LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình Tác giả luận văn Mai Thị Minh Thiện MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH 1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .4 1.1.1.2 Đặc điểm cơng cụ hoạt động tín dụng ngân hàng: Đặc điểm tín dụng ngân hàng: [6, tr.109] Đối tượng TDNH vốn tiền tệ nghĩa ngân hàng huy động vốn cho vay tiền Các chủ thể TDNH xác định cách rõ ràng , ngân hàng người cho vay, cịn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân người vay TDNH vừa tín dụng mang tính SXKD gắn với hoạt động SXKD doanh nghiệp vừa tín dụng tiêu dùng, khơng gắn với hoạt động SXKD doanh nghiệp Vì trình vận động phát triển TDNH khơng hồn tồn phụ hợp với trình phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa .5 Cơng cụ hoạt động tín dụng ngân hàng: [6, tr.109-110] Trong TDNH, công cụ sử dụng phong phú đa dạng Để tập trung nguồn vốn tiền tệ xã hội, ngân hàng sử dụng công cụ kỳ phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi, sổ tiết kiệm định mức không định mức Để cung ứng tín dụng cho DN (cho vay vốn), ngân hàng sử dụng công cụ chủ yếu khế ước cho vay( hợp đồng tín dụng), với khế ước cho phép ngân hàng thu hồi đầy đủ số vốn gốc tiền lãi theo thời hạn xác định 1.1.1.3 Vai trị hoạt động tín dụng NHTM: 1.2 Tổng quan DNNVV .7 1.2.1 Khái niệm DNNVV (Nguồn:Tài trợ tín dụng cho DNNVV) .9 1.2.2 Các đặc điểm tài chuyên biệt cho DNNVV 1.3 Kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 11 1.3.1 Khái niệm kiểm sốt tín dụng 11 1.3.2 Vai trị kiểm sốt tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.3.4.3 Kiểm sốt tín dụng DNNVV hoạt động ngân hàng thương mại phân theo trình tự thời gian cấp tín dụng 18 a Kiểm soát trước cho vay: .18 b.Kiểm soát cho vay: .19 Kiểm sốt cơng tác thẩm định phương án vay vốn khách hàng: 23 1.3.5.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng DNNVV hoạt động NHTM .27 1.3.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt tín dụng DNVVN 28 1.3.6.1 Các nhân tố bên ngân hàng .28 1.3.6.2.Các nhân tố ngân hàng 28 Chương 30 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT TỈNH QUẢNG NAM 30 2.1 Tổng quan Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam 30 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam 30 2.1.2 Tổ chức hoạt động Chi Nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Tỉnh Quảng Nam 30 2.1.2.1 Cơ chế hoạt động Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam .30 2.1.3 Tình hình nguồn nhân lực .33 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam 34 2.1.4.1 Công tác huy động vốn 34 2.1.4.2 Tình hình hoạt động tín dụng chung 36 2.1.4.3 Kết hoạt động kinh doanh .38 2.2 Thực trạng kiểm sốt tín dụng DNNVV NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam 40 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng DNNVV NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam 40 2.2.1.1 Tình hình phát triển DNNVV Tỉnh Quảng Nam 40 2.2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng DNNVV CN NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam .42 a Khái quát tình hình cho vay DNVVN cho vay chung .42 2.2.2 Thực trạng kiểm sốt tín dụng DNVVN Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam 45 2.2.2.1 Mơ hình, cấu quản lý tín dụng 45 2.2.2.3 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng DNNVV CN NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam 49 a.Thực trạng kiểm sốt tín dụng DNNVV theo trình tự thời gian cấp tín dụng: .49 Kiểm soát trước cho vay: 49 Kiểm tra cho vay: 49 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT TỈNH QUẢNG NAM 77 3.1 Phương hướng hoạt động Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam thời gian tới 77 Trên sở thực kế hoạch tiêu giao NHNo&PTNT Việt Nam định hướng phát triển kinh tế- xã hội địa bàn, Agribank Quảng Nam xây dựng chiến lược kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2011-2015 sau: 77 3.2 Giải pháp tăng cường kiểm sốt tín dụng DNVVN Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam 79 3.2.1 Nhóm giải pháp kiểm sốt tn thủ 79 3.2.1.1 Hồn thiện tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay DNNVV 79 - Nâng cao vai trò cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ: 81 Thực tốt công tác kiểm tra chuyên đề tín dụng: 81 3.2.1.3 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 81 3.2.2.2 Hồn thiện kỹ thuật, quy trình thu hồi nợ có vấn đề 82 3.2.2.3 Hồn thiện mơ hình tổ chức, quy trình cấp tín dụng, quản trị rủi ro 83 Nhằm kiểm sốt chặt chẽ hoạt động tín dụng , Agribank cần phải hồn thiện mơ hình tổ chức máy tín dụng theo thơng lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Theo mơ hình máy tín dụng tại Agribank Quảng Nam áp dụng từ Hội sở đến Chi Nhánh cấp 3, phòng giao dịch, CBTD người đảm nhiệm tất khâu: tiếp thị, tìm kiếm khách hàng, lập hồ sơ tín dụng, giải ngân, thu nợ Do vậy, CBTD khơng thể có đầy đủ thời gian để thực kiểm tra, kiểm sốt tình hình vay vốn khách hàng vay Đồng thời, dễ dẫn đến sai pham nghiệp vụ tín dụng làm thất nguồn vốn ngân hàng Do vậy, chuyển đổi mơ hình phòng kế hoạch kinh doanh bao gồm phận sau: .83 3.2.2.4 Tăng cường công tác giám sát quản lý nợ vay 84 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng .85 3.2.3.2 Nâng cao chất lượng cán công nghệ quản trị rủi ro lĩnh vực tín dụng86 3.2.3.3 Tăng cường mối quan hệ với hiệp hội, ban ngành 87 3.3 Kiến nghị 88 3.3.1 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 88 3.3.2 Đối với NH nhà nước 88 3.3.3 Đối với Chính phủ 89 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank : NHNo&PTNT: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn CBTD : Cán tín dụng CBVC : Cán viên chức CP : Chính phủ ĐKKD : Đang ký kinh doanh DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ vừa DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DV : Dịch vụ HĐQT : Hội đồng quản trị NĐ : Nghị định NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QĐ : Quyết định SXKD : Sản xuất kinh doanh TCCB&ĐT : Tổ chức cán đào tạo TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TDNH : Tín dụng ngân hàng TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSCC : Tài sản cầm cố TSĐB : Tài sản đảm bảo UBND : Ủy ban nhân dân VN : Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng 1.1 1.2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 Tên bảng Phân loại DNNVV theo khối EU Phân loại DNNVV theo khu vực kinh tế Tình hình nhân Agribank Quảng Nam Số liệu huy động vốn Dư nợ chung Agribank Quảng Nam Các tiêu hoạt động kinh doanh Số lượng DN nhỏ vừa địa bàn Quảng Nam Tình hình cho vay DNNVV Tình hình phân loại khách hàng Chi Nhánh Phân loại theo tài sản đảm bảo tiền vay Phân lọai nợ DNNVV theo nhóm nợ Tỷ lệ nợ xấu DNNVV Tỷ lệ nợ xấu DNNVV theo kỳ hạn cho vay Tỷ lệ nợ xấu DNNVV theo thành phần