THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHỢ GẠO TIỀN GIANG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP. HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN NGỌC THÙY DƯƠNG THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHỢ GẠO TIỀN GIANG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỂ NHẬN VĂN BẰNG CỬ NHÂN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH Thành Phố Hồ Chí Minh Tháng 062012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP. HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN NGỌC THÙY DƯƠNG THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHỢ GẠO – TIỀN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Giáo viên hướng dẫn THS. TIÊU NGUYÊN THẢO Thành Phố Hồ Chí Minh Tháng 062012 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học Khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CHỢ GẠO TỈNH TIỀN GIANG” do NGUYỄN NGỌC THÙY DƯƠNG, sinh viên khóa 34, ngành QUẢN TRỊ KINH DOANH, chuyên ngành QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH, đã bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày __________________ TIÊU NGUYÊN THẢO Giáo viên hướng dẫn (chữ ký) _______________________ Ngày tháng năm Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Thư ký hội đồng chấm báo cáo (chữ ký, họ tên) (chữ ký, họ tên) __________________________ __________________________ Ngày tháng năm Ngày tháng năm LỜI CẢM TẠ Lời đầu tiên tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Ba Mẹ đã sinh thành, nuôi dưỡng và dạy bảo để tôi có được ngày hôm nay, xin cám ơn mọi thành viên trong gia đình đã giúp đỡ và động viên tôi trong suốt thời gian học đại học. Tôi có được ngày hôm nay còn do sự dạy dỗ của các thầy cô, người đã truyền đạt cho tôi những kiến thức vô cùng quý báu đó là hành trang hết sức cần thiết để tôi có thể bước vào đời một cách vững chắc. Do đó tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến các thầy cô trường Đại học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh. Và đặc biệt hơn nữa, xin gửi lòng biết ơn sâu sắc đến thầy Tiêu Nguyên Thảo, người đã hướng dẫn tôi thật tận tình trong suốt quá trình thực hiện khóa luận tốt nghiệp. Thông qua luận văn này, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến toàn thể các cô, chú, các anh, chị làm việc trong Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Chợ Gạo. Đặc biệt là chú Phạm Văn Bé giám đốc PGD Bến Tranh chi nhánh huyện Chợ Gạo đã tạo điều kiện cho tôi được thực tập tại chi nhánh, anh Phạm Văn Sáu người đã trực tiếp hướng dẫn tôi thực hiện khóa luận, cùng các anh chị chuyên viên ở trung tâm tín dụng cá nhân đã giúp đỡ thật nhiều cũng như tạo điều kiện thuận lợi cho tôi học hỏi, vận dụng thực tế và hoàn thành khóa thực tập. Xin gửi lời cảm ơn đến tất cả bạn bè của tôi, những người bạn thân thiết đã đồng hành, giúp đỡ tôi trong suốt thời gian qua. Cuối cùng, xin chúc các thầy cô sức khỏe thật dồi dào, bạn bè tôi luôn thành công trong cuộc sống. Xin chân thành cảm ơn tất cả TP. Hồ Chí Minh, tháng 06 năm 2012 Nguyễn Ngọc Thùy Dương NỘI DUNG TÓM TẮT NGUYỄN NGỌC THÙY DƯƠNG. Tháng 06 năm 2012. “Thực Trạng Và Giải Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Huyện Chợ Gạo Tiền Giang”. NGUYEN NGOC THUY DUONG. June, 2012. “Situation And Solutions To Limit Credit Risks In Agriculture And Rural Development Bank Cho Gao District Branch Of Tien Giang”. Khóa luận tập trung phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Chợ Gạo, từ đó xác định các nhân tố dẫn đến rủi ro và đề ra các biện pháp hạn chế rủi ro tại chi nhánh. Khóa luận đã sử dụng những số liệu về vốn và nợ quá hạn của ngân hàng thông qua nhiều nguồn khác nhau từ năm 2009 2011 để phân tích và so sánh. Dựa trên cơ sở đó ta có thể nhận thấy được tình hình huy động vốn và cho vay của ngân hàng đã đạt sự tăng trưởng đáng kể, tỷ lệ nợ quá hạn giảm dần qua từng năm. Tuy nhiên chi nhánh vẫn còn tồn tại một số hạn chế trong việc quản lý rủi ro tín dụng mà nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro là do đạo đức của khách hàng, trình độ của cán bộ tín dụng cũng như hệ thống phòng ngừa và hạn chế rủi ro còn chưa thật sự hoàn thiện. Do đó khóa luận có những đánh giá về tình hình rủi ro tín dụng của chi nhánh và đưa ra những đề xuất để hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh. v MỤC LỤC Trang Danh mục các chữ viết tắt viii Danh mục các bảng ix Danh mục các hình x Danh mục phụ lục xi CHƯƠNG 1. MỞ ĐẦU 1 1.1. Đặt vấn đề 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu 2 1.2.1. Mục tiêu chung 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể 2 1.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 1.4. Cấu trúc của luận văn 3 CHƯƠNG 2. TỔNG QUAN 4 2.1. Tổng quan sơ nét về huyện Chợ Gạo tỉnh Tiền Giang 4 2.1.1. Vị trí địa lí 4 2.1.2. Kinh tế xã hội 5 2.2. Tổng quan về ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn 6 2.2.1. Sơ lược về ngân hàng 6 2.2.2. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo PTNT 7 2.3. Tổng quan về NHNo PTNT chi nhánh huyện Chợ Gạo 7 2.3.1. Đôi nét về chi nhánh huyện Chợ Gạo 7 2.3.2. Cơ cấu tổ chức quản lý tại chi nhánh huyện Chợ Gạo 8 2.3.3. Chức năng các phòng ban 9 2.3.4. Tình hình nhân sự 11 2.4. Chức năng và lĩnh vực hoạt động hoạt động 11 2.4.1. Chức năng 12 2.4.2. Các lĩnh vực hoạt động 12 2.5. Chiến lược và định hướng phát triển của NHNo PTNT Chợ Gạo 13 2.5.1. Chiến lược 13 vi 2.5.2. Định hướng phát triển 14 CHƯƠNG 3. NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15 3.1. Cơ sở lý luận 15 3.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng 15 3.1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 15 3.1.3. Rủi ro tín dụng 17 3.1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 22 3.1.5. Các tiêu chí để đánh giá rủi ro tín dụng 26 3.2. Phương pháp nghiên cứu 28 3.2.1. Phương pháp nghiên cứu tại bàn 28 3.2.2. Phương pháp thu thập số liệu 28 3.2.3. Phương pháp xử lý, trình bày số liệu 28 CHƯƠNG 4. KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 31 4.1. Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại chi nhánh huyện Chợ Gạo 31 4.1.1. Phân tích tình hình huy động vốn tại chi nhánh 31 4.1.2. Phân tích về hoạt động cho vay tại chi nhánh 34 4.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh 38 4.2.1. Phân tích tình hình thu nợ cho vay 38 4.2.2. Phân tích tình hình dư nợ cho vay 43 4.2.3. Phân tích nợ quá hạn 46 4.2.4. Hệ số thu nợ 51 4.2.5. Tỷ lệ dư nợ trên nguồn vốn huy động 52 4.2.6. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ 53 4.2.7. Vòng quay vốn tín dụng 54 4.2.8. Hệ số rủi ro tín dụng 55 4.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Agribank Chợ Gạo 55 4.3.1. Các nguyên nhân khách quan 56 4.3.2. Nguyên nhân chủ quan 58 4.4. Tình hình quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Chợ Gạo 62 4.4.1. Một số biện pháp quản lý rủi ro mà chi nhánh đã áp dụng 62 vii 4.4.2. Đánh giá chung về tình hình quản lý tủi ro tín dụng tại chi nhánh Chợ Gạo 64 4.5. Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 67 4.5.1. Đa dạng hóa khách hàng và các loại hình cho vay 67 4.5.2. Tăng cường đào tạo nhân viên 68 4.5.3. Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng 69 4.5.4. Chuyển rủi ro sang bên thứ ba 69 4.5.5. Nâng cao chất lượng công tác thống kê, cảnh báo rủi ro tín dụng 70 4.5.6. Trang bị hệ thống công nghệ hiện đại hơn nữa 70 4.5.7. Thực hiện chặt chẽ quy chế bảo đảm tiền vay 71 4.5.8. Hoàn thiện kĩ thuật cho vay 72 CHƯƠNG 5. KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 74 5.1. Kết luận 74 5.2. Kiến nghị 75 5.2.1. Đối với nhà nước 75 5.2.2. Đối với ngân hàng nhà nước 75 5.2.3. Đối với chi nhánh 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 PHỤ LỤC viii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD Cán Bộ Tín Dụng CTCP Công Ty Cổ Phần CN Công Nghiệp CTTNHH Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn CIC Trung Tâm Thông Tin Tín dụng (Credit Information Centre) Cty TNHH Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn Cty CP Công Ty Cổ Phần DNTN Doanh Nghiệp Tư Nhân DNNN Doanh Nghiệp Nhà Nước DN Doanh Nghiệp DSCV Doanh Số Cho Vay DSTN Doanh Số Thu Nợ ĐVT Đơn Vị Tính HTX Hợp Tác Xã NH Ngân Hàng NN Nông Nghiệp NHNo PTNT Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn NHNH Ngân Hàng Nhà Nước NHTM Ngân Hàng Thương Mại RRTD Rủi ro tín dụng TTCN Tiểu Thủ Công Nghiệp TMCP Thương mại cổ phần TPKT Thành Phần Kinh Tế TP. HCM Thành Phố Hồ Chí Minh TT Trung Tâm TSĐB Tài Sản Đảm Bảo UBND Ủy Ban Nhân Dân ix DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1. Trình Độ Nhân Viên Chi Nhánh NHNo PTNT Chợ Gạo 11 Bảng 3.1. Sơ Đồ Ma Trận SWOT 30 Bảng 4.1. Tình Hình Nguồn Vốn tại Chi Nhánh 31 Bảng 4.2. Cơ Cấu Huy Động Vốn tại Chi Nhánh 33 Bảng 4.3. Cơ Cấu Cho Vay theo Thời Hạn tại Chi Nhánh 35 Bảng 4.4. Cơ Cấu Cho Vay theo Thành Phần Kinh Tế tại Chi Nhánh 36 Bảng 4.5. Cơ Cấu Thu Nợ theo Thời Hạn tại Chi Nhánh 39 Bảng 4.6. Cơ Cấu Dư Nợ theo Thời Hạn tại Chi Nhánh 43 Bảng 4.7. Cơ Cấu Nợ Quá Hạn theo Thời Hạn tại Chi Nhánh 47 Bảng 4.8. Khả Năng Thu Hồi Nợ Quá Hạn tại Chi Nhánh 50 Bảng 4.9. Hệ Số Thu Nợ tại Chi Nhánh 51 Bảng 4.10. Dư Nợ Trên Nguồn Vốn Huy Động tại Chi Nhánh 52 Bảng 4.11. Nợ Quá Hạn Trên Tổng Dư Nợ tại Chi Nhánh 53 Bảng 4.12. Vòng Quay Vốn Tín Dụng tại Chi Nhánh 54 Bảng 4.13. Hệ số rủi ro tín dụng tại Chi Nhánh 55 Bảng 4.14. Nguyên Nhân Gây Rủi Ro Từ Công Nghệ 59 Bảng 4.15. Nguyên Nhân Gây Ra Rủi Ro từ Phía Khách Hàng 59 Bảng 4.16. Mục Đích Sử Dụng Vốn của 60 Khách Hàng tại Ngân Hàng 61 x DANH MỤC CÁC HÌNH Trang Hình 4.1. Biểu Đồ Tình Hình Nguồn Vốn tại Chi Nhánh 32 Hình 4.2. Tình Hình Vốn Huy Động tại Chi Nhánh 34 Hình 4.3. Tình Hình Cho Vay theo Thời Hạn tại Chi Nhánh 35 Hình 4.4. Tình Hình Cho Vay theo Thành Phần Kinh Tế tại Chi Nhánh 37 Hình 4.5. Tình Hình Thu Nợ theo Thời Hạn tại Chi Nhánh 40 Hình 4.6. Tình Hình Thu Nợ theo Thành Phần Kinh Tế tại Chi Nhánh 41 Hình 4.7. Tình Hình Dư Nợ theo Thời Hạn tại Chi Nhánh 44 Hình 4.8. Tỷ Trọng Dư Nợ theo Thành Phần Kinh Tế qua 3 năm 45 Hình 4.9. Tình Hình Nợ Quá Hạn theo Thời Hạn tại Chi Nhánh 48 Hình 4.10. Tình Hình Nợ Quá Hạn theo Thành Phần Kinh Tế tại Chi Nhánh 49 Hình 4.11. Tình Hình Thu Hồi Nợ Quá Hạn tại Chi Nhánh 50 Hình 4.12. Hệ Số Thu Nợ Qua Các Năm tại Chi Nhánh 51 Hình 4.13. Vòng Quay Vốn Tín Dụng Qua Các Năm tại Chi Nhánh 54 Hình 4.14. Cơ Cấu Nguyên Nhân Gây Ra Rủi Ro từ Phía Khách Hàng 60 xi DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục 1. Giấy Đề Nghị Vay Vốn Phụ lục 2. Hợp Đồng Tín Dụng Phụ lục 3. Biên Bản Kiểm Tra Sau Khi Cho Vay Phụ lục 4. Bảng Câu Hỏi Điều Tra Khách Hàng Phụ lục 5. Bảng Tổng Hợp Kết Quả Điều Tra 60 Khách Hàng CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU 1.1. Đặt vấn đề Trong thời gian qua, tình hình kinh tế xã hội của đất nước ta ngày càng phát triển. Đi cùng với sự tăng trưởng và ổn định về tình hình kinh tế, xã hội là sự đầu tư và mở rộng sản xuất của nhiều ngành nghề sản xuất. Do đó, nhu cầu về vốn không ngừng được tăng lên, để đáp ứng đủ nguồn vốn thì nhiều nhà sản xuất kinh doanh sẽ tìm đến ngân hàng. Hoạt động ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt, kinh doanh tiền tệ. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng ẩn chứa nhiều rủi ro như: rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng,… Trong đó, rủi ro tín dụng đặc biệt quan trọng đối với nền kinh tế thị trường hiện nay. Đây là loại rủi ro thu hút sự quan tâm không chỉ của các ngân hàng, các tổ chức kinh doanh tiền tệ mà cả các cơ quan quản lý của nhà nước vì nếu nó xảy ra mà không quản lý được nó thì hậu quả xảy ra là rất lớn. Và trong hoàn cảnh nền kinh tế nước ta hiện nay một nước đang phát triển với tiềm lực kinh tế chưa cao, nguồn vốn ít thì phải sử dụng vốn làm sao vừa tránh được nguy cơ mất vốn, vừa đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế đang trở thành vấn đề cấp thiết. Có thể nói kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp để đạt được lợi nhuận tương ứng. Trong thời gian thực tập ở NH Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn chi nhánh huyện Chợ Gạo tôi nhận thấy được tình hình kinh doanh của chi nhánh khá khả quan, tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ ở mức thấp, tuy nhiên trong chi nhánh vẫn tồn tại một số vấn đề khó khăn nhất định. Vì vậy để phát triển hơn nữa thì chi nhánh cũng đã có nhiều biện pháp hạn chế thấp nhất các rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Nhận thức được tầm quan trọng của những vấn đề trên, được sự đồng ý của ban chủ nhiệm khoa kinh tế trường Đại học Nông Lâm và ban giám đốc NH Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Chợ Gạo tôi quyết định nghiên cứu đề tài: 2 “Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Chợ Gạo tỉnh Tiền Giang” để làm khóa luận tốt nghiệp. 1.2. Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1. Mục tiêu chung Hoạt động tín dụng một mặt đem lại lợi nhuận, một mặt chứa đựng nhiều rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên quản lý chặt chẽ. Do đó, việc phân tích và đánh giá là cần thiết. Cho nên trong giới hạn của mình tôi chỉ tập trung phân tích, đánh giá tình hình tín dụng và thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo PTNT chi nhánh huyện Chợ Gạo đề từ đó đề ra những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng giúp ngân hàng hoạt động có hiệu quả hơn. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể Tìm hiểu tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng của NHNo PTNT chi nhánh huyện Chợ Gạo. Phân tích thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại chi nhánh qua 3 năm 2009 2011. Đánh giá tình hình quản lý rủi ro tín dụng và những giải pháp hạn chế rủi ro mà ngân hàng đã thực hiện. Nhận diện các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hay những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng. Đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng chi nhánh huyện Chợ Gạo. 1.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là rủi ro tín dụng, nguyên nhân của rủi ro tín dụng và các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng. Phạm vi nghiên cứu: trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng gồm nhiều lĩnh vực rất đa dạng và phong phú, nhưng với khả năng có hạn và trong thời gian cho phép. Nên đề tài nghiên cứu này chỉ tập trung phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và biện pháp quản lý rủi ro tín dụng. 3 Về không gian: Đề tài được nghiên cứu tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Chợ Gạo, số 84 ô2 khu I thị trấn Chợ Gạo huyện Chợ Gạo, tỉnh Tiền Giang. Về thời gian: Tôi tiến hành nghiên cứu đề tài tại ngân hàng từ ngày 14022012 đến ngày 14042012 và tài liệu được sử dụng từ năm 2009 đến năm 2011. 1.4. Cấu trúc của luận văn Luận văn gồm 5 chương: Chương 1: Mở đầu Nêu lên lý do chọn đề tài, ý nghĩa của đề tài, mục tiêu khi thực hiện đề tài này cũng như những giới hạn về không gian, thời gian của đề tài. Chương 2: Tổng quan Đề cập đến những nét tổng quan của ngân hàng NHNo PTNT và chi nhánh huyện Chợ Gạo. Phần này bao gồm giới thiệu quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng, cơ cấu tổ chức, các dịch vụ của ngân hàng nhằm giúp người đọc có cái nhìn khái quát về ngân hàng. Chương 3: Nội dung và phương pháp nghiên cứu Các lý luận về tín dụng ngân hàng, RRTD và nguyên nhân, đặc điểm, hậu quả và biện pháp hạn chế RRTD. Sau đó là phần trình bày về phương pháp nghiên cứu sử dụng trong khóa luận. Chương 4: Kết quả và thảo luận Thông qua việc phân tích số liệu thu thập được từ các báo cáo về tín dụng của chi nhánh Chợ Gạo qua các năm từ 2009 đến năm 2011, tác giả tiến hành phân tích, đánh giá thực trạng tình hình tín dụng và RRTD, tìm ra nguyên nhân của RRTD tại ngân hàng, đánh giá những điểm mạnh yếu của biện pháp quản lý RRTD mà ngân hàng đang áp dụng. Qua những kết quả thu được tác giả bổ sung những biện pháp nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Chương 5: Kết luận và kiến nghị Trong chương này tác giả kết luận chung về vấn đề đã nghiên cứu. Đưa ra những kiến nghị nhằm hạn chế RRTD đối với ngân hàng NHNo PTNT và ngân hàng thương mại khác. CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN 2.1. Tổng quan sơ nét về huyện Chợ Gạo tỉnh Tiền Giang 2.1.1. Vị trí địa lí Huyện Chợ Gạo là một trong bốn huyện phía Đông tỉnh Tiền Giang, cách trung tâm tỉnh (Thành phố Mỹ Tho) 10km, có hệ thống giao thông đường bộ liên thông giữa các xã và có Quốc lộ 50 nối vào Quốc lộ 1 đi thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh đồng bằng sông Cửu Long, tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao lưu, trao đổi hàng hóa. Mặt khác, với hệ thống giao thông thủy rộng lớn, đặc biệt là tuyến kinh Chợ Gạo là cầu nối quan trọng cho việc vận chuyển vật tư và trao đổi hàng hóa từ thành phố Hồ Chí Minh đi các tỉnh miền tây và ngược lại. Chợ Gạo là huyện có mật độ dân số khá cao 808 người km2 (theo cục thống kê tỉnh Tiền Giang năm 2005), nền kinh tế chủ yếu dựa vào sản xuất nông nghiệp, trong khi các ngành kinh tế công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, thương mại, dịch vụ phát triển chưa cao từ đó hạn chế đến tốc độ tăng trưởng kinh tế của huyện. Huyện Chợ Gạo nằm về hạ lưu sông Tiền với chiều dài đường sông 17 km, chiều rộng trung bình của huyện từ Bắc đến Nam là 14 km, chiều dài trung bình từ Đông sang Tây là 18 km. Ranh giới hành chính được xác định như sau: Phía Đông giáp huyện Gò Công Tây Phía Tây giáp huyện Châu Thành và Thành phố Mỹ Tho Phía Nam giáp tỉnh Bến Tre Phía Bắc giáp tỉnh Long An Huyện gồm 19 đơn vị hành chính: 18 xã và một thị trấn. Chợ Gạo là một huyện có nền kinh tế chủ yếu là nông nghiệp cá thể, ít chịu ảnh hưởng của lũ. Tuy nhiên, Chợ Gạo là một trong những huyện ở phía Đông nằm gần bờ biển nên một số xã ở phía Đông như Bình Ninh, Hòa Định, Xuân Đông nằm dọc theo một nhánh sông Tiền, chịu ảnh hưởng mạnh mẽ của nước mặn vào những tháng mùa 5 khô. Diện tích tự nhiên là 23.256 ha trong đó đất nông nghiệp là 19.875 ha. Nông nghiệp chiếm tỷ trọng lớn (80%) trong tổng cơ cấu kinh tế huyện, còn lại là công nghiệp, dịch vụ và thương mại. Dân số huyện hơn 190.158 người. Dân số thành thị có 8.893 người chiếm 5% cơ cấu dân số của huyện, nông thôn có 181.265 người chiếm 95% cơ cấu dân số của huyện, tổng số hộ là 47.682 hộ. 2.1.2. Kinh tế xã hội Trong những năm gần đây, nông nghiệp cả tỉnh nói chung và huyện Chợ Gạo nói riêng gặp phải nhiều vấn đề khó khăn do nhiều nguyên nhân như: dịch cúm gia cầm tái phát, bệnh lở mồm long móng ở gia súc,... Năm 2007 có tỷ lệ lạm phát cao dẫn đến nông dân vô cùng lo lắng khi giá cả hàng hóa đầu vào như phân bón, thuốc trừ sâu... ngày một tăng cao trong khi sản phẩm đầu ra của nông dân gặp nhiều vấn đề khó khăn. Bên cạnh những khó khăn thì kinh tế huyện cũng có nhiều thành tựu đáng quan tâm: quy hoạch khu chuyên canh cây ca cao có giá trị kinh tế, chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi đạt hiệu quả, dự án 5.000 ha thanh long, các dự án đầu tư thu mua bảo quản chế biến trái thanh long (đã có thương hiệu), các dự án đầu tư thu mua chế biến từ sản phẩm nếp bè (đã có thương hiệu). Ở những vùng trồng lúa không hiệu quả, nông dân đã mạnh dạn lên vườn trồng cây ăn trái đạt hiệu quả hơn: mít, cam, bưởi, xoài, thanh long.... Về chăn nuôi, nông dân đã quan tâm đến nhu cầu thị trường là không cung cấp những gì mình có mà cung cấp những gì thị