BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐỖ MẠNH CƯỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐAKLAK Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lâm Chí Dũng Đà Nẵng - Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Đỗ Mạnh Cường MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Mục tiêu nghiên cứu của đề tài .2 Câu hỏi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu .3 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu .4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG 1.1.1 Hoạt động cho vay của Ngân hàng 1.1.2 Hoạt động cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp của Ngân hàng 10 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 14 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 15 1.2.3 Tác động của rủi ro tín dụng 17 1.3 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM .19 1.3.1 Đặc điểm RRTD cho vay ngắn hạn .19 1.3.2 Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp 20 1.3.3 Tiêu chí đánh giá kết hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp 22 1.3.4 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp .26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 35 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK .35 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 39 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 03 năm (2011-20122013) .41 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 46 2.2.1 Những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn mà BIDV - Chi nhánh Đắk Lắk triển khai thời gian qua 46 2.2.2 Kết hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 72 2.2.3 Đánh giá chung thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 83 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK TRONG THỜI GIAN TỚI .83 3.1.1 Định hướng chung của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 83 3.1.2 Định hướng công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 86 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 88 3.2.1 Hoàn thiện chất lượng hệ thống thông tin khách hàng 88 3.2.2 Bảo đảm việc tuân thủ chính sách và quy trình cho vay ngắn hạn DN của Ngân hàng 88 3.2.3 Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay ngắn hạn .89 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát sau cho vay Doanh nghiệp 89 3.2.5 Tăng cường và nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội .90 3.2.6 Phân tán rủi ro cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp .91 3.2.7 Thực hiện tốt việc phân loại nợ và sử dụng dự phòng RRTD để tài trợ rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn DN 91 3.2.8 Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng 92 3.2.9 Tăng cường xử lý nợ có vấn đề, áp dụng cơng cụ xử lý RRTD 94 3.3 KIẾN NGHỊ 97 3.3.1 Đối với chính phủ 97 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước .99 3.3.3 Đối với Hội sở chính 100 KẾT LUẬN CHƯƠNG 102 KẾT LUẬN 185 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa tiếng Việt BCTC Báo cáo tài chính BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam Đắk Lắk DN DNNN NH – Chi nhánh Đắk Lắk Doanh nghiệp Doanh nghiệp nhà nước Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TW Trung ương XHTDNB Xếp hạn tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 Tên bảng Cơ cấu tổ chức nhân sự của BIDV Đắk Lắk Nguồn vốn huy động giai đoạn từ năm 2011 – 2013 Dư nợ cho vay giai đoạn từ năm 2011 – 2013 Kết kinh doanh giai đoạn từ năm 2011 – 2013 Mơ hình tổ chức máy tín dụng của BIDV Đắk Lắk Bảng tổng hợp Định hạng tín dụng nội số khách hàng kỳ 31/12/2013 Phân nhóm nợ cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Tỷ lệ dư nợ từ nhóm đến nhóm Tỷ lệ nợ xấu Mức giảm Tỷ lệ xóa nợ ròng Tỷ lệ trích lập dự phòng Tình hình lãi treo Trang 40 41 43 44 49 66 72 73 74 75 76 76 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động của NHTM bao gồm hoạt động nội bảng và hoạt động ngoại bảng Trong hoạt động nội bảng, hoạt động cấp