kinh tế Tỷ lệ nợ xấu DNNVV theo ngành kinh tế Tỷ lệ nợ xấu phân loại theo tài sản đảm bảo Trang 33 34 37 39 41 43 51 54 57 60 63 65 68 70 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu hình 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Tên hình Trang Sơ đồ cấu tổ chức quản lý Chi Nhánh Dư nợ chung Agribank Quảng Nam Mơ hình quản lý tín dụng Tình hình phân loại khách hàng Tỷ lệ nợ xấu /tổng dư nợ cho vay DNNVV Tình hình nợ xấu DNNVV phân theo kỳ hạn cho vay 32 37 45 52 60 63 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam bước phát triển kinh tế theo xu toàn cầu, hội nhập với kinh tế với nước khu vực giới Trong giai đoạn đầu hội nhập, vượt qua khó khăn thử thách, kinh tế Việt nam đạt nhiều thành tựu đáng kể Trong đó, hoạt động ngân hàng , tạo nguồn lực sống, góp phần quan trọng vào phát triển đất nước Khi nói đến hoạt động ngân hàng, hoạt động đem lại lợi nhuận cao hoạt động chủ yếu , hoạt động tín dụng Sự phát triển kinh tế, tạo điều kiện cho DN đời, chủ yếu DNNVV Ước tính đến đầu năm 2010, Việt Nam có khoảng gần 500,000 DNNVV hoạt động Tuy nhiên, DNNVV hoạt động Việt Nam nhiều trở ngại cách thức nội dung hoạt động Phần lớn DNNVV hoạt động nhờ hỗ trợ từ nguồn vốn vay ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng dành cho khách hàng DNNVV ngân hàng thương mại tiềm ẩn rủi ro cao, năm gần đây, nợ xấu nhóm khách hàng tăng cao, làm ảnh hưởng đến tình hình tài hoạt động ngân hàng thương mại Xuất phát từ thực tế đó, Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam, hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay DNNVV nói riêng ln kiểm sốt tín dụng nhằm hạn chế rủi ro xảy , đem lại lợi nhuận cao cho Chi Nhánh hoạt động kinh doanh tín dụng Do vậy, “Tăng cường kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi Nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Tỉnh Quảng Nam” tác giả chọn làm đề tài nghiên cứu 2 Mục đích nghiên cứu - Tổng hợp lý luận chung tín dụng ngân hàng kiểm sốt tín dụng hoạt động cho vay NHTM - Phân tích thực trạng cơng tác kiểm sốt tín dụng DNNVV Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường kiểm sốt tín dụng DNNVV Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đề tài nghiên cứu kiểm sốt tín dụng DNNVV Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam theo cách tiếp cận kiểm sốt thơng qua quy trình cho vay thơng số đo lường rủi ro tín dụng DNNVV + Về không gian: Tại Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam + Về thời gian: số liệu phục vụ cho việc nghiên cứu thu thập từ năm 2007 đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Thu thập xử lý thơng tin từ hệ thống báo cáo tài Ngân hàng No&PTNT tỉnh Quảng Nam tài liệu nội khác, từ nguồn sách báo, phương tiện truyền thơng, thơng tin thương mại….Qua sử dụng phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp…để nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn - Hệ thống lý luận tín dụng ngân hàng kiểm sốt tín dụng ngân hàng thương mại - Đề xuất giải pháp tăng cường kiểm soát tín dụng DNNVV Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam, giúp Chi Nhánh đề giải pháp hoạt động tín dụng tăng trưởng bền vững, giảm thiểu rủi ro thấp nhất, đem lại an toàn vốn cao cho toàn hệ thống Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu phần mục lục, luận văn cấu trúc thành phần: - Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại doanh nghiệp nhỏ vừa - Chương 2: Thực trạng cơng tác kiểm sốt tín dụng DNNVV Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam - Chương 3: Giải pháp tăng cường kiểm sốt tín dụng DNNVV Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam 91 kiểm sốt tín dụng DNNVV Agribank Quảng Nam thời gian đến Mặc dù tác giả cố gắng, nguyên nhân khách quan chủ quan nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận góp ý Quý Thầy, Cô bạn quan tâm đến đề tài nghiên cứu Tác giả xin chân thành cảm ơn! 