BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP.HCM LÊ THỊ NGỌC DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM THẺ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 06/2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP.HCM LÊ THỊ NGỌC DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM THẺ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Ngành: Quản Trị Tài Chính LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Giáo viên hướng dẫn: Th.s TRẦN ĐÌNH LÝ Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 06/2012 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, Trường Đại Học Nơng Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM THẺ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN” LÊ THỊ NGỌC DUNG, sinh viên khóa 34, ngành QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày Ths Trần Đình Lý Giáo viên hướng dẫn _ Ngày … Tháng … Năm ……… Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo (Chữ ký, họ tên) Thư ký hội đồng chấm báo cáo (Chữ ký, họ tên) _ Ngày….Tháng… Năm…… Ngày … Tháng … Năm …… LỜI CẢM TẠ Lời xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến ba mẹ, người sinh con, bên chăm lo, động viên, khuyến khích, giúp cho bước trưởng thành Để đạt kết ngày hôm nay, em xin bày tỏ lịng cảm ơn sâu sắc đến q thầy khoa kinh tế tồn thể q thầy trường Đại Học Nông Lâm TP HCM tạo điều kiện giúp đỡ em trình học tập trường Em xin chân thành cảm ơn thầy Trần Đình Lý tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hồn thành luận văn tốt nghiệp Đạt kết ngày hơm nay, em xin kính gửi đến thầy lịng tri ân sâu sắc Tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc, cô chú, anh chị, cán nhân viên Trung Tâm Thẻ Ngân Hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín tạo điều kiện thuận lợi cho tơi tìm hiểu, nghiên cứu, học tập suốt trình thực tập Tôi xin cảm ơn tất bạn bè người thân bên động viên giúp đỡ suốt thời gian qua Cuối cùng, em xin kính chúc q Thầy (cơ) dồi sức khỏe, bạn bè thành công Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ngày lớn mạnh phát triển Xin chân thành cảm ơn! TP.HCM, ngày…tháng 06 năm 2012 Lê Thị Ngọc Dung NỘI DUNG TÓM TẮT LÊ THỊ NGỌC DUNG Tháng 06 Năm 2012 “Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Trung Tâm Thẻ Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín” LE THI NGOC DUNG June, 2012 “Credit Risk Management At Card Sacombank Center” Khóa luận tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh thực trạng tín dụng TTT Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Từ nêu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thực trạng hoạt động quản trị rủi ro TTT Sacombank Từ nghiên cứu đưa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng TTT Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt viii Danh mục bảng ix Danh mục hình x Danh mục phụ lục xi CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.2 Không gian nghiên cứu 1.3.3 Thời gian nghiên cứu 1.4 Cấu trúc khóa luận CHƯƠNG TỔNG QUAN 2.1 Tổng quan Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thương Tín 2.1.1 Sơ lược Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân Hàng 2.1.4 Mục tiêu kế hoạch năm 2012 2.1.5 Định hướng chiến lược giai đoạn 2011-2020 