MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT PHẦN 1: MÔ TẢ VỀ DOANH NGHIỆP THỰC TẾ PHẦN 2: CHI PHÍ VÀ ĐÁNH GIÁ SẢN PHẨM THÁNG ĐẦU NĂM 2015 Bảng 2.1 Thống kê TSCĐ số khấu hao phải trích cơng ty ngày 31/12/2015 PHẦN 3:DOANH THU VÀ LỢI NHUẬN HOẠT ĐỘNG BÁN HÀNG THÁNG ĐẦU NĂM 2016 CUẢN DOANH NGHIỆP 10 Bảng 3.1: Thông kê doanh thu cho tháng đầu năm 2016 10 Bảng 3.2: Báo cáo kết kinh doanh tháng đầu năm 2016 11 PHẦN 4: BÁO CÁO NGÂN QUỸ THÁNG ĐẦU NĂM 2013 CỦA DOANH NGHIỆP .12 Bảng 4.1: chi phí nguyên vật liệu trực tiếp cho tháng đầu năm 2016 13 Bảng 4.2: phân bổ thuế GTGT cho tháng đầu năm 2016 14 Bảng 4.3: phân bổ chi lương cho tháng đầu năm 2016 15 Bảng4.4: Phân bổ chi khác cho thángđầu năm 2016 16 PHẦN 5: TÀI SẢN LƯU ĐỘNG 18 Bảng 5.1 Kết cấu vốn tiền doanh nghiệp ngày 30/6/2016 18 Bảng 5.2 Danh mục hàng tồn kho doanh nghiệp đến ngày 30/6/2016 18 Bảng 5.3 Theo dõi chi tiết khoản phải thu doanh nghiệp sau tháng đầu năm 2016 19 PHẦN 6: KHẤU HAO TSCĐ NĂM 2015 20 PHẦN : MÔ TẢ VỀ NGUỒN VỐN CỦA DOANH NGHIỆP 21 Bảng 7.1: Mô tả trạng nguồn vốn doanh nghiệp .21 Bảng 7.2: Mô ta trạng nguồn vốn chủ sở hữu doanh nghiệp 22 Bảng 7.3: Mô ta trạng nguồn vốn vay doanh nghiệp 22 PHẦN : XÁC ĐỊNH CHI PHÍ SỬ DỤNG VỐN TỪNG LOẠI VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN TẤN LỘC,TRONG GIAI ĐOẠN THÁNG ĐẦU NĂM 2015 23 Bảng 8.1: cấu nguồn vốn doanh nghiệp 23 KẾT LUẬN .24 LỜI MỞ ĐẦU Những kiến thức Tài doanh nghiệp kinh tế thị trường nội dung quan trọng Bài tập lớn mơn Tài doanh nghiệp giúp đỡ sinh viên bước rèn luyện kiến thức mơn này: hình thức huy động vốn doanh nghiệp, quản lý nguồn vốn doanh nghiệp nào, ảnh hưởng nhân tố tới cách thức chọn lựa nguồn vốn doanh nghiệp Một doanh nghiệp có cấu vốn để chi phí sử dụng vốn bình qn hợp lý, ảnh hưởng đến tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu hay thu nhập cổ phần Việc nghiên cứu doanh thu, chi phí lợi nhuận có vai trò quan trọng quản lý tài doanh nghiệp, giúp nhận biết mối quan hệ bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ phân tích tài chính, xác định quy mơ dòng tiền tương lai, làm thu hồi vốn đầu tư, giá trị ròng Nhận thức tầm quan trọng phân tích tài doanh nghiệp, nhóm em lựa chọn tìm hiểu Bài tập lớn với đề tài “Phân tích tài doanh nghiệp Cơng ty Cổ phần Tân Tấn Lộc” DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT QLDN Quản lý doanh nghiệp GVHB Gía vốn hàng bán CPBH Chi phí bán hàng TNDN Thu nhập doanh nghiệp LN Lợi nhuận WACC Chi phí sử dụng vốn bình qn GTGT Gía trị gia tăng BH Bán hàng HĐTC Hoạt động tài PHẦN 1: MƠ TẢ VỀ DOANH NGHIỆP THỰC TẾ Công ty cổ phần Tân Tấn Lộc nhà sản xuất hộp bìa Carton sử dụng cho đựng rượu vang, đồ uống nhẹ, can đựng thực phẩm Sau 20 năm hoạt động lĩnh vực sản xuất bao bì thùng carton, năm 2013 Cơng Ty Cổ Phần Tân Tấn Lộc phát triển với qui mơ diện