TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH KHOA KINH TẾ BỘ MÔN TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ĐỀ ÁN TÀI CHÍNH - TIỀN TỆ Đề tài: Phát triển tốn không dùng tiền mặt Việt Nam Sinh viên thực hiện: Võ Hoàng Trường Giáo viên hướng dẫn: TS Đặng Thành Cương Lớp: 55B3-TCNH MSV: 145D3402010117 Nghệ An – 2017 Mục lục Lời nói đầu Chương 1: Cơ sơ lí luận tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế 1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.1 Khái niệm tiền mặt 1.1.2 Khái niệm tốn 1.1.3 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 1.2 Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt 1.3 Các phương thức thực tốn khơng dùng tiền mặt 1.3.1 Thanh tốn séc 1.3.2 Thanh toán ủy nhiệm chi – lệnh chi 1.3.3 Thanh toán ủy nhiệm thu – nhờ thu 1.3.4 Hình thức tốn thư tín dụng 1.3.5 Thanh toán thẻ ngân hàng (thẻ toán) 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới TTKDTM 1.5 Kinh nghiệm phát triển tốn khơng dùng tiền mặt số nước học cho Việt Nam Chương 2: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam 2.1 Thanh toán qua thẻ 2.2 Thanh toán séc 2.3 Một số hình thức tốn khác 2.4 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp Chương 3: Giải pháp để phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam 3.1 Giải pháp cho hình thức toán qua thẻ 3.2 Giải pháp cho tốn séc 3.3 Giải pháp cho số hình thức toán khác 3.4 Giải pháp để phát triển tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp Kết luận Danh mục bảng biểu chữ viết tắt ***** TTKDTM : Thanh tốn khơng dùng tiền mặt NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước UNC : Uỷ nhiệm chi UNT : Uỷ nhiệm thu Biểu đồ 2.1: Số lượng thẻ toán Page 15 Biểu đồ 2.2: Doanh số toán qua ATM POS Page 16 Biểu đồ 2.3: Số lượng máy POS Page 17 Biểu đồ 2.4: Số lượng máy ATM Page 18 Lời nói đầu Cùng với xu hội nhập kinh tế giới, kinh tế Việt Nam khơng ngừng phát triển, thực trở thành kinh tế thị trường Để bắt kịp nhịp độ phát triển nước khu vực giới, tất ngành nghề phải không ngừng vận động để tồn phát triển, việc trao đổi mua bán kinh doanh ngày phát triển, nhu cầu toán lớn, đặc biệt tốn khơng dùng tiền mặt (TTKDTM) TTKDTM trở thành phương tiện toán phổ biến, nhiều quốc gia khuyến khích sử dụng, đặc biệt giao dịch thương mại, giao dịch có giá trị khối lượng lớn Đó hội kinh doanh tốt cho Ngân hàng TTKDTM không thúc đẩy tăng trưởng cho hầu hết lĩnh vực kinh tế mà góp phần đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Hiện nay, hình thức TTKDTM phổ biến nhiều kinh tế Việt Nam, quen dần khu vực dân cư, doanh nghiệp đẩy mạnh việc toán qua ngân hàng khách hàng, trả lương cho nhân viên, tốn hóa đơn, nộp ngân sách… Đề tài thực với mục đích tìm hiểu thực trạng hoạt động TTKDTM kinh tế Việt Nam đưa giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động TTKDTM tính phổ biến hiệu quả, chất lượng hoạt động TTKDTM Chương 1: Cơ sở lí luận tốn khơng dùng tiền mặt 1.1 Định nghĩa tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.1 Khái niệm tiền mặt Tiền mặt định nghĩa khác khía cạnh (đối với NHTM – kinh tế nói chung, theo nghĩa rộng – theo nghĩa hẹp) Tuy nhiên, tiền mặt hiểu hình thức tiền tệ, theo thời gian giao dịch, chức lưu thông cất giữ thực mà không cần tham gia định chế tài trung gian đặc thù 1.1.2 Khái niệm toán Thanh toán mối quan hệ kinh tế hiểu cách khái quát việc thực chi trả tiền bên mối quan hệ kinh tế định Tiền hiểu chấp nhận chung việc tốn để nhận hàng hóa dịch vụ việc trả nợ 1.1.3 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt.( TTKDTM) TTKDTM cách thức tốn khơng có xuất tiền mặt mà việc toán thực cách trích chuyển tài khoản chủ thể liên quan đến số tiền phải tốn TTKDTM định nghĩa phương thức tốn khơng trực tiếp dùng tiền mặt mà dựa vào chứng từ hợp pháp giấy nhờ thu, giấy ủy nhiệm chi, séc… để trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác Ngân hàng TTKDTM gắn với đời đồng tiền ghi sổ 1.2 Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt  TTKDTM động lực chu chuyển vốn thúc đẩy phát triển kinh tế TTKDTM thúc đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ chu chuyển vốn, rút ngắn chu kì sản xuất, đẩy nhanh trình tái sản xuất tác động trực tiếp toàn kinh tế quốc dân Nó coi khâu khâu cuối chu kì sản xuất liên quan đến tồn lĩnh vực lưu thơng hàng hóa, tiền tệ tổ chức, cá nhân xã hội Nếu tổ chức cơng tác tốn nhanh chóng an tồn chuẩn xác tạo điều kiện rút ngắn chu kì sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần thúc đẩy phát triển toàn kinh tế quốc dân Giúp ngân hàng huy động tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi TTKDTM giúp cho Ngân hàng tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế để tiến hành đầu tư, cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh tế Ngân hàng sử dụng nguồn vốn vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để thu lợi nhuận Đây nguồn vốn lớn, có kế hoạch sử dụng tốt mang lại hiệu kinh tế lớn cho toàn kinh tế  Giảm chi phí lưu thơng tiền tệ TTKDTM góp phần giảm thấp tỷ trong lưu thơng, tiết kiệm chi phí lưu thơng xã hội Mặt khác, TTKDTM tạo chuyển hóa thơng suốt tiền mặt tiền chuyển khoản, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hóa điều hòa lưu thơng tiền tệ Nếu tổng chu chuyển tiền tệ không đổi mà tỷ trọng TTKDTM tăng lên làm giảm tỷ trọng tiền mặt cách tương ứng, từ giảm chi phí lưu thơng : chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền, chi phí thời gian toán  Giúp Ngân hàng giám sát khoản vay TTKDTM tạo điều kiện tiền đề kinh tế thuận lợi để Ngân hàng kiểm soát hoạt động kinh tế tác nhân kinh tế ( đặc biệt doanh nghiệp ) với mục đích củng cố kỹ thuật toán, đảm bảo nguyên tắc thu chi tài nâng cao hiệu sử dụng vốn Thu chi tiền tác nhân thể tài khoản Ngân hàng phản ánh kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, làm cho vay hay thu hồi nợ Đồng thời qua việc giám sát, Ngân hàng có kiến nghị, giúp doanh nghiệp tháo dỡ khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, thúc đẩy trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phát triển 1.3 Các phương thức thực tốn khơng dùng tiền mặt 1.3.1 Thanh toán séc Séc lệnh trả tiền vô điều kiện người phát hành lập mẫu in sẵn NHNN Việt Nam quy định, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ tốn trích số tiền từ tài khoản tiền gửi để trả cho người thụ hưởng có tên ghi sec trả cho người cầm séc Séc công cụ lưu thông sử dụng rộng rãi tất nước giới, quy tắc sử dụng séc chuẩn hóa luật thương mại quốc gia công ước quốc tế Nghị định 30/CP Chính phủ ban hành quy chế phát hành séc Thủ tướng Chính phủ ký ngày 09/05/1996 tiếp đến nghị định 159/CP quy định  rõ Việt Nam đueọc phép lưu hành loại séc vơ danh séc ký danh, séc vơ danh chuyển nhượng tự do, séc ký danh phép chuyển nhượng thông qua thủ tục ký hậu chuyển nhượng Trừ trường hợp người phát hành séc ghi cụm từ “không phép chuyển nhượng” tờ séc ghi “không tiếp tục chuyển nhượng” Nghị định 30/CP nghị định 159/CP đời đánh dấu bước chuyển biến có ý nghĩa kinh tế lớn việc sử dụng séc Việt Nam Theo nghị này, séc khơng cơng cụ chuyển khoản đơn mà phát huy vai trò cơng cụ lưu thơng Séc dùng để tốn trực tiếp tiền hàng hóa, dịch vụ người mua (người chi trả) người bán (người thụ hưởng), nộp thuế trả nợ…hoặc để rút tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Tất khách hàng mở tài khoản Ngân hàng có quyền sử dụng séc để tốn Trong hình thức tốn séc, việc trả tiền người trả tiền khởi xướng kết thúc việc ghi số tiền tờ séc vào tài khoản người nhận tiền Thời gian hiệu lực séc 30 ngày kể từ ngày chủ tài khoản phát hành séc đến ngày người thụ hưởng nộp séc vào Ngân hàng (gồm chủ nhật ngày lễ) Nếu ngày kết thúc thời hạn ngày chủ nhật, ngày lễ thời hạn lùi vào ngày làm việc sau ngày chủ nhật, ngày lễ Một tờ séc đủ điều kiện tốn tờ séc đảm bảo yêu tố sau: • Tờ séc phải có đủ yếu tố nội dung quy định, khơng bị tẩy xóa, sửa chữa, số tiền chữ số phải khớp • Được nộp thời hạn hiệu lực tốn • Khơng có lệnh đình tốn • Chữ ký dấu (nếu có) người phát hành séc phải khớp với mẫu đăng ký Ngân hàng • Không ký phát