trường cần. Thật vậy, do sự phát triển của xã hội, nhu cầu con người ngày càng cao để đảm bảo sức khỏe cho bản thân và gia đình. Nắm được xu hướng đó của thị trường, nông dân đã thay những giống heo nhiều nạc, ít mỡ, khả năng tăng trưởng nhanh... để có giá trị kinh tế cao. Chăn nuôi gia cầm cũng phát triển khi Nhà nước cho phép tái đàn sau khi dịch cúm gia cầm được kiểm soát, nông dân đã ý thức hơn về phòng tránh dịch bệnh. Đó là một bước tiến quan trọng nhằm tiếp cận với thị trường và hạn chế rủi ro khi dịch cúm tái phát. Bên cạnh chăn nuôi heo truyền thống, nông dân đã biết đến những con giống khác như: bò thịt, bò nái, dê,... đạt giá trị kinh tế cao. Nông dân có thể tận dụng nguồn 6 thức ăn có sẵn như cỏ, rơm,... nhằm làm giảm chi phí nhưng tăng thêm nguồn thu đáng kể cho gia đình. Cụm Công nghiệp Chợ Gạo (thị trấn Chợ Gạo Tân Thuận Bình) của huyện đã được UBND tỉnh Tiền Giang phê duyệt Quy hoạch chi tiết tại quyết định số 283QĐ UB ngày 02022004 với diện tích 50.4 ha, nằm cách trung tâm huyện khoảng 500 mét về hướng Đông Bắc, thuận lợi giao thông vận chuyển hàng hóa, đường thủy có kinh Chợ Gạo, đường bộ có Quốc lộ 50. Các lĩnh vực khác như tiểu thủ công nghiệp, thương mại, dịch vụ tiếp tục phát triển. Cơ sở hạ tầng không ngừng được nâng cao, cầu khỉ được bêtông hóa hoàn toàn, chương trình xóa đói giảm nghèo đang được thực hiện nghiêm túc và nhanh chóng đạt hiệu quả cao, hệ thống điện nước dần được đảm bảo cung cấp nước sạch cho sinh hoạt. Hệ thống thông tin phát triển, mỗi xã đều có chương trình phát thanh nhằm đem thông tin cần thiết đến với nông dân. Đời sống chính trị, văn hóa không ngừng phát triển vững mạnh theo đúng chủ trương của Đảng và Nhà nước. 2.2. Tổng quan về ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn 2.2.1. Sơ lược về ngân hàng Tên đầy đủ: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam. Tên tiếng Anh: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development. Viết tắt là Agribank. Trụ sở chính: Số 18 Trần Hữu Dực, Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội. Điện thoại: (04) 38313717 Email: webmasteragribank.com.vn Website: www.agribank.com.vn Logo ngân hàng: Vốn điều lệ: 20.810 tỷ đồng Tổng tài sản: 524.000 tỷ đồng 7 Văn phòng đại diện miền Nam: Số 7 Bís Bến Chương Dương, Quận 1, TP. Hồ Chí Minh. Điện thoại: (08) 39141399 2.2.2. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo PTNT Do nhu cầu đổi mới nền kinh tế đất nước, nhằm phục vụ cho sự phát triển của từng vùng, lãnh thổ, từng địa phương. Ngày 26031988 NH Nông Nghiệp Việt Nam được thành lập theo nghị định số 53HĐBT của Chủ tịch Hội Đồng Bộ trưởng (nay là Thủ Tướng Chính Phủ) hoạt động theo quy chế tạm thời. Tổ chức của NH Nông Nghiệp Việt Nam theo Quyết định số 30NHQĐ ngày 17051984 và Quyết định số 31NHQĐ ngày 18051988 của Tổng giám đốc Ngân hàng Nhà Nước (nay là Thống đốc Ngân hàng Nhà nước). Theo quyết định số 400CT ngày 14111990 của Thủ tướng Chính phủ “Nay chuyển Ngân hàng chuyên kinh doanh phát triển nông nghiệp theo nghị định số 53HĐBT thành Ngân hàng thương mại quốc doanh, lấy tên là Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam, viết tắt là Ngân hàng Nông Nghiệp”. Ngày 01011997 NH Nông Nghiệp đổi tên thành NH Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam theo quyết định số 280QĐNH5 ngày 15101996 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền ký quyết định theo văn bản 3329ĐMDN ngày 11071996. Ngày 31081995, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 525TTg thành lập NH Phục Vụ Người Nghèo, vốn hoạt động ban đầu là 400 tỷ (Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam góp 200 tỷ, NH Ngoại Thương góp 100 tỷ, Ngân hàng Nhà nước góp 100 tỷ). Từ ngày 01012003 NH Phục Vụ Người Nghèo chính thức chuyển thành NH Chính Sách Xã Hội. NH Nông Nghiệp chính là người đề xuất thành lập, thực hiện và bảo trợ NH Phục Vụ Người Nghèo (tiền thân của NH Chính Sách Xã Hội Việt Nam) đây là niềm tự hào to lớn của NH Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam trong sự nghiệp phát triển kinh tế, xóa đói giảm nghèo. 2.3. Tổng quan về NHNo PTNT chi nhánh huyện Chợ Gạo 2.3.1. Đôi nét về chi nhánh huyện Chợ Gạo Chi nhánh NH Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn huyện Chợ Gạo được thành lập do sự chuyển đổi cơ chế từ một chi nhánh Ngân hàng Nhà Nước cấp huyện chuyển thành một chi nhánh NHTM huyện, đổi tên lần thứ nhất thành chi nhánh NH 8 Phát Triển Nông Nghiệp và đổi tên lần thứ hai thành chi nhánh NH Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn, là một chi nhánh trực thuộc chi nhánh NH Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn tỉnh Tiền Giang, thuộc hệ thống NH Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam hoạt động theo luật các tổ chức tín dụng và điều lệ của NH Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam, hoạt động kinh doanh chủ yếu là huy động vốn và cho vay, trong đó hơn 90% là cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp và nông thôn. NH Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Chợ Gạo có một chi nhánh khu vực ở Bến Tranh nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho người dân ở các xã miền trên đến giao dịch với NH và cũng là mục tiêu đi sâu đi sát vào cuộc sống của người dân, giúp người dân vượt qua khỏi cảnh đói nghèo. Trong năm 2008 thực hiện chương trình giao dịch một cửa theo quy trình vốn, sắp xếp lại các giao dịch viên trực tiếp giao dịch với khách hàng được vay, trả nợ, gửi tiền tại một cửa tạo thuận lợi, nhanh chóng, an toàn cho khách hàng. Trong năm này NH cũng và bắt đầu thực hiện dự án “Hiện đại hóa ngân hàng” dự án IPCAS (Intra Bank Payment Customer Accounting System) hệ thống kế toán thanh toán khách hàng. Mục đích của việc triển khai này là ứng dụng công nghệ tin học hiện đại nhằm đem lại nhiều sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, tăng khả năng cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng với các ngân hàng khác. Trong đó, việc thanh toán qua tài khoản thanh toán không dùng tiền mặt đã được Agribank xác định đây là một trong những hình thức thanh toán hiện đại. 2.3.2. Cơ cấu tổ chức quản lý tại chi nhánh huyện Chợ Gạo a) Cơ cấu tổ chức NHNo PTNT huyện Chợ Gạo gồm: 01 trung tâm có trụ sở tại thị trấn Chợ Gạo. 01 phòng giao dịch có trụ sở tại xã Lương Hòa Lạc. Bộ máy quản lý: bao gồm Ban giám đốc (3 người) và 3 phòng chức năng ( Tín dụng, Kế toán, Hành chánh) với 44 cán bộ công nhân viên. 9 Hình 2.1. Sơ Đồ Tổ Chức Quản Lý Của Chi Nhánh Nguồn: Phòng Hành Chánh 2.3.3. Chức năng các phòng ban  Ban Giám Đốc: trực tiếp điều hành và quyết định toàn bộ hoạt động của ngân hàng, tiếp nhận các chỉ thị nghị quyết của cấp trên và phổ biến lại cán bộ công nhân viên ngân hàng. Giám Đốc: là nhà quản trị có thẩm quyền cao nhất, là người có những quyết định với tình hình nhân sự và hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Giám đốc chịu trách nhiệm trực tiếp với ngân hàng cấp trên. Phó Giám Đốc: gồm có 3 phó Giám Đốc, 1 phó Giám Đốc phụ trách Phòng tín dụng, 1 phụ trách Phòng kế toán ngân quỹ, 1 phụ trách ngân hàng cấp III Bến Tranh. Các Phó Giám Đốc có trách nhiệm tham mưu cho Giám Đốc về hoạch định chiến lược kinh doanh cũng như điều hành mọi công việc theo ủy quyền của Giám Đốc.  