Nâng cao lợi nhuận của ngân hàng tiên phong chi nhánh hoàn kiếm

54 16 0
  • Loading ...
1/54 trang

Thông tin tài liệu

Ngày đăng: 11/06/2018, 19:18

Phần mở đầu Lý chọn đề tài Trong xu kinh tế giới ngày phát triển giao lưu, hợp tác nước ngày nhiều ngân hàng đóng vai trò vơ quan trọng, hoạt động mình, ngân hàng huy động vốn nước nước để tăng nguồn vốn cho kinh tế Đồng thời ngân hàng tỏ rõ vai trò với việc trung gian tiết kiệm đầu tư, tác nhân thừa vốn tác nhân thiếu vốn Hệ thống ngân hàng thúc đẩy kinh tế phát triển ngược lại, kinh tế phát triển tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng phát triển Và mục tiêu quan trọng ngân hàng thương mại lợi nhuận, khơng có doanh nghiệp nào, kể doanh nghiệp đặc biệt ngân hàng không quan tâm đến lợi nhuận, lợi nhuận điều kiện để ngân hàng phát triển, trả lương cho cán bộ, nhân viên ngân hàng thực nghĩa vụ với Nhà nước Vì vậy, cơng tác nâng cao lợi nhuận đóng vai trò quan trọng với tất ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong ngân hàng thành lập, chưa nhiều người biết gửi gắm niềm tin Cùng với chế thị trường ngày phát triển, Việt Nam hòa nhập nến kinh tế giới, đặc biệt năm vừa qua, kinh tế khó khăn, ngành ngân hàng xảy cạnh tranh mạnh mẽ ngân hàng thương mại với Trong ngân hàng lớn nhờ uy tín, quy mơ tập khách hàng lâu năm tăng trưởng lợi nhuận cao với ngân hàng nhỏ thành lập Tienphongbank làm để tồn tại, phát triển bền vững tài sản, vốn, doanh thu lợi nhuận môi trường cạnh tranh khốc liệt trở thành đòi hỏi cấp bách trở thành thách thức với ngân hàng Tiên Phong nói chung chi nhánh Hồn Kiếm nói riêng, đặc biệt lĩnh vực tài - ngân hàng, lĩnh vực mà lợi nhuận cao đồng nghĩa với nhiều rủi ro Đề tài “Nâng cao lợi nhuận ngân hàng Tiên Phong - chi nhánh Hoàn Kiếm” lựa chọn nghiên cứu nhằm đáp ứng đòi hỏi Mục đích nghiên cứu đề tài Với đề tài này, khóa luận đặt mục đích nghiên cứu sau: Hệ thống hóa vấn đề lý thuyết nâng cao lợi nhuận doanh nghiệp Khảo sát thực trạng nâng cao lợi nhuận ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phongchi nhánh Hồn Kiếm phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận chi nhánh Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao lợi nhuận ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phongchi nhánh Hoàn Kiếm Đối tượng, phạm vi nghiên cứu khóa luận Với đề tài này, khóa luận nghiên cứu đối tượng phạm vi nghiên cứu sau: 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Công tác nâng cao lợi nhuận từ hoạt động cho vay, đầu tư hoạt động dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phongchi nhánh Hoàn Kiếm 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nội dung nghiên cứu: Khóa luận tập trung nghiên cứu lợi nhuận Ngân hàng Tiên Phong - chi nhánh Hoàn Kiếm giai đoạn 2009-2011 nhằm phân tích đưa giải pháp để nâng cao lợi nhuận chi nhánh Phạm vi không gian: Đề tài thực khảo sát thực trạng ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phongchi nhánh Hoàn Kiếm, địa 17 Lý Thường Kiệt – phường Phan Chu Trinh – quận Hoàn Kiếm – Hà Nội Phạm vi thời gian: dải liệu thu thập vòng năm 2009, 2010,2011 Phương pháp nghiên cứu: Để thực đề tài “Nâng cao lợi nhuận ngân hàng Tiên Phong - chi nhánh Hồn Kiếm”, khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu để từ số liệu sơ cấp, thứ cấp trải qua q trình so sánh, phân tích, đánh tổng hợp để đưa kết luận xác, có sức thuyết phục lợi nhuận công tác nâng cao lợi nhuận chi nhánh Phương pháp định lượng: Là phương pháp sử dụng liệu thứ cấp từ báo cáo tổng hợp, sổ sách kế toán với số liệu rõ ràng, khách quan để dựa vào mà phân tích, đưa kết luận có tính thuyết phục liệu sơ cấp từ phương pháp vấn chuyên gia, điều tra trắc nghiệm nhằm nghiên cứu sâu hơn, có ý kiến thuyết phục cho vấn đề nghiên cứu Khóa luận áp dụng phương pháp đem lại nhìn trung thực, khách quan tổng quan vấn đề cần nghiên cứu đưa nghiên cứu, ý kiến tác giả cách chuyên sâu hơn, dựa liệu có sẵn liệu tự tổng hợp vấn đề nghiên cứu Phương pháp vật biện chứng: Là phương pháp mà vấn đề nghiên cứu đặt mối quan hệ với vấn đề có liên quan, để tạo nên kết cấu hồn chỉnh, logic Khóa luận áp dụng phương pháp đem lại chặt chẽ vấn đề có liên quan đến vấn đề cần nghiên cứu, tạo nên khóa luận khơng thiếu sót ý chặt chẽ Phương pháp lịch sử: Là phương pháp dựa vào diễn biến lịch sử, số liệu năm để đưa nhận xét, đánh giá vấn đề cần