủi ro thu nhập đánh giá dựa mối nguy hiểm sau: - Chết sớm - Tuổi già - Mất sức lao động - Thất nghiệp Rủi ro tài sản: Bất cá nhân chủ sở hữu tài sản, phải chịu rủi ro tài sải Rủi ro tài sản tổn thất tài sản bị hư hỏng hay mát Rủi ro tài sản chia thành nhóm: tổn thất trực tiếp tổn thất gián tiếp Tổn thất gián tiếp: tổn thất trực tiếp hiểu cách đơn giản sau: nhà bị tiêu huỷ hoả hoạn, tài sản người sở hữu bị thiệt hại giá trị tài sản tồn ngơi nhà Thiệt hại gọi thiệt hại trực tiếp hay tổn thất trực tiếp Tổn thất gián tiếp hay tổn thất hậu quả: nhà bị cháy (tổn thất trực tiếp), hậu kéo theo chủ nhà thêm khoản tiền để sống tạm thời gian lúc ngơi nhà xây dựng (hay phụ hồi) lại Phần tổn thất gọi tổn thất gián tiếp hay tổn thất “hậu quả” Thí dụ: Một phân xưởng sản xuất bị hoả hoạn Tổn thất trực tiếp cơng ty tồn giá trị phân xưởng bị thiêu huỷ Tổn thất gián tiếp công ty thiệt hại thu nhập phân xưởng sản xuất sử dụng Rủi ro tổn thất tài sản hỗn hợp loại rủi ro: Rủi ro tổn thất tài sản Tổn thất thu nhập tài sản không sử dụng Chi phí tăng thêm trường hợp có thiệt hại tài sản Thí dụ: Ngập “treo” Hàng ngàn hộ dân sinh sống khu vực Thanh Đa, phường 27, quận Bình Thạnh, TP HCM sống chung với nước ngập triều cường Nghiêm trọng tuyến đường xung quanh chợ Thanh Đa, nước triều sơng Sài Gòn dâng cao gây ngập tràn lan, có nơi ngập sâu 0,4 m, người dân phải xắn quần chợ Trong dự án chống ngập khu vực Thanh Đa thành phố phê duyệt từ nhiều năm bị “treo” Nguồn: Tuổi trẻ online ngày 21/10/2006 Với phạm vi rộng lớn, phân biệt rủi ro túy rủi ro suy đốn có ý nghĩa Một cách đặc trưng, rủi ro có hai yếu tố túy suy đốn Người chủ nhà gặp phải rủi ro giá trị nhà vào cuối năm lớn nhỏ giá trị Sự biến động tiềm ẩn giá trị nhà phát sinh từ nhiều nguồn: thiệt hại hoat hoạn, hay thiệt hại giá bất động sản thay đổi thị trường Theo nguyên tắc, rủi ro hỏa hoạn xem rủi ro túy, tổn thất thị trường bất động sản Tuy nhiên, rủi ro hỏa hoạn rủi ro biến động giá thị trường bất động sản yếu tố tổng số rủi ro mà người chủ nhà gặp phải Mặc dù ranh giới rủi ro túy rủi ro suy tốn mơ hồ, tiếp tục phân biệt rủi ro túy rủi ro suy đốn người ta cho có phản ứng khác loại rủi ro có lẽ quan trọng tổ chức có chức tập trung vào rủi ro túy ảnh hưởng chúng tổ chức Những phản ứng khác rủi ro túy rủi ro suy tốn minh họa bừng nhiều cách Ví dụ, kỹ cần có để kìm chế rủi ro túy không giống với kỹ cần có để kìm chế rủi ro suy đốn Nhiều nghiên cứu cho thấy cá nhân phản ứng khác tình rủi ro túy rủi ro suy đoán Trong thí nghiệm, hầu hết người tham gia khơng muốn mạo hiểm để có khả kiếm 100 $ khả tổn thất 4900$ ngoại trừ xác suất thắng lợi 99%, nghĩa xác suất tổn thất 1% hay thấp Tuy nhiên thí nghiệp tương tự, hầu hết người tham gia không muốn chi 100$ để tránh 5000$ (kết tiềm ẩn 5000$ hay không mất-ngoại trừ xác suất tổn thất 10% hay nhiều Đối với xác suất tổn thất thấp hơn, họ thích giữ lại rủi ro có liên quan đến việc kiếm 100$(tiết kiệm tiền bảo hiểm) hay tổn thất ròng 4900$ (tổn thất 5000$ trừ 100$ tiền tiết kiệm bảo hiểm) Có thể giải thích khác biệt thái độ rủi ro suy đoán người tham gia thí nghiệm phải có hành động đảm nhận rủi ro Trong tình rủi ro túy họ phải có hành động để thân họ khơng mắc phải rủi ro Có thể giải thích cách khác tình rủi ro túy người tham gia thí nghiệm khơng đánh giá đầy đủ rủi ro họ mắc phải Nét quan trọng khác biệt quan điểm rủi ro thúy rủi ro suy đốn hiểu rõ qua minh họa đơn giản giới thực Vào buổi sáng, người tốn hóa đơn gồm khoản tiền bảo hiểm nhân mạng, tai nạn, sức khỏe, xe cộ, bảo hiểm trách nhiệm pháp lý Mua bảo hiểm chứng minh hành động người sợ rủi ro Trong buổi chiều hơm đó, người đáp máy bay nghỉ để đánh tiêu khiểm Las Vegas Ít ta nói hành vi chấp nhận rủi ro Chúng ta giải thích việc chấp nhận rủi ro sợ rủi ro người? Cách giải thích tốt phải ghi nhớ rủi ro túy suy đoán đưa hàng loạt kết tiềm ẩn khác cách rõ rệt Một hội hưởng lợi dẫn tới chấp nhận rủi ro điều kiện rủi ro suy đoán, khơng có hội hưởng lợi làm động chấp nhận rủi ro Trong kiện nào, hành vi chấp nhận rủi ro xem xét cách thích hợp nhận rủi ro túy rủi ro suy đoán khác Rủi ro pháp lý: Mối nguy hiểm rủi ro pháp lý bất cẩn (không cố ý) người khác, hay nguy hiểm đến tài sản họ không cẩn thận hay không chủ tâm gây nên Như vậy, rủi ro pháp lý kết từ việc bất cẩn không cố ý gây nên Dưới hệ thống pháp luật nước ta, điều luật người có hành vi định làm hại người khác, hay định gậy thiệt hại tài sản người khác bất cẩn hay lý khác, phải chịu trách nhiệm pháp lý với thiệt hại gây Rủi ro pháp lý tổng hợp khả thiệt hại tài sản tổn thất thu nhập tương lai hậu thiệt hại tài sản gây nên, hay trách nhiệm pháp lý phát sinh trường hợp cố ý hay không cố