2.2 Tổng quan Trung tâm thẻ Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển TTT Sacombank 10 2.2.2 Cơ cấu tổ chức Trung tâm thẻ Sacombank 14 2.2.3 Chức nhiệm vụ Phịng Tín Dụng Trung Tâm Thẻ Sacombank 14 2.2.3.1 Bộ phận phân tích tín dụng 14 2.2.3.2 Bộ phận thẩm định 15 2.2.3.3 Bộ phận thu hồi nợ 16 v   10 2.2.4 Kết hiệu hoạt động kinh doanh TTT Sacombank 18 2.2.4.1 Kết hoạt động kinh doanh 18 2.2.4.2 Hiệu kinh doanh 19 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.1 Cơ sở lý luận 21 21 3.1.1 Giới thiệu chung tín dụng ngân hàng 21 3.1.1.1 Khái niệm phân loại tín dụng ngân hàng 21 3.1.1.2 Quy trình tín dụng thẻ 23 3.1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 26 3.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 27 3.1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 28 3.1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 28 3.1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế-xã hội 31 3.1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng 32 3.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 33 3.1.3.1 Khái niệm 33 3.1.3.2 Ý nghĩa 33 3.1.3.3 Nguyên tắc 33 3.2 Phương pháp nghiên cứu 33 3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 33 3.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 34 3.2.3 Phương pháp vấn, trao đổi 34 3.2.4 Phương pháp so sánh 34 3.2.5 Phương pháp quan sát thực tế 34 CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 4.1 Hoạt động tín dụng TTT Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 35 35 4.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín 35 4.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng TTT Sacombank 38 4.1.2.1 Thực trạng phát hành thẻ TTT Sacombank 38 4.1.2.2 Thực trạng toán thẻ TTT Sacomabank 40 vi   4.1.3 Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng TTT Sacombank 42 4.1.3.1 Tình hình nợ hạn TTT Sacombank thời gian qua 42 4.1.3.2 Cơ cấu nhóm nợ TTT Sacombank 44 4.1.3.3 Thực trích lập xử lý rủi ro qua năm 45 4.1.3.4 Nhận xét đánh giá 45 4.1.3.5 Những nguyên nhân dẫn đến RRTD TTT Sacombank 46 4.1.4 Hoạt Động Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Của TTT Sacombank 47 4.1.4.1 Phịng tránh rủi ro dịch vụ thẻ 47 4.1.4.2 Xử lý rủi ro dịch vụ thẻ 48 4.1.4.3 Đánh giá thực trạng QTRR dịch vụ thẻ TTT Sacombank 49 4.2 Định hướng phát triển dịch vụ thẻ tín dụng Sacombank 52 4.2.1 Tiềm phát triển dịch vụ thẻ tín dụng Việt Nam 52 4.2.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng TTT Sacombank 53 4.3 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng TTT Sacombank 55 4.3.1 Hồn thiện sách tín dụng, quy trình tín dụng xử lý nợ xấu 56 4.3.2 Hoàn thiện tổ chức hoạt động QTRR hệ thống thẻ Sacombank 57 4.3.3 Xây dựng hệ thống dự phòng cho hoạt động thẻ 58 4.3.4 Áp dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa hiệu RRTD 63 4.3.5 Nâng cao trình độ chun mơn đạo đức CBTD 64 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 66 5.1 Kết luận 66 5.2 Kiến nghị 67 5.2.1 Kiến nghị phủ ngành liên quan 67 5.