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Bách thư Transuion, Tầm quan trọng chấm điểm tín dụng tăng trưởng kinh tế [2] Báo cáo tổng kết Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam từ năm 2007-2010 [3] Nguyễn Hồng Châu (2008), Giải pháp quản trị rủi ro doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn khu vực Thành phố Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sỹ kinh tế trường Đại học Kinh Tế Tp hồ Chí Minh [4] Huỳnh Thế Du, Nguyễn Minh Kiều, Nguyễn Trọng Hồi (2005), Thơng tin bất cân xứng hoạt động tín dụng Việt Nam,Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright [5] PGS.TS Lâm Chí Dũng (2009), Slide giảng quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế Đà Nẵng [6] PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2005), Tiền tệ ngân hàng,Nhà xuất thống kê [7] Tạp chí ngân hàng từ năm 2009-2010 [8] TS Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất thống kê [9] TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê [10] TS Trương Quang Thơng (2010), Tài trợ tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp nhỏ vừa- số nghiên cứu thực nghiệm khu vực Thành phố Hồ Chí Minh, Nhà xuất đại học quốc gia TPCHM [11] Peter.Rose (2002), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà Xuất tài 93 [12] Sổ tay tín dụng hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2007) [13] http://www.businessdictionary.com/definition/credit-control.html [14] http://www.preservearticles.com/201012291870/credit-controlobjectives.html PHỤ LỤC PHỤ LỤC Chấm điểm tiêu tài DN: STT I/ 1/ 2/ 3/ II/ 4/ 6/ 7/ III 8/ 9/ IV 10/ 11/ 12/ 13/ 14/ Chỉ tiêu Chỉ tiêu khoản Khả toán hành Khả toán nhanh Khả tốn tức thời Chỉ tiêu hoạt động Vịng quay vốn lưu động Vòng quay tồn kho Vòng quay khoản phải thu Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Chỉ tiêu đòn cân nợ Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản Nợ dài hạn/ vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu thu nhập Lợi nhuận gộp/Doanh thu Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu Sinh lời vốn chủ sở hữu Suất sinh lời tài sản Khả tốn lãi vay Cơng thức tính = Tài sản ngắn hạn/Nợ ngắn hạn = (Tài sản ngắn hạn – hàng tồn kho)/Nợ ngắn hạn = Tiền khoản tương đương tiền/Nợ ngắn hạn Giải thích theo mã BCTC 100 CĐKT/310 CĐKT (100-140) CĐKT/310 CĐKT 110 CĐKT/310 CĐKT = Doanh thu thuần/Tài sản ngắn hạn 10KQKD/100*CĐKT bình quân = Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho bình 11 KQKD/140 * quân CĐKT = Doanh thu thuần/Các khoản phải thu 10 KQKD/130 * bình quân CĐKT = Doanh thu thuần/Giá trị cịn lại 10 KQKD/220 * TSCĐ bình quân CĐKT = Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản x 100% = Nợ dài hạn/Vốn chủ sở hữu x 100% 300 CĐKT/270 CĐKT 330CĐKT/400 CĐKT = Lợi nhuận gộp từ bán hàng cung cấp dịch vụ/Doanh thu x 100% 20 KQKD/10 KQKD = Lợi nhuận gộp từ bán hàng cung cấp dịch vụ - Chi