ý gây hại hay xâm phạm quyền lợi người khác Thí dụ: Do bất cẩn hai người thợ hàn, hàn cửa sắt tầng nhà thương mại ITC (Sài Gòn) gây hoả hoạn làm cháy nhà, gây tổn thất lớn người tài sản (hàng chục tỷ đồng hộ kinh doanh tồ nhà đó) Trung tâm mua bán phải hoạt động năm trời để sửa chữa Ơng chủ sở hàn có hai người thợ hàn làm việc bất cẩn, gây hoả hoạn bị truy tố trước pháp luật bất cẩn nhân viên Rủi ro phát sinh phá sản người khác: Khi người đồng ý làm việc cho tổ chức, người phải có trách nhiệm với tình mà tổ chức gặp phải Khi cá nhân hay tổ chức bị phá sản hậu tổn thất tài chính, ta nói rủi ro hữu Trong trường hợp tổ chức đưa vấn đề phá sản vào hợp đồng để xây dựng phương án toán nợ vay có cố xảy Rủi ro suy đốn: tồn có hội kiếm lời nguy tổn thất Ví dụ: đầu tư vào dự án vốn có lợi nhuận hay thất bại Phân loại rủi ro suy đốn Rủi ro suy đốn phân loại theo nhóm nguyên nhân sau đây: Rủi ro thiếu kinh nghiệm kỹ quản lý kinh doanh: rủi ro thiếu kiến thức quản lý kinh doanh tầm vi mô vĩ mô nhà quản lý dẫn đến thiệt hại to lớn mặt kinh tế Rủi ro khả cạnh tranh: rủi ro cơng ty khơng thích nghi với khả cạnh tranh thị trường, không chiếm lĩnh thị trường không giữ khách hàng Hậu quả, mang lại thiệt hại tài cơng ty Thiệt hại đơi làm cơng ty phá sản Rủi ro thay đổi thị hiếu khách hàng: hạn chế kiến thức marketing, công ty không kịp thời đáp ứng nhu cầu thị hiếu khách hàng Hậu quả, hàng sản xuất không hợp thị hiếu khách hàng, khơng bán được, làm tổn thất tài công ty Rủi ro lạm phát: lạm phát tăng làm cho giá hàng hoá, nguyên vật liệu tăng, đồng tiền giá Kết quả, chi phí đầu vào lớn mức dự kiến, làm cho thu nhập bị giảm (thiệt hại tài chính) Rủi ro điều kiện không ổn định thuế: thuế cơng cụ để điều hồ thu nhập kinh tế Nó đóng vai trò quan trọng vấn đề tính tốn hiệu kinh doanh công ty Kinh doanh môi trường bất ổn thuế rủi ro lớn Nếu khơng tính tốn kỹ, cơng ty dễ bị thua lỗ dẫn đến phá sản Rủi ro thiếu thông tin kinh tế: thiếu thông tin thị trường dẫn tới định sai lầm kinh doanh, gây hậu tổn thất khơng lường Rủi ro tình hình trị bất ổn: tình hình trị bất ổn mối lo ngại nhà đầu tư nước Rủi ro thường xuất nhà kinh doanh xuất nhập có mối quan hệ với nước có tình hình trị bất ổn Khi sách thay đổi dẫn tới thiệt hại tài cho nhà xuất nhập Việc phân loại sử dụng để tìm hiểu nghiên cứu kỹ loại rủi ro Chúng ta không nên chủ quan với loại rủi ro Tốt coi tất rủi ro rủi ro Có thể nói thêm khả tồn mối nguy hiểm mang lại có lợi khơng có lợi với mức bất ổn định Mức bất ổn tính tốn cho hầu hết rủi ro, cần lưu ý: Nó dử dụng để tính mức bất ổn trường hợp biến cố ngẫu nhiên như: trò chơi đỏ đen nhặt bóng trắng đỏ rổ bóng Người ta thường sử dụng phương pháp thống kê kỹ thuật giải thích chứng minh xu hướng phát triển tượng tương lai qua số thống kê có Một phương pháp khác thường sử dụng để xử lý hậu rủi ro chi trước khoản tiền cho biện pháp phòng chống nhằm ngăn ngừa giảm thiều rủi ro xuất Khi sử dụng phương pháp này, cần thiết phải tính mức tổn thất trích quỹ cho hoạt động phòng ngừa rủi ro Người ta sử dụng lý thuyết xác suất quy luật phân phối xác suất để tính số tiền bình qn cần chi cho rủi ro Rủi ro đa dạng hóa: ta giảm bớt rủi ro thơng qua thỏa hiệp đóng góp tiền bạc chia sẻ rủi ro Rủi ro khơng thể đa dạng hóa: thỏa hiệp đóng góp tiền bạc khơng có tác dụng đến việc giảm bớt rủi roc ho người tham gia vào quỹ góp chung Rủi ro phân tán rủi ro phân tán Rủi ro phân tán: rủi ro giảm bớt tổn thất thông qua thỏa hiệp đóng góp (như tài sản, tiền bạc…) chia sẻ rủi ro Rủi ro phân tán: rủi ro mà thỏa hiệp đóng góp tiền bạc hay tài sản khơng có tác dụng đến việc giảm bớt tổn thất cho người tham gia vào quỹ đóng góp chung Rủi ro giai đoạn phát triển doanh nghiệp Rủi ro giai đoạn khởi sự: Rủi ro không thị trường chấp nhận Rủi ro giai đoạn trưởng thành: Rủi ro tốc độ tăng trưởng kết “doanh thu max” không tương hợp với tốc độ phát triển “chi phí min” Rủi ro giai đoạn suy vong: Rủi ro phá sản Rủi ro tác động yếu tố môi trường kinh doanh Yếu tố luật pháp Yếu tố kinh tế Yếu tố văn hóa – xã hội Yếu tố tự nhiên … Rủi ro theo chiều dọc rủi ro theo chiều ngang Rủi ro theo chiều dọc: rủi ro theo chiều chức chuyên môn truyền thống doanh nghiệp Ví dụ: từ nghiên cứu thị trường -> thiết kế sản phẩm -> nhập nguyên vật liệu -> sản xuất -> đưa sản phẩm thị trường Rủi ro theo chiều ngang: rủi ro xảy phận chuyên môn nhân sự, tài chính, marketing, nghiên cứu phát triển… 1.2 Q trình nguyên tắc quản trị rủi ro 1.2.1 Khái niệm vai trò quản trị rủi ro Khái niệm: Quản trị rủi ro trình bao gồm hoạt động nhận dạng, phân tích, đo lường, đánh giá rủi ro, để từ tìm biện pháp kiểm soát, khắc phục hậu rủi ro hoạt động kinh doanh nhằm sử