tích 20.000m2, dây chuyền máy móc cơng nghệ đại Năng lực sản xuất 5.000.000 m2/tháng, sản lượng tiêu thụ 3.000.000 m2/tháng Công ty tiếp tục phục vụ nhu cầu khách hàng với sản phẩm đạt chất lượng Hiện Tân Tấn Lộc nhà sản xuất bao bì carton hàng đầu cung cấp sản phẩm carton chất lượng cao cho ngành như: Thực phẩm, bánh kẹo, nước giải khát, trái xuất khẩu, đồ gỗ, may mặc, giày da, hóa mỹ phẩm, điện, điện tử,… Khi có nhu cầu, quý khách hàng liên hệ với chúng tơi để có dịch vụ chất lượng tốt TÂN TẤN LỘC “Cam kết phục vụ làm hài lòng tất khách hàng” Với hiệu “Đẹp mắt khách hàng - An toàn sản phẩm” kim nam cho tập thể cán công nhân viên luôn nổ lực đồn kết khơng ngừng phát huy trí tuệ nhằm tạo sản phẩm chất lượng cao, đáp ứng thiết thực chu đáo với khách hàng, góp phần phát triển kinh tế Tên Tiếng Việt: CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN TẤN LỘC Tên Tiếng Anh: TAN TAN LOC JOINT STOCK COMPANY Tên giao dịch: TANTANLOC JSC Đại diện: Bà Trang Thị Ngọc Ánh - Chức vụ: Tổng Giám đốc Địa chỉ: Lô N5 - Ðường D4-N8 - KCN Nam Tân Uyên - P Khánh Bình - TX Tân Uyên - T Bình Dương Điện thoại: 0274.3652921 0274.3652922 - Fax: 0274.3652920 E-mail: info@tantanloc.com.vn Website: http://www.tantanloc.com.vn Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty Cổ phần Ngành nghề kinh doanh chính: Sản xuất bao bì carton Cơng ty Cổ phần Tân Tấn Lộc ln coi việc đảm bảo lợi ích phồn thịnh khách hàng hội xuyên suốt q trình hình thành phát triển cơng ty Bằng nỗ lực, phấn đấu mình, Công ty Cổ phần Tân Tấn Lộc cam kết sẵn sàng khẳng định trách nhiệm khách hàng thông qua việc đưa sản phẩm, dịch vụ tối ưu chế độ chăm sóc khách hàng tận tâm, nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng với phương châm: Công ty Cổ phần Tân Tấn Lộc ln coi việc đảm bảo lợi ích phồn thịnh khách hàng hội xuyên suốt trình hình thành phát triển cơng ty Bằng nỗ lực, phấn đấu mình, Cơng ty Cổ phần Tân Tấn Lộc cam kết sẵn sàng khẳng định trách nhiệm khách hàng thông qua việc đưa sản phẩm, dịch vụ tối ưu chế độ chăm sóc khách hàng tận tâm, nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng với phương châm: PHẦN 2: CHI PHÍ VÀ ĐÁNH GIÁ SẢN PHẨM THÁNG ĐẦU NĂM 2015 (ĐVT: đồng) *Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp Mỗi hộp bì carton yêu cầu trung bình 0.4 kg giấy cuộn với mức đơn giá 6.000/kg (chưa có VAT) *Chi phí nhân cơng trực tiếp Định mức công nhân sản xuất 1.300 hộp sản phẩm.Chi phí nhân cơng trực tiếp cho 300.000 *Chi phí sản xuất chung (chưa bao gồm chi phí khấu hao TSCĐ) Chi phí ngun vật liệu gián tiếp 1.229.585.000 Chi phí nhân cơng gián tiếp 991.650.000 Chi phí điện, nước, điện thoại, mạng 361.100.000 Chi phí bảo hiểm nhà máy 178.250.000 *Hàng tồn kho: Sản phẩm hoàn thành: -Hàng tồn kho đầu kỳ 30.000 hộp trị giá 280.000.000(đồng) 20.000 hộp -Hàng tồn kho cuối