hành séc vươt thẩm quyền quy định văn ủy quyền • Tài khoản tiền gửi chủ tài khoản đủ số dư để tốn • Các chữ ký chuyển nhượng (đối với séc ký danh) phải liên tục Ở Việt Nam nay, séc có nhiều loại séc dùng TTKDTM gồm có chuyển khoản séc bảo chi - Séc chuyển khoản: Là loại séc người chi trả ký phát hành để trao trực tiếp cho người cung cấp nhận hàng hóa, dịch vụ cung ứng Để phân biệt với loại séc khác, viết séc chuyển khoản người viết phải gạch hai đường gạch song song chéo góc phía trên, bên phải ghi từ “chuyển khoản” mặt trước tờ séc Séc chuyển khoản dùng để toán chủ thể mở tài khoản chi nhánh ngân hàng Nếu tốn khác chi nhánh ngân hàng chi nhánh ngân hàng phải tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố Phạm vi toán séc chuyển khoản gồm toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán (hai bên chi trả thụ hưởng mở tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán) toán khác tổ chức cung ứng dịch vụ toán (hai bên chi trả thụ hưởng mở tài khoản hai tổ chức cung ứng dịch vụ tốn khác có tham gia tốn bù trừ) - Séc bảo chi: Trong q trình tốn, chủ thể tốn khơng tín nhiệm lẫn khả chi trả, người trả tiền có Quyết định xử phạt ngân hàng việc phát hành séc chuyển khoản số dư người thụ hưởng có quyền yêu cầu người trả tiền sử dụng séc bảo chi để toán Séc bảo chi loại séc toán ngân hàng đảm bảo khả chi trả cách trích số tiền séc từ tài khoản tiền gửi người trả tiền sang tài khoản riêng nhằm đảm bảo khả tốn cho tờ séc đó, bảo chi séc khơng cần lưu kí Séc bảo chi có phạm vi tốn rộng séc chuyển khoản Ngồi việc sử dụng để toán chủ thể mở tài khoản chi nhánh ngân hàng, hai chi nhánh ngân hàng có tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố, séc bảo chi sử dụng để tốn khách hàng mở tài khoản chi nhánh ngân hàng hệ thống phạm vi nước 1.3.2 Thanh toán ủy nhiệm chi - Lệnh chi Ủy nhiệm chi lệnh chi tiền chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn Ngân hàng để yêu cầu Ngân hàng phục vụ (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích tài khoản để trả cho người thụ hưởng Ủy nhiệm chi dùng để toán khoản tiền hàng, dịch vụ chuyển tiền hệ thống Ngân hàng Trong hình thức toán Ủy nhiệm chi, người trả tiền chủ động khởi xướng việc toán cách lập liên ủy nhiệm chi nộp vào ngân hàng phục vụ để trích tài khoản tiền gửi chuyển trả cho bên thụ hưởng Trên ủy nhiệm chi, bên trả tiền phải ghi đầy đủ, xác yếu tố khớp với nội dung giữ liên ủy nhiệm chi ký tên đóng dấu lên tất liên ủy nhiệm chi Khi nhận ủy nhiệm chi, vòng ngày làm việc, ngân hàng phục vụ người trả tiền phải hoàn tất lệnh chi từ chối thực tài khoản khách hàng không đủ điều kiện lệnh chi không hợp lê 1.3.3 Thanh toán ủy nhiệm thu – Nhờ thu Ủy nhiệm thu giấy ủy nhiệm đòi tiền người thụ hưởng lập gửi vào Ngân hàng phục vụ để nhờ thu hộ số tiền theo lượng hàng hóa giao, dịch vụ cung ứng cho người mua Ủy nhiệm thu áp dụng toán tiền hàng, dịch vụ chủ thể mở tài khoản chi nhánh Ngân hàng chi nhánh Ngân hàng hệ thống hay khác hệ thống Các chủ thể toán phải thỏa thuận thống dùng hình thức tốn ủy nhiệm thu với điều kiện toán cụ thể ghi hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng, đồng thời phải thông báo văn cho Ngân hàng phục vụ chủ thể toán biết để làm thực ủy nhiệm thu Sau giao hàng hoàn tất dịch vụ cung ứng, bên thụ hưởng lập liên ủy nhiệm thu kèm theo hóa đơn giao hàng, cung ứng dịch vụ nộp vào ngân hàng phục vụ hay nộp trực tiếp vào ngân hàng phục vụ bên trả tiền để yêu cầu thu hộ tiền Bên thụ hưởng phải ghi đầy đủ yếu tố quy định ký tên, đóng dấu đơn vị lên tất liên ủy nhiệm thu Để thu nhanh tiền hàng, dịch vụ, bên thụ hưởng ghi rõ ủy nhiệm thu yêu cấu ngân hàng phục vụ bên trả tiền chuyển tiền điện hay Fax bên thụ hưởng chịu phí tổn Khi nhận ủy nhiệm thu, vòng ngày làm việc , ngân hàng phục vụ bên trả tiền phải trích tài khoản bên trả tiền để trả cho bên thụ hưởng để hồn tất việc tốn 1.3.4 Hình thức tốn thư tín dụng Thư tín dụng lệnh người trả tiền yêu cầu Ngân hàng phục vụ trả cho người thụ hưởng số tiền định theo điều khoản ghi thư tín dụng