tín dụng là hoạt động và truyền thống của NHTM Cho đến nay, hoạt động này là hoạt động đóng góp thu nhập chủ yếu cho NHTM Tín dụng là biểu hiện tập trung nhất của sự đánh đổi rủi ro và sinh lời kinh doanh Ngân hàng Hạn chế rủi ro tín dụng tốt tức là tối ưu hóa sự đánh đổi rủi ro tín dụng và khả sinh lời từ hoạt động tín dụng của NHTM Hiện nay, để tồn và phát triển môi trường kinh doanh diễn ngày càng khốc liệt, ngân hàng phải không ngừng mở rộng quy mô hoạt động, việc này đồng nghĩa với việc mở rộng quy mô hoạt động tín dụng và phải đối mặt rủi ro tín dụng gia tăng Do cơng tác cho vay NH TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk khó tránh khỏi rủi ro, đặc biệt là cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Bởi lẽ, dư nợ ngắn hạn Doanh nghiệp Ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn; mặt khác Doanh nghiệp vay vốn mục tiêu lợi nhuận sử dụng vốn vay ngắn hạn không đúng mục đích kinh doanh không hiệu quả, dẫn đến khả trả nợ giảm sút, … tất điều gián tiếp gây rủi ro cho Ngân hàng Bên cạnh Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk tồn nhiều vấn đề hạn chế, bất cập công tác hạn chế rủi ro tín dụng nghiệp vụ cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp; mặt khác Chi nhánh thời gian vừa qua chưa có nghiên cứu thiết thực tập trung hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Xuất phát từ thực tế trên, đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp NH TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Đắk Lắk” học viên chọn làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu của đề tài - Hệ thống hóa sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) cho vay ngắn hạn DN của NHTM; - Đánh giá thực trạng hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn DN Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk; - Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn DN Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk Câu hỏi nghiên cứu Những nghiên cứu của đề tài nhằm trả lời câu hỏi nghiên cứu chủ yếu sau: - Nội dung hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn DN là gì? Những tiêu chí nào đánh giá kết hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn DN? - Thực trạng công tác hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn DN NH TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk thế nào? Những vấn đề nào là tồn cần phải khắc phục công tác hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn DN NH TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk? - Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk cần thực hiện giải pháp nhằm hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn DN? Đối tượng phạm vi nghiên cứu 90  Giám sát việc sử dụng vốn: + Ngân hàng cần thiết phải kiểm tra khoản cho vay thời hạn theo qui định sau cho vay, ngoài phải kiểm tra bất thường + Trong trường hợp có dấu hiệu bất thường, cần đẩy mạnh công tác giám sát, đôn đốc khách hàng nghiêm túc thực hiện giao kết tín dụng + Trong trường hợp nền kinh tế có biến động xấu, phải tăng cường cơng tác kiểm sốt, cập nhật thơng tin khách hàng và thị trường, đánh giá tình phát sinh ngoài dự kiến sau giải ngân để giám sát nguồn vốn kịp thời  Giám sát tình hình hoạt động chung khách hàng: + Ngân hàng cần thường xuyên xem xét tiêu tài chính của khách hàng đặc biệt là tiêu tài chính ngắn hạn, vừa để kiểm soát khoản cho vay, vừa để đánh giá chất lượng khách hàng + Yêu cầu khách hàng chuyển toàn doanh thu về tài khoản toán Ngân hàng theo phương án vay vốn lần để kiểm tra, giám sát dòng tiền của khách hàng; 3.2.5 Tăng cường nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội - Định kỳ đột xuất thực hiện việc kiểm tra, kiểm soát tín dụng để kịp thời phát hiện sai sót, rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp phòng ngừa hiệu quả, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng - Nội dung kiểm tra bao gồm: Kiểm tra việc chấp hành quy trình cấp tín dụng; chính sách khách