dụng tối ưu nguồn lực kinh doanh Bản chất quản trị rủi ro xử lý rủi ro cách khoa học, toàn diện hệ thống Xử lý rủi ro gồm: nhận dạng, kiểm sốt, phòng ngừa nhằm giảm thiểu tổn thất mát ảnh hưởng bất lợi rủi ro Vai trò quản trị rủi ro Giúp tổ chức hoạt động ổn định: đạt mục tiêu, kết kinh doanh mà tổ chức mong đợi Giúp tổ chức thực mục tiêu sứ mạng, thực chiến lược kinh doanh: Giảm khoản chi phí trực tiếp gián tiếp VD: Mua bảo hiểm ngân hàng nhập khẩu, giá 100d không may đường vận chuyển bị mất-> bảo hiểm không bồi thường 100d giá bán dự định bán 120d -> lợi nhuận chênh lệch 20d tính chi phí gián tiếp (chi phí gián tiếp có chi phí khác thay thế, bảo dưỡng, bảo trì), Chi phí trưc tiếp chi phí mua hàng chí phí bỏ để phục hồi hợp đồng + chí phí bồi thường khơng thực hợp đồng… VD: Do nhân viên bất cẩn cơng việc làm ảnh hưởng đến ăn -> mang cho khách dùng Chi phí trực tiếp: bồi thường, xin lỗi -> chi phí nhỏ Chi phí gián tiếp: báo chí, an tồn thực phẩm vào cuộc-> uy tín cơng ty giảm… Giúp nhà quản trị đưa định đắn: Doanh nghiệp nắm bắt hiệu hội kinh doanh -> Quản trị rủi ro tốt giúp Doanh nghiệp nắm bắt hiệu hội kinh doanh tốt Giúp tăng vị thế, uy tín doanh nghiệp nhà quản trị: Cơng tác quản trị tốt khơng bị xáo trộn hoạt động kinh doanh, giúp tâm lý khách hàng ổn định, tin tưởng vào doanh nghiệp-> tăng vị thế, uy tín doanh nghiêp Giúp tăng độ an toàn hoạt động tổ chức Là sở vững để doanh nghiệp thực thành công hoạt động kinh doanh mạo hiểm Mạo hiểm tầm kiểm sốt doanh nghiệp liều lĩnh khơng kiểm sốt 1.2.2 Q trình quản trị rủi ro • Nhận dạng rủi ro: xác định danh sách rủi ro xảy hoạt động DN để xếp, phân nhóm rủi ro • Phân tích đo lường rủi ro: phân tích rủi ro, đánh giá mức độ thiệt hại rủi ro xảy xác suất xảy rủi ro nhằm tìm cách đối phó hay tìm giải pháp phòng ngừa, loại bỏ, hạn chế, giảm nhẹ thiệt hại • Kiểm sốt rủi ro: hoạt động có liên quan đến việc né tránh, ngăn chặn giảm nhẹ nghiêm trọng tổn thất • Tài trợ rủi ro: hoạt động cung cấp phương tiện để đền bù tổn thất xảy lập quỹ cho chương trình khác để giảm bớt tổn thất 1.2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro Nguyên tắc 1: quản trị rủi ro phải hướng vào mục tiêu Khi xác định mục tiêu cần phải tính rủi ro quan tâm đến công tác quản trị rủi ro Nguyên tắc 2: quản trị rủi ro gắn liền với trách nhiệm nhà quản trị Khi rủi ro xẩy nhà quản trị nhà lãnh đạo cấp cao phải có trách nhiệm rủi ro -> phải quy định rõ trách nhiệm Nguyên tắc 3: quản trị rủi ro gắn liền với hoạt động tổ chức Phải nhà quản trị cấp cao xử lý vấn đề Cần phải quản trị cách thống từ nhà quản trị cấp cao 1.3 Mối quan hệ quản trị rủi ro với quản trị chiến lược quản trị tác nghiệp doanh nghiệp 1.3.1 Nội dung mối quan hệ 1.3.2 Ý nghĩa việc nghiên cứu mối quan hệ Quản trị chiến lược, quản trị hoạt động tác nghiệp quản trị rủi ro có mối quan hệ qua lại, đan xen phụ thuộc mật thiết, bổ sung lẫn • Quản trị chiến lược hoạt động quản trị nhằm xác định mục tiêu lâu dài, để thực sứ mạng tổ chức • Quản trị hoạt động tác nghiệp bao gồm hoạt động liên quan đến kinh doanh quản trị sản xuất cung cấp hàng hóa, quản trị dịch vụ…nhằm thực mục tiêu chiến lược • Quản trị rủi ro bao gồm tất hoạt động để thực hoạt động tác nghiệp cách hiệu nhất, từ sở để thực mục tiêu dài hạn, thực sứ mạng doanh nghiệp mà quản trị chiến lược đề Quản trị tổ chức khác chi tiết, mức độ đó, quản trị tổ chức liên quan đến chức quản trị chính: chức quản trị chiến lược, chức quản trị tác nghiệp, chức quản trị rủi ro Ba chức không độc lập với hình dung sau: Chức quản trị chiến lược bao gồm hoạt động nhằm tìm sứ mạng, tiêu nhiệm vụ tổ chức, kế hoạch chiến lược nó, trình đánh giá sử dụng để đo lường tiến triển tổ chức sứ mạng Chức quản trị tác nghiệp bao gồm hoạt động thực hướng tổ chức đến nhiệm vụ Quản trị tác nghiệp liên quan đến q trình cung cấp hàng hóa dịch vụ, nghĩa với việc quản trị "bằng cách tổ chức làm điều cần phải làm" Chức quản trị rủi ro bao gồm tất hoạt động làm cho việc đạt sứ mạng tổ chức cách trực tiếp dễ dàng Ví dụ: Một cơng ty định sứ mạng phải sản xuất bóng đèn tròn có chất lượng cao Nó định thêm đánh giá việc hoàn thành sứ mạng khoảng thời gian hoạt động tối thiểu trước bóng đèn cháy Mục đích tiêu chất lượng chủ yếu vấn đề chiến lược (như đặc điểm sứ mạng chung), quản trị hoạt động liên quan đến việc thiết lập tiêu chuẩn Chức quản trị rủi ro có liên quan đây, đặc biệt việc nhận hậu tiềm ẩn không đáp ứng tiêu chuẩn chất lượng; hiểu thất bại tiêu cần đạt xảy Ở có vài rủi ro túy, vài rủi ro suy đoán, khác biệt khơng có liên quan mật thiết, quản trị rủi ro quan tâm đến tất rủi ro • Những hoạt động phần kế hoạch phòng ngừa hiểm họa rủi ro: Những nhân viên