So với chứng từ tnah toán khác séc,UNC, UNT…các điều kiện ghi thư tín dụng tương đối chặt chẽ, hầy phản ánh đầy đủ cam kết toán hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng ký Thư tín dụng dùng để toán tiền hàng dịch vụ hai bên mau bán mở tài khoản hai Ngân hàng hệ thống trường hợp thiếu tín nhiệm lẫn mặt tài việc mua bán không xảy cách thường xuyên 1.3.5 Thanh toán thẻ Ngân hàng (thẻ toán) Thẻ tốn cơng cụ tốn Ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng, dịch vụ, khoản toán khác rút tiền mặt Ngân hàng đại lý toán hay máy trả tiền mặt tự động (ATM) Thẻ toán phương tiện tốn đại gắn với kỹ thuật tin học ứng dụng Ngân hàng Thẻ tốn có nhiều loại, số loại thẻ sử dụng phổ biến Việt Nam bao gồm: thẻ ghi nợ, thẻ ký quỹ tốn thẻ tín dụng - Thẻ ghi nợ: Người sử dụng thẻ lưu ký tiền vào tài khoản đảm bảo toán thẻ Căn để toán thẻ số dư Tài khoản tiền gửi chủ sở hữu thẻ ngân hàng hạn mức toán tối đa ngân hàng phát hành thẻ quy định Thẻ áp dụng khách hàng có quan hệ tín dụng tốn thường xun, có tín nhiệm với ngân hàng, Giám đốc ngân hàng phát hành thẻ xem xét định - Thẻ ký quỹ toán: Để sử dụng thẻ, khách hàng phải lưu ký số tiền định vào tài khoản đảm bảo tốn thẻ thơng qua việc trích Tài khoản tiền gửi nộp tiền mặt, số tiền ký quỹ hạn mức thẻ ghi vào nhớ thẻ Loại thẻ áp dụng rộng rãi cho khách hàng - Thẻ tín dụng: Được áp dụng khách hàng đủ điều kiện ngân hàng đồng ý cho vay Mức tiền vay đưuọc coi hạn mức tín dụng ghi vào nhớ thẻ, khách hàng toán số tiền phạm vi han mức tín dụng ngân hàng chấp thuận  Các chủ thể tham gia tốn thẻ gồm có: + Ngân hàng phát hành thẻ: Là ngân hàng bán thẻ cho khách hàng chịu trách nhiệm toán số tiền người sử dụng thẻ trả cho người thụ hưởng Ngân hàng phát hành thẻ ủy nhiệm cho số chi nhánh ngân hàng phát hành quản lý thẻ + Người sử dụng thẻ người trực tiếp mua thẻ ngân hàng dùng thẻ để mua hàng hóa, dịch vụ hay lĩnh tiền mặt ATM + Người tiếp nhận thẻ doanh nghiệp cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho người sử dụng thẻ 10 + Ngân hàng đại lý toán: Là chi nhánh ngân hàng làm đại lý toán thẻ cho ngân hàng phát hành thẻ ngân hàng phát hành thẻ lựa chọn, Ngân hàng đại lý tốn có trách nhiệm toán cho người tiếp nhận toán thẻ nhận biên lai toán 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới tốn khơng dùng tiền mặt 1.4.1 Nhân tố chủ quan - Trình độ tốn, kỹ thuật, nghiệp vụ cán bộ, nhân viên Ngân hàng Cùng với sở pháp lý, quy chế nghiệp vụ, cơng cụ, phương thức tổ chức tốn nâng cấp kĩ thuật, vấn đề tuyển dụng, đào tạo trình độ cho đội ngũ cán tốn kỹ thuật nghiệp vụ yếu tố chủ quan tác động trực tiếp vào hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng - Vấn đề tâm lý Khi người dân muốn tốn khoản đó, thủ tục phức tạp, chờ đợi lâu nhiều thời gian phải xa, nảy sinh tâm lý lo ngại Để hình thức tốn không dùng tiền mặt phổ biến dân cư tổ chức cung ứng dịch vụ tốn phải ý tới yếu tố người nâng cao chất lượng cán công chức, quảng cáo tuyên truyền cho người dân biết tiện ích hình thức tốn này, có dần xóa bỏ tâm lý chuộng tiền mặt thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt ngày phát triển 1.4.2 Nhân tố khách quan - Cơ sở pháp lý đảm bảo cho hoạt động toán Nếu hệ thống pháp luật đảm bảo cho hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt khơng đầy đủ, khơng đồng chủ thể không yên tâm tham gia vào hoạt động tốn xét từ khía cạnh người tổ chức toán người sử dụng dịch vụ tốn Vì vậy, cở sở pháp lý cho hệ thống tốn khơng dùng tiền mặt tảng đảm bảo cho chủ thể yên tâm tham gia tích cực vào hoạt động tốn Từ mà khơng ngừng mở rộng phát triển hệ thống toán qua Ngân hàng - Phát tiển khoa học kỹ thuật cơng nghệ tốn Sự phát triển khoa học kỹ thuật cho phép tổ chức cung ứng dich vụ tốn phát triển dịch vụ toán khác để khách hàng lựa chọn Công nghệ thông tin phát triển tạo bước tiến nhảy vọt lĩnh vực toán, tác động mạnh mẽ đến cách thức mà người ta thực giao dịch toán, tốn khơng dùng tiền mặt phát triển với tốc độ nhanh từ trước đến 11 - Trình độ dân trí, tập qn thói quen người