hàng; kiểm tra việc thực hiện chế đảm bảo tiền vay; kiểm tra hồ sơ cấp tín dụng; kiểm tra việc thực hiện phân cấp, ủy quyền hoạt động tín dụng,… - Bố trí cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội là cán có trình độ, kinh nghiệm, am hiểu lĩnh vực tín dụng, pháp luật liên quan 91 đế công tác tín dụng và xử lý khoản tín dụng xấu 3.2.6 Phân tán rủi ro cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp  Đa dạng hoá ngành nghề/lĩnh vực/khách hàng vay vốn: Để làm điều này BIDV Đắk Lắk cần đa dạng hóa hình thức cho vay với nhiều sản phẩm đặc thù với nhu cầu vốn ngắn hạn của Doanh nghiệp; Nên tránh cho vay nhiều cho ngành nghề/lĩnh vực/khách hàng phù hợp với quy định chung của BIDV TW của Ngân hàng nhà nước  Tham gia bảo hiểm tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp: - Bảo hiểm cho nghành nghề kinh doanh - Bảo hiểm cho thành viên chủ chốt của Doanh nghiệp - Bảo hiểm tài sản bảo đảm tiền vay - Bảo hiểm hàng hóa, vật tư hình thành từ vốn vay - Và nhiều hình thức bảo hiểm khác BIDV Đắk Lắk bổ sung điều kiện cấp tín dụng để Doanh nghiệp mua bảo hiểm cho rủi ro có khả xảy ra, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 3.2.7 Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng dự phòng RRTD để tài trợ rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn DN Việc phân loại nợ phải thực hiện công khai, minh bạch, đúng chất khoản nợ, tránh trường hợp mục tiêu đạt kế hoạch lợi nhuận mà phân loại nợ không đúng dẫn đến thiếu nguồn vốn để tài trợ rủi ro tín dụng: - Lập phương án trích lập đủ quỹ dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng; - Sử dụng dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng phải đúng đối tượng, điều kiện, trình tự và thủ tục theo quy định; - Tài sản đảm bảo phải đảm bảo pháp lý, dễ dàng phát 92 3.2.8 Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng Mục tiêu chủ yếu của giải pháp này là làm cho hệ thống XHTDNB mà chi nhánh áp dụng càng ngày càng hổ trợ cách thực chất cho hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng, tránh sa vào bệnh hình thức Để dạt mục tiêu đó, chi nhánh cần triển khai biện pháp thuộc thẩm quyền của sau: a Hoàn thiện khâu tổ chức thu thập liệu đầu vào Thông tin về khách hàng là yếu tố đầu vào quan trọng của hệ thống XHTDNB Thiếu thông tin thông tin không chuẩn xác là nguyên nhân quyết định chất lượng của hệ thống XHTDNB Xuất phát từ thực tiễn XHTDNB BIDV Đắk Lắk, để làm tốt khâu thu thập thông tin cần phải tiến hành biện pháp sau: - Cập nhật thông tin XHTDNB từ khách hàng Phần lớn DN địa bàn đều là DN nhỏ, nên công tác lập báo cáo tài chính thường không đáp ứng yêu cầu về thời gian chất lượng của báo cáo tài chính khơng cao Vì vậy, chi nhánh cần phải quy định trước hợp đồng tín dụng yêu cầu về cung cấp báo cáo tài chính hàng quý kịp thời, yêu cầu tích cực hợp tác với Ngân hàng việc xác minh độ tin cậy của nguồn thông tin Mặt khác, thông qua Cán QHKH chuyên trách, chi nhánh cần phải tích cực theo dõi, đơn đốc, kể có biện pháp tư vấn, hổ trợ khách hàng hoàn thành đúng tiến độ báo cáo tài chính bảo đảm yêu cầu về chất lượng, có biện pháp kiểm tra, giám sát độ tin cậy của thông tin - Khuyến khích DN kiểm toán BCTC Để tăng cường chất lượng của báo cáo tài chính, chi nhánh cần có biện pháp khuyến khích, thúc đẩy Doanh nghiệp thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính Để làm điều này, chi nhánh cần phải công bố 93 lợi ích khách hàng nhận từ NH thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính đồng thời DN đủ điều kiện kiểm toán, chi nhánh cần đặt yêu cầu tiến hành thương thảo hợp đồng tín dụng b Hoàn thiện tổ chức thực quy trình Xếp hạng tín dụng Về bản, tổ chức thực hiện quy trình XHTDNB của Chi nhánh vào ổn định Tuy nhiên, càn tiếp tục hoàn thiện số điểm sau: - Trong quy trình cần xác định rõ thơng tin đầu vào cần có ngoài báo cáo tài chính của khách hàng Đồng thời phải quy định rõ cách thức phối kiểm thông tin, cách thức xử lý liệu từ nguồn thông