phí quản lý DN/Doanh thu x 100% (20-24-25) KQKD = Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân x 100% = Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân x 100% = (Lợi nhuận trước thuế + chi phí lãi vay)/Chi phí lãi vay x 100% 60 KQKD/410*CĐKT 60KQKD/270 *CĐKT (50 + 30) KQKD/23 CĐKT “Nguồn: Tài liệu tập huấn hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHN0 & PTNT Việt Nam 2007” PHỤ LỤC Phân loại khoản vay hình thức cấp tín dụng, kiểm sốt theo loại Loại Mức độ rủi ro Đặc điểm AAA: Thấp - Tình hình tài mạnh Loại - Năng lực cap tối ưu AA: Loại ưu Thấp A: Loại tốt Thấp quản trị - Hoạt động đạt hiệu cao - Triển vọng phát triển lâu dài - Vững vàng trước tác động môi trường kinh doanh - Đạo đức tín dụng cao - Khả sinh lời tốt - Hoạt động hiệu ổn định - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển lâu dài - Đạo đức tín dụng tốt - Tình hình tài ổn định có hạn chế định - Hoạt động hiệu - Triển vọng phát triển tốt - Quản trị tốt - Đạo đức tín dụng tốt BBB: Trung bình- Hoạt động hiệu có triển vọng ngắn Loại hạn - Tình hình tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế tài chính, bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài mơi trường kinh doanh Trung bình- Tiềm lực tài trung BB: bình, có nguy tiềm ẩn Loại - Hoạt động kinh doanh trung tốt dễ bị tổn Cấp tín dụng Giám sát cho vay Ưu tiên đáp ứng tối đa cầu tín dụng với mức ưu đãi lãi xuất, phí, thời hạn biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể cho vay tín chấp) Kiểm tra khách hàng định kỳ, nhằm cập nhật thông tin tăng cường mối quan hệ khách hàng Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi lãi xuất, phí, thời hạn biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể cho vay tín chấp) Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống Khơng u cầu cao biện pháp đảm bảo tiền vay (có thể cho vay tín chấp) Có thể mở rộng tín dụng, không hạn chế áp dụng điều kiện ưu đãi Đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế, tính hiệu kho cho vay dài hạn Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin tăng cường mối quan hệ với khách hàng Hạn chế mở rộng tín dụng, tập trung vào khoản tín dụng ngắn hạn với Chú trọng kiểm tra sử dụng vốn vay, tình hình tài sản đảm bảo Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin bình thương biến động lớn kinh doanh sức ép cạnh tranh sức ép từ kinh tế nói chung Cao, khả tự tài thấp NH chưa có nguy vốn khó khăn tình hình kinh doanh không cải thiện CCC: Cao Là Loại mức cao có trung thể chấp bình nhận Xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, khơng có biện pháp kịp thời NH có nguy vốn ngắn hạn CC: Rất cao Loại trả nợ NH kém, xa - Khả tự chủ tài thấp, dịng tiền biến động - Hiệu hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ, dễ bị tác động lớn từ biến động kinh tế nhỏ B: Loại trung bình biện pháp đảm bảo tiền vay hiệu Chi cho vay hay vay dài hạn đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế, tính hiệu khả trả nợ phương án vay vốn Hạn chế mở rộng tín dụng tập trung thu hồi vốn vay Các khoản cho vay chủ thực trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ phục hồi, phương pháp đảm bảo tiền vay Tăng cường kiểm tra khách hàng để giám sát hoạt động thu nợ - Hiệu hoạt động thấp, kết kinh doanh nhiều biến động - Năng lực tài yếu, bị thua lỗ năm tài gần đây, khó khăn để trì khả sinh lời Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng, biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ thực có phương án khắc phục khả thi Tăng cường kiểm tra khách hàng Tìm cách bổ sung tài sản đảm bảo - Hiệu hoạt động thấp - Năng lực tài yếu kém, có nợ q hạn (dưới 90 ngày) Khơng mở rộng tín dụng, tìm biện pháp để thu hồi nợ, kể việc gia hạn nợ Tăng cường kiểm tra khách hàng, tìm cách bổ sung tài sản đảm bảo trung khơng có - Năng lực quản lý bình biện pháp C: Loại yếu D: Loại yếu kịp thời NH có nguy vốn ngắn hạn Rất cao NH phải nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn vay Đặc biệt cao NH không thu vốn vay thực có phương án khắc phục khả thi - Hiệu hoạt động thấp, bị thua lỗ, khơng có triển vọng phục hồi - Năng lực tài yếu kém, có nợ q hạn - Năng lực quản lý Khơng mở rộng tín Xem xét phương án dụng, tìm biện phải đưa tòa án pháp để thu hồi nợ, kinh tế kể việc xử lý sớm tài sản đảm bảo - Các khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài yếu kém, có nợ khó địi, lực quản lý Khơng mở rộng tín dụng, tìm biện pháp để thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản đảm bảo Tìm biện pháp để thu hồi nợ, kể việc xử lý sớm tài sản đảm bảo (Nguồn: Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam năm 2007) PHỤ LỤC CÁC CHỈ TIÊU PHÂN LOẠI KHÁCH HÀNG (Quy định Quyết định 1406/NHNo-TD ngày 23/5/2007) I/ Đối với khách hàng doanh nghiệp(DN): Căn tình hình tài kết kinh doanh để tính tốn xác định tiêu phân loại nợ sau: Chỉ tiêu 1: Lợi nhuận + Lợi nhuận dương, cao năm trước – Xếp loại A + Lợi nhuận dương, thấp năm trước – Xếp loại B + Lợi nhuận âm – Xếp loại C Đối với khách hàng bị lỗ kế hoạch: Sản xuất kinh doanh (SXKD) theo đạo phủ, có chế tài xử lý số lỗ nguồn vốn ngân sách theo quy định phủ, Bộ Tài bị lỗ thành lập( theo dự án phê duyệt) : Thì tạm xếp loại B Chỉ tiêu 2: Tỷ suất tài trợ Nguồn vốn chủ sở hữu ( Loại B nguồn vốn) Tỷ suất tài trợ = x 100 Tổng nguồn vốn + Tỷ suất tài trợ từ 8% trở lên – Xếp loại A + Tỷ suất tài trợ từ 3% đến 8% – Xếp loại B + Tỷ suất tài trợ nhỏ 3% – Xếp loại C Chỉ tiêu 3: Khả toán nợ đến hạn Hệ số khả Tổng giá trị TSLĐ đầu tư ngắn hạn Thanh toán nợ = - x 100 Ngắn hạn Tổng số nợ ngắn hạn( Tiết I mục A nguồn vốn) + Hệ số khả toán nợ ngắn hạn từ 1% trở lên – Xếp loại A + Hệ số khả toán nợ ngắn hạn từ 0,5% đến 1% – Xếp loại B + Hệ số khả toán nợ ngắn hạn nhỏ 0,5% – Xếp loại C Chỉ tiêu 4: Tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT + Có nợ thuộc nhóm 1,2 – Xếp loại A + Có nợ thuộc nhóm 3,4 – Xếp loại B + Có nợ thuộc nhóm – Xếp loại C Chỉ tiêu 5: Tình hình chấp hành quy định pháp luật hành + DN Không vi phạm quy định pháp luật hành – Xếp loại A + DN có vi phạm chưa đến mức xử phạt hành – Xếp loại B + DN có vi phạm bị xử phạt hành người đứng đầu DN bị truy cứu trách nhiệm hình – Xếp loại C II/ Đối với khách hàng cá nhân, chủ trang trại, hộ gia đình : Căn tình hình qua hệ tín dụng năm liền kề cá nhân, hộ gia đình, chủ trang trại để chấm điểm tiêu phân loại nợ sau: Chỉ tiêu 1: Tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT + Có nợ thuộc nhóm 1,2 – Xếp loại A + Có nợ thuộc nhóm 3,4 – Xếp loại B + Có nợ thuộc nhóm – Xếp loại C Chỉ tiêu 2: Tình hình chấp hành quy định pháp luật hành + Không vi phạm quy định pháp luật hành – Xếp loại A + Có vi phạm đến mức truy cứu trách nhiệm hình – Xếp loại C PHỤ LỤC Các dấu hiệu nhận biết khoản vay có vấn đề: Dấu hiệu từ phía khách hàng a