Phòng tổ chức hành chánh nhân sự Xây dựng các qui chế, qui định. Bố trí sắp xếp lao động tại chi nhánh. Nghiên cứu, đề xuất thực hiện định mức lao động, tiền lương, tiền thưởng theo chế độ khoán tài chính, quản lí quỹ lương dự phòng. Tham mưu sắp xếp mạng lưới kinh doanh tại chi nhánh.  Phòng Tín dụng NH khu vực Bến Tranh Phòng TC hành chánh Nhân sự Phòng Tín Dụng Phòng kế toán Ngân quỹ Ban Giám Đốc 10 Thống kê, phân tích thông tin số liệu, đề xuất các chiến lược kinh doanh, kế hoạch đầu tư mang tính khả thi hiệu quả. Thực hiện nghiệp vụ huy động vốn và cho vay các thành phần kinh tế theo sự chỉ đạo của Ban Giám Đốc. Tổng hợp phân tích thông tin kinh tế, quản lí danh mục khách hàng, báo cáo chuyên đề. Xây dựng các mô hình, dự án mẫu, thẩm định các dự án đầu tư, lựa chọn các dự án đầu tư tối ưu nhất. Thu thập thông tin phòng ngừa rủi ro. Thực hiện kế hoạch kinh doanh tháng, quý.  Phòng kế toán ngân quỹ Làm nhiệm vụ thu chi tiền mặt, dịch vụ ký gởi tài sản, các chứng từ có giá. Trực tiếp hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ chuyển nợ quá hạn. Thu thập, tổng hợp, xử lí cung cấp và lưu trữ thông tin tại chi nhánh. Thực hiện giải ngân nợ, kiểm tra danh mục hồ sơ pháp lí và hồ sơ vay vốn trước khi giải ngân. Quản lí an toàn kho quỹ, thực hiện các qui định, qui chế về nghiệp vụ thu phát tiền, bảo quản vận chuyển tiền. Kiểm tra, xem xét lại hồ sơ trước khi giải ngân.  Chi nhánh ngân hàng khu vực Bến Tranh Chi nhánh NH khu vực Bến Tranh là chi nhánh trực thuộc sự quản lý của NH Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Chợ Gạo. Do những đặc thù về địa hình của huyện nên chi nhánh NH khu vực Bến Tranh ra đời nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn và có thể huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư ở khu vực 7 xã vùng trên của huyện Chợ Gạo. Chi nhánh NH Bến Tranh có các chức năng: + Huy động vốn nhàn rỗi trong nhân dân tại địa phương để cho vay theo đúng chế độ của ngành và định hướng phát triển kinh tế huyện. + Thực hiện giải ngân, thu nợ trong địa bàn quản lí. + Thực hiện chế độ báo cáo định kỳ, đột xuất theo yêu cầu của cấp trên. 11 2.3.4. Tình hình nhân sự Nhân sự là một nguồn lực của doanh nghiệp. Quản lý nguồn lực này là một thách thức cho nhà quản lý. Nguồn nhân lực vừa có trình độ chuyên môn cao vừa có kinh nghiệm làm việc sẽ giúp doanh nghiệp phát triển bền vững nhất là trong giai đoạn hội nhập. Hiện nay, tổng số cán bộ nhân viên toàn chi nhánh là 44 người, trong đó chi nhánh tại Bến Tranh có 12 cán bộ với cơ cấu trình độ như sau: Bảng 2.1. Trình Độ Nhân Viên Chi Nhánh NHNo PTNT Chợ Gạo Chỉ tiêu Số nhân viên ( người) Tỷ trọng (%) 1. Trình độ văn hóa Đại học Cao đẳng Trung học Sơ cấp 2. Trình độ tin học Chứng chỉ A Chứng chỉ B 3. Trình độ ngoại ngữ Chứng chỉ A Chứng chỉ B Chứng chỉ C 44 26 4 8 6 44 2 42 44 1 42 1 100 59,10 9,08 18,18 13,64 100 4,54 95,46 100 2,27 95,46 2,27 Nguồn: Phòng Hành Chánh Nhân Sự chi nhánh NHNo PTNT Chợ Gạo Việc tuyển chọn và đề bạt cán bộ đúng tiêu chuẩn, đúng năng lực, đúng người đúng việc là khâu vô cùng quan trọng ở mọi cơ quan ban ngành đoàn thể. Do đó, việc này thường là do giám đốc mới có quyền quyết định. Ban Giám Đốc NH Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Chợ Gạo cũng đã hết sức quan tâm đến việc đào tạo đội ngũ cán bộ về nghiệp vụ, tin học chuyên ngành. Từ đó tạo sự cân bằng và đồng đều về chuyên môn nâng cao chất lượng công tác từng cán bộ nhân viên ở ngân hàng. Việc đào tạo nâng cao trình độ đã góp phần hoàn thành nhiệm vụ chuyên môn và thành quả kinh doanh của đơn vị. 2.4. Chức năng và lĩnh vực hoạt động 12 2.4.1. Chức năng Là chi nhánh Ngân hàng Thương mại quốc doanh, kinh doanh đa năng, thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ của một Ngân hàng theo qui định. Tổ chức huy động và sử dụng nguồn vốn một cách có hiệu quả. Tổ chức công tác thông tin, nghiên cứu và phân tích các hoạt động có liên quan đến hoạt động tín dụng, tiền tệ đã tham mưu cho chính quyền địa phương trong việc xây dựng và thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế xã hội của địa phương. Luôn bảo đảm công việc kinh doanh của chi nhánh an toàn và có hiệu quả, bảo toàn và phát triển vốn. 2.4.2. Các lĩnh vực hoạt động NHNo PTNT huyện Chợ Gạo là NH đóng trên địa bàn nông thôn, nên khách hàng chủ yếu của NHNo PTNT huyện Chợ Gạo là các hộ sản xuất. NHNo PTNT huyện Chợ Gạo là ngân hàng chủ lực trong cung vốn tín dụng cho hộ sản xuất tại địa bàn huyện Chợ Gạo. Trên cơ sở đó NHNo PTNT Chợ Gạo có những sản phẩm và dịch vụ chủ yếu như sau :  Dịch vụ tiền gửi NHNo PTNT huyện Chợ Gạo thực hiện huy động tiền gửi tiết kiệm, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, các giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ. Nhận tiền gửi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước dưới nhiều hình thức, kỳ hạn phong phú, lãi suất hấp dẫn.  Dịch vụ tín dụng Cho vay ngắn, trung và dài hạn tất cả các thành phần kinh tế. Cho vay vốn theo dự án, đồng tài trợ, nhận làm dịch vụ ủy thác đầu tư các dự án trong nước và quốc tế. Cho vay cầm cố đối với các cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, sản xuất kinh doanh dịch vụ trên các lĩnh vực. Cho vay tiêu dùng bằng đồng Việt Nam phục vụ nhu cầu đời sống đối với cán bộ, công nhân viên và các đối tượng khác.  Dịch vụ thanh toán trong nước Nhận thanh toán bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ (USD EUR) cho các cá nhân và tổ chức kinh tế. 13 Chuyển tiền điện tử, thanh toán trong nước. Ngân hàng phục vụ giải ngân các dự án, thu và chi hộ đơn vị. Chi trả lương qua tài khoản.  Dịch vụ kinh doanh đối ngoại Mua bán ngoại tệ, thanh toán phi thương mại. Chi trả kiều hối và Western Union, chi trả cho người lao động xuất khẩu. Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh trong nước. Thu đổi ngoại tệ.  Các sản phẩm dịch vụ khác Dịch vụ gửi, rút tiền nhiều nơi. Thu tiền tận nơi theo yêu cầu của khách hàng khi số dư tiền gửi đạt 100 triệu đồng. Cung cấp dịch vụ chi trả lương cho Cán bộ công nhân viên của các doanh nghiệp, đơn vị tổ chức. Phát hành, chấp nhận thanh toán các loại thẻ nội địa SUCCESS và quốc tế VISA, MASTER CARD. Các dịch vụ ngân hàngiện đại khác. 2.5. Chiến lược và định hướng phát triển của NHNo PTNT Chợ Gạo 2.5.1. Chiến lược Giữ vững và phát huy là một NH Thương mại nhà nước có vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ ở nông thôn. Tập trung toàn hệ thống và bằng mọi giải pháp để huy động tối đa nguồn vốn trong nước, nước ngoài nhằm chủ động về nguồn vốn đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn. Duy trì mức tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý, ưu tiên vốn đầu tư cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn, trước hết là các hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp, các doanh nghiệp nhỏ và vừa, hợp tác xã, doanh nghiệp tư nhân hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nhằm đáp ứng được yêu cầu dịch chuyển cơ cấu sản xuất, đảm bảo tăng tỷ lệ dư nợ cho hộ gia đình tăng từ 55% lên 60% và mức dư nợ bình quân hộ đạt từ 25 30 triệu đồng vào cuối năm 2012. Đổi mới và phát triển mạnh công nghệ NH, cung cấp thêm các sản phẩm tín dụng, tiện ích, nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ đủ sức cạnh tranh và hội nhập. 14 2.5.2. Định hướng phát triển a) Định hướng chung Nguồn vốn tăng bình quân: 2022% năm. Dư nợ tín dụng tăng: 1416% năm. Dư nợ trung dài hạn: chiếm tỷ trọng 40% tổng dư nợ. Nợ xấu: dưới 5% tổng dư nợ. b) Định hướng cụ thể Tăng cường, chủ động huy động nguồn vốn tại chỗ. Tiếp tục tăng trưởng tín dụng, nâng cao tỷ trọng vốn cho vay trung và dài hạn. Củng cố và mở rộng thị trường tín dụng nông nghiệp và nông thôn theo hướng phát triển kinh tế của địa phương. Giữ vững khách hàng truyền thống là hộ nông dân, tiếp cận và mở rộng quan hệ với các loại hình doanh nghiệp, trang trại và hộ kinh doanh ở khu vực nông thôn, cung cấp các dịch vụ và tiện ích đến mọi thành phần kinh tế và khu vực dân cư. CHƯƠNG 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.1. Cơ sở lý luận 3.1.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngân hàng là người môi giới giữa những người có vốn nhàn rỗi với những người có nhu cầu vay vốn. Thông qua cơ chế thị trường, NH có khả năng thu hút hầu hết những nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để chuyển giao đúng nơi, đúng lúc, phù hợp với nhu cầu trong sản xuất kinh doanh. Đó là hoạt động sinh lời chủ yếu trong các NHTM hoạt động tín dụng. Tín dụng là phạm trù kinh tế xuất hiện và tồn tại trong những điều kiện kinh tế xã hội nhất định. Sự phát triển kinh tế xã hội là tiền đề nảy sinh các hình thức khác nhau của quan hệ tín dụng : tín dụng Nhà nước, tín dụng Thương mại, tín dụng Ngân hàng,... Trong đó, tín dụng NH đóng vai trò rất quan trọng. Về nội dung kinh tế, tín dụng NH là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một số lượng tiền nhất định của NH (người cho vay) cho người đi vay trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả theo lãi. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các hình thức tín dụng NH ngày càng đa dạng, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh. 3.1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường a) Thúc đẩy tích tụ và cung cấp vốn cho nền kinh tế Hoạt động tín dụng NH đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế Quốc dân, là cầu nối cung và cầu về vốn. Là tổ chức kinh doanh tiền tệ các NHTM luôn cố gắng đạt lợi nhuận tối đa để tự khẳng định mình. Hoạt động chính của NHTM là hoạt động tín dụng, nó đem lại 70 80% thu nhập cho NH. Việc tập trung và phân phối tín dụng đã góp phần điều hoà vốn trong toàn bộ nền kinh tế Quốc dân. Tín dụng NH là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, là động lực khuyến khích tiết kiệm và đầu tư. 16 Như vậy tín dụng NH là cánh tay đắc lực của NHTM, góp phần nâng cao chất lượng và điều hoà tiền tệ, thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, kìm chế và đẩy lùi lạm phát tạo môi trường kinh doanh ổn định. b) Đẩy mạnh quá trình tái sản xuất mở rộng cho đầu tư phát triển Trong nền kinh tế thị trường, các tổ chức sản xuất kinh doanh luôn phải cạnh tranh gay gắt với nhau nếu không muốn tụt hậu và đào thải. Để có thể mở rộng, phát triển sản xuất các doanh nghiệp cần có nhiều yếu tố như: nguồn nhân lực, công nghệ, đất đai, kỹ thuật, vốn,... Tuy nhiên, có thể khẳng định vốn là quan trọng nhất vì nếu có vốn doanh nghiệp sẽ có được các yếu tố khác do thị trường luôn sẵn sàng cung ứng. Để có vốn doanh nghiệp có thể tìm kiếm ở các nguồn khác nhau, nhưng những hình thức này không ổn định mà chi phí lại lớn. Vì vậy thường thì các doanh nghiệp tìm đến các NH bởi vì NH là một trong những nguồn vốn sẵn có rẻ nhất và linh hoạt nhất. Đặc biệt là đối với những doanh nghiệp nhỏ, NH thường là nguồn duy nhất bổ sung vốn. Thông qua hoạt động tín dụng NH đã đẩy nhanh quá trình phát triển kinh tế đồng thời giải quyết các vấn đề xã hội. Như vậy, tín dụng NH có vai trò quyết định trong quá trình tái sản xuất mở rộng và đầu tư phát triển của nền kinh tế. c) Tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ Trong nền kinh tế thị trường thường xuyên xuất hiện những khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, trong khi các thành phần kinh tế khác lại xuất hiện hiện tượng thiếu vốn tạm thời hoặc thiếu vốn bổ sung đầu tư tài sản cố định. Sự có mặt của tín dụng ngân hàng được coi như một giải pháp để giải quyết mâu thuẫn này. Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng ngân hàng đã huy động được nguồn tiết kiệm trong dân cư và phân phối lại cho các thành phần kinh tế có nhu cầu vốn, tạo điều kiện cho sự phát triển nền kinh tế. Tất cả mọi quốc gia đều dùng tín dụng NH như là một công cụ hữu hiệu để điều hoà vốn trên phạm vi toàn bộ nền kinh tế quốc dân. d) Công cụ tài trợ cho các thành phần kinh tế kém phát triển và các ngành mũi nhọn. 17 Hoạt động chủ yếu của NH là huy động nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế rồi đầu tư trở lại cho các ngành kinh tế cần vốn. Nhưng việc cho vay này không phải trải đều cho các chủ thể có nhu cầu mà việc đầu tư được thực hiện qua một quá trình thẩm định kỹ lưỡng. Quá trình này rất quan trọng với các NH, nó mang tính sống còn của NH. Vì vậy, NHNN đã đưa ra những biện pháp chính sách khuyến khích các NHTM cho vay hỗ trợ các dự án phát triển Nhà nước thông qua hoạt động tín dụng để từ đó đạt mục tiêu phát triển kinh tế. Sự phát triển đa dạng các thành phần kinh tế đã tạo cho nước ta thế và lực mới, thoát ra khỏi khủng hoảng kinh tế xã hội, bắt đầu sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. Nhà nước đã tạo ra môi trường thuận lợi để phát huy vai trò và thế mạnh của từng thành phần kinh tế, song song với các chính sách hỗ trợ các ngành kinh tế kém phát triển, tập trung phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn. 3.1.3. Rủi ro tín dụng a) Khái niệm Trong các hoạt động của NH thì hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho NH và cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất. RRTD là khả năng ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc là thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán. RRTD còn chịu ảnh hưởng và có quan hệ với các loại rủi ro khác như rủi ro tỷ giá, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro nguồn vốn,… Rủi ro mang tính chất gián tiếp, có tính chất đa dạng phức tạp và mang tính tất yếu, luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NH. b) Các loại rủi ro tín dụng Rủi ro mất vốn Là rủi ro cho vay không thu hồi được nợ. Bản chất của tín dụng NH là ứng trước tiền cho doanh nghiệp (người vay), sau một chu kỳ sản xuất hoặc luân chuyển hàng hoá thì khách hàng mới có tiền trả nợ NH. NH cho vay tín chấp mức độ rủi ro cao hơn cho vay có tài sản thế chấp. Tài sản thế chấp bằng giấy tờ có giá dễ chuyển đổi ra tiền ít rủi ro hơn là tài sản thế chấp bằng bất động sản. Trong hoạt động kinh doanh NH, rủi ro này thường chiếm tỷ trọng lớn nhất ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài sản kinh doanh. Vì hơn 23 tài sản của NH là các món cho vay và đầu tư đem lại thu nhập chủ yếu cho NH, do đó nếu 18 các khoản cho vay của NH không được hoàn trả, NH sẽ mất cả vốn lẫn lãi. Số tiền thiệt hại này khi đã vượt quá vốn tự có của Ngân hàng sẽ khiến NH lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán dẫn đến phá sản. Rủi ro sai hẹn Là các khoản cho vay mà khi đến hạn khách hàng vẫn chưa thu hồi được vốn để trả nợ cho NH. Thông thường trường hợp này khách hàng sẽ xin NH gia hạn thêm thời hạn trả nợ. Nếu lý do của khách hàng không được NH chấp thuận, họ sẽ phải chịu lãi suất phạt. Khoản tiền thu hồi chậm này có thể làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh của NH và luôn tiềm ẩn nguy cơ mất vốn. Rủi ro lãi suất Quá trình chuyển hoá tài sản của NH bao gồm việc huy động vốn và sử dụng vốn. Kỳ hạn và độ thanh khoản của các tài sản nợ thường không cân xứng với kỳ hạn và độ thanh khoản của các tài sản có làm cho NH phải chịu rủi ro về lãi suất. Ngoài rủi ro lãi suất tái tài trợ tài sản nợ hoặc tái đầu tư tài sản có thì khi lãi suất thị trường thay đổi NH còn có thể gặp rủi ro giảm giá trị tài sản. Chúng ta đã biết, giá trị thị trường của tài sản có hay tài sản nợ dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ. Do đó, nếu lãi suất thị trường tăng lên thì mức chiết khấu giá trị của tài sản cũng tăng lên, và do đó giá trị hiện tại của tài sản có và tài sản nợ giảm xuống. Ngược lại nếu lãi suất thị trường giảm thì giá trị của tài sản có và tài sản nợ sẽ tăng lên. Do đó nếu kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ không cân xứng với nhau, ví dụ tài sản có có kỳ hạn dài hơn tài sản nợ thì khi lãi suất thị trường tăng, giá trị của tài sản có sẽ giảm nhanh hơn và nhiều hơn so với sự giảm giá trị của tài sản nợ. Rủi ro giảm giá trị tài sản khi lãi suất thay đổi thuộc loại rủi ro về lãi suất và có thể dẫn đến thiệt hại cho NH. Rủi ro tỷ giá Rủi ro hối đoái thường diễn ra dưới hình thức của một chênh lệch giữa giá mua và giá bán của tiền tệ. Các rủi ro trong việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái của các loại tiền tệ khác nhau do tác động của kinh tế và chính trị của một nước. Để thấy được rủi ro hối đoái phát sinh như thế nào, chúng ta giả sử một NH Úc cấp tín dụng bằng đồng bảng Anh cho một công ty của Anh. Khi đồng bảng Anh giảm giá so với đồng đôla Úc. Thậm chí trong trường hợp đồng bảng Anh giảm giá đáng kể, thì cả gốc và lãi khi chuyển sang đôla Úc có thể là nhỏ hơn số gốc đầu tư ban đầu, và do đó 19 kết quả đầu tư sẽ là âm. Nghĩa là khi chúng ta chuyển đổi gốc và lãi từ bảng Anh sang đôla Úc, thì số tiền thu được chưa đủ để bù đắp rủi ro hối đoái. c) Đặc điểm của rủi ro tín dụng Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng rất cần thiết và hữu ích. RRTD có những đặc điểm cơ bản sau: Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: trong quan hệ tín dụng, NH chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng. RRTD xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong việc sử dụng vốn hay nói cách khác, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên RRTD của NH. RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng và phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của RRTD do NH là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ. Do đó, khi phòng ngừa và xử lý RRTD phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả của RRTD để có biện pháp phòng ngừa phù hợp. RRTD có tính tất yếu: tức là luôn luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM. Tình trạng thông tin không cân xứng đã làm cho NH không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng, kinh doanh NH thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng. d) Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Nguyên nhân từ phía ngân hàng Ngân hàng không có đầy đủ thông tin về khách hàng. NH đã cho những khách hàng kinh doanh kém hiệu quả vay vốn, đến hạn khách hàng không trả được nợ cho NH. Ngân hàng đưa ra chính sách tín dụng không phù hợp với nền kinh tế và thể lệ cho vay còn sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của NH. Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn yếu nên việc đánh giá các dự án, quá trình thẩm định chưa tốt, dự án thiếu tính khả thi mà vẫn cho vay. Cán bộ ngân hàng còn thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh như: thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, đôi khi còn nể nang, coi trọng người thân trong quan hệ khách hàng. 20 Áp lực cạnh tranh với các NH khác. Tình trạng tham nhũng, tiêu cực diễn ra trong nội bộ Ngân hàng. Nguyên nhân từ phía khách hàng Người vay vốn sử dụng vốn vay sai mục đích, sử dụng vào các hoạt động có rủi ro cao dẫn đến thua lỗ không trả được nợ cho NH. Người vay bị chết hoặc mất tích không còn khả năng trả nợ. Trình độ kinh doanh của doanh nghiệp còn yếu kém, khả năng tổ chức điều hành sản xuất kinh doanh của lãnh đạo còn hạn chế. Bản thân người đi vay hoặc doanh nghiệp có chủ ý lừa gạt, chiếm dụng vốn của Ngân hàng, dùng một loại tài sản thế chấp đi vay nhiều nơi, không đủ năng lực pháp nhân. Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thiếu sự linh hoạt, không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã hoặc nâng cao chất lượng sản phẩm, dẫn tới sản phẩm sản xuất ra thiếu sự cạnh tranh, không bán được trên thị trường khiến cho doanh nghiệp không có khả năng thu hồi vốn trả nợ cho NH. Nguyên nhân khác Sự thay đổi bất thường của các chính sách, do thiên tai bão lũ, do nền kinh tế không ổn định,… khiến cho cả Ngân hàng và khách hàng không thể ứng phó kịp. Sự gia tăng của hàng nhập lậu khiến cho sản phẩm của doanh nghiệp không bán được trên thị trường, dẫn đến doanh nghiệp bị lỗ vốn và không có khả năng trả nợ. Môi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, còn nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát được các hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của khách hàng. Do sự biến động của kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như NH. Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ NH. e) Hậu quả của rủi ro tín dụng Đối với bản thân NH Các nhà kinh tế thường gọi NH là “ngành kinh doanh rủi ro”. Thực tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại lớn như trong lĩnh vực kinh 21 doanh tiền tệ tín dụng. NH phải gánh chịu những rủi ro không những do nguyên nhân chủ quan của mình, mà còn phải gánh chịu những rủi ro khách hàng gây ra. Vì vậy “rủi ro tín dụng của Ngân hàng không những là cấp số cộng mà có thể là cấp số nhân rủi ro của nền kinh tế”. Khi rủi ro xảy ra, lợi nhuận kinh doanh của NH sẽ bị ảnh hưởng. Nếu rủi ro xảy ra ở mức độ nhỏ thì NH có thể bù đắp bằng khoản dự phòng rủi ro và bằng vốn tự có, tuy nhiên nó sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng mở rộng kinh doanh của NH. Nghiêm trọng hơn, nếu rủi ro xảy ra ở mức độ lớn, nguồn vốn của Ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm tất nhiên sẽ làm cho ngân hàng phá sản. Vì vậy việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là một việc làm cần thiết đối với các NHTM. Đối với nền kinh tế Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của NH liên quan đến rất nhiều các thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác. Vì vậy, kết quả kinh doanh của NH phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và khách hàng. Hoạt động kinh doanh của NH sẽ có nhiều rủi ro khi hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro. Rủi ro xảy ra dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, làm ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội. Do đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn với NH mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội. f) Giải pháp hạn chế RRTD Để hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng phải sàng lọc lựa chọn những khách hàng vay có triển vọng tốt. Muốn cho việc sàng lọc khách hàng vay có hiệu quả, NH phải thu thập các thông tin đáng tin cậy về người vay tiền, sau đó tiến hành cho điểm, đánh giá xếp loại để lọc ra những khách hàng không đủ khả năng trả nợ. Đối với những khách hàng vay là cá nhân, NH cần tập hợp các thông tin về tuổi tác, thu nhập, tài sản, tình trạng hôn nhân, tình trạng gia đình, thời gian làm việc, nơi làm việc, khả năng phát triển trong tương lai, những khoản tiền đã vay và những món 22 tiền vay còn tồn đọng bằng cách phỏng vấn trực tiếp người vay, thu thập thông tin từ các mối quan hệ của khách hàng. Đối với khách hàng vay là doanh nghiệp, NH phải tìm hiểu các thông tin về vốn, tình hình tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh, khả năng cạnh tranh, phương án sử dụng tiền vay, kế hoạch trong hiện tại và tương lai của doanh nghiệp. Cho dù khách hàng vay là cá nhân hay doanh nghiệp thì cũng phải kiểm tra kỹ lưỡng các giấy tờ, chứng từ liên quan, tránh việc lừa đảo, giả mạo giấy tờ. 3.1.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng a) Một số vấn đề quản lý RRTD Một trong những nhiệm vụ quan trọng của mỗi NHTM là tối thiểu hoá rủi ro tín dụng. Để đạt được mục tiêu này, các NH sử dụng nhiều phương pháp, quy trình đánh giá rủi ro tín dụng khác nhau bao gồm cả chính thức lẫn không chính thức. Mặc dù ngày nay các phương pháp đánh giá, quản lý rủi ro tín dụng ngày càng được hoàn thiện hơn đã góp phần nâng cao hiệu quả, độ tin cậy về các quyết định cho vay, nhưng chúng vẫn không hoàn toàn khắc phục được những hạn chế vốn có, thậm chí có thể làm lạc hướng ngân hàng. Sau đây là một số vấn đề nảy sinh: Giá cả thế chấp, cầm cố khi cho vay Một trong những giải pháp cổ điển để hạn chế rủi ro tín dụng là yêu cầu người vay thế chấp hoặc cầm cố tài sản khi vay vốn NH. Tuy nhiên, giải pháp này không đảm bảo sự thành công cho chính sách tín dụng của NH. Do đó để định giá tài sản thế chấp, cầm cố một cách hợp lý cần lưu tâm đến sự thay đổi của nền kinh tế. Khi cho vay vào thời điểm nền kinh tế thuận lợi giá trị tài sản thế chấp, cầm cố được đánh giá cao theo thời kỳ này, đến khi phát mại tài sản thế chấp, cầm cố để thu hồi nợ, tài sản bị mất giá ngân hàng sẽ bị thua lỗ. Vì vậy, khi ra quyết định cho vay cần lưu tâm đến thời điểm của nền kinh tế. Các rủi ro khi khách hàng là cá nhân Đối với cá nhân NH thường áp dụng phương pháp cho điểm, tổng số điểm được tính cho toàn bộ các đặc điểm của khách hàng sẽ được so sánh với một giá trị tới hạn nào đó và tuỳ theo kết quả so sánh mà khách hàng có thể xếp vào loại đối tượng có khả năng vay hoặc không có khả năng vay. Những vấn đề có thể phát sinh khi đánh giá khách hàng cá nhân: 23 Thứ nhất: xem xét toàn bộ các đặc điểm chủ yếu của khách hàng là một vấn đề khá phức tạp vì nhiều đặc điểm mang tính tâm lý, sinh lý, chính trị, xã hội,… rất khó có thể có được một kết luận hoàn hảo. Thứ hai: đánh giá các đặc điểm của khách hàng theo cách cho điểm thường mang tính chủ quan. Để tăng tính khách quan trong việc cho điểm thường dựa trên cơ sở thông tin phản hồi về khả năng hoàn trả nợ vay trong quá khứ và thu nhập thường xuyên của khách hàng. Tuy nhiên, quy tr