tin không nhất quán - Cần khắc phục tình trạng tập trung toàn cơng tác thu thập và xác minh độ tin cậy của liệu cho cán của Phòng QHKH, nên giao cho Phòng quản lý rủi ro và Phòng Quản trị tín dụng có trách nhiệm phối kiểm và xác minh - Chun mơn hóa cán thực hiện cơng tác XHTDNB DN theo ngành nghề kinh doanh; khách hàng cá nhân theo địa bàn nhằm tạo điều kiện cho cán tích lũy thông tin, nắm vững đặc điểm ngành nghề địa bàn phụ trách, giúp phát hiện nhanh vấn đề - Cần cụ thể hóa nội dung và quy trình của công đoạn sử dụng kết xếp hạng làm sở cho phận tiến hành và sở cho việc kiểm soát nội hệ thống XHTDNB c Hoàn thiện khâu sử dụng kết XHTD Kết XHTD cần sử dụng cho việc xác định lãi suất Lãi suất của khoản vay sẽ xác định bằng lãi suất phi rủi ro + phần bù rủi ro Phần bù rủi ro sẽ xác định tương ứng với mức rủi ro cụ thể của người vay Trên thực tế, NH nước phát triển đều áp dụng cách xác định phần bù rủi ro theo mức xếp hạng tổ chức xếp hạng độc lập bên ngoài 94 NH NH tự xếp hạng Cần mạnh dạn áp dụng quy định về tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm tối thiểu tương ứng với mức xếp hạng, tránh tình trạng muốn bảo đảm an toàn, sợ trách nhiệm nên đạt yêu cầu tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm tối đa và thực tế làm vơ hiệu hóa kết XHTDNB Một nội dung quan của việc sử dụng kết XHTDNB phục vụ cho việc hạn chế RRTD là việc xác định điều khoản hạn chế hợp đồng tín dụng Cấn cá biệt hóa điều khoản hạn chế của hợp đồng tương ứng với mức xếp hạng tín dụng Đây là giải pháp áp dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nhiều nước Các điều khoản hạn chế đặt quy định về hành vi của người vay mà NH không khuyến khích ngăn chặn nhằm ngăn ngừa rủi ro đạo đức x́t phát từ tình trạng thơng tin bất đối xứng Để thực hiện giải pháp này, trước hết cần phải thay đổi quan niệm về hợp đồng tín dụng, xem việc thiết lập nội dung hợp đồng tín dụng là công cụ quan trọng hạn chế rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, cần đặt yêu cầu bắt buộc cán tín dụng phải đầu tư khâu thiết lập nội dung hợp đồng 3.2.9 Tăng cường xử lý nợ có vấn đề, áp dụng công cụ xử lý RRTD Xử lý nợ có vấn đề là phương pháp giúp giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Trên thực tế, Ngân hàng coi là hoạt động dành rất nhiều nỗ lực Tại Chi nhánh, công tác này coi là công tác trọng tâm Tất cán đều phải có trách nhiệm, kể phân công lãnh đạo chi nhánh trực tiếp tiến hành Trong thời gian tới, để làm tốt công tác xử lý nợ - Áp dụng biện pháp cấu lại nợ sở đánh giá khả và thiện chí trả nợ và tăng cường biện pháp giám sát Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan chưa phải là bất khả kháng, 95 khách hàng tồn và hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường và Ngân hàng có đủ thơng tin để đánh giá khách hàng có khả phát triển tương lai, khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh có hiệu và khả thi, phương án nguồn trả nợ của khách hàng là khả thi và chắn Ngân hàng xem xét thực hiện việc cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho khách hàng có hội để tiếp tục sản xuất kinh doanh và có nguồn thu để trả nợ cho Ngân hàng Việc cấu lại nợ thực hiện sở khách hàng có đủ tài liệu: chứng minh nguyên nhân dẫn đến khó có khả trả nợ; phương án khắc phục lỗ hoạt động sản xuất kinh doanh (đối với Doanh nghiệp họat động sản xuất kinh doanh bị thua lỗ) khả thi; phương án nguồn trả nợ cấu rõ ràng, cụ thể, chắn, khả thi, đảm bảo khả trả nợ (gốc và lãi) đầy đủ, đúng hạn theo thời hạn đề nghị cấu - Vận dụng biện pháp quản lý tích cực, linh hoạt và kiên quyết để gắn trách nhiệm và quyền lợi của cán tín dụng với việc thu hồi nợ xấu và nợ xử lý rủi ro Tránh tâm lý ỷ lại vào xử lý từ dự phòng RRTD Song song với xử lý nợ xấu là phải có biện pháp xử lý người có liên quan gây nợ xấu Tùy vào nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, cần phải phân định rõ ràng trách nhiệm, mức độ sai phạm, hậu kinh tế - xã hội để có hình thức xử lý