tháng dự kiến Nguyên vật liệu trực tiếp: -Hàng tồn kho đầu kỳ 6.500 kg -Hàng tồn kho cuối tháng dự kiến 5.000 kg Chi phí Bán hàng (chưa bao gồm khấu hao TSCĐ) Chi phí quảng cáo 2% doanh thu Chi phí lương nhân viên 1.000.000.000(đồng) Chi phí dịch vụ mua ngồi 100.000.000(đồng) Chi phí quản lý doanh nghiệp (chưa bao gồm khấu hao TSCĐ) Chi phí lương nhân viên quản lý văn phòng 1.900.000.000 (đồng) Văn phòng phẩm, điện thoại, bưu phẩm 330.000.000 (đồng) Bảng 2.1: Thống kê TSCĐ số khấu hao phải trích cơng ty ngày 31/12/2015 (ĐVT: 1.000.000 đồng) Số KH TSCD Tỷ lệ Tổng số KH Nguyên KH tháng đầu tháng đầu giá 1.000 năm 5% năm Máy dập 500 10% năm 25 25 Máy cắt khe 200 15% Máy dán 100 12% Máy đóng ghim 200 10% 150 10% 300 15% dùng Tên TSCD Nhà xưởng Sản xuất Máy in chung Quản lý Máy dợn sóng 10 7.5 22,5 20 Nhà văn phòng 800 111 30 5% doanh nghiệp 15 10 Thiết bị văn phòng Phượng tiện vận tải Bán phục hàng vụ bán hàng 200 10% 500 10% 25 25 (Doanh nghiệp tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, tài sản mua đưa vào sử dụng tháng thành lập cơng ty.) u cầu :tính a Tính giá thành sản xuất sản phẩm Số hộp sản xuất kì +số hộp tồn đầu kì = số hộp bán kì +số hộp tồn cuối kì < -> Số hộp sản xuất kì + 30.000 = 1.500.000 + 20.000  số hộp sản xuất kì = 1.500.000 + 20.000 - 30.000 =1.490.000(hộp) Tập hợp chi phí: -Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp: 1.490.000×0.4×6.000=3.576.000.000(đồng) -Chi phí nhân cơng trực tiếp -Chi phí sản xuất chung: 1.229.585.000 + 991.650.000 (1+24%) + 361.100 000 +178.250.000+111.000.000 = 3.109.581.000 (đồng) Tổng chi phí sản xuất: 3.576.000.000++3.109.581.000 = 7.111.950.231 (đồng) tổng giá thành sản xuất: Tổng giá thành sản xuất = Tổng chi phí sản xuất + Chênh lệch sản phẩm dở dang =7.111.950.231 + = 7.111.950.231 (đồng) -Giá thành đơn vị: Giá thành đơn vị = -Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán=Tổng giá thành sản xuất +giá trị hàng tồn đầu kỳ- giá trị hàng tồn cuối tháng dự kiến 7.111.950.231 + (280.000.000-20.000) = 7.296.487.812 (đồng) c Giá thành toàn bộ: - Với đơn giá 18.000(đồng/sản phẩm) doanh thu ước tính doanh nghiệp=1.500.000 x 18.000=27.000.000.000(đồng) - Chi phí bán hàng: -Chi phí quản lí doanh nghiệp: Giá thành tồn bộ; Giá thành tồn =giá thành sản xuất +chi phí bán hàng +chi phí quản lý doanh nghiệp =11.732.950.231 (đồng) PHẦN : DOANH THU VÀ LỢI NHUẬN HOẠT ĐỘNG BÁN HÀNG THÁNG ĐẦU NĂM 2015  Cơng ty ước tính công ty bán 1.500.000 hộp với giá 18.000đ/hộp (giá bán chưa có VAT) tháng đầu năm chi tiết số lượng tiêu thụ, doanh thu thuần, cho tháng sau: Bảng 3.1: Thông kê doanh thu cho tháng đầu năm 2016 (ĐVT: đồng) Tháng Số lượng(hộp) Doanh thu 200.000 3.600.000.000 250.000 4.500.000.000 230.000 4.140.000.000 270.000 4.860.000.000 290.000 5.220.000.000 260.000 4.680.000.000 Tổng 1.500.000 27.000.000.000  Để tăng doanh thu số bán hàng, công ty có sách bán chịu sau: - Tất khoản doanh thu thực sách bán chịu + Phương thức toán sau: 50% thu vào tháng phát sinh doanh thu với chiết khấu 5%; 30% thu vào tháng thứ sau tháng phát sinh doanh thu; 20% thu vào tháng thứ hai sau tháng phát sinh doanh thu  Đối với việc mua nguyên vật liệu giấy cuộn nhà cung cấp chấp nhận cho cơng ty tốn chậm với phương thức toán hàng mua sau: 40% toán vào tháng mua hàng; 60% toán vào tháng sau tháng mua hàng  Các khoản chi phí lại trả vào tháng phát sinh chi phí Bảng 3.2: Báo cáo kết kinh doanh tháng đầu năm 2016 ĐVT :1.000đồng Chỉ tiêu Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ Doanh thu Giá vốn hàng bán Cách xác định =số lượng bán x đơn giá =1.500.000x18 Tổng doanh thu - Các khoản giảm trừ =7.111.950,231 + (280.000-20.000) 10 Số tiền 27.000.000 27.000.000 7.296.487,812 LN gộp Chi phí bán hàng =Doanh thu – giá vốn hàng bán =27.000.000 - 7.296.487,812 =27.000.000 + 1.000.000 (1+24%) + 100.000+ 19.703.512,188 1.905.000 Chi phí QLDN =1.900.000 (1+24%) + 330.000 + +6 2.716.000 Thu nhập hoạt động TC Chi phí hoạt động TC: -Chi phí chiết khấu =1.500.000x18 (1+10%)x50%x5% 742.500 tốn -Chi phí vay lãi =1.080.000 x 6,6% 71.280 ngắn hạn - chi phí lãi vay dài = 75.000 hạn Thu nhập khác Chi phí khác LN khác LN hoạt =LN gộp+ Thu nhập hoạt động tài 14.193.732,188 động SXKD - CPQLDN – CPBH - CPTC Thuế TNDN phải =LN x 20% 2.838.746,438 nộp LN sau thuế =LN - thuế TNDN phải nộp 11.354.985,751 PHẦN 4: BÁO CÁO NGÂN QUỸ THÁNG ĐẦU NĂM 2013 CỦA DOANH NGHIỆP Chi tiêu ĐVT :1.000đồng Tháng 1/2016 Tháng 2/2016 Tháng 3/2016 Tháng 4/2016 Tháng 5/2016 Tháng 6/2016 I Thu tiền 1, Doanh thu từ bán sản phẩm Thu tháng 3.960.000 4.950.000 4.554 000 5.346.000 5.742.000 5.148.000 1.881.000 2.351.250 2.163.150 2.539.350 2.727.450 2.445.300 Thu sau tháng _ 1.188.000 1.485.000 1.366.200 1.603.800 1.722.600 Thu sau tháng _ _ 792.000 990.000 910.800 1.069.200 4.440.150 4.895.550 5.242.050 5.237.100 2, thu từ vay ngân hàng Tổng thu 1.000.000 1.881.000 4.539.250 II Chi tiền 11 1, Chi mua vật tư 525.800 657.250 604.670 709.830 762.410 683.540 Chi tháng 210.320 262.900 241.868 283.932 304.964 273.416 Chi sau tháng - 315.480 394.350 362.802 425.898 457.446 2, Chilương 499.788,546 624.735,683 574.756,828 674.714,537 724.693,392 649.725,11 Trích BHXH 177.424,934 221.781,167 204.038,674 239.523,661 257.266,154 230.652,414 4, Chi khác 401.710,467 502.138,083 461.967,037 542.309,130 582.480,177 522.223,607 Thuế VAT _ 275.680,867 344.601,083 317.032,997 372.169,170 399.737,257 Thuế TNDN 1.227.308,8 83 5,trả gốc vay ngắn hạn Lãi vay Tổng chi III Chênh lệch NQ Tồn quỹ đầu kì Tồn quỹ cuối kì 1.080.000 23.760 23.760 1.289.243,947 2.226.475,8 2.221.581,6 22 4.766.383,2 07 2.667.470,89 2.533.200,3 87 10.000.000 10.591.756,0 53 