Chia sẻ kinh nghiệm làm kế toán thuế cho người làm Trong buổi làm mà kế tốn thuế cần phải quan tâm GIẤY CHỨNG NHẬN ĐĂNG KÝ KINH DOANH, thơng tin giấy phép đăng ký kinh doanh kế toán phải năm rõ thật xác, để bạn lập hóa đơn chứng từ: tên cơng ty,mã số thuế, người đại diện… ngồi cho bạn biết số vốn điều lệ công ty ( kê khai thuế Mơn bài), hình thức góp vốn… Tiếp nhận hồ sơ, sổ sách, chứng từ: + Nếu bạn làm cơng ty hồn tồn bạn tham khảo cách đăng ký thuế với quan thuế cho doanh nghiệp thành lập : 1- Nộp tờ khai thuế môn 2- Ký hợp đồng thuê nhà mượn nhà để đặt trụ sở (nếu th phải nộp thuế tính chi phí mượn nhà ko phải nộp thuế ko tính vào chi phí DN) (hướng dẫn học viên tính thuế thuê nhà sau học xong thuế GTGT, TNCN TNDN) 3- Xây dựng hệ thống sổ sách kế toán 4- Tiến hành thủ tục mở tài khoản công ty Ngân hàng để thực việc giao dịch công ty với đối tác 5- Đặt in hóa đơn: + Nếu bạn làm dạng bổ sung nhân kế tốn trưởng, trưởng phòng phân chia cơng việc cụ thể cho bạn + Còn bạn làm dạng thay nhân bạn cần bàn giao, tiếp nhận giấy tờ, sổ sách, chứng từ sau: Lập biên bàn giao có xác nhận Giám đốc công ty: Nhận bàn giao BCTC sổ sách, chứng từ kế toán Phải kiểm tra tài liệu sổ sách, BCTC xem năm trước làm có khơng 1- Nhận báo cáo sổ sách gồm: + Báo cáo tài + Tờ khai thuế tháng (12 tháng), tờ khai q (4 q), báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn + Sổ sách (sổ tổng hợp, sổ chi tiết ) 2- Nhận chứng từ gồm: + Hóa đơn đầu vào, đầu (bản gốc) + Hố sơ, hợp đồng lao động, hợp đồng mua bán hàng hóa + Phiếu thu, chi, nhập, xuất + Chứng từ ngân hàng Cơng việc kế tốn thuế dường lập trình sẵn theo lịch, kế tốn thuế cần chu ý đến thời hạn nộp báo cáo để tránh bị phạt THUẾ MÔN BÀI: (Nộp theo năm) - Doanh nghiệp thành lập: Sau có đăng ký thuế, doanh nghiệp phải kê khai thuế môn vòng 10 ngày kể từ ngày có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh chấm ngày cuối tháng kể từ ngày cấp đăng ký kinh doanh Nộp thuế môn Kho bạc NN quận (huyện) - Doanh nghiệp hoạt động: Việc khai thuế môn chậm ngày 30 tháng 01 năm khai thuế THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (VAT): (Áp dụng cho tổ chức kê khai theo phương pháp khấu trừ) 2.1 Kê khai thuế: - Đối với doanh nghiệp thành lập: Tiến hành kê khai nộp báo cáo thuế vào kỳ kê khai kể từ thời điểm cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế - Doanh nghiệp hoạt động: Hàng quý phải nộp Báo cáo thuế thời hạn, kể quý không phát sinh doanh thu [Áp dụng theo luật Số: 8355 /BTC-TCT] - Hồ sơ khai thuế GTGT bao gồm: Tờ khai thuế GTGT quý; Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ; Bảng kê hóa đơn mua q hóa, dịch vụ Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tài (Theo mẫu thống Bộ Tài ban hành) - Chờ phần mềm kế khai theo 3.1.7 theo quý phát hành 2.2 Nộp thuế GTGT: - Trong kỳ kê khai, phát sinh nghĩa vụ thuế, doanh nghiệp phải nộp số thuế tính vào Ngân sách nhà nước trước ngày 22 quý kỳ tính thuế - Số tiền thuế phải nộp vào Kho bạc Nhà nước, doanh nghiệp tự viết giấy nộp tiền theo hệ thống Mục lục ngân sách nhà