thỏa đáng Một xử lý nợ xấu tạo nên sự công bằng, hợp lý sẽ giúp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, là giải pháp quan trọng để mở rộng tín dụng an toàn, hiệu - Tổ chức tốt công tác lý, phát tài sản bảo đảm để thu hồi nợ có vấn đề: chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay (tài sản thế chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Toà án tuyên giao cho chi nhánh theo án) kể tài sản là bất động sản bao gồm: đất, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt của Ngân hàng Chi nhánh cần xác định tài sản đảm bảo 96 phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý và giá trị luân chuyển thị trường của khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp: + Đối với tài sản dễ luân chuyển, chuyển nhượng thị trường có đủ điều kiện về mặt pháp lý, Ngân hàng cần xác định kế hoạch thu nợ + Đối với tài sản có đủ điều kiện về mặt pháp lý tính luân chuyển thấp, Ngân hàng cần phối hợp với quan chức để thực hiện lý tài sản thu hồi vốn cho Ngân hàng qua hình thức thích hợp + Đối với tài sản Toà án tuyên giao cho chi nhánh theo án, Ngân hàng cần tổng hợp và chủ động phối hợp với quan thi hành án cấp để nhanh chóng thu hồi và nhận tài sản để xử lý Đối với khoản nợ xấu khơng có tài sản đảm bảo, khách nợ tồn và hoạt động, Ngân hàng cần nhanh chóng xác định khả trả nợ của khách hàng, khả thu nợ của Ngân hàng đề giải pháp xử lý thích hợp Đối với nợ làm ăn hiệu cần yêu cầu khách hàng xếp lại Doanh nghiệp, trường hợp Doanh nghiệp sau xếp lại mà không hoạt động hiệu quả, Chi nhánh cần chủ động khởi kiện Toà án đề nghị tuyên bố phá sản Doanh nghiệp Đối với khoản nợ mà Chính phủ, NHNN Việt Nam cho phép đánh giá lại giá trị khoản nợ, Chi nhánh cần nhanh chóng phối hợp với đơn vị liên quan để đẩy nhanh trình đánh giá nợ - Nghiên cứu áp dụng hình thức bảo hiểm tín dụng thích hợp, đó, biện pháp là yêu cầu người vay tham gia vào hợp đồng bảo hiểm phù hợp Biện pháp này coi là biện pháp chuyển giao rủi ro Đối với số cơng cụ như: bán nợ, chứng khốn hóa, hợp đồng hoán đổi tín dụng, chi nhánh cần nghiên cứu và phạm vi thẩm quyền của 97 mình, có kiến nghị cần thiết Hội sở để bước áp dụng cách phù hợp 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với phủ a Hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng Trong thời gian qua, Nhà nước ban hành nhiều văn pháp lý quan trọng liên quan đến hoạt đông tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên tồn số điểm bất cập vậy, kiến nghị Chính phủ cần có quy định rõ ràng về vấn đề sau: + Quy định rõ phần phát mại bán đấu giá tài sản đảm bảo của NHTM + Quy định rõ trường hợp vơ hiệu hố hợp đồng tín dụng, hợp đồng kinh tế + Quy định trách nhiệm rõ ràng cho cấp ngành việc xử lý tài sản thế chấp của NHTM Đồng thời quy định rõ thời gian thủ tục xử lý trường hợp này + Quy dịnh rõ để tránh trường hợp hình sự hóa quan hệ hợp đồng tín dụng Ngân hàng và khách hàng Việc sử dụng vốn sai mục đích, kinh doanh hiệu lừa đảo của khách hàng khách hàng phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trước pháp luật, Ngân hàng là người bị hại có quyền đề nghị truy tố khách hàng để đảm bảo quyền bảo vệ tài sản của Ngân hàng chịu tội khách hàng Vì vậy, vấn đề thất hoạt động tín dụng Ngân hàng cần trước hết xem xét giải quyết quan hệ dân sự Ngân hàng và khách hàng khơng phải vấn đề hình sự nếu cán Ngân hàng không thông đồng với khách hàng để làm trái chế độ tín dụng quy định 98 b Tăng cường công tác quản lý quan có thẩm quyền hoạt động Doanh nghiệp Hoạt động của Doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Hiện điều kiện nền kinh tế đất nước gặp nhiều khó khăn, lực sản xuất kinh doanh của Doanh nghiệp ́u kém, ít có sức cạnh tranh Trong điều kiện thực thi chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, quan có thẩm quyền cần phải: + Thực thi tốt kế hoạch phát triển kinh tế tổng thể đề + Ban hành và hướng dẫn đạo ngành cấp thực thi điều quy định pháp lý ban hành, tăng cường công tác tra