nghiên cứu vấn đề liên quan năm Khóa luận áp dụng phương pháp nhằm dựa vào số liệu qua năm trước để nhận xét trình phát triển vấn đề nghiên cứu, qua xem q trình có chiều hướng thuận lợi hay hạn chế, để từ có giải pháp cải thiện vấn đề nghiên cứu Phương pháp diễn giải quy nạp: Là phương pháp trình bày khoa học, vấn đề phân tích, trình bày cách cụ thể lại tóm gọn lại kết luận cuối Khóa luận áp dụng phương pháp làm cho khóa luận có trình bày luận điểm, luận cách khoa học, hợp lý có sức thuyết phục Phương pháp so sánh: Là phương pháp so sánh số liệu năm để qua thấy thay đổi, tăng hay giảm qua năm qua thay đổi thấy tình hình ngân hàng Khóa luận dùng phương pháp để so sánh số liệu năm, xem thay đổi số liệu tăng hay giảm, tốt hay xấu, qua có nhìn tổng quan tình hình hoạt động ngân hàng Phương pháp suy luận logic: Là phương pháp từ liệu ban đầu phân tích, đưa kết luận dựa vào suy luận chặt chẽ, mang tính logic Khóa luận dùng phương pháp mang lại tính chặt chẽ, logic, dễ theo dõi dễ hiểu; kết luận đưa có sức thuyết phục Phương pháp thống kê: Là phương pháp gắn liền với việc thu thập liệu thiết kế nghiên cứu định lượng; tóm tắt thơng tin nhằm hỗ trợ q trình tìm hiểu vấn đề nghiên cứu; đưa kết luận dựa số liệu Khóa luận dùng phương pháp nhằm thu thập liệu hỗ trợ xử lý liệu sơ cấp, để từ rút kết luận qua số liệu sơ cấp nói lên điều vấn đề cần nghiên cứu Phương pháp phân tích: Là phương pháp dựa vào số liệu, phân tích nhằm số liệu nói lên điều gì, có liên quan đến vấn đề cần nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp nhằm phân tích liệu, liệu sơ cấp thứ cấp, để xem liệu nói lên điều gì, có liên quan, ảnh hưởng đến vấn đề cần nghiên cứu Phương pháp tổng hợp: Là phương pháp mà sau đưa số liệu, phân tích số liệu dựa vào ý kiến thu thập được, tổng hợp lại đưa kết luận Khóa luận sử dụng phương pháp để đưa phần kết luận phần kết luận khóa luận, cho thấy nhìn sâu sắc với vấn đề cần nghiên cứu, làm người đọc khóa luận dễ theo dõi Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tham khảo, nội dung khóa luận kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận lợi nhuận ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phongchi nhánh Hoàn Kiếm Chương 2: Thực trạng lợi nhuận ngân hàng thương mại cổ phần Tiên PhongChi nhánh Hoàn Kiếm thời gian qua (2009 – 2011) Chương Các kết luận số đề xuất nhằm nâng cao lợi nhuận ngân hàng thương mại cổ phần Tiên PhongChi nhánh Hoàn Kiếm Chương 1: Cơ sở lý luận lợi nhuận ngân hàng thương mại Trong kinh tế thị trường nay, hầu hết người dân, doanh nghiệp phải thực hoạt động liên quan đến ngân hàng, gửi tiền tiết kiệm hay vay tiền Nhưng hiểu rõ ngân hàng gì, ngân hàng có vai trò kinh tế hay mục tiêu mà ngân hàng hướng tới, mà số mục tiêu quan trọng lợi nhuận 1.1 Một số khái niệm Ngân hàng thương mại (NHTM): NHTM loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan (điều 20 Luật tổ chức tín dụng) NHTM doanh nghiệp đặc biệt, có đối tượng kinh doanh tiền tệ, sản phẩm NHTM có tính đặc thù cao, đầu đầu vào tài sản tài Dịch vụ ngân hàng: Theo nghĩa rộng: dịch vụ ngân hàng bao gồm toàn hoạt động tiền tệ, tín dụng, tốn, ngoại hối ngân hàng Quan điểm với cách phân ngành dịch vụ ngân hàng dịch vụ tài WTO Hiệp định thương mại tự Việt Nam - Hoa Kỳ cách phân loại nhiều nước phát triển giới Theo nghĩa hẹp: dịch vụ ngân hàng bao gồm hoạt động không thuộc phạm vi kinh doanh tiền tệ nghiệp vụ ngân hàng theo chức trung gian tài (huy động tiền gửi, cho vay) Như vậy, dịch vụ ngân hàng bao gồm hoạt động ngoại bảng, dịch vụ thu phí chuyển tiền, bảo lãnh, tốn quốc tế… (Giáo trình quản trị tác nghiệp ngân hàng thương mại – Đại học Thương Mại) Lợi nhuận: Lợi nhuận hiểu thu nhập có từ khoản đầu tư, thường tính chênh lệch doanh thu chi phí phải gánh chịu thời kỳ định (Giáo trình tài doanh nghiệp – Đại học Thương Mại) Lợi nhuận kết tài cuối hoạt động sản xuất, kinh doanh, hoạt động tài chính, hoạt động khác đưa lại, tiêu chất lượng để đánh giá hiệu kinh tế hoạt động doanh nghiệp 1.2 Lợi nhuận vai trò lợi nhuận ngân hàng Bất kỳ người biết lợi nhuận tất doanh nghiệp hoạt động mong muốn có lợi nhuận, chí nhiều tốt Vậy lợi nhuận có nguồn gốc chất lợi nhuận sao? 1.2.1 Nguồn gốc chất lợi nhuận Để thấy hình thành lợi nhuận, trước tiên ta xem xét khái niệm mà Mác gọi chi phí sản xuất (CPSX) Như biết, giá trị hàng hố cấu thành nên từ chi phí