trải qua huấn luyện Lưu trữ hồ sơ vi tính hóa Kiểm tra thường xun để hồn thiện hệ thống chữa cháy Bảo đảm tín dụng từ việc cho tổ chức vay Huấn luyện nhân viên trường hợp an toàn khẩn cấp Lập kế hoạch cách đối phó với hiểm họa thông qua phận chữa cháy tổ chức phủ có liên quan Khả chuyển từ lạnh sang nóng máy tính Sửa đổi lại cấu trúc, ví dụ lắp đặt hệ thống tường ngăn cháy Phát triển chiến lược mối quan hệ cộng đồng Thành lập đội cấp cứu khẩn cấp Chúng ta thấy chương trình đề phòng hiểm họa tương tự hoạt động giảm thiểu tổn thất mà hoạt động tiêu biểu đưa chi tiết cụ thể tình trạng ưu đãi tổ chức Những kế hoạch khác tổ chức Sự dự phòng: Một tài sản dự phòng khơng sử dụng có rủi ro xảy Những phận dự trữ máy móc giống hệt minh họa cho ý niệm Sự dự phòng thường sử dụng trường hợp có tổn thất gián tiếp, tổn thất nảy sinh từ tổn thất trực tiếp với tài sản trường hợp thế, tổn thất xảy ra, dự phòng làm giảm số lượng thiệt hại cách làm giảm loại trừ tổn thất gián tiếp Phân chia rủi ro Minh họa cuối cho kỹ thuật giảm thiểu tổn thất phân chia rủi ro Sự phân chia rủi ro kỹ thuật cho tổ chức cố gắng ngăn cách rủi ro với thay cho phép chúng gây hại cho kiện đơn lẻ Động lực đằng sau phân chia rủi ro làm giảm phụ thuộc rủi ro tổ chức cách làm giảm giống mà kiện đơn lẻ tác động toàn rủi ro tổ chức Hành động phân chia rủi ro không làm giảm hội bị tổn thất biểu rủi ro đơn lẻ khuynh hướng làm giảm tổn thất tai họa Hiệu việc phân chia rủi ro tùy thuộc vào loại tài sản nguyên nhân tổn thất Quản trị thơng tin Thơng tin bắt nguồn từ phòng quản trị rủi ro tổ chức có ảnh hưởng quan trọng việc giảm thiểu bất định người có quyền lợi gắn liền với tổ chức Một chương trình kiểm sốt tổn thất có hiệu sử dụng chỗ phần trình thỏa mãn nhữn mục tiêu tổ chức thơng tin cho biết hiệu khơng tới người có quyền lợi gắn liền với tổ chức Phòng quản trị rủi ro tổ chức phải cung cấp thông tin để xác định hiệu việc đo lường kiểm soát rủi ro mục tiêu tương lai họ cần đạt Tổn thất xảy kết áp lực tự nhiên trình hoạt động người Sự bất định phát sinh từ kiến thức khơng hồn hảo Thiếu thơng tin làm cho người có quyền lợi gắn liền với tổ chức khơng an tâm chương trình hoạt động tổ chức có ảnh hưởng đến lợi ích họ Sự bất định làm cho họ phải trả giá cao cho hàng hóa dịch vụ đòi hỏi bảo đảm, đòi hỏi đảm bảo, hạn chế có ảnh hưởng bất lợi đến tổ chức Thơng tin đáng tin cậy từ phòng quản trị rủi ro cung cấp cho người có quyền lợi gắn liền với tổ chức đảm bảo tổ chức khơng khơng hành động có hại đến lợi ích họ Một lĩnh vực khác mà thông tin hạn chế bất định hiểu biết cá nhân trình tạo nên tổn thất, ví dụ chuỗi rủi ro Sự hiểu biết tiến trình mối hiểm họa xảy gây tổn thất giảm thiểu bất định đối tượng có liên quan, hiểu biết cho phép ta dự báo tốt trường hợp tổn thất xảy từ giúp cá nhân cảnh giác phòng ngừa Để nâng cao khả hiểu biết vấn đề này, sử dụng phương pháp báo cáo hệ thống tưởng thưởng cho nhân viên có đề nghị hoạt động an toàn e Chuyển giao rủi ro Chuyển giao rủi ro công cụ kiểm soát rủi ro, tạo nhiều thực thể khác thay lực phải gánh chịu rủi ro Chuyển giao rủi ro thực cách: Thứ nhất: Chuyển tài sản hoạt động rủi ro đến người hay nhóm người khác Thứ hai: chuyển giao hợp đồng giao ước, chuyển giao rủi ro không chuyển giao tài sản hoạt động liên quan đến người nhận rủi ro Việc phân biệt chuyển giao rủi ro chuyển giao tài trợ rủi ro có ý nghĩa quan trọng kinh tế: Chuyển giao kiểm soát rủi ro bị hạn chế khả chi trả người nhận rủi ro Chuyển giao tài trợ rủi ro bị hạn chế nợ người nhận rủi ro Chuyển giao tài trợ rủi ro bị hạn chế nợ người nhận rủi ro, tức gánh nặng tổn thất rơi vào người chuyển giao rủi ro Chuyển giao kiểm soát rủi ro liên quan đến người chuyển giao rủi ro người nhận rủi ro Tài trợ rủi ro liên quan đến người khác Người nhận rủi ro không cho phép người chuyển giao rủi ro chuyển nợ đến bên thứ 3, bên thứ thành viên hợp đồng Luật pháp không cho phép giảm thiểu rủi ro phương pháp chuyển giao rủi ro này, nhiên, người nhận rủi ro tài trợ tổn thất mà người chuyển giao rủi ro tài trợ Trừ phi chuyển giao rủi ro khai báo hợp pháp, tạo bảo vệ hồn hảo cho người chuyển giao rủi ro Gánh nặng rủi ro hoàn toàn rơi vào người nhận rủi ro Ngược lại, sau chuyển giao tài trợ rủi ro, người nhận rủi ro không tài trợ tổn thất người chuyển giao rủi ro gánh chịu tổn thất Một hợp đồng đơn lẻ đưa đến chuyển giao kiểm soát rủi ro thiệt hại tiềm ẩn chuyển giao tài trợ rủi ro tổn thất khác f Đa dạng hoá rủi ro Kỹ thuật thường sử dụng nhiều cho rủi ro suy đoán, đặc biệt đầu tư chứng khoán Porfolio Porfolio chứng khoán, danh mục chứng khoán hay cấu trúc chứng khoán Bằng cách khéo léo lựa chọn chứng khốn portfolio, giảm rủi ro tổng