kiểm soát Doanh nghiệp + Thực hiện nghiêm túc quy định về cấp giấy phép hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp + Cần tiến hành biện pháp kinh tế và hành chính có hiệu lực để thúc đẩy DN chấp hành đúng pháp lệnh kế toán thống kê + Đẩy nhanh tiến độ xếp lại DNNN, tạo điều kiện để Doanh nghiệp có đủ khả điều hành sản xuất kinh doanh và có tình hình tài chính lành mạnh + Tiếp tục trì chế độ tài chính về bảo tồn vốn + Kiểm soát nghiêm ngặt luồng hàng từ bên ngoài đưa vào để ngăn chặn hàng nhập lậu Đây là vấn đề nhức nhối nhất mà Doanh nghiệp Việt Nam hiện phải đối mặt + Có chế, chính sách hỗ trợ nâng cao lực tài chính và lực quản lý của Doanh nghiệp vừa và nhỏ để có đủ điều kiện tiếp cận chính sách cho vay của Ngân hàng + Nâng cao chất lượng hoạt động quan chức có liên quan đến hoạt động Ngân hàng như: Các quan cơng chứng, văn phòng đăng ký 99 quyền sử dụng đất, trung tâm bán đấu giá tài sản, Tòa án, thi hành án Từ đảm bảo việc đăng ký, giải toả, công chứng, xử lý tài sản đảm bảo nhanh chóng, đúng pháp luật và hạn chế thiệt hại xảy cho Ngân hàng thương mại 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - NHNN Việt Nam cần phối hợp với quan có liên quan phải nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng và ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh hoạt động kinh doanh công cụ tài chính phái sinh của NHTM Đây là công cụ hổ trợ cho hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng có hiệu - Về việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ, hiện nhiều vướng mắc, mâu thuẩn luật, nghị định, văn hướng dẫn, thông tư liên tịch… Chính vậy, để tạo điều kiện cho chi nhánh đề nghị Bộ, ngành có liên quan nghiên cứu, xử lý, quy định cụ thể trường hợp TCTD trực tiếp bán tài sản bảo đảm - Đề nghị NHNN Việt Nam cần phối hợp với bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực IAS Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội TCTD và tiến tới chuẩn mực quốc tế - Nâng cao lực tra, giám sát của NHNN Việt Nam hoạt động Ngân hàng Để làm tốt việc này, cần khẩn trương tiến hành cải cách tra Ngân hàng theo hướng tập trung hoá, hình thành Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động Ngân hàng, đồng thời thay đổi phương pháp tiếp cận, quy trình nghiệp vụ tra giám sát Hiện đại hố và sử dụng có hiệu cơng nghệ thơng tin công tác tra, giám sát Ngân hàng Nâng cao chất lượng, hiệu nghiệp vụ giám sát từ xa và tra chỗ, giám sát từ xa coi là nghiệp vụ quan trọng, có chức cảnh báo sớm rủi ro 100 hoạt động Ngân hàng; sử dụng kết và hoạt động kiểm toán nội và kiểm toán độc lập làm cơng cụ hỗ trợ cho q trình giám sát từ xa và tra chỗ Hoàn thiện quy định an toàn, biện pháp thận trọng hoạt động Ngân hàng; quy định, chính sách quản lý loại hình TCTD và hoạt động Ngân hàng; đồng thời đổi nội dung, phương pháp, quy trình tra, giám sát phối hợp sự phát triển của công nghệ thông tin, công nghệ Ngân hàng và sở áp dụng nguyên tắc về giám sát Ngân hàng có hiệu của Ủy ban giám sát Ngân hàng Basel và chuẩn mực quốc tế về giám sát Ngân hàng ( Basel I) và (Basel II) 3.3.3 Đối với Hội sở Để tạo điều kiện cho chi nhánh thực hiện tốt giải pháp nêu trên, kiến nghị BIDV TW quan tâm vấn đề sau: a Quan tâm đến vấn đề quản trị rủi ro danh mục tín dụng Xu hướng của quản trị rủi ro tín dụng của NHTM thế giới là chuyển từ quản trị rủi ro tín dụng của khoản tín dụng riêng biệt sang quản trị rủi ro tín dụng theo danh mục Trong đó, BIDV và kể số NHTM Việt Nam xu hướng này chưa thật rõ Phần lớn chi nhánh, chưa hiểu rõ, chưa trang bị kỹ nên quản trị rủi ro danh mục tín dụng xa lạ Vì vây, để khắc phục BIDV TW cần tiến hành công tác đào tao, tập huấn, ban hành tiêu chuẩn, tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng theo danh mục tín dụng để chi nhánh có sở thực hiện b Quan tâm đến trang bị công nghệ cho chi nhánh Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hổ trợ rất nhiều công nghệ, đặc biệt lĩnh vực quản lý, theo dõi, phân tích, đánh