dân Nhu cầu TTKDTM chịu ảnh hưởng sâu sắc yếu tố tập qn, thói quen trình độ dân trí Trình độ dân trí thấp, lạc hậu, người dân khơng am hiểu hiểu TTKDTM, tốn tiền mặt cách đơn giản tiện lợi nhất, TTKDTM điều xa vời họ Khi trình độ dân trí thu nhập nâng lên, nhu cầu mở rộng quan hệ tao đổi tăng theo, người dân có điều kiện tiếp cận với khoa học kĩ thuật đại, lúc việc sử dụng cá phương tiện TTKDTM họ tất yếu việc trở nên đơn giản Sở dĩ nước phát triển, TTKDTM chủ yếu trình độ dân trí cao, hệ thống pháp luật đầy đủ thực nghiêm, mạng lưới Ngân hàng có mặt khắp nơi, dịch vụ toán phát triển mạnh mẽ, giá rẻ, độ an toàn cao, thuận tiện - Môi trường kinh tế Môi trường kinh tế thuận lợi tạo điều kiện tốt cho hoạt động Ngân hàng đồng thời tạo điều kiện phát triển chung cho kinh tế ngược lại Bản chất kinh tế giao dịch toán bắt nguồn từ nhu cầu mua bán, trao đổi hàng hóa cung ứng dịch vụ Khi kinh tế phát triển, nhu cầu trao đổi, tốn nhiều lên đòi hỏi việc tốn phải nhanh chóng, an tồn, thuận tiện để đáp ứng nhu cầu trao đổi hàng hóa, dịch vụ Để đáp ứng nhu cầu có hệ thống TTKDTM phát triển.Mặt khác hệ thống TTKDTM phát triển góp phần cho việc sử dụng vốn kinh tế hiệu lại thúc đẩy cho kinh tế phát triển - Tổ chức mạng lưới cung cấp dịch vụ toán Mạng lưới cung cấp dịch vụ tốn nhân tố quan trọng, có tác động lớn đến mở rộng TTKDTM qua tổ chức cung ứng dịch vụ tốn có mạng lưới giao dịch, tốn, từ mở rộng phạm vi TTKDTM qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Tuy nhiên, việc mở rộng mạng lưới toán phương pháp truyền thống thành lập chi nhánh, điểm giao dịch gặp nhiều khó khăn phải tăng chi phí để đầu tư vào sở vật chất nguồn nhân lực Ngày nay, nhờ việc ứng dụng công nghệ thông tin đại hoạt động toán mà tổ chức cung ứng dịch vụ tốn mở rộng mạng lưới việc nối mạng trực tiếp Ngân hàng với khách hàng để cung ứng dịch vụ tốn cho họ Đó mục tiêu Ngân hàng đặt nhằm thiết lập kênh phân phối trực tuyến; khách hàng giao dịch qua mạng nơi đâu thời gian 12 1.5 Kinh nghiệm phát triển tốn khơng dùng tiền mặt số nước học cho Việt Nam 1.5.1 Kinh nghiệm phát triển TTKDTM số nước Những nước có kinh tế thị trường phát triển, việc ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào hoạt động tốn coi trọng, có tác động mạnh mẽ, thúc đẩy sử dụng phương tiện TTKDTM, giảm tỷ lệ toắn tiền mặt kinh tế - Tại Đức, lĩnh vực mở sử dụng tài khoản cá nhân, sau kết thúc chiến tranh Thế Giới thứ 2, đặc biết từ thống nước Đức, kinh tế họ phục hồi phát triển nhanh, đạt tiền đề quan trọng thu nhập bình quân đầu người, luật pháp, cơng nghệ mật độ ngân hàng Vì việc cải tạo, xóa bỏ tập quán dùng tiền mặt toán dân cư thực tương đối dễ dàng, nhanh chóng ngày đồng loạt chuyển tồn cơng việc trả lương doanh nghiệp, quan vào tài khoản cá nhân ngành ngân hàng đảm nhiệm Đây biện pháp hành chính, mang tính bắt buộc người dân phải có nghĩa vụ chung đất nước Séc phương tiện TTKDTM khách hàng sử dụng phổ biến so với phương tiện toán khác, có ưu điểm, lợi riêng thực theo luật Ngân hàng trung ương Hiệp hội ngân hàng có nhiệm vụ tổ chức Trung tâm xử lý tốn séc Quy trình tiếp nhận, xử lý luân chuyển séc khoa học, chặt chẽ, thực mạng máy tính thơng qua việc truyền, nhận chụp tờ séc ngân hàng liên quan với dộ bảo mật cao Hiện Hiệp hội ngân hàng tổ chức tốn séc điện tử nhanh chóng, xác - Tại Hàn Quốc, toán tiền mặt chiếm tỷ lệ khoảng 20% tổng phương tiện toán, TTKDTM chiếm 80% Có kết Hàn Quốc hoạch định chiến lược tổng thể, dài hạn; xây dựng tổ chức quản lý, vận hành hệ thống toán phương tiện toán dựa tảng sở pháp lý đồng Đến năm 1995 Hàn Quốc có 50 trung tâm toán bù trừ toán quốc Tham gia vào hệ thống ngân hàng Trung ương ngân hàng lớn số tổ chức phi tài Tại Trung tâm tốn bù trừ, phương tiện séc, hối phiếu… toán bù trừ cho nghiệp vụ với hỗ trợ đắc lực mạng máy tính Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng, lĩnh vực toán ngân hàng Trung ương quan tâm, thành lập Vụ công nghệ thông tin, có phòng chun mơn để quản lý, vận hành, bảo trì máy tính hệ thống thơng tin 13 - Tại Thái Lan, thẻ ngân hàng phát triển mạnh sử dụng phổ biến năm gần (có khoảng 10 triệu chủ thẻ) Việc sử dụng thẻ phát triển mạnh ngân hàng thương mại trang bị hệ thống với gần 10000 máy ATM trung tâm kinh tế phạm vi toàn nước, liên kết vơi thông qua Trung tâm chuyển mạch ATM quốc gia Nhờ liên kết đó, chủ thẻ rút tiền toán ATM ngân hàng tham gia vào Trung tâm chuyển mạch quốc gia xử lý nhanh chóng, thuận tiện Ngân hàng Trung ương Thái Lan thực chức quản lý nhà nước hệ thống toán phương tiện tốn nói chung, hệ thống ATM nói riêng 1.5.2 Bài học rút cho Việt Nam  Nhanh chóng chuyển tồn cơng việc trả lương doanh nghiệp, quan vào tài khoản cá nhân ngành ngân hàng đảm nhiệm Đây phải biện pháp hành chính, mang tính bắt buộc người dân phải có nghĩa vụ chung đất nước  Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng, lĩnh vực toán ngân hàng Trung ương cần phải trọng nhiều, thành lập Trung tâm công nghệ thơng tin, có phòng chun mơn để quản lý, vận hành, bảo trì máy tính hệ thống thơng tin  Đầu tư lắp đặt mạng lưới hệ thống mạng lưới máy ATM hệ thống toán bù trừ nơi đông dân cư để tiện cho việc TTKDTM 14 Chương 2: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2.1 Thanh toán qua thẻ Một phương tiện toán phổ biến đưuọc sử dụng nhiều thẻ toán giao dịch qua máy ATM, máy POS theo thống kê Ngân hàng nhà nước, tính đến cuối tháng 12/2014, nước có 80,39 triệu thẻ, đến cuối tháng 12/2015 tăng lên 99.52 triệu thẻ tổng kết năm 2016 số lượng thẻ đạt mốc 111 triệu thẻ toán Biểu đồ 2.1:Số lượng thẻ (Đơn vị: triệu) – Nguồn: NHNN Số lượng thẻ ngân hàng tăng lên nhanh chóng, năm 2015 tăng gần 24% so với năm 2014 (ứng với 19,13 triệu thẻ), năm 2016 tăng gần 12% so với năm 2015 (ứng với 11,48 triệu thẻ) gần 38% so với năm 2014 (ứng với 30,61 triệu thẻ) Chất lượng kinh doanh ngân hàng qua dịch vụ thẻ nâng cao, thể doanh số Giao dịch qua ATM POS tăng qua năm Năm 2014, doanh số đạt 364.820 tỷ đồng Sang năm 2015 doanh số tăng lên 470.762 tỷ đồng (tăng 29% so với năm 2014) năm 2016 doanh số giao dịch nói 547.478 tỷ đồng ( tăng 50% so với năm 2014 16% so với năm 2015) Tổng khối lượng giao dịch năm liên tiếp đạt 1.380.000 tỷ đồng Biểu đồ 2.2: Doanh số toán qua ATM POS (Đơn vị: tỷ đồng) – Nguồn: NHNN Biểu đồ 2.3: Số lượng máy POS (Đơn vị: chiếc) – Nguồn: NHNN Máy POS sử dụng ngày nhiều tốn nhiều tiện ích mà mang lại nhỏ gọn phù hượp với nhu cầu mua sắm trung tâm thương mại, siêu thị ngày gia tăng, POS gắn liền với ngành cơng nghiệp bán lẻ dịch vụ Tính đến cuối năm 2016, nước có tới 263.427 máy POS, tăng 91.391 máy so với cuối năm 2014 Đầu tư cho máy POS có chi phí thấp nhiều so với đầu tư ATM mà lại đảm bảo an toàn, thuận tiện cho người sử dụng Tuy nhiên, Việt Nam, số lượng máy POS lớn doanh số toán qua máy POS thấp thiếu liên kết đồng ngân hàng trung tâm mua bán, máy POS 15 xa lạ với hầu hết người dân chúng ta, công thêm với việc ngân hàng lại thường đầu tư lắp đặt ATM trung tâm thay đầu tư máy POS, người dân thường có thói quen rút tiền mặt để toán quẹt thẻ toán Biểu đồ 2.4: Số lượng máy ATM (Đơn vị: chiếc) – Nguồn: NHNN Mặc dù số lượng máy Atm tăng lên nhanh chóng, phục vụ cho nhu cầu sử dụng kinh tế nhiều yếu chất lượng khơng dồng đều, đơi gặp phải lỗi biện pháp bảo trì, sửa chữa chậm trễ, bên cạnh đa phần máy ATM chủ yếu phục vụ cho cá nhân, sử dụng với mục đích rút tiền mặt để tốn, số lượng tiền mặt lưu thơng lớn, hệ thống TTKDTM chưa đồng khó khăn việc hồn thiện 2.2 Thanh toán Séc Ở nước ta, toán séc đời từ lâu đến nay, phương tiện toán ngày giảm Mặc dù tốn séc có nhiều thuận lợi nhanh chóng giao dịch mua bán, người mua hàng ký séc đưa cho người bán hàng người bán cần cầm séc Chứng minh nhân dân ngân hàng nhận tiền chuyển vào tài khoản nay, tỷ lệ toán séc chiếm lượng nhỏ tổng toán phi tiền mặt, nguyên nhân toán séc bị hạn chế chưa có quy định bắt buộc hạn mức phải toán séc mà “động viên” dùng séc nguyên nhân khác tâm lí lo ngại người bán hàng sợ tài khoản người mua khơng tiền, séc giả, dễ dẫn đến rủi ro, thời gian để tốn Séc thường lâu hình thức khác thường phải giao