thể công ty Lý thuyết đa dạng hố khơng ứng dụng đầu tư chứng khốn mà vận dụng nhiều hoạt động khác doanh nghiệp: đa dạng hoá thị trường, đa dạng hoá sản phẩm, đa dạng hoá khách hàng… Những nỗ lực kiểm soát rủi ro phủ xã hội: Những nỗ lực kiểm sốt rủi ro phủ xã hội Nỗ lực tổ chức riêng lẻ phi lợi nhuận: 3.2 Tài trợ rủi ro 6.1 Khái niệm tầm quan trọng - Trong phần lớn chương trình quản trị rủi ro, có nỗ lực lớn việc kiểm soát rủi ro tổn thất xuất Việc không kiểm sốt tất rủi ro có nghĩa phải chấp nhận tài trợ rủi ro xuất - Một chương trình quản trị rủi ro thiết kế tỉ mỷ, với mục tiêu nhà quản trị rủi ro ngăn ngừa tất tổn thất xuất - Người ta ln có xu hướng tiến mục tiêu tổn thất không lợi nhuận ko thấy hoạt động ngăn ngừa tổn thất khó đưa vào phân tích kinh tế tiêu chuẩn - Tài trợ rủi ro họat động thụ động đem so sánh với kiểm soát rủi ro Trong hoạt động kiểm soát rủi ro chủ động nhằm giảm tổn thất họat động tài sản, tài trợ rủi ro lại đối phó theo nghĩa hành động sau tổn thất xuất - Quá trình đánh giá rủi ro đóng vai trò quan trọng việc giúp nhà quản trị rủi ro lập kế hoạch hợp lý hóa chương trình tài trợ rủi ro Tuy nhiên, rủi ro phải xuất trước có chế tài trợ rủi ro hoạt động Từ ý tưởng trên, tài trợ rủi ro tóm tắt câu trả lời cho câu hỏi "Ai trả tiền" Dù cho thiết kế có ý thức hay mặc nhiên, tài trợ rủi ro ln ln tồn - Tài trợ rủi ro bao gồm tài trợ rủi ro tài trợ tổn thất Rủi ro áp đặt chi phí đáng kể lên tổ chức, có vài chi phí nêu báo cáo tài Phần chi phí rủi ro nhận biết thơng qua tổn thất xuất hiện, có số chi phí gián tiếp khác xuất hậu bất ổn hay sử dụng khơng có hiệu nguồn quỹ tổ chức, mặt khái niệm, chi phí coi tài trợ rủi ro - Tài trợ rủi ro bao gồm phương pháp toán thù lao cho nhà quản trị rủi ro tài trợ phương tiện kiểm sốt tổn thất, mà nhiều báo cáo khơng thấy nói đến chi phí 6.2 Nội dung tài trợ rủi ro 6.2.1 Các phương pháp tài trợ rủi ro Phương pháp tài trợ rủi ro phân thành hai nhóm: + Lưu giữ tổn thất hình thức chấp nhận chịu đựng tổn thất theo hậu tài trực tiếp + Chuyển giao rủi ro việc xếp vài thành phần (thí dụ, nhà bảo hiểm) gánh chịu hậu tài trực tiếp Nói cách khác, chuyển giao chuyển việc toán tổn thất cho thành phần khác Thường chuyển giao tài trợ rủi ro cung cấp phương tiện bù đắp rủi ro tổn thất xuất Khi vấn đề chuyển giao thực nghĩa, rủi ro tự chuyển giao cho đối tượng khác, chuyển giao kiểm soát rủi ro Cũng vậy, chuyển giao thường hiểu khoản bù đắp cho người chuyển giao phí bảo hiểm trả cho cơng ty bảo hiểm Người chuyển giao né tránh khỏi tồn hậu rủi ro thơng qua chuyển giao, mà tránh tổn thất trực tiếp tức thời Phương pháp tài trợ rủi ro phân loại theo thời gian mà nguồn toán tổn thất chuẩn bị + Nếu tổ chức có đủ nguồn thu nhập đủ lớn, gánh nặng tài tổn thất coi chi phí tại, khơng cần có kế hoạch cụ thể trước Phương pháp thường sử dụng tổ chức (hoặc cá nhân) sử dụng phương pháp quản trị rủi ro Phương pháp coi tài trợ rủi ro tức thời + Khi tổn thất tiềm lớn khả tổ chức, chi phí tổn thất thường phân nhỏ cho nhiều chu kỳ tài Khi ngân quỹ tích lũy trước tổn thất xảy phương pháp tài trợ rủi ro trường hợp coi tài trợ rủi ro tương lai, tích lũy dành để đáp ứng tổn thất tương lai Một quỹ thiết lập quyền địa phương dùng để bồi thường cho cho người lao động bị tai nạn tương lai thí dụ tài trợ rủi ro tương lai Khi việc toán tổn thất phân bổ ta nhiều chu kỳ sau xảy khiếu nại, tài trợ rủi ro liên quan đến tổn thất trước đây, khoản tốn bồi thường phản ánh tổn thất khứ Kế hoạch vay tiền để tài trợ tổn thất tiềm việc hoàn trả khoản đến hạn từ thu nhập tương lai thí dụ tài trợ rủi ro khứ Một khoản vay thu xếp từ trước sử dụng để tài trợ tổn thất mơ hồ vấn đề thời gian phân loại vài chi phí tốn trước phát sinh tổn thất (phí hoa hồng vay chẳng hạn) a Lưu giữ tổn thất: Một phương pháp phổ biến để quản lý rủi ro lưu giữ tổn thất Nguồn bù đắp rủi ro nguồn tự có tổ chức đó, cộng thêm với nguồn vay mượn mà tổ chức phải có trách nhiệm hồn trả Phương pháp lưu giữ thụ động động, có kế hoạch khơng có kế hoạch, có ý thức khơng có ý thức - Lưu giữ tổn thất thụ động động, có kế hoạch khơng có kế hoạch, có ý thức khơng có ý thức - Lưu giữ tổn thất thụ động hay khơng có kế hoạch nhà quản trị rủi ro không nhận rủi ro hậu không cố gắng sử lý rủi ro Cho nên tổ chức chọn lưu giữ rủi ro Rất tổ chức nhận dạng hết nguy rủi ro tổn thất tài sản, tổn thất trách nhiệm pháp lý tổn thất nguồn nhân lực Hậu quả, số tổn thất lưu giữ khơng có kế hoạch hiển nhiên khơng thể tránh - Lưu giữ tổn thất động hay có kế hoạch nhà quản trị rủi ro xem xét phương pháp xử lý rủi ro khác định không chuyển giao tổn thất tiềm - Lưu giữ tổn thất khơng có kế hoạch ngẫu nhiên, phương pháp tốt