giá, phân loại khoản nợ, và khách hàng Tuy nhiên, đầu tư vào hệ thống công nghệ là quyết định thuộc thẩm quyền của BIDV TW Do đó, kiến nghị BIDV TW tiếp tục đầu tư mạnh mẽ 101 cho trang, thiết bị công nghệ phục vụ hoạt động kinh doanh NH nói chung và hoạt động hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp nói riêng c Thường xuyên rà soát lại hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để có điều chỉnh cho phù hợp về phương pháp chấm điểm, về hệ thống tiêu, về trọng số BIDV TW cần định kỳ thu thập ý kiến của chuyên gia, của cán sở để điều chỉnh hệ thống XHTD nội cho ngày càng hợp lý 102 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, trọng tâm của luận văn là đề xuất giải pháp nhằm tăng cường công tác hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk Luận văn vào định hướng của BIDV Đắk Lắk về công tác tín dụng nói chung và hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp nói riêng để đề xuất hệ thống giải pháp Đồng thời, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai giải pháp, luận văn đề xuất kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nước Việt nam và với Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam 185 KẾT LUẬN Qua trình nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ mà mục tiêu nghiên cứu đề Cụ thể, luận văn giải quyết nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Trình bày sở lý luận về hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp của NHTM - Đánh giá, phân tích thực trạng của công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Đắk Lắk Luận văn tiến hành đánh giá phân tích thực trạng triển khai, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng và phân tích kết hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Chi nhánh qua đó, tổng kết về thành tựu và hạn chế công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp Chi nhánh thời gian qua đồng thời phân tích nguyên nhân của hạn chế nói - Trên sở lý thuyết và thực tiễn đó, Luận văn đề xuất số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn DN chi nhánh Đồng thời, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai giải pháp, luận văn đề xuất kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nước Việt nam và với Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài sẽ có đóng góp phần nhỏ vào vào việc giúp BIDV Đắk Lắk nâng cao công tác hạn chế RRTD cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro tín dụng để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, bước nâng cao lực cạnh tranh của để tồn và tiếp tục phát triển bền vững DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Ngũn Hòa Nhân chủ biên (2011), Tài tiền tệ, Nhà xuất tài chính, Đà Nẵng [2] TS Nguyễn Minh Kiều (2010), Quản trị rủi ro tài chính, Nhà xuất Thống kê [3] Ngân hàng Nhà nước Việt nam, Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng khách hàng [4] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 về việc ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng [5] Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Sổ tay tín dụng (2004) [6] Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (2012), Quy định cấp tín dụng khách hàng Doanh nghiệp [7] Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Dak Lak (2012), Sơ thảo lịch sử hình thành phát triển [8] Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Dak Lak (2011 - 2013), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh [9] Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Dak Lak (2011 - 2013), Báo cáo toán [10] Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng [11] Quốc hội (2015), Luật Doanh nghiệp ... HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NH NH ĐẮK LẮK 46 2.2.1 Nh ng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho. .. CƯỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NH NH ĐẮK LẮK 83 3.1 Đ NH HƯỚNG CƠNG TÁC HẠN CHẾ RỦI... LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG 1.1.1 Hoạt động cho vay của