nước 2.3 Quyết toán thuế GTGT: - Hàng năm, kết thúc năm tài chính, doanh nghiệp phải lập Tờ khai tự toán Thuế GTGT - Thời hạn nộp tờ khai: Nếu kỳ tính thuế, doanh nghiệp có nhu cầu điều chỉnh số liệu kê khai Nộp tờ khai tự tốn có nội dung điều chỉnh vào trước ngày 25 tháng 01 năm Nếu khơng có nội dung điều chỉnh nộp kèm với báo cáo tài năm THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP: 3.1 Kê khai thuế: - Doanh nghiệp nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý chậm ngày thứ ba mươi quý - Hồ sơ khai thuế TNDN bao gồm: Tờ khai thuế tạm tính theo quý (Theo mẫu thống Bộ Tài ban hành) 3.2 Nộp thuế TNDN: - Thời hạn nộp thuế TNDN chậm ngày thứ ba mươi quý kê khai - Số tiền thuế phải nộp vào Kho bạc Nhà nước, doanh nghiệp tự viết giấy nộp tiền theo hệ thống Mục lục ngân sách nhà nước 3.3 Quyết toán thuế TNDN: - Hàng năm, kết thúc năm tài chính, doanh nghiệp phải lập Tờ khai tự toán Thuế TNDN - Thời hạn nộp tờ khai: Nộp kèm với báo cáo tài năm - Khi tốn, theo số liệu Báo cáo tài chính, số thuế TNDN lại phải nộp , DN phải nộp thời hạn 10 ngày tính từ ngày nộp tốn năm BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM: - Hàng năm, sau kết thúc năm tài chính, doanh nghiệp phải hồn thành hệ thống sổ sách kế tốn Lập báo cáo tài năm - Thời hạn nộp Báo cáo tài chính: Trong 90 ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài - Nơi nhận báo cáo tài chính: Chi cục thuế quận huyện nơi Doanh nghiệp đặt trụ sở Thống kê nhà nước THAY ĐỔI THƠNG TIN ĐĂNG KÝ THUẾ: - Khi có thay đổi thông tin hồ sơ đăng ký thuế nộp, người nộp thuế phải thông báo với quan thuế quản lý trực tiếp (ghi Giấy chứng nhận đăng ký thuế) thời hạn 10 (mười) ngày làm việc, kể từ ngày có thay đổi thơng tin - Trường hợp có thay đổi trụ sở người nộp thuế dẫn đến thay đổi quan thuế quản lý trực tiếp, người nộp thuế có trách nhiệm nộp đủ số tiền thuế khai trước thay đổi trụ sở khơng phải tốn thuế với quan thuế (trừ trường hợp thời điểm thay đổi trụ sở trùng với thời điểm toán thuế năm) - Trường hợp thông tin Giấy chứng nhận đăng ký thuế thay đổi, quan thuế quản lý trực tiếp thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký thuế cấp cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế cho người nộp thuế Để làm kế tốn Thuế thật giỏi kinh nghiệm xương máu bạn kế tốn phải thường xun cập nhật tất thông tu nghị định Luật thuế, cập nhật sách ưu đãi phủ để làm giảm số thuế phải nộp cho doanh nghiệp  ... thuế thay đổi, quan thuế quản lý trực tiếp thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký thuế cấp cấp Giấy chứng nhận đăng ký thuế cho người nộp thuế Để làm kế tốn Thuế thật giỏi kinh nghiệm xương máu bạn... đăng ký thuế) thời hạn 10 (mười) ngày làm việc, kể từ ngày có thay đổi thơng tin - Trường hợp có thay đổi trụ sở người nộp thuế dẫn đến thay đổi quan thuế quản lý trực tiếp, người nộp thuế có... cục thuế quận huyện nơi Doanh nghiệp đặt trụ sở Thống kê nhà nước THAY ĐỔI THƠNG TIN ĐĂNG KÝ THUẾ: - Khi có thay đổi thông tin hồ sơ đăng ký thuế nộp, người nộp thuế phải thông báo với quan thuế