12.904.530, 253 15.123.098, 631 15.267.265,4 24 17.841.844, 531 10.591.756,053 12.904.530,2 53 15.123.098, 631 15.267.265, 424 17.841.844,5 31 20.545.744, 144 CÁCH XÁC ĐỊNH CÁC KHOẢN: Chi phí NVL: -Số lượng NVL thực tế dùng tháng: =1.490.000*0,4+6.500-5.000=597.500 (kg) -Chi phí NVLTT tháng: =597.500 x 1,1 x 6.000=3.943.500.000(đồng) Ta coi số NVL mua vào sử dụng hết để sản xuất sản phẩm số lượng sản phẩm bán hết tháng Bảng 4.1: chi phí nguyên vật liệu trực tiếp cho tháng đầu năm 2016 (ĐVT :đồng) Thán g Cách tính 12 Số tiền 525.800.000 657.250.000 604.670.000 709.830.000 762.410.000 683.540.000 Tổng 3.943.500.000 Tính thuế GTGT phải nộp: -Thuế GTGT đầu ra=1.500.000*18.000*10%=2.700.000.000(đồng) -Thuế GTGT đầu vào=-Số thuế GTGTphải nộp=2.700.000.000 -=2.067.606.500(đồng) Bảng 4.2: phân bổ thuế GTGT cho tháng đầu năm 2016 (ĐVT: đồng) Tháng Tổng Cách tính x 3.600.000.000 x 4.500.000.000 x 4.140.000.000 x 4.860.000.000 x 5.220.000.000 x 4.680.000.000 Số tiền 275.680.866,667 344.601.083,333 317.032.996,667 372.169.170 399.737.256,667 358.385.126,667 2.067.606.500 Tiền lương: Tổng lương =x 300.000 + 991.650.000 + 1.000.000.000 +1.900.000.000 =4.235.496.154(đồng) -Số chi lương tiền =4.235.496.154 - 4.235.496.154 x 11,5% =3.748.414.096(đồng) 13 - Ta có: với mức trích BHXH =35,5%, doanh nghiệp chịu: 24%, người lao động chịu: 11,5% Bảng 4.3: phân bổ chi lương cho tháng đầu năm 2016 (ĐVT: đồng) thán g Cách tính Số tiền lương Số tiền trích BHXH x3.600.000.000 499.788.546 177.424.934 624.735.683 221.781.167 574.756.828 204.038.674 674.714.537 239.523.661 724.693.392 257.266.154 649.725.110 230.652.414 x4.500.000.000 x4.140.000.000 x4.860.000.000 x5.220.000.000 x4.680.000.000 Tồng 3.748.414.096 1.330.687.004 Chi khác: -Chi khác= (1.229.585.000 + 361.100.000 + 178.250.000 + 2% x 27.000.000.000 + 100.000.000 + 330.000.000) x1,1 = 3.012.828.500(đồng) 14 Bảng4.4: Phân bổ chi khác cho thángđầu năm 2016 Đơn vị tính: đồng Tháng Cách tính x 3.600.000.000 401.710.467 x 4.500.000.000 502.138.083 x 4.140.000.000 461.967.037 x 4.860.000.000 542.309.130 x 5.220.000.000 582.480.177 x 4.680.000.000 522.223.607 Tổng Số tiền 3.012.828.500 Tính thuế TNDN quý I: -Chí phí BH= = 863.600.000(đồng) - Chi phí QLDN=(3.600.000.000+4.500.000.000+4.140.000.000)= 1.231.253.333(đồng) -Chi phí HĐTC= Chiết khấu toán+ lãi vay ngắn hạn+lãi vay dài hạn =( 200.000+250.000+230.000)x 1,1 x 50% x5% + 71.280.000+75.000.000 =482.880.000 (đồng) -Giá vốn hàng bán=280.000.000+4.773,121 x (200.000+250.000+230.000) =3.525.722.253(đồng) 15 -Doanh thu =(200.000+250.000+230.000)x18.000 =12.240.000.000(đồng) -LN gộp= doanh thu- giá vốn hàng bán =12.240.000.000 - 3.525.722.253 =8.714.277.747(đồng) -LN =lợi nhuận gộp- chi phí BH- Chi phí QLDN-Chi phí HĐTC =8.714.277.747 - 863.600.000 - 1.231.253.333 – 482.880.000 = 6.136.544.414 (đồng) Thuế TNDNquý I=6.136.544.414 x 20%=1.227.308.883 (đồng) Tính thuế TNDN quý II= thuế TNDN phải nộp tháng - thuế TNDN nộp quý I =2.838.746.438 - 1.227.308.883 =1.611.437.555 (đồng) PHẦN 5: TÀI SẢN LƯU ĐỘNG 16 Bảng 5.1 Kết cấu vốn tiền doanh nghiệp ngày 30/6/2016 Loại vốn tiền Số tiền Tỷ trọng Tiền mặt tồn quỹ 4.109.148.829 20% Tiền gửi toán 8.218.297.657 40% Chứng khoán khả mại 8.218.297.657 40% Cách xác định: Các loại vốn tiền = Tồn quỹ cuối kỳ tháng x Tỷ trọng (%) Bảng 5.2 Danh mục hàng tồn kho doanh nghiệp đến ngày 30/6/2016 (ĐVT:đồng) Chi tiết Sản lượng Tổng trị giá Thành phẩm(hộp) 20.000 97.939.433,7 Nguyên liệu(kg) 5.000 30.000.000 Cách xác định :X -Tổng trị giá nguyên liệu tồn kho = Sản lượng x Đơn giá = 5.000 x 6.000 = 30.000.000(đồng) -Tổng trị giá thành phẩm tồn kho = x sản lượng Bảng 5.3 Theo dõi chi tiết khoản phải thu doanh nghiệp sau tháng đầu năm 2016 ĐVT: đồng Xtháng Tháng doanh thu tháng phải thu ( tháng nào, số tiền ) ( tháng nào, số tiền ) 3.600.000.000 1.800.000.000 17 4.500.000.000 4.140.000.000 4.860.000.000 5.220.000.000 4.680.000.000 3.330.000.000 4.440.150.000 4.895.550.000 5.242.050.000 5.237.100.000 PHẦN 6: KHẤU HAO TSCĐ NĂM 2015 Đơn vị tính:đồng TSCĐ dùng sản xuất STT Tên TSCĐ Nhà xưởng Máy dập Số KH tính Tỷ lệ khấu từ đầu năm Nguyên giá hao năm đến 50.000.000 1.000.000.000 5% 500.000.000 10% 50.000.000 18 chung QLDN dùng cho bán hàng Máy cắt khe 200.000.000 15% Máy dán 100.000.000 12% Máy đóng ghim 200.000.000 10% Máy in 150.000.000 10% Máy dợn sóng 300000.000 15% Nhà văn phòng 800.000.000 5% Thiết bị văn phòng Phương tiện vận tải phục vụ bán hàng Tổng TSCĐ dùng cho sản xuất chung bán hàng quản lí doanh nghiệp 200.000.000 10% 500.000.000 10% 10 30.000.000 12.000.000 20.000.000 15.000.000 45.000.000 40.000.000 20.000.000 50.000.000 166000.000 111.000.000 25.000.000 30.000.000 (Doanh nghiệp tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, tài sản mua đưa vào sử dụng tháng thành lập cơng ty.) Cách tính: Mức trích KH trung bình năm = Nguyên giá x Tỷ lệ khấu hao năm PHẦN : MÔ TẢ VỀ NGUỒN VỐN CỦA DOANH NGHIỆP Doanh nghiệp có nguồn vốn sau Ngày 1/11/2015, vay ngắn hạn ngân hàng thời hạn tháng với số tiền 1.080.000.000(đồng), lãi suất 6,6%/6tháng, gốc toán đáo hạn lãi toán tháng lần Thời hạn gia hạn nợ tháng, lãi suất hạn 150%) 19 Ngày 1/2/2016, Ngân hàng A giải ngân khoản vốn vay tỷ đồng, thời hạn vay năm cho phát triển hệ thống máy đóng hộp tự động, lãi suất 15%/năm, lãi trả tháng lần, gốc tốn đáo hạn CƠNG TY CỔ PHẦN TÂN TẤN LỘC hình thành vào hoạt động ngày 1/4/2010, với số vốn cổ phần 20 tỷ, với mệnh giá cổ phiếu 10.000 (đồng/cổ phiếu), phát hành mệnh giá với số lượng cổ phiếu 2.000.000 cổ phiếu Công ty gia tăng vốn thêm tỷ thông qua nguồn lợi nhuận quỹ vào 1/6/2013, thời điểm đăng ký thay đổi vốn điều lệ với quan quản