dịch tốn Séc với ngân hàng Việc tốn Séc gặp khơng phiền phức khách mua khách bán tài khoản ngân hàng, buộc Ngân hàng thương mại phải thông qua hệ thống toán bù trừ Ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Nhà nước chưa có Trung tâm Thanh tốn bù trừ Séc thức 2.3 Một số hình thức tốn khác  Thanh tốn qua Internet Banking: Các dịch vụ đại Internet Banking, Mobile Banking đời từ 2004 kèm với tiện ích tốn hóa đơn điện, nước, cước viễn thông, mua vé máy bay thu hộ ngân 16 sách khiến tỷ trọng TTKDTM ngày tăng, tỷ lệ giao dịch tiền mặt giảm nhiều, đến cuối năm 2016 tỷ lệ khoảng 12%  Ví điện tử - “ví” mở mạng dùng cho toán thương mại điện tử xuất Việt Nam năm 2008, hình thức TTKDTM có nhiều tiện ích toán cho người dùng giao dịch mua bán hàng hóa Trong tương lai, hình thức TTKDTM ngày nở rộ Với đề án “Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt 2016-2020” Chính phủ phê duyệt, đề án đặt mục tiêu tới năm 2020 tỷ lệ toán tiền mặt giảm xuống 10% để nhường chỗ cho giao dịch phi tiền mặt… 2.4 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp Hiện nay, phần lớn doanh nghiệp tốn khoản chi phí mua ngun vật liệu, tài sản, tốn chi phí qua tài khoản ngân hàng Theo khoản điều 15 thông tư Số: 219/2013/TT-BTC áp dụng từ 01/01/2014 nghị định Số: 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 quy định: điều kiện để khấu trừ thuế VAT đầu vào tính chi phí trừ cho doanh ngiệp tính thuế thu nhập doanh nghiệp với hóa đơn mua hàng hóa dịch vụ lần có giá trị từ hai mươi triệu trở lên phải có chứng từ TTKDTM Nhờ có quy định mà việc TTKDTM trở nên phổ biến nhiều ngân hàng Bên cạnh đó, nhờ lợi ích tính nhanh gọn, tiện lợi, giảm thiểu rủi ro có bên thứ ba làm chứng (Ngân Hàng) mà TTKDTM doanh nghiệp thường xuyên sử dụng Hiện nay, phần lớn doanh nghiệp tiến hành kê khai nộp thuế qua mạng Việc thực kê khai nộp thuế qua mạng tiến hành thao tác máy tính qua tài khoản ngân hàng kết nối với hệ thống nộp thuế điện tử Tổng cục Thuế Việc nộp thuế qua mạng không giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian giao dịch quan thuế mà tiết kiệm lượng tài đáng kể Thương mại quốc tế trở thành xu hướng kinh tế Việt Nam Rất nhiều doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập với đối tác nước ngồi Phần lớn việc tốn quốc tế thực TTKDTM qua tốn tín dụng chứng từ, toán nhờ thu,… Việc TTKDTM thương mại quốc tế giúp đẩy mạnh hoạt động TTKDTM tồn kinh tế nói chung mà giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro, tiết kiệm chi phí đẩy mạnh phát triển thương mại quốc tế 17 Chương 3: Giải pháp để phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam Qua nghiên cứu kinh nghiệm số nước trình sử dụng phát triển phương tiện TTKDTM việc tổ chức hệ thống tốn góc độ khác Mỗi nước nói phần “Kinh nghiệm phát triển TTKDTM số nước” có riêng biệt: Đức sử dụng séc, Hàn Quốc sử dụng đa dạng phương tiện, Thái Lan sử dụng Thẻ toán… tựu chung họ sử dụng công nghệ để phát triển Ở VIệt Nam, chưa định hình hình thức cụ thể nào, song cơng nghệ thơng tin phát triển đà thúc đẩy trình phát triển TTKDTM Qua nghiên cứu, xin đưa số khuyến nghị sau: 3.1 Giải pháp cho hình thức toán qua thẻ Hiện cạnh tranh ngân hàng nước lớn, ngân hàng cần đầu tư xây dựng sở hạ tầng, trang thiết bị máy móc hệ thống toán tự động để phục vụ nhu cầu người dân ngày cao Đồng thời cách đưa hoạt động toán qua thẻ ngân hàng nước không bị tụt hậu so với nước khu vực giới Cần tăng cường lắp đặt máy toán tự động, máy chấp nhận thẻ POS, hệ thống ATM trung tâm thương mại, khu vực đông dân cư khu vực vùng sâu vùng xa để tăng tỉ lệ sử dụng hình thức tốn thẻ tầng lớp người dân Đồng thời, cần có sách khuyến khích sử dụng tốn thẻ việc chi trả lương cho công nhân viên qua thẻ mở ngân hàng Tuyên truyền hướng dẫn cho tầng lớp nhân dân biết tiện ích việc tốn thẻ thân họ ích lợi cho nhà nước, mà nhân dân vùng sâu vùng xa, vùng nơng thơn 3.2 Giải pháp cho tốn séc Cần mở rộng cơng tác tun truyền tính tiện lợi việc sử dụng séc toán cho người dân tổ chức kinh tế việc sử dụng tiền mặt 18 toán giao