cho lao động khứ, chi phí cho lao động sống phần giá trị tạo trình sản xuất Tuy nhiên, nhà tư họ khơng quan tâm tới cấu thành giá trị hàng hoá mà họ quan tâm tới việc phải bỏ tư thu lại Để tiến hành sản xuất sản phẩm thực tế nhà tư phải ứng tư để mua tư liệu sản xuất (TLSX), ký hiệu (c), để thuê lao động, ký hiệu (v) Toàn phần tư gọi tư ứng trước(TBƯT) Tuy nhiên, theo Mác khơng phải toàn phần TBƯT chuyển dịch hết vào giá trị hàng hố mà có phần lượng tư dùng để ứng trước cho TLSX toàn lượng tư dùng để ứng trước cho lao động cấu tạo trực tiếp nên giá trị hàng hoá Phần giá trị Mác gọi CPSX, ký hiệu (k) biểu diễn công thức: k=c+v Với hình thành khái niệm CPSX, nhà tư bước đầu che dấu hình thành giá trị thặng dư(GTTD) tạo điều kiện để hình thành nên khái niệm lợi nhuận Lợi nhuận thường tính chênh lệch doanh thu chi phí phải gánh chịu thời ký định Lợi nhuận = doanh thu – chi phí 1.2.2 Vai trò lợi nhuận Lợi nhuận có vai trò quan trọng tới tăng trưởng phát triển ngân hàng nói riêng tồn xã hội nói chung Đây động lực thúc ngân hàng động hơn, làm việc có hiệu để khẳng định môi trường cạnh tranh khốc liệt ngày 1.2.2.1 Đối với ngân hàng nhân viên: Bất kì doanh nghiệp ngân hàng hoạt động chế thị trường, điều họ quan tâm lợi nhuận Đây tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh hiệu trình kinh doanh, yếu tố sống ngân hàng Mỗi ngân hàng tồn phát triển tạo lợi nhuận, ngân hàng không hoạt động hiệu quả, tạo doanh thu không đủ bù đắp chi phí ngân hàng bị đào thải, đến phá sản, đặc biệt môi trường cạnh tranh gay gắt, cá lớn nuốt cá bé Vì vậy, lợi nhuận yếu tố quan trọng, định đến tồn ngân hàng Lợi nhuận tác động đến tất hoạt động ngân hàng Nó ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài ngân hàng, góp phần nâng cao vốn chủ sở hữu Hoạt động kinh doanh có lãi tạo cho ngân hàng khoản lợi nhuận sau thuế chưa phân phối, sở để bổ sung vốn chủ sở hữu, áp dụng tiến khoa học kỹ thuật thông qua việc đổi trang thiết bị, đầu tư sở vật chất, nâng cao hệ thống quản lý ngân hàng, mở rộng chi nhánh, phòng giao dịch… số lượng chất lượng, sở để ngân hàng tồn phát triển vững vàng nâng cao uy tín, niềm tin khách hàng ngân hàng Chỉ tiêu lợi nhuận để đánh giá lực về: nhân sự, tài chính, quản lý điều hành ngân hàng… Lợi nhuận cao tạo điều kiện nâng cao thu nhập,cải thiện đời sống người lao động, tạo hưng phấn kích thích sáng tạo, phát huy cao khả nhân viên ngân hàng, sở cho bước phát triển 1.2.2.2 Đối với Nhà nước: Một kinh tế phát triển mạnh mẽ doanh nghiệp phát triển, tạo nên phát triển vững cho đất nước Sự phát triển hệ thống ngân hàng, loại hình doanh nghiệp đặc biệt ảnh hưởng lớn đến kinh tế Nhà nước, quan chủ quản kinh tế có vai trò quan trọng Kết kinh doanh ngân hàng phản ánh hiệu hoạt động huy động dụng vốn kinh tế Khi kinh tế phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho ngành ngân hàng phát triển hệ thống ngân hàng thương mại phát triển góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Thông qua lợi nhuận ngân hàng, Nhà nước tiến hành thu thuế thu nhập doanh nghiệp tăng tích lũy cho xã hội, công cụ điều tiết kinh tế vĩ mô Thuế thu nhập doanh nghiệp đánh vào phần lợi nhuận mà doanh nghiệp thu kỳ nên lợi nhuận ngân hàng cao số thuế mà Nhà nước thu nhiều Đó nguồn tài để Nhà nước tiến hành tái sản xuất đầu tư, phát triển kinh tế xã hội, củng cố an ninh quốc phòng, nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho nhân dân Mục tiêu NHTM tối đa lợi ích chủ sở hữu tức tối đa tỷ lệ lợi nhuận ròng/vốn chủ sở hữu Tuy nhiên, NHTM theo đuổi mục tiêu lợi nhuận giá, bất chấp việc tuân thủ nguyên tắc bảo đảm an toàn, hoạt động hệ thống NHTM nhạy cảm, rủi ro nảy sinh hoạt động hệ thống ngân hàng có tính chất lan truyền gây hậu nghiêm trọng hệ thống kinh tế, không quốc gia mà kinh tế khu vực, chí kinh tế tồn cầu 1.2.2.3 Ý nghĩa công tác nâng cao lợi nhuận ngân hàng Cơng tác nâng cao lợi nhuận có ý nghĩa quan trọng với NHTM NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt, mà doanh nghiệp coi lợi nhuận mục tiêu hàng đầu Nếu thực tốt công tác nâng cao lợi nhuận, ngân hàng làm việc với hiệu cao hơn, nâng cao mức lương thưởng, khuyến khích nhân viên làm việc chăm đóng góp cho ngân hàng; giúp ngân hàng hoạt động theo phương hướng, mục tiêu rõ ràng Công tác nâng cao lợi nhuận góp phần nâng cao nhận thức xây dựng niềm tin cán nhân viên ngân