vài nguy cụ thể, không giải pháp xử lý nguy rủi ro b Kế hoạch tài trợ tổn thất Hình thức tài trợ cho kế hoạch lưu giữ từ đơn giản, khơng cung cấp nguồn tài trợ trước, kỹ thuật phức tạp hơn, bảo hiểm trực hệ nhóm lưu giữ rủi ro - Không chuẩn bị tài trợ trước Rất nhiều định lưu giữ tổn thất tài sản tổn thất trách nhiệm pháp lý không chuẩn bị tài trợ trước Các tổ chức đơn giản chia nhỏ tổn thất xuất Phương pháp cắt giảm chi phí quản lý cụ thể theo hướng tối thiểu hóa, tổn thất biến động lớn từ năm qua năm khác, tổ chức phải bán tài sản điều kiện bất lợi để có tiền mặt đền bù tổn thất xuất - Tài khoản nợ hay tài khoản dự phòng Nhà quản trị rủi ro tổ chức tự tài trợ quan tâm đến khả ảnh hưởng tổn thất khơng bảo hiểm trình bày báo cáo tài chính, hình thành tài khoản nợ để giải tổn thất dự tính Đây phương pháp hạch tốn chi phí tổn thất - Tài khoản tài sản dự phòng Một tổ chức giữ tiền mặt hay nhà đầu tư dễ chuyển thành tiền mặt để tốn khoản tổn thất khơng bảo hiểm Phương pháp sử dụng tổn thất khơng bảo hiểm có khả vượt q nguồn tiền mặt dành sẵn cho trường hợp khẩn cấp số tiền tổ chức vay mượn Bảo hiểm trực hệ Người bảo hiểm trực hệ người bảo hiểm sở hữu người bảo hiểm sở hữu người bảo hiểm Bảo hiểm trực hệ hình thức tự bảo hiểm Cơng ty bảo hiểm trực hệ hiểu "một chi nhánh bảo hiểm sở hữu toàn công ty cá thể hay ngành công nghiệp Nó hình thành đầy đủ hình thức liên doanh cần thiết việc tài trợ phần rủi ro cơng ty mẹ sở kinh tế Có nhiều hình thức bảo hiểm trực hệ: - Được sơ hữu tồn cơng ty - trực hệ túy - Là sở hữu chung nhóm doanh nghiệp - trực hệ tập đồn - Là sở hữu chung nhóm thành viên thuộc hiệp hội thương mại - trực hệ thương mại c Chuyển giao bảo hiểm Bảo hiểm phần quan trọng chương trình quản trị rủi ro tổ chức cá thể Bảo hiểm hình thức chuyển giao tài trợ rủi ro, người bảo hiểm chấp thuận gánh vác phần tổn thất tài rủi ro xuất Bảo hiểm định nghĩa hợp đồng chấp thuận hai bên: người bảo hiểm người bảo hiểm Theo hợp đồng này, người bảo hiểm đồng ý bù đắp tổn thất bảo hiểm( theo hợp đồng bảo hiểm) người bảo hiểm chi phí dịch vụ cho người bảo hiểm - Thành phần giao dịch bảo hiểm: Bốn thành phần giao dịch bảo hiểm bao gồm: • Một hợp đồng hai bên thỏa thuận • Chi phí tốn cho người bảo hiểm • Một khoản chi trả có điều kiện tốn theo tình xác định hợp đồng bảo hiểm • Có nguồn quỹ chung người bảo hiểm nắm giữ để chi trả cho khiếu nại bồi thường Bình thường phí bảo hiểm tích lũy từ người mua bảo hiểm tạo thành nguồn quỹ góp chung, phí bảo hiểm khơng bắt buộc vài giao dịch xem bảo hiểm Nguồn kinh phí góp chung thành phần nội dung bảo hiểm loại Khơng có nguồn kinh phí góp chung, giao dịch khơng thể có ảnh hưởng hoạt động kinh tế mà yếu tố giao dịch bảo hiểm - Nguồn góp chung so với rủi ro chung Khái niệm "tổ hợp rủi ro" giải thích việc góp chung quỹ có bảo đảm mạnh số người mua bảo hiểm tăng lên Sự bảo đảm mạnh quỹ góp chung tổ hợp rủi ro - Thỏa thuận góp quỹ chung kết hợp Một chấp thuận góp quỹ chung có hình thức thỏa thuận chia sẻ tổn thất xuất người tham gia góp quỹ bảo hiểm chung Dưới thỏa thuận góp quỹ chung ảnh hưởng tài rủi ro trách nhiệm pháp lý có xu hướng dễ dự đốn quyền địa phương đem so với trường hợp thỏa thuận góp quỹ chung Tổ hợp rủi ro gọi kết nó, liên quan đến việc kết hợp tổn thất phát sinh từ số lượng lớn rủi ro Kết kết hợp tổn thất đơn vị trở nên dễ dự đoán trước c Chuyển giao tài trợ rủi ro phi bảo hiểm Chuyển giao phương pháp kiểm soát rủi ro tài trợ rủi ro Chuyển giao kiểm soát rủi ro bao gồm: -Chuyển tài sản hay hoạt động cho người khác -Loại trừ giảm thiểu trách nhiệm người chuyển giao tổn thất cho người chuyển giao -Xóa bỏ bổn phận giả định người chuyển giao tổn thất Chuyển giao tài trợ rủi ro, ngược lại, cung cấp nguồn kinh phí bên ngồi dùng để toán tổn thất rủi ro xuất Chuyển giao tài trợ rủi ro phi bảo hiểm khác với bảo hiểm chỗ người nhận chuyển giao công ty bảo hiểm mặt pháp lý Phần lớn chuyển giao tài trợ rủi ro phi bảo hiểm thực thông qua hợp đồng nhằm giải vấn đề khác, có vài trường hợp hợp đồng thiết kế nhằm mục đích chuyển giao riêng cho tình Nhiều thỏa thuận hợp đồng loại chuyển giao trách nhiệm tài tổn thất tài sản trực tiếp tổn thất thu nhập, vài trường hợp tổn thất nguồn nhân lực; hầu hết chuyển giao trách nhiệm tài pháp lý cho thành phần thứ ba d Chi phí hội: Khi mua bảo hiểm gồm khoản phí bảo hiểm tốn vào thời điểm hợp đồng ký, đánh giá việc mua bảo hiểm so với việc lưu giữ tổn thất nên xem xét khoản lợi nhuận đầu tư có khỏan thời gian kỳ đóng phí bảo hiểm kỳ toán khiếu nại bồi thường cuối Nếu khơng có hạn chế thị trường, người ta không hy vọng hội đầu tư khác nhà bảo hiểm tổ chức lưu giữ tổn thất Cũng vậy, người ta hy vọng phí