dịch mua bán thói quen lâu đời người dân Việt Nam trình độ dân trí thấp, hiểu biết nên để thay đổi thói quen khơng dễ dàng Vì vậy, ngân hàng cần mở rộng biện pháp marketing để tuyên truyền rộng rãi tới người dân cách hợp lý hiệu Thúc đẩy nhanh trình đại hóa hệ thống ngân hàng Cần hồn chỉnh hệ thống toán nội ngân hàng để để kết nối với tất chi nhánh ngân hàng phạm vi nước mở rộng toán liên ngân hàng tồn quốc, xử lý tất tốn tức thời ngân hàng hệ thống Củng cố hồn thiện hệ thống tốn liên ngân hàng hệ thống xử lý tốn bù trừ tất tài khoản toán điện tử phát sinh nước ngân hàng khác hệ thống với Nâng cao lực, trình độ cán thực cơng tác tốn đáp ứng yêu cầu, đòi hỏi ngày cao điều kiện hội nhập hoạt động ngân hàng khu vực giới 3.3 Giải pháp cho số hình thức toán khác Để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Internet Banking, ngân hàng cần trọng đầu tư vào công nghệ bảo mật an toàn liệu cho khách hàng, bên canh ngân hàng cần phải quan tâm nhiều chất lượng dịch vụ đặc biệt đặc biệt việc bảo mật xác thực thông tin nhằm tạo lòng tin nơi khách hàng Đồng thời, tích cực tuyên truyền để khuyến khích tiếp cận sử dụng dịch vụ Internet Banking cho tất đối tượng khách hàng Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống văn pháp luật nhằm quản lý chặt chẽ hoạt động kinh doanh mạng làm để giải tranh chấp ngân hàng với khách hàng xảy cố giao dịch dịch vụ Internet Banking 3.4 Giải pháp để phát triển tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp - Hạn mức toán tiền mặt Các quy định hạn mức toán tiền mặt dù khoản chi ngân sách nhà nước, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp dân doanh khoản tốn khác nên thống mức chung, ví dụ mức thuế thu nhập cá nhân, tạo sựu công cá nhân, tổ chức ngồi nhà nước mà thúc đẩy lĩnh vực dịch vụ ngân hàng bán lẻ góp phần mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt - Giám sát, kiểm tra việc chấp hành pháp luật toán tiền mặt, 19 Đối với kiểm tra, giám sát việc chấp hành pháp luật tiền mặt tổ chức hưởng lương ngân sách nhà nước có kho bạc nhà nước quản lý danh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân việc khó khăn, phức tạp ngân hàng thương mại doanh nghiệp khơng phải quan quản lý hành lĩnh vực Vì vậy, cơng tác tra kiểm tra việc chấp hành luật pháp toán tổ chức nên giao cho quan tra cấp từ huyện trở lên quan tra thuế 20 KẾT LUẬN Mặc dù hoạt động TTKDTM đánh giá mang lại nhiều lợi ích cho kinh tế giai đoạn phát triển mạnh Việt Nam nhiên hình thức toán chưa thực phổ biến, đại đạt hiệu mong muốn Do đó, để thúc đẩy hoạt động TTKDTM phát triển sâu rộng đem lại nhiều tiện ích lợi ích cho dân cư kinh tế, cần có nỗ lực khơng nhỏ thay đổi đồng từ phía phủ, hệ thống ngân hàng cộng đồng dân cư việc đưa lộ trình hợp lý giai đoạn, phát triển hệ thống toán, cơng nghệ thơng tin, máy móc đại thay đổi thói quen tốn Hi vọng rằng, đề án “Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam” phản ánh phần thực trạng TTKDTM Việt Nam năm gần đóng góp số kiến nghị nhằm thúc đẩy phát triển hoạt động TTKDTM chiều rộng lẫn chiều sâu, từ mang lại động lực phát triển cho kinh tế nói riêng đất nước nói chung 21 TÀI LIỆU THAM KHẢO:   Website Ngân hàng Nhà Nước: www.sbv.gov.vn Quyết định 2545/QĐ-TTG Thủ tướng Chính phủ: Đề án phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2016-2020 22 ... (thẻ toán) 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới TTKDTM 1.5 Kinh nghiệm phát triển tốn khơng dùng tiền mặt số nước học cho Việt Nam Chương 2: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam 2.1 Thanh toán. .. 2.2 Thanh toán séc 2.3 Một số hình thức tốn khác 2.4 Thanh tốn không dùng tiền mặt doanh nghiệp Chương 3: Giải pháp để phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam 3.1 Giải pháp cho hình thức toán. .. tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế 1.1 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.1 Khái niệm tiền mặt 1.1.2 Khái niệm tốn 1.1.3 Khái niệm tốn khơng dùng tiền mặt 1.2 Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt 1.3