Các dấu hiệu cần kiểm tra - Lảng tránh thoái thác trả lời - Doanh thu bán hàng giảm - Không đáp ứng đơn đặt hàng - Các khoản thu tiền chậm - Nhiều tài sản không hoạt động (nhàn rỗi) - Hàng tồn kho gần không bán - Nhờ cậy vào khách hàng nhà cung cấp - Áp dụng sách chiết khấu thất thường - Xuất khác biệt đáng kể hoạt động kinh doanh ngân sách - Lợi nhuận giảm - Lưu chuyển tiền mặt ròng giảm - Giá trị tài sản giảm - Sao nhãng thiếu thảo luận trước chuẩn bị cho việc toán khoản phải trả theo kỳ Các dấu hiệu khơng đáng kể số dấu hiệu xảy ra, khoản vay có vấn đề Cụ thể, phân loại dấu hiệu sau: b Từ báo cáo tài  Từ bảng tổng kết tài sản - NH không nhận báo cáo tài DN kịp thời Chu kỳ khoản phải thu ngắn Tiền mặt khách hàng giảm Giá trị tuyệt đối tương đối khoản phải thu tăng cách đột biến Hệ số tài sản ngắn hạn tổng tài sản giảm Khả toán/vốn lưu động giảm Những thay đổi rõ rệt cấu tài sản dùng cho kinh doanh Những thay đổi nhanh chóng tài sản cố định Các khoản dự trữ tăng mạnh với lượng lớn DN tập trung đầu tư vào tài sản phi ngắn hạn tài sản cố định - Mức độ tập trung cao vào tài sản vơ hình  Sự thiếu cân đối gia tăng khoản nợ ngắn hạn Những gia tăng đáng kể khoản nợ dài hạn Những thay đổi đáng kể cấu bảng tổng kết tài sản Xuất khoản nợ mà công ty vay cho vay cán cổ đông công ty Thay đổi tài khoản ngân hàng Thời gian trung bình khoản phải thu tăng lên Những thay đổi sách mua bán chịu Xuất thêm điều kiện gia hạn Thay tài khoản khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác Tập trung doanh số vào mặt hàng định Xuất thỏa hiệp cho khoản phải thu Tập trung vào khoản phải thu hạn mức nghiêm trọng từ công ty Từ báo cáo lãi lỗ - Doanh số bán hàng giảm Doanh số bán hàng gia tăng cách nhanh chóng Mức độ chênh lệch lớn tổng doanh thu doanh thu ròng Tỷ lệ phần trăm chi phí tổng doanh thu tăng lên/mức lãi giảm Doanh thu bán hàng tăng lên lợi nhuận giảm Các khoản lỗ từ nợ hạn tăng lên Sự gia tăng không cân xứng chi phí quản lý so với mức tăng doanh thu bán hàng - Tổng tài sản có gia tăng so với mức độ tăng tỷ suất doanh thu bán hàng/lợi nhuận - Xuất khoản lỗ từ hoạt động kinh doanh  Từ hoạt động kinh doanh: - Thay đổi phạm vi kinh doanh Số liệu tài nghèo nàn quản lý hoạt động hiệu Bố trí nhà máy thiết bị không hợp lý Sử dụng cỏi nguồn nhân lực - Mất mát dây chuyền sản xuất chính, quyền phân phối sản phẩm nguồn cung cấp - Mất hay nhiều khách hàng có lực tài tốt nhà cung cấp - Sự thay đổi đáng kể giá trị đơn đặt hàng hợp đồng mà làm cân lực sản xuất hành - Xuất vụ mua hàng tồn kho mang tính đầu mà làm cân lực sản xuất hành - Xuất vụ mua hàng tồn kho mang tính đầu nằm ngồi ngun tắc mua hàng thông thường công ty - Kém cỏi việc trì vận hành bảo hành máy móc thiết bị - Việc thay thiết bị máy móc lỗi thời diễn chậm chạp - Những dấu hiệu hàng tồn kho chất lượng, lưu hàng tồn kho với số lượng lớn cấu hàng tồn lưu kho không phù hợp  Những dấu hiệu liên quan đến giao dịch ngân hàng - Số dư tài khoản NH giảm - Công tác kế hoạch hóa tài cho nhu cầu tài sản cố định nhu cầu vốn lưu động thể đơn giản, cỏi - Đặt niền tin/nhờ cậy nhiều vào khoản nợ ngắn hạn - Những thay đổi đáng kể góc độ thời hạn cho đề nghị vay vốn theo mùa - Xuất khoản vay có nhiều nguồn trả nợ (như theo đề nghị vay vốn) lại khó nhận thấy dễ dàng - Xuất chủ nợ khác, đặc biệt chủ nợ nhận tài sản đảm bảo  Những dấu hiệu liên quan đến quản trị cơng ty - Thay đổi thái độ thói