bảo hiểm phản ánh lợi nhuận đầu tư Khi người bảo hiểm người bảo hiểm có hội phí bảo hiểm phản ánh tồn lợi nhuận đầu tư dự tốn, chi phí hội sử dụng bảo hiểm khơng Đánh giá chi phí hội tiềm dựa sở tin hội đầu tư người bảo hiểm không giống người bảo hiểm, hay tinh chi phí cho bảo hiểm khơng phản ánh tồn lợi nhuận đầu tư dự tính Vấn đề thuế Nhìn chung, cơng ty bảo hiểm có xu hướng ưu đãi thuế so với người mua bảo hiểm Kết quả, chi phí tài trợ nhà bảo hiểm cho rủi ro cho trước thường thấp chi phí tổ chức tự tài trợ rủi ro 6.2.2 Hạn chế luật pháp, kinh tế sách cơng cộng Trong chuyển giao rủi ro có hạn chế quan trọng áp dụng, đặc biệt chuyển giao rủi ro phi bảo hiểm - Hợp đồng chuyển giao phần rủi ro mà tổ chức nghĩ chuyển cho người khác Nhà quản trị rủi ro cần phải nghiên cứu kỹ ngôn ngữ hợp đồng để xác định ảnh hưởng - Ngơn ngữ thường phức tạp luật pháp yêu cầu để làm rõ ý nghĩa - Tòa án thường chậm thay đổi điều luật chung, họ có xu hướng chuyển giao cách hẹp có hội - Các điều khỏan hợp đồng đa dạng, có tiền lệ tư vấn để xác định tòa án phán xử vụ án cụ thể - Nếu người chuyển giao khơng tốn tổn thất chuyển giao, người chuyển giao phải toán phần tổn thất họ nghĩ chuyển cho người khác Cuối cùng, người chuyển giao có trách nhiệm việ kiểm sốt tổn thất, thiếu kiến thức quyền lực để kiểm sốt tổn thất cách có hiệu 6.2.3 Mức độ kiểm soát rủi ro Hoạt động kiểm sốt rủi ro tổ chức có ảnh hưởng lớn đến chương trình lưu giữ tổn thất Mức độ kiểm sốt lớn, có sức hấp dẫn lưu giữ tổn thất bảo hiểm - Bảo hiểm làm giảm động ngăn ngừa hay giảm tổn thất tổn thất bồi thường Động suy yếu có xu hướng làm tăng mức tổn thất vượt xa mức tổn thất phải có động trì - Mức kiểm sốt rủi ro người mua bảo hiểm lớn, ảnh hưởng mạnh Kết làm tăng chi phí bảo hiểm so với lưu giữ tổn thất - Các khỏan giảm trừ phương pháp giữ động lực này, giống phương pháp hoàn trả phần gánh nặng tài tổn thất người mua bảo hiểm Nhìn chung, phương pháp lưu giữ làm tăng động lực tổ chức việc hình thành trì hoạt động ngăn ngừa tổn thất giảm nhẹ tổn thất a, Lệ phí chịu bảo hiểm " phí chịu bảo hiểm" có nghĩa phần chênh lệch chi phí bảo hiểm tổn thất trung bình Chi phí khỏan tốn thêm cho bảo hiểm so với phí lưu giữ tổn thất Khoản toán lớn giá trị người mua bảo hiểm hy vọng nhận từ bồi thường tổn thất Giữ nguyên nguyên tắc khác không đổi, phí chịu bảo hiểm cao, phương pháp lưu giữ tổn thất ưa thích Phí chịu bảo hiểm khác tùy theo công ty bảo hiểm, đối tượng mua bảo hiểm, loại bảo hiểm Các đối tượng mua bảo hiểm lớn thường chịu tỷ lệ phí bảo hiểm thấp đối tượng mua bỏa hiểm nhỏ định giá bảo hiểm, cơng ty bảo hiểm thường nhận tằng chi phí họ khơng tăng tỷ lệ với cỡ đối tượng bảo hiểm b, Lưu giữ tổn thất phương pháp Trong số trường hợp, lưu giữ công cụ tiềm Tổ chức ngăn ngừa tổn thất, khơng có khả né tránh tổn thất, khơng có khả chuyển giao tổn thất, tổ chức khơng lựa chọn khác, phải lưu giữ tổn thất - Trong nhiều trường hợp, phần, tất cả, tổn thất tiềm kiểm sốt tài trợ từ bên - Trong số trường hợp, tổn thất khơng bảo hiểm khơng thể kiểm sốt tồn hay chuyển giao đâu đó, tổ chức buộc phải lưu giữ chúng Chương Quản trị rủi ro nhân lực 4.1 Khái niệm phân loại rủi ro nhân lực 4.1.1 Khái niệm tầm quan trọng quản trị rủi ro nhân lực Là đối tượng có liên quan đến tài sản người tổ chức Rủi ro gây tổn thương cho quản lý, nhân viên hay đối tượng có liên quan đến tổ chức khách hàng, nhà cung cấp… Tầm quan trọng - Con người yếu tó cấu thành nên tổ chức nên người giữ vị trí quan trọng q trình hoạt động, phát triển tôt chức - Tổ chức tồn để phục vụ nhu cầu người nên rủi ro liên quan đến người có ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp đến hoạt động lợi ích tổ chức - Quản trị tốt yếu tố rủi ro liên quan đến người mang lại ổn định cao cho tổ chức đem lại cho tổ chức phát triển bền vững 4.1.2 Phân loại rủi ro nhân lực Có thể chia làm loại rủi ro nhân lực chính: - Rủi ro nhân lực từ phía nội doanh nghiệp: Đây rủi ro xuất phát từ yếu tố người bên tổ chức nhân viên, người lao động hay quản trị viên tổ chức - Rủi ro nhân lực từ bên tổ chức: Đây rủi ro bắt nguồn từ yếu tố người bên tổ chức khách hàng, nhà cung cấp, người cho vay vốn, người vay vốn… 4.2 Nhận dạng rủi ro phân tích rủi ro nhân lực 4.2.1 Nhận dạng rủi ro nhân lực a Nguồn rủi ro Môi trường vật chất Động đất, hạn hán, mưa dầm dẫn đến tổn thất Sự bất lực việc hiểu biết môi trường sống, ảnh hưởng nó nguyên nhân chủ yếu cuarnguoonf rủi ro Môi trường vật chất nguồn phát sinh rủi ro suy đốn, chẳng hạn nơng nghiệp, du lịch, đầu tư bất động sản… Môi trường xã hội: Sự thay đổi chuẩn mực giá trị, hành vi người, cấu trúc xã hội, định chế…là nguồn rủi ro thứ hai Nhiều nhà kinh doanh