hàng làm việc, thúc đẩy cán nhân viên hành động theo mục tiêu ngân hàng, với tiêu chí rõ ràng 1.3 Phương pháp xác định lợi nhuận Lợi nhuận = ∑Doanh thu - ∑Chi phí Phương pháp xác định lợi nhuận ngân hàng giống phương pháp xác định lợi nhuận doanh nghiệp, ngân hàng không sản xuất sản phẩm hữu hình, mà sản phẩm ngân hàng sản phẩm vơ hình đặc thù nên doanh thu chi phí ngân hàng đặc thù, có khác biệt so với doanh nghiệp khác 1.3.1 Doanh thu 1.3.1.1 Doanh thu từ hoạt động dịch vụ Cùng với phát triển kinh tế phát triển hệ thống NHTM số lượng lẫn chất lượng Nhìn chung, NHTM cung cấp hai nhóm sản phẩm, dịch vụ truyền thống dịch vụ phát triển gần Ngày nay, số lượng dịch vụ ngân hàng tăng nhanh chóng ngân hàng đại có dịch vụ sau: Bảng 1.1 Phân loại loại dịch vụ ngân hàng - Dịch vụ truyền thống Dịch vụ nhận tiền gửi Dịch vụ đại phát triển - Dịch vụ tư vấn tài - Dịch vụ cho vay - Dịch vụ quản lý tiền - Dịch vụ trao đổi ngoại tệ - Dịch vụ cho thuê thiết bị - Dịch vụ chiết khấu thương phiếu - Dịch vụ cho vay tài trợ dự án cho vay thương mại - Bán dịch vụ bảo hiểm - Dịch vụ toán - Cung cấp kế hoạch hưu trí - Bảo quản vật có giá - Cung cấp dịch vụ mơi giới đầu tư - Tài trợ hoạt động phủ - Cung cấp dịch vụ ủy thác chứng khoán - Cung cấp dịch vụ tương hỗ trợ cấp - Cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư ngân hàng bán buôn - Dịch vụ tư vấn tài cá nhân - Dịch vụ ngân hàng trực tuyến Trong bối cảnh hội nhập cạnh tranh ngày gay gắt, chất lượng sống ngày nâng cao yêu cầu khách hàng với dịch vụ ngân hàng cao hơn, yêu cầu phục vụ cách toàn diện Tuy nhiên, Việt Nam ngành phát triển không đồng bộ, kinh tế lạc hậu chưa theo kịp phát triển kinh tế giới, số lượng dịch vụ NHTM nước ta hạn chế, chủ yếu dịch vụ như: dịch vụ tài khoản, dịch vụ tiết kiệm, dịch vụ chuyển tiền nước, dịch vụ chuyển tiền quốc tế, dịch vụ kiều hối, dịch vụ thẻ, dịch vụ kho quỹ, dịch vụ tín dụng, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ tài trợ thương mại, dịch vụ khác dịch vụ tốn hóa đơn… Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho khách hàng thu phí dịch vụ, hưởng chênh lệch lãi suất vay cho vay Xuất phát từ đặc trưng ngân hàng, ta thấy, thu lãi cho vay khoản thu NHTM Khoản thu tính sở khung lãi suất NHTW quy định Có thể nói khoản thu chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập ngân hàng Chính tầm quan trọng nên ngân hàng ln tìm cách cho vay thật nhiều, đồng thời tìm cách hạn chế rủi ro thất từ cho vay Vì vậy, việc lựa chọn đối tượng vay theo dõi trình sử dụng vốn khách hàng điều mà ngân hàng trọng Tóm lại, kinh tế ngày phát triển kèm theo phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng Tuy nhiên, hạn chế sở hạ tầng, trình độ, cơng nghệ nhận thức người dân mà dịch vụ ngân hàng số lượng nhiều chưa thực trở thành nguồn thu chủ yếu ngân hàng, mà ngân hàng phải dựa vào nguồn thu chủ yếu từ hoạt động cho vay 1.3.1.2 Doanh thu từ hoạt động tài Ngồi doanh thu từ hoạt động dịch vụ, hoạt động tài mang đến cho ngân hàng khoản thu không nhỏ Tuy nhiên, Việt Nam nay, doanh thu từ hoạt động tài khơng chiếm tỷ trọng lớn tổng doanh thu ngân hàng a Ngân hàng đầu tư vào loại chứng khoán Các loại chứng khoán thị trường tiền tệ: tín phiếu kho bạc, kỳ phiếu, trái phiếu thị ngắn hạn… Các loại chứng khốn thị trường vốn: trái phiếu phủ, trái phiếu đô thị trung dài hạn, trái phiếu công ty, cổ phiếu… Ngân hàng mua loại chứng khoán hưởng lãi suất chệnh lệch giá mua bán Mỗi loại chứng khốn đầu tư ngân hàng có đặc điểm khác rủi ro, lãi suất, nhạy cảm với lạm phát với thay đổi sách phủ b Ngân hàng kinh doanh ngoại hối Các NHTM tham gia với mục đích kinh doanh, hưởng chênh lệch tỷ giá Các ngân hàng thực nghiệp vụ kinh doanh như: Ngân hàng không lưu trữ, theo dõi số liệu thân mà ngân hàng phải theo dõi, lưu trữ số liệu đối thủ cạnh tranh, số liệu thị trường để phân tích diễn biến thị trường đối thủ cạnh tranh Dựa vào liệu lưu trữ, ngân hàng xây dựng hàm cung, hàm cầu vốn địa phương, xác định hệ số co dãn cung vốn với lãi suất Do đó, huy động vốn, ngân hàng có sách lãi suất phù hợp với địa bàn, khu vực, có sách giá phù hợp thực việc xâm nhập thị trường Nhờ công nghệ đại, NHTM phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử, cung cấp cho khách hàng nhiều tiện ích, tiết kiệm chi phí thời gian, hoạt động lúc, nơi b) Đánh giá lại hiệu hoạt động mạng lưới Đánh giá