lý, tương ứng với 200.000 cổ phiếu, cố tức dự kiến 10%/năm, tỷ lệ gia tăng cổ tức phấn đấu 2%, công ty chia cổ tức lần sau Đại hội đồng cổ đông thường niên Bảng 7.1: Mô tả trạng nguồn vốn doanh nghiệp ĐVT:1.000đồng Thời điểm thay Phương thức huy động đổi quy mô vốn Ngày 1/4/2010 Ngày 1/6/2013 Phát hành cổ phiếu Giữ lại lợi nhuận quỹ Ngày 1/11/2015 Ngày 1/2/2015 để trả cổ tức Vay ngắn hạn Vay dài hạn Quy mô huy Đối tác cung ứng động 20.000.000 2.000.000 vốn Cổ đông, NĐT Cổ đông hữu 1.080.000 1.000.000 Ngân hàng Ngân hàng Bảng 7.2: Mô ta trạng nguồn vốn chủ sở hữu doanh nghiệp ĐVT:1.000đồng Thời điểm thay đổi quy mô vốn Ngày 1/4/2010 Ngày 1/6/2013 Quy mô huy động 20.000.000 2.000.000 Đối tác cung ứng vốn Cổ đông NĐT Cổ đông hữu Bảng 7.3: Mô ta trạng nguồn vốn vay doanh nghiệp ĐVT:1.000đồng 20 Thời điểm thay Thời hạn hợp Quy mô huy Đối tác cung đổi quy mô vốn Ngày 1/11/2015 đồng vay vốn tháng(từ động 1.080.000 ứng vốn Ngân hàng 1.000.000 Ngân hàng A 1/11/2015 đến 30/4/2016) năm(từ 1/2/2012 Ngày 1/2/2016 đến 30/1/2017) PHẦN 8: XÁC ĐỊNH CHI PHÍ SỬ DỤNG VỐN TỪNG LOẠI VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN TẤN LỘC, TRONG GIAI ĐOẠN THÁNG ĐẦU NĂM 2015 1, Xác định cấu vốn: Tổng nguồn vốn là=vốn chủ sở hữu+nợ phải trả =22.000.000.000 + 2.080.000.000 = 24.080.000.000( đồng) Bảng 8.1: cấu nguồn vốn doanh nghiệp 21 Loại vốn Cách tính Cổ phiếu x100% thường Vay ngắn x100% hạn Vay dài hạn x100% Tỷ trọng(%) 91,36% 4,49% 4,15% 2, Chi phí sử dụng vốn bình qn: -Chi phí sử dụng vốn vay: +Vay dài hạn: rd1 = [-1] (1-20%)= 12% +Vay ngắn hạn: rd2=[-1)(1-20%)= 5,28% +Chi phí sử dụng cổ phiếu thường mới: re = =10% +Chi phí sử dụng vốn bình qn: WACC= 91,36% 10% + 12% 4,15% + 4,49% 5,28% =9,871% KẾT LUẬN Qua phần tính tốn trên, giúp chúng tơi biết tình hình tài cơng ty cổ phần Tân Tấn Lộc Cơng ty có cấu nguồn vốn chủ sở hữu lớn vốn vay gấp khoảng 10 lần nguồn vốn vay, cho thấy doanh nghiệp có nguồn tài lớn chủ động tài chính( chứng minh qua số liệu tính tốn phần trang 23) Hơn nữa, cơng ty có doanh thu đặn cho tháng có lợi nhuận kinh tế caocho thấy công ty cổ phần Tân Tấn Lộc làm ăn tốt 22 Từ ta thấy cơng ty xác định hướng biện pháp kinh doanh đạt hiệu cho 23 ... tài “Phân tích tài doanh nghiệp Cơng ty Cổ phần Tân Tấn Lộc” DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT QLDN Quản lý doanh nghiệp GVHB Gía vốn hàng bán CPBH Chi phí bán hàng TNDN Thu nhập doanh nghiệp LN... phương châm: Công ty Cổ phần Tân Tấn Lộc ln coi việc đảm bảo lợi ích phồn thịnh khách hàng hội xuyên suốt trình hình thành phát triển cơng ty Bằng nỗ lực, phấn đấu mình, Cơng ty Cổ phần Tân Tấn Lộc... Website: http://www.tantanloc.com.vn Loại hình doanh nghiệp: Cơng ty Cổ phần Ngành nghề kinh doanh chính: Sản xuất bao bì carton Cơng ty Cổ phần Tân Tấn Lộc ln coi việc đảm bảo lợi ích phồn thịnh khách