Mỹ thất bại ê chề nhảy vào môi trường kinh doanh quốc tế Chẳng hạn khác biệt chuẩn mực xã hội Nhật cho thấy nguồn bất định quan trọng doanh nhân phương Tây Mỹ Vấn đề nhận thức: Khả nhà quản trị rủi ro việc hiểu, xem xét, đo lường, đánh giá chưa phải hoàn hảo Một nguồn rủi ro quan trọng hầu hết tổ chức nhận thức thực tế hồn tồn khác Mơi trường nhận thức nguồn rủi ro đầy thách thức việc nhận diện phân tích rủi ro, phân tích đòi hỏ trả lời câu hỏi như: “làm hiểu ảnh hưởng bất định lên tổ chức” hay “làm biết nhận thức với thực tế” 4.2.2 Phân tích rủi ro nhân lực A, Đánh giá tổn thất người lao động + Tần số tổn thất • Tỷ lệ tử vong • Sức khoẻ yếu • Tuổi già hưu trí • Tình trạng thất nghiệp + Mức độ tổn thất • Tổn thất thu nhập tiềm • Sự đáp ứng ước lượng nhu cầu bị thay đổi • Các chi phí có chiều hướng tăng thêm B, Đánh giá rủi ro thực tế tổ chức • Do người chủ chốt • Mất khoản tín dụng • Hoạt động bị đình trệ • Nguồn nhân lực biến động • Tốn thêm chi phí tuyển dụng, huấn luyện, đào tạo nhân lực • Chảy máu chất xám • Nảy sinh mâu thuẫn nội • Không sử dụng hiệu nguồn lực tổ chức • Mơi trường làm việc khơng đảm bảo an tồn lao động • Có thể phát sinh rủi ro pháp lý trình tuyển dụng, sử dụng hay sa thải nhân viên 4.3 Kiểm soát tài trợ rủi ro nhân lực 4.3.1 Kiểm soát rủi ro nhân lực • Có kế hoạch phát triển nguồn nhân lực cho tương lai • Xây dựng sách tuyển dụng hợp lý hiệu • Huấn luyện, bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ cho cán nhân viên • Phân công rõ ràng hợp lý công việc • Hệ thống đánh giá chất lượng lao động xác • Thực quy chế an toàn lao động 4.3.2 Tài trợ rủi ro nhân lực Xây dựng hệ thống sách đền bù cho nhân viên cách thoả đáng như: • Các chương trình phúc lợi • Các chương trình bảo hiểm • Khuyến khích gắn liền với lương Mở rộng kinh doanh để ổn định nguồn lực Chương Quản trị rủi ro tài sản 5.1 Khái niệm phân loại rủi ro tài sản 5.1.1 Khái niệm tầm quan trọng quản trị rủi ro tài sản Là đối tượng hưởng lợi chịu tổn thất vật chất, tài sản tài hay tài sản vơ hình kết xảy phải chịu yếu tố mạo hiểm hay rủi ro Tài sản bị hư hỏng hay tàn phá, giảm giá hay mát theo nhiều cách khác - Bất động sản gồm cơng trình kiến trúc, kho, cửa hàng… - Động sản bao gồm máy móc, thiết bị, hàng hóa, nguyên vật liệu… Tầm quan trọng QTRRTS - Nâng cao hiệu sử dụng tài sản( TS) TS sử dụng hợp lý, hiệu - Là sở để DN có kế hoạch sửa chữa, thay đổi TS, đảm bảo cho TS sử dụng cách liên tục trình hoạt động DN - Là sở tính tốn khấu hao giá thành, xác định chi phí 5.1.2 Phân loại rủi ro tài sản + Loại tài sản: Địa ốc, đất đai cấu trúc gắn liền Tài sản cá nhân máy móc thiết bị hay hàng tiêu dùng… 5.2 Nhận dạng phân tích rủi ro tài sản 5.2.1 Nhận dạng rủi ro tài sản + Nguyên nhân Vật chất: Lửa, bão, nổ… Xã hội: Trộm cắp, tham nhũng, bất cẩn, đình công, loạn Kinh tế: Sự xù nợ, tỷ giá hối đoái, lãi suất bất ổn + Kết trực tiếp, gián tiếp có yếu tố thời gian Trực tiếp: Xuất mối hiểm hoạ tác động đến tài sản dẫn đến thay đổi giá trị tài sản Gián tiếp: Là hậu kết trực tiếp khơng liên quan đến tác động trực tiếp hiểm hoạ lên tài sản Thời gian: Kết gián tiếp yếu tố thời gian tính đến q trình đánh giá 5.2.2 Phân tích rủi ro tài sản Đánh giá tổn thất tài sản: + Giá thị trường : Đánh giá giá thị trường bất động sản thông qua giá bất động sản tương đương bán thời gian gần hay giá thị trường tài sản cá nhân + Chi phí thay + Thay có tính đến chi phí khấu hao yếu tố lỗi thời Đánh giá khơng có sửa chữa thay Khi đánh giá tài sản hồn cảnh ta phải tính đến lợi nhuận tương lai mà tài sản tạo Khi định từ bỏ ta cần cân nhắc đến chi phí để thay khoản lợi nhuận phát sinh tương lai Yếu tố thời gian + Doanh thu giảm thuê nhà xưởng hay gián đoạn hoạt động + Tăng chi phí chi phí thay đắt bình thường Hay huỷ hợp đồng trang thiết bị không tháo dỡ 5.3 Kiểm soát tài trợ rủi ro tài sản 5.3.1 Kiểm soát rủi ro tài sản Thực biện pháp quản trị tài sản đảm bảo nhập tài sản đảm bảo chất lượng, giữ gìn tài sản trình sử dụng 5.3.2 Tài trợ rủi ro tài sản Lập quỹ để bù đắp TS bị hao mòn, hư hỏng Mua bảo hiểm cho TS có giá trị ... tính rủi ro quan tâm đến công tác quản trị rủi ro Nguyên tắc 2: quản trị rủi ro gắn liền với trách nhiệm nhà quản trị Khi rủi ro xẩy nhà quản trị nhà lãnh đạo cấp cao phải có trách nhiệm rủi ro. .. trình quản trị rủi ro • Nhận dạng rủi ro: xác định danh sách rủi ro xảy hoạt động DN để xếp, phân nhóm rủi ro • Phân tích đo lường rủi ro: phân tích rủi ro, đánh giá mức độ thiệt hại rủi ro xảy... nhiều 1.1.3 Phân loại rủi ro Rủi ro cố rủi ro hội Rủi ro cố: rủi ro gắn liền với cố dự kiến, rủi ro khách quan khó tránh khỏi (nó gắn liền với yếu tố bên ngoài) Rủi ro hội: rủi ro gắn liền với trình