TRƯỜNG CAO ĐẲNG CNTT Tp.HCM ĐỀ THI CUỐI KỲ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MƠN: THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG THỜI GIAN: 90 PHÚT Sinh viên sử dụng tài liệu Bài 1: (2đ) Ngày 16/1/2010 Công ty A người sở hữu chứng từ đến Ngân hàng X xin chiết khấu: Trái phiếu Kho bạc với nội dung sau: Mệnh giá 200.000.000 đồng Thời hạn năm Lãi suất 12%/ năm Ngày đáo hạn 10/11/2010 Tiền mua trái phiếu lãi toán lần đáo hạn Kiểm tra chứng từ, Ngân hàng X xác nhận chứng từ hoàn toàn hợp pháp, khơng tẩy xóa đồng ý nhận chiết khấu Biết lãi suất cho vay, tỷ lệ hoa hồng, phí sau: – Lãi suất cho vay ngắn hạn: 1,6%/tháng – Tỷ lệ hoa hồng chiết khấu: 0,4% Phí cố định: 0,02% Hãy xác định số tiền ngân hàng X hưởng, số tiền công ty A nhận Giả sử trái phiếu trả lãi định kỳ tháng/lần, tiền gốc trả đáo hạn Hãy xác định: Số tiền lãi công ty A nhận, giá trị lại Bài 2: (3đ) Doanh nghiệp B hồ sơ vay vốn gửi ngân hàng có số tài liệu sau: Trích báo cáo kết kinh doanh: – Doanh thu thuần: 27.680 triệu đồng – Giá vốn hàng bán: 22.190 triệu đồng Bảng cân đối kế toán năm N (Đơn vị: Triệu ng) I Tiền II ĐTTC ngắ n hạn III Các khoản phải thu Phải thu KH Phải thu khác Dự phòng PT IV Hàng tồn kho V TSLĐ khác B TS dài hạn I TSCĐ II ĐTTC dài hạn Tổ ng tài sản 1,000 200 3,128 3,217 100 (189) 3,768 1,924 1,764 160 10,020 1,600 I Nợ ngắ n hạn 230 Vay ngắ n hạn 3,957 Phải trả ng ời bán 3,800 Phải trả khác 346 II Nợ dài h¹n (189) 4,273 B Nguån vèn CSH I Nguån vèn, quü 1,630 II Nguån KP, quü kh¸c 1,430 200 11,690 Tæ ng nguån vèn 6,852 2,784 3,520 548 210 8,241 2,946 5,025 570 160 2,958 2,133 825 3,289 2,245 1,044 10,020 11,690 Dự kiến năm N+1: - Các tiêu hoạt động không thay đổi so với năm N - Một số thay đổi khác sau: Phát hành thêm cổ phiếu trị giá 1800 triệu đồng, mua thêm tài sản cố định trị giá 3000 triệu đồng ( vay nợ dài hạn khoảng 60%), khấu hao năm dự kiến 500 triệu đồng - Doanh thu tăng 20%, giá vốn hàng bán tăng 15% so với năm N - Lợi nhuận sau thuế 10% so với doanh thu - Các tỷ lệ chia cổ tức không thay đổi so với năm N 20% lợi nhuận sau thuế Bài 3: (5đ) Một doanh nghiệp vay vốn ngân hàng để xõy dựng nhà xưởng phục vụ sản xuất với tổng chi phí dự tốn 200 triệu đồng (chưa bao gồm lãi vay thi cơng) Vốn tự có doanh nghiệp tham gia 30% tổng dự tốn Thời gian thi cơng tháng, ngày 1/8/N Doanh nghiệp xin nhận tiền vay gọn lần từ ngày đầu thi công Biết rằng: - Hiệu kinh tế hàng năm thu 30 triệu đồng, thuế thu nhập doanh nghiệp 28%, doanh nghiệp dùng 80% lợi nhuận sau thuế để trả nợ ngân hàng - Khấu hao tài sản cố định trả nợ ngân hàng 15%/năm - Nguồn trả nợ khác triệu đồng năm - Lãi suất cho vay ngân hàng 1,1%/tháng Yêu cầu: Tính thời hạn cho vay ngân hàng khoản vay nói trên? Xác định nghĩa vụ trả nợ doanh nghiệp tháng trả nợ đầu tiên? Xác định thời điểm trả nợ cuối khoản vay trường hợp: a Lãi vay thi công doanh nghiệp trả thi công xong b Lãi vay thi công nhập vào vốn gốc kết thúc thời gian thi công  ... điểm trả nợ cuối khoản vay trường hợp: a Lãi vay thi công doanh nghiệp trả thi công xong b Lãi vay thi công nhập vào vốn gốc kết thúc thời gian thi công ... (chưa bao gồm lãi vay thi công) Vốn tự có doanh nghiệp tham gia 30% tổng dự tốn Thời gian thi cơng tháng, ngày 1/8/N Doanh nghiệp xin nhận tiền vay gọn lần từ ngày đầu thi công Biết rằng: - Hiệu