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 68 5.2.3 Kiến nghị Hiệp hội thẻ ngân hàng phát hành toán thẻ Việt Nam 69 5.2.4 Kiến nghị với Trung Tâm Thẻ Sacombank 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHỤ LỤC vii   DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo Cáo Tài Chính BCTN Báo Cáo Thường Niên CBTD Cán Bộ Tín Dụng CSTD Chính Sách Tín Dụng HĐKD Hoạt Động Kinh Doanh NH Ngân Hàng NHNN Ngân Hàng Nhà Nước NHTM Ngân Hàng Thương Mại NQH Nợ Quá Hạn NVTĐ Nhân Viên Thẩm Định NVHT Nhân Viên Hỗ Trợ QTRR Quản Trị Rủi Ro RRTD Rủi Ro Tín Dụng Sacombank Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gịn Thươg Tín TCTD Tổ Chức Tín Dụng TMCP Thương Mại Cổ Phần TTT Trung Tâm Thẻ TCTQT Tổ Chức Thẻ Quốc Tế TSLN Tỷ Suất Lợi Nhuận viii   DANH MỤC CÁC BẢNG   Trang Bảng 2.1: Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh TTT Sacombank Năm 20092011 18 Bảng 4.1: Tình Hình Hoạt Động Kinh Doanh NH TMCP Sài Gịn Thương Tín 35 Bảng 4.2: Số Lượng Thẻ Thanh Toán Phát Hành Qua Các Năm 2009-2011 38 Bảng 4.3 : Số Lượng Thẻ Tín Dụng Phát Hành Qua Các Năm 2009-2011 39 Bảng 4.5: Nợ Quá Hạn Trên Tổng Dư Nợ 42 Bảng 4.6: Tổng Hợp Phân Loại Nợ 44 Bảng 4.7: Trích Lập Dự Phịng Rủi Ro 45 ix   Hạn mức chi tiêu ngày: số tiền tối đa số lần tối đa mà chủ thẻ tốn hàng hóa dịch vụ rút tiền mặt ngày Sacombank nên xây dựng nhiều hạn mức chi tiêu ngày theo loại thẻ, hạng thẻ theo hạn mức tín dụng chủ thẻ Hạn mức nhằm mục đích quản lý chi tiêu cho KH, hạn chế rủi ro cho loại hình sử dụng thẻ có độ rủi ro cao, giảm thiểu tổn thất trường hợp KH làm thẻ, thất lạc thẻ bị lợi dụng Hạn mức tốn dự phịng NH tốn: hạn mức NH phát hành thiết lập cho NH toán đặt máy chủ NH toán Trong trường hợp hệ thống xử lý giao dịch NH tốn khơng kết nối với NH phát hành để cấp phép giao dịch lý hệ thống xử lý giao dịch NH phát hành xử lý chậm (hơn 10 giây /giao dịch) hạn mức áp dụng để tạo thuận tiện cho KH sử dụng thẻ Hạn mức thường NH phát hành thẻ áp dụng triệt để kinh nghiệm quản lý hệ thống xử lý nghiệp vụ thời gian đầu triển khai phát hành thẻ Tuy nhiên, với thời gian hoạt động kinh nghiệm tích luỹ khả xử lý cố, Sacombank nên đặt hạn mức để hạn chế rủi ro  Hướng dẫn thường xun kiểm tra cơng tác tốn thẻ đơn vị chấp nhận thẻ Đơn vị chấp nhận thẻ nhân tố vô quan trọng thiếu q trình tốn thẻ, có vai trị quan trọng đến phát triển dịch vụ thẻ tiềm ẩn rủi ro gây tổn thất cho NH Ngay sau ký kết Hợp đồng chấp nhận toán thẻ, NH tiến hành lắp đặt thiết bị cần thiết đào tạo cho nhân viên quy trình chấp nhận tốn thẻ cho đơn vị Tuy nhiên, đơn vị chấp nhận thẻ nhân viên toán thẻ thường xuyên thay đổi nhân viên thường không người cũ truyền đạt kiến thức cần thiết dẫn đến việc chấp nhận thẻ gặp nhiều khó khăn khả rủi ro xảy cao Chính NH cần thường xuyên tổ chức khoá đào tào bồi dưỡng lại cho nhân viên chấp nhận thẻ kiến thức về:  Cách nhận biết thẻ: số thẻ, ngày hiệu lực, tên chủ thẻ, dấu hiệu bảo mật, biểu tượng lại thẻ chấp nhận toán  Cách chấp nhận toán thẻ: thao tác cần thiết để thực việc toán thẻ, cách cà thẻ xin cấp phép tốn giao dịch, đối chiếu thơng tin in thẻ 61   thông tin mã hoá, tên chữ ký chủ thẻ, cách settlement giao dịch toán NH  Khuyến cáo nhân viên chấp nhận thẻ nhận biết hành vi, thái độ có dấu hiệu nghi ngờ giả mạo KH cách thức giả xử lý tình nghi ngờ giả mạo  Hướng dẫn cho đơn vị chấp nhận thẻ biết hoạt động Skimming cách quản lý nhân viên Ngoài việc đào tạo hướng dẫn