lại hiệu hoạt động kinh doanh Điểm giao dịch, Phòng giao dịch sở điều tra, khảo sát khu vực có ngân hàng, tổ chức tài tín dụng phi ngân hàng, dân số, số lượng loại hình, quy mơ doanh nghiệp, thu nhập bình qn đầu người, dự tính quy mơ tiền gửi, quy mơ cho vay, doanh thu, chi phí lợi nhuận dự kiến số năm Trường hợp Điểm giao dịch, Phòng giao dịch hoạt động khơng hiệu chấm dứt hoạt động, sáp nhập vào Điểm giao dịch, Phòng giao dịch khác Như tiết giảm chi phí quản lý, chi phí hoạt động, giảm lao động tăng suất lao động 3.2.1.3 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu hoạt động a) Quản lý khoản Quá trình gia tăng cạnh tranh NHTM, NHTM với Định chế tài khác làm cho nguồn vốn ngân hàng thay đổi mạnh mẽ Nguồn tiền gửi cá nhân tổ chức kinh tế trở nên nhạy cảm với lãi suất Với quy mô mạng lưới rộng khắp, quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng lớn giới, hoạt động đầu tư, cho vay NHTM Việt Nam ngày phát triển mạnh mẽ Điều này, mặt giảm bớt rủi ro kinh doanh thông qua đa dạng hoá khách hàng, đa dạng hoá sản phẩm thị trường, mặt lại tăng tính rủi ro kinh doanh biến động lãi suất, kinh tế, tỷ giá nhiều yếu tố khác trong, ngồi nước Vì vậy, ngân hàng phải thường xun trì khả tốn (cung cầu khoản) Để đáp ứng cầu khoản, NHTM sử dụng nguồn cung quan trọng tiền gửi khách hàng, toán nợ khách hàng, nguồn thu từ bán tài sản (đặc biệt chứng khốn đầu tư, giấy tờ có giá ,) vay vốn thị trường tiền tệ Cung cầu khoản NHTM mô tả sau: - Bảng 3.1: Cung cầu khoản Cung khoản Cầu khoản Tiền gửi khách hàng - Khách hàng rút tiền - Doanh thu từ việc bán dịch vụ - Yêu cầu vay vốn hợp pháp - Thanh toán nợ khách hàng - Thanh toán khoản vay phi tiền - Bán tài sản - Vay từ thị trường tiền tệ gửi - Chi phí tiền xuất q trình hoạt động ngân hàng Tính khoản NHTM liên quan trực tiếp đến sinh lời an tồn Để trì an tồn khoản, NHTM phải chấp nhận khoản chi phí định Để gia tăng an toàn khoản, chi phí phải tăng theo làm giảm doanh thu lợi nhuận ngân hàng, cụ thể: Nếu ngân hàng giữ nhiều tiền mặt để đáp ứng cầu khoản dẫn tới chi phí hội tăng làm cho doanh thu, lợi nhuận giảm Nếu ngân hàng phải huy động vốn trường hợp cấp bách, chi phí huy động cao chi phí huy động thơng thường, ngân hàng phải bán tài sản với giá thấp dự tính Tất điều làm cho doanh thu, lợi nhuận ngân hàng giảm Tại thời điểm bất kỳ, NHTM trạng thái thâm hụt thặng dư khoản: Nếu cầu khoản lớn cung khoản ngân hàng phải định xem vốn huy động bổ sung huy động đâu, vào thời điểm Nhìn chung, NHTM có xu hướng giảm tiền mặt chúng khơng sinh lời Nếu cung khoản lớn cầu khoản ngân hàng phải xem xét đầu tư có hiệu khoản thặng dư vốn Vấn đề đặt ngân hàng phải tính tốn cho khoản chi phí cho việc đảm bảo khoản thấp nhất, vậy: Hàng ngày, ngân hàng phải có đánh giá trạng thái khoản ròng, liệt kê nguồn cung khoản tương ứng với khoản chi phí phải có để có nguồn cung nhu cầu khoản tương ứng với khoản thu nhập ngắn hạn So sánh hệ số chủ yếu đặc điểm bảng cân đối tài sản với ngân hàng có quy mơ, chẳng hạn: So sánh tỷ lệ tiền gửi cho vay, tỷ lệ tổng nguồn vốn khả dụng với tổng dư nợ tín dụng cam kết cho vay Một tỷ lệ cao cho vay so với tiền gửi nguồn vốn vay có nghĩa ngân hàng dựa chủ yếu vào thị trường tiền tệ dựa vào nguồn tiền gửi để cấp tín dụng Điều làm xuất vấn đề khoản tương lai ngân hàng tiến sát tới giới hạn khả vay thị trường tiền tệ b) Xác định lãi suất thực nguồn vốn huy động Hoạt động NHTM huy động vốn lựa chọn tài sản sinh lời để sử dụng nguồn vốn huy động NHTM nỗ lực để tạo lợi nhuận từ hai lĩnh vực Do đó, việc xác định chi phí huy động vốn có vai trò quan trọng để ngân hàng xây dựng sách kinh doanh có hiệu cạnh tranh giá ngân hàng khác để thu hút nguồn tiền gửi Hiện nay, NHTM nỗ lực tiết kiệm chi phí khác (chi phí quản lý, nâng cao chất lượng tín dụng để giảm chi phí trích lập dự phòng rủi ro, ) chấp nhận tỷ lệ thu nhập ròng thấp để gia tăng lãi suất huy động Có hai lý chủ yếu mà ngân hàng quan tâm xác định chi phí huy động vốn: Chi phí huy động vốn yếu tố để xác định mức lợi nhuận dự tính thu từ tài sản sinh lời Loại nguồn vốn mà ngân hàng huy động việc sử dụng nguồn vốn ảnh hưởng đến rủi ro khoản, rủi ro lãi suất Tuỳ theo mục đích quản lý sử dụng nguồn vốn, việc xác định chi phí huy động vốn áp dụng phương pháp sau: Chi phí biên nguồn vốn huy động; Chi phí bình qn gia quyền dự kiến cho nguồn vốn c) Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Việc phát triển nguồn nhân lực có tầm quan trọng đặc biệt đặc thù hoạt động ngân hàng cung cấp sản phẩm mang tính dịch vụ Có thể nói, với cơng nghệ ngân hàng, nguồn nhân lực đóng vai trò sống còn, điều kiện định tồn phát triển ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tiềm ẩn tất khâu, công đoạn kinh doanh ngân hàng gắn với vận động vốn Để giảm thiểu rủi ro yêu cầu bắt buộc nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho người lao động, khơng trình độ chun mơn nghiệp vụ tài ngân hàng, mà đòi hỏi nâng cao trình độ kinh tế tổng hợp Có vậy, cán ngân hàng tư vấn cho khách hàng định hướng đầu tư vốn hiệu quả; thẩm định xác dự án tín dụng, đầu tư; cập tạo sản phẩm dịch vụ mới; xây dựng kế hoạch, chiến lược kinh doanh, Ngân hàng cần xây dựng chiến lược nguồn nhân lực trung dài hạn Chiến lược nguồn nhân lực nên tập trung vào nội dung sau: Xây dựng Bảng mô tả công việc cho vị trí cơng việc làm sở cho việc tuyển dụng, đào tạo đào tạo lại, bổ nhiệm, luân chuyển cán Thực việc chi trả lương thưởng theo chế thị trường tức trả lương theo hiệu quả, suất, chất lượng công việc, người lao động có hội lộ trình thăng tiến rõ ràng nhằm giữ thu hút lao động có trình độ chun mơn tốt Thực việc tuyển dụng theo yêu cầu công việc, theo kế hoạch phát màng lưới kinh doanh để có kế hoạch đào tạo cán từ tuyển dụng, trọng tạo chuyên môn đạo đức nghề nghiệp Đào tạo, nâng cao chất lượng quản trị ngân hàng cán quản lý Bên cạnh việc cử cán học tập, nghiên cứu ngắn hạn, trung hạn nước ngoài, ngân hàng cần thuê chuyên gia ngân hàng hàng đầu giới tham gia giảng dạy, đào tạo Chú trọng đào tạo thường xuyên, cập nhật kiến thức mới, nâng cao hiệu kinh doanh, am hiểu thị trường, có khả phân tích làm tham mưu cho lãnh đạo cấp 3.2.1.4 Giải pháp nhằm nâng cao hình ảnh, uy tín ngân hàng Xây dựng văn hoá kinh doanh thương hiệu Ngân hàng Tiên Phong Cùng với phát triển kinh tế xã hội, đời sống người ngày cao cạnh tranh thương hiêu ngày mạnh mẽ Bản chất thương hiệu uy tín chất lượng dịch vụ mà ngân hàng sẵn sàng cung ứng cho xã hội Mặt khác, đến giai đoạn phát triển định, công nghệ ngân hàng, người dịch vụ ngân hàng ngân hàng có sắc, có văn hố kinh doanh thu hút khách hàng Xét mặt này, NHTM Việt Nam có uy tín thấp, mở bị cạnh tranh gay gắt “sân nhà” (hầu hết NHTM chưa có chuẩn bị tốt để đương đầu với cạnh tranh đó) thua vươn thị trường giới Vì vậy, xây dựng văn hoá kinh doanh, sắc thương hiệu ngân hàng yêu cầu quan trọng giai đoạn 3.2.2 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Bộ Tài 3.2.2.1 Xây dựng, hồn thiện ban hành sách liên quan đến hoạt động tài ngân hàng phù hợp với xu phát triển Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài khẩn trương hồn thiện ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Vì nay, hệ thống kế toán áp dụng TCTD tuân thủ khoảng 50% Chuẩn mức kế toán quốc tế, nguyên nhân chủ yếu Bộ Tài chưa ban hành chuẩn mực kế tốn trình bày, ghi nhận đo lường cơng cụ tài Vì vậy, kết kiểm toán theo chuẩn mực Việt Nam chuẩn mực kế tốn quốc tế có khác số tiêu như: Trích dự phòng rủi ro tín dụng, nguồn vốn chủ sở hữu, tiền gửi, Trong năm gần đây, NHTM Nhà nước phải thực kiểm toán theo Chuẩn mực gây tốn chi phí, ảnh hưởng đến trình đánh giá rủi ro khả hội nhập hệ thống ngân hàng Việt Nam Thực sách lãi suất thoả thuận theo nguyên tắc thị trường Thực sách tỷ giá hối đối linh hoạt theo nguyên tắc thị trường với biên độ mở rộng phù hợp với mức độ mở cửa thị trường tài lực kiểm sốt NHNN, loại bỏ quy định hành lãi suất ngoại tệ Có thể nói, loạt biện pháp hành Chính phủ NHNN sử dụng cách dễ dãi thời gian qua: Áp dụng trần lãi suất huy động, tín phiếu bắt buộc, Vì vậy, việc ban hành sách cần có tham khảo rộng rãi từ NHTM làm cho sách có đồng thuận thị trường 3.2.2.2 Xây dựng hệ thống tra vững mạnh, giám sát ngân hàng yếu Những năm qua, Việt Nam chứng kiến phát triển nhanh chóng hệ thống ngân hàng, với gia tăng nhanh chóng tổng tài sản hệ thống ngân hàng, sản phẩm phái sinh tài nở rộ với nhiều biến tướng khác Sự phình hoạt động tổ chức làm cho NHTM phải đối mặt nhiều với loại rủi ro hoạt động cấp độ quy mơ ngày lớn Tình hình đặt yêu cầu phải đổi công tác tra giám sát ngân hàng, xác định rủi ro tiềm ẩn hệ thống để xử lý kịp thời Hệ thống tra giám sát Việt Nam lạc hậu với phát triển thị trường mà yếu của hệ thống tra giám sát nguyên nhân khủng hoảng tài nên kinh tế Vì vậy, Chính phủ Việt Nam NHNN phải nhanh chóng thực loạt biện pháp tồn diện cấp bách để tổ chức lại hệ thống tra giám sát tài vững mạnh, đại theo chuẩn mực quốc tế sống bảo đảm an ninh kinh tế thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế NHNN phải tạo lập thơng suốt hệ thống tốn, bảo đảm hoạt động bình thường thị trường liên ngân hàng, có phương án xử lý ngân hàng yếu Các sách phải cơng khai minh bạch với đề xuất cụ thể để tăng cường lòng tin thị trường Sửa đổi Luật Ngân hàng Nhà nước, nâng cao trách nhiệm Ngân hàng Nhà nước việc hoạch định thực thi sách tiền tệ kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Xem xét miễn thu thuế TNDN ngân hàng bán tài sản bảo đảm để thu hồi vốn vay Thực việc miễn thuế TNDN doanh nghiệp lỗ KẾT LUẬN Định hướng hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam năm tới nâng cao lực tài chính, hiệu kinh doanh để đứng vững thị trường tài ngân hàng nước vươn tầm khu vực Vì vậy, tăng lợi nhuận yêu cầu cấp bách NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 - 2011 Đó nguồn bổ sung quan trọng để Ngân hàng thương mại tăng vốn CSH, tăng lực cạnh tranh ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước Tăng lợi nhuận nhằm khẳng định lực quản trị điều hành, quy mô hiệu hoạt động NHTM Đồng thời, sở nâng cao giá trị ngân hàng, tăng trưởng tài sản để thu nguồn thặng dư vốn lớn tiến hành cổ phần hố, phát hành cổ phiếu Trên sở đó, khóa luận tập trung nghiên cứu: Một là: Những lý luận lợi nhuận ngân hàng thương mại Hai là: Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác nâng cao lợi nhuận NHTM cổ phần Tiên Phongchi nhánh Hoàn Kiếm, làm rõ hạn chế nguyên nhân tác động tới quy mô hiệu lợi nhuận chi nhánh giai đoạn 2009 - 2011 Ba là: Đưa giải pháp nhằm tăng lợi nhuận chi nhánh Hoàn Kiếm Các giải pháp tập trung vào vấn đề: Tăng doanh thu; Giảm chi phí; Nâng cao hiệu hoạt động; Nâng cao hình ảnh, uy tín ngân hàng Phân tích, đánh giá thực trạng lợi nhuận đưa giải pháp tăng lợi nhuận từ hoạt động NHTM nội dung phức tạp phân tích hoạt động NHTM Những nội dung trình bày khóa luận chưa thể coi đầy đủ, cần phải tiếp tục hồn thiện Tác giả khóa luận mong muốn nhận ý kiến đóng góp thầy giáo, nhà quản lý bạn đọc có quan tâm đến đề tài luận văn để luận văn hoàn thiện Do lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí nên doanh thu chi phí ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận Trong năm 2011 vừa qua, lợi nhuận chi nhánh không bị giảm mạnh chủ yếu chi phí giảm mạnh Nhưng chi phí chi nhánh giảm mạnh giảm chi phí hoạt động khơng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Câu hỏi đặt liệu giảm chi phí có an tồn khơng, khơng phải giảm Đây vấn đề cần nghiên cứu để tăng lợi nhuận cách an tồn cho chi nhánh Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Cô giáo hướng dẫn ThS Nguyễn Thùy Linh tận tình giúp đỡ việc hồn thành khóa luận Tác giả xin chân thành cám ơn anh chị chi nhánh Hoàn Kiếm - Ngân hàng Tiên Phong ủng hộ giúp đỡ trình làm luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ tài (2005), Các Chuẩn mực kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 12/2005/QĐ-BTC ngày 15/02/2005, Hà Nội Nguyễn Văn Cơng (2005), Chun khảo báo cáo tài lập, đọc, kiểm tra, phân tích báo cáo tài chính, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Chính phủ (2005), Nghị định 146/2005/NĐ-CP ngày 23/11/2005 Chế độ tài Tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2005), Quy chế phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, Hà Nội Quốc hội (2008), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 20/2004/QH11 ngày 15/06/2007, Hà Nội Quốc hội (2008), Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 14/2008/QH12 ngày 03 tháng năm 2008, Hà Nội Quốc hội (2004), Luật Tổ chức tín dụng, Nhà xuất Chính trị quốc gia, Hà Nội Ngân hàng Tiên Phongchi nhánh Hoàn Kiếm (2009, 2010, 2011), Báo cáo thường niên Bài giảng mơn Tài doanh nghiệp, Khoa Tài doanh nghiệp - ĐH Thương Mại 10 Giáo trình Quản trị tác nghiệp NHTM - ĐH Thương Mại PHỤ LỤC Bảng 2.1: Bảng hỏi vấn Câu Đầu năm 2012 này, ngành ngân hàng đón nhận tín hiệu khơng vui nhiều ngân hàng thương mại công bố kết kinh doanh với mức lỗ cao Vậy ngân hàng Tiên Phongchi nhánh Hồn Kiếm năm 2011 có lãi khơng? A Có B Khơng Câu Năm 2011, doanh thu ngân hàng giảm mạnh, nguyên nhân chủ yếu giảm: A Thu nhập lãi B Lãi từ hoạt động dịch vụ C.Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư D Thu nhập từ vốn góp, mua cổ phần Câu Theo ông (bà), nhân tố khách quan sau, nhân tố có ảnh hưởng lớn đến tình hình lợi nhuận ngân hàng? A Chính sách thuế B Các yếu tố cạnh tranh ngành ngân hàng C Chính sách kinh tế vĩ mơ Nhà nước Câu Theo ông (bà), nhân tố chủ quan sau, nhân tố có ảnh hưởng lớn đến tình hình lợi nhuận ngân hàng? A Chiến lược phát triển lực điều hành Ban lãnh đạo B Chính sách lãi suất C Uy tín thương hiệu Ngân hàng thương mại D Nhân lực Câu Theo ông (bà), giải pháp sau, giải pháp thực giúp ngân hàng hoạt động hiệu nhất? A Quản lý khoản B Tiếp tục đại hố cơng nghệ ngân hàng C Tăng quy mơ sử dụng hiệu vốn chủ sở hữu D Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Câu Chi phí năm 2011 ngân hàng giảm mạnh giảm: A Chi phí hoạt động B Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng C Cả A B Câu Trước thực trạng năm 2011, doanh thu giảm chi phí giảm mạnh nên lợi nhuận khơng giảm mạnh theo ơng (bà), ngân hàng nên áp dụng nhóm giải pháp nhóm giải pháp sau: A Nhóm giải pháp tăng doanh thu B Nhóm giải pháp giảm chi phí Câu Là ngân hàng thành lập, hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng? A Hoạt động tài B Hoạt động dịch vụ C Hoạt động cho vay Câu Với tình hình kinh tế khó khăn nay, ông (bà) đề xuất giải pháp nâng cao lợi nhuận ngân hàng? Câu 10 Nhận định ông (bà) công tác nâng cao lợi nhuận ngân hàng thời gian tới MỤC LỤC Lời cảm ơn Sau thời gian nghiên cứu, học tập khoa Tài – Ngân hàng trường Đại học Thương Mại, giúp đỡ quý báu cô giáo, hồn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Nâng cao lợi nhuận ngân hàng Tiên PhongChi nhánh Hồn Kiếm” Hồn thành khóa luận này, cho phép bày tỏ lời cảm ơn tới cô giáp Nguyễn Thùy Linh, người tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi suốt q trình hồn thành khóa luận Xin chân thành cảm ơn chị Lê Thị Hằng Nga, Phó giám đốc chi nhánh Hồn KiếmNgân hàng Tiên Phong cho phép thực tập chi nhánh Xin cảm ơn anh chi phòng tổng hợp tạo điều kiện, giúp đỡ tơi trình thực tập chi nhánh Mặc dù có cố gắng học tập, nghiên cứu song thời gian có hạn, chưa hiểu biết nhiều hoạt động chi nhánh nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận góp ý thầy cô giáo quan tâm đến đề tài này, để khóa luận hồn thiện nâng cao Danh mục bảng biểu sơ đồ Thứ tự Bảng 1.1 Sơ đồ 2.1 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Nội dung Phân loại loại dịch vụ ngân hàng Sơ đồ tổ chức máy chi nhánh Bảng hỏi vấn Danh sách vấn Báo cáo kết kinh doanh chi nhánh Tienphongbank HoànKiếm (rút gọn) Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 3.1 Hoạt động huy động vốn Tienphongbank Hoàn Kiếm Tổng hợp kết câu hỏi lựa chọn Doanh thu Tienphongbank – chi nhánh Hồn Kiếm Chi phí Tienphongbank – chi nhánh Hoàn Kiếm Các tiêu đánh giá khả sinh lợi Cung cầu khoản Danh mục từ viết tắt NHTM: ngân hàng thương mại CPSX: chi phí sản xuất TLSX: tư liệu sản xuất TBƯT: tư ứng trước GTTD: giá trị thặng dư NHTW: ngân hàng trung ương VAT: thuế giá trị gia tăng PGD: phòng giao dịch LNTT: lợi nhuận trước thuế 10 NHNN: ngân hàng nhà nước 11 KH: khách hàng 12 TG: tiền gửi 13 NH: ngân hàng 14 TCTC: tổ chức tài 15 GTCG: giấy tờ có giá 16 CSH: chủ sở hữu 17 TCTD: tổ chức tín dụng 18 TNDN: thu nhập doanh nghiệp 19 LNST: lợi nhuận sau thuế ... nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng Tiên Phong – Chi nhánh Hoàn Kiếm 2.3.2.1 Tình hình thu nhập ngân hàng Tiên Phong – Chi nhánh Hoàn Kiếm Ngân hàng Tiên Phong ngân hàng thành lập, doanh thu chưa cao. .. trạng nâng cao lợi nhuận ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong – chi nhánh Hồn Kiếm phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận chi nhánh Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao lợi nhuận ngân hàng thương... tới lợi nhuận NHTM Chương Thực trạng công tác nâng cao lợi nhuận ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong – chi nhánh Hoàn Kiếm 2.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong – chi nhánh
- Xem thêm -

Xem thêm: Nâng cao lợi nhuận của ngân hàng tiên phong chi nhánh hoàn kiếm , Nâng cao lợi nhuận của ngân hàng tiên phong chi nhánh hoàn kiếm

Gợi ý tài liệu liên quan cho bạn

Nhận lời giải ngay chưa đến 10 phút Đăng bài tập ngay