quen cá nhân người chủ chốt doanh nghiệp - Thay đổi thái độ NH/CBTD, đặc biệt họ tạo cảm giác thiếu tính hợp tác - Tái diễn vấn đề trục trặc lại tỏ tự tin giải - Khơng có khả thực kế hoạch - Báo cáo quản lý tài cỏi - Các chức điều hành phân công xuer lý công việc thể chắp vá - Mạo hiểm mua bán, thực công việc kinh doanh mới, khu vực kinh doanh với dây chuyền sản xuất - Mong muốn khăng khăng địi đánh bạc với kinh doanh có rủi ro mức - Đặt giá bán hàng hóa dịch vụ cách không thực tế - Những nhân vật chủ chốt DN ốm chết - Khơng có khả đáp ứng cam kết kế hoạch đặt - Những thay đổi quản lý, quyền sở hữu nhân vật chủ chốt - Tính khơng liên tục dây chuyền tiêu chuẩn sinh lời - Chậm trễ việc phản ứng lại với xuống thị trường điều kiện kinh tế Các nguyên nhân từ phía ngân hàng - Quy trình cho vay khơng tn thủ theo quy định NH - CBTD có mối quuan hệ đặc biệt với khách hàng - Sự giám sát cấp quản lý ngân hàng thiếu sát - Lãnh đạo NH độc đoán phê duyệt khoản vay - Bỏ qua tình trạng thấu chi, khơng coi tín hiệu bất ổn tài người vay - Khơng thể kiểm tra định kỳ/đột xuất tài sản kinh doanh người vay - Cho vay dựa giá trị sổ sách giả DN, khơng kiểm tốn xác minh báo cáo tài người vay - Khơng thể thu nhập bỏ qua báo cáo phận tín dụng nguồn tham khảo khác - Không thể địi lại khoản vay mà suy nghĩ nhanh chóng bù đắp tài sản chấp tình hình khoản vay trở nên khơng thể cứu vãn - Khơng thể đánh giá xác/đánh giá q cáo/không quản lý hợp lý tài sản chấp - Giải ngân trước hoàn thành chứng từ - Cán thực khoản vay cách không hợp lý, bỏ qua hội đồng tín dụng, dựa vào quan hệ CBTD người vay - Khoản vay thực với doanh nghiệp có chủ sở hữu – người lãnh đạo thiếu kinh nghiệm - Cho vay với giá trị cao không thêm tài sản chấp thích đáng - Đảo nợ - Khơng phân tích lưu chuyển tiền mặt khả trả nợ người vay - Cán cho vay kiểm tra tình trạng khoản vay thường xuyên - Vốn không sử dụng dự kiến; chuyển sang sử dụng vào mục đích cá nhân người vay (CBTD khơng cố gắng xác định mục đích vay gì) - Vốn sử dụng khu vực thị trường thông thường NH, chất lượng trao đổi thông tin với khách hàng - Kế hoạch trả nợ không rõ ràng không quy định văn - Người vay gây khó khăn cho việc kiếm sốt tài sản chấp Các nguyên nhân từ khoản vay - Hồ sơ cho vay thiếu chặt chẽ, độ tin cậy thông tin hồ sơ cho vay bị nghi ngờ - Giá trị khả mại tài sản đảm bảo thấp - Lịch trình hồn trả nguồn hồn trả khơng hợp lý Các nguyên nhân khác - Do thay đổi chế sách - Thay đổi giá thị trường ảnh hưởng trực tiếp đến đầu sản phẩm mà khoản vay đầu tư - Khoản vay ưu đãi, định phủ - Khoản vay theo chương trình kinh tế - “Nguồn: sổ tay tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam” ... lại lợi nhuận cao cho Chi Nhánh hoạt động kinh doanh tín dụng Do vậy, ? ?Tăng cường kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi Nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Tỉnh Quảng Nam” tác... quan Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam 30 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành Chi Nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam 30 2.1.2 Tổ chức hoạt động Chi Nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn. .. NHNo&PTNT: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn CBTD : Cán tín dụng CBVC : Cán viên chức CP : Chính phủ ĐKKD : Đang ký kinh doanh DN : Doanh nghiệp DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNNVV : Doanh