đơn vị chấp nhận thẻ, NH phải tiến hành việc kiểm tra đơn vị chấp nhận thẻ q trình chấp nhận tốn.Cán thẻ cần trực tiếp đến đơn vị chấp nhận thẻ để xem đơn vị có tiến hành kinh doanh thực không tránh trường hợp đơn vị chấp nhận thẻ " ma " khơng có trụ sở, khơng tiến hành kinh doanh mà ký hợp đồng toán để thực giao dịch giả mạo toán thẻ Cán NH cần kiểm tra thiết bị toán đơn vị chấp nhận thẻ để đảm bảo đơn vị chấp nhận thẻ không sử dụng thiết bị có khả lưu trữ thơng tin giao dịch, không lắp đặt thiết bị để skimming thẻ, ngăn chặn việc cung cấp thông tin thẻ cho bên thứ ba bảo mật thơng tin q trình truyền thông tin NH  Theo dõi báo cáo hoạt động thẻ chương trình QTRR tồn cầu TCTQT Để phòng chống giả mạo lừa đảo hoạt động toán thẻ TCTQT xây dựng chương trình hỗ trợ thành viên việc phát giả mạo QTRR Các chương trình sử dụng thành công nhiều thị trường giới nên Sacombank cần phối hợp khai thác tối đa chức dịch vụ sau:  Dịch vụ cảnh báo đơn vị chấp nhận thẻ quốc gia (National Merchant Alert Service - NMA ): NMAS lưu trữ thông tin đơn vị chấp nhận thẻ bị chấm dứt hợp động có hành vi liên quan đến giả mạo, có mức địi bồi hồn cao vi phạm điều khoản hợp đồng chấp nhận thẻ Khi NH thẩm định, chuẩn bị ký kết hợp đồng chấp nhận toán thẻ với đơn vị mới, NH cập nhật sở liệu NMAS xác định xem đơn vị chấp nhận thẻ có nằm danh sách đơn vị chấp nhận thẻ có độ rủi ro cao hay khơng Đồng thời NMAS có chế độ tự động thơng báo cho NH tốn có đơn vị chấp nhận thẻ đưa lên danh sách cảnh báo vịng 180 ngày sau NH có đưa 62   yêu cầu biết thông tin đơn vị chấp nhận thẻ Dịch vụ phát rủi ro (Risk Identification Service - RIS): RIS hỗ trợ NH toán việc theo dõi hoạt động liên quan đến giả mạo đơn vị chấp nhận thẻ RIS thu thập thông tin hoạt động đơn vị chấp nhận thẻ doanh số giao dịch, u cầu tra sốt, bồi hồn, số giao dịch giả mạo Một chương trình đánh giá rủi ro sử dụng thông số để đánh giá hoạt động đơn vị chấp nhận thẻ thơng số đến ngưỡng RIS gửi báo cáo đơn vị chấp nhận thẻ đến NH tốn thơng qua hệ thống quản lý phân phối báo cáo Trong báo cáo có thơng tin hoạt động đơn vị chấp nhận thẻ mức cảnh báo dựa thơng tin Dịch vụ thơng tin giả mạo toàn cầu (Global Fraud Information Service - GFIS): dịch vụ làm nhiệm vụ kết nối lưu chuyển thông tin giả mạo, lừa đảo hoạt động thẻ tổ chức thành viên tồn cầu thơng qua thư điện tử Ngồi GFIS cịn cung cấp cơng cụ khác như: diễn đàn nơi thành viên trao đổi thơng tin điều tra phòng chống giả mạo, số liệu thống kê định kỳ hàng tháng quý giả mạo thẻ, thông tin cập nhật luật pháp liên quan đến giả mạo thẻ nước c Xây dựng hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin tín dụng NH có điều kiện thuận lợi để phát triển hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến hàng đầu theo mơ hình Core-banking Mơ hình cho phép NH quản lý nguồn lực cách tập trung, nhanh chóng tiện lợi Hiện hệ thống cơng nghệ thơng tin NH cịn chưa đáp ứng khả quản lý tập trung, công tác QTRR NH khai thác hệ thống số mảng cục NH cần thiết lập thêm hệ thống định giá tín dụng, hệ thống quản lý danh mục cho vay, hệ thống quản lý đảm bảo số hệ thống phục vụ cho công tác giám sát việc tuân thủ quy định pháp luật (NHNN) quy định nội Đặc biêt phải nâng cao chất lượng, tính đầy đủ, tồn diện nguồn liệu đầu vào cập nhật thường xuyên thông tin KH 4.3.4 Áp dụng cơng cụ phái sinh để phịng ngừa hiệu RRTD Các cơng cụ phái sinh kể đến hợp đồng trao đổi tín dụng (credit swap), hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng Phái sinh tín dụng công cụ phái sinh sử 63   dụng để quản lý RRTD Chúng cho phép tách RRTD với loại hình rủi ro khác vốn có công cụ cụ thể chuyển rủi ro từ người bán rủi ro (người mua bảo vệ tín dụng) đến người mua rủi ro (người bán bảo vệ tín dụng) Khả tách RRTD khỏi tài sản Có tài sản Nợ làm cho phái sinh tín dụng trở nên hấp dẫn sử dụng, đảm bảo đa dạng hóa rủi ro Do đó, để phịng ngừa, kiểm sốt rủi ro tốt TTT Sacombank nên tiến hành nghiên cứu, áp dụng công cụ vào hoạt động QTRR cách tìm hỗ trợ hay tư vấn chuyên gia nước, thành lập số phận chuyên nghiên cứu, tìm hiểu vấn đề liên quan đến công cụ phái sinh, tìm đối tác thích hợp 4.3.5 Nâng cao trình độ chun mơn đạo đức CBTD Cán thẻ người thường xuyên trực tiếp tiếp xúc hàng ngày với KH, với toàn hoạt động kinh doanh thẻ NH Kiến thức chuyên môn thẻ NH ý thức đội ngũ cán thẻ có vai trị quan trọng việc phát ngăn ngừa hành vi gian lận hoạt động thẻ Phòng Quản lý thẻ phải làm đầu mối tổ chức buổi tập huấn nghiệp vụ, trao đổi kinh nghiệm cho toàn cán thẻ hệ thống hoạt động kinh doanh thẻ nói chung hoạt động phịng chống rủi ro thẻ nói riêng Bên cạnh thường xuyên cử cán tham gia khoá học giả mạo thẻ TCTQT tổ chức cho NH thành viên để cập nhật thơng tin tình hình giả mạo, phương thức giả mạo biện pháp phòng tránh Nâng cao chất lượng đầu vào nhân viên, phân bổ công việc cho nhân viên theo lực thực họ Việc chồng chéo phân trách nhiệm quyền hạn nhân viên yếu tố làm giảm khả hoạt động sáng tạo nhân viên Trong quy trình tín dụng có nhiều khâu, CBTD NH làm phần lớn cơng việc dẫn đến tình trạng CBTD khơng khách quan cơng việc mình, việc chun mơn hóa sâu sắc làm cho cơng việc minh bạch cụ thể trách nhiệm quyền hạn nhân viên suốt quy trình tín dụng Làm giảm bớt tình trạng suy đồi đạo đức CBTD q trình cấp tín dụng Đổi cơng tác quản lý CBTD: công tác quản lý, phải thường xuyên quan tâm xác định nhiệm vụ trị, tư tưởng cho đội ngũ CBTD Quản lý CBTD công việc, sinh hoạt mộ cách chặt chẽ, khoa học Có biện pháp chủ động, tích cực giáo dục khơng để CBTD bị lôi vào vấn đề tiêu cực xã 64   hội, bị lôi đồng tiền mà hạ thấp nhân phẩm, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, làm phương hại đến thân phương hại kinh tế uy tín ngành Không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ CBTD: việc đào tạo CBTD phải coi trọng thường xuyên, liên tục Bên cạnh cơng tác tuyển dụng phải đảm bảo quy trình, u cầu cơng việc Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chun mơn, nghiệp vụ, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, cơng nghệ q trình phát triển hội nhập ngân hàng Tổ chức thi tay nghề hàng năm có khen thưởng hợp lý để khuyến khích CBTD giỏi, có nhiều cống hiến Đổi sách đãi ngộ CBTD, thực chế định đôi với chế tài: điều kiện kinh tế thị trường, sách đãi ngộ hợp lý tiền lương, tiền thưởng … có ý nghĩa quan trọng CBTD chịu áp lực nhiều cơng việc mang tính rủi ro cao Có CBTD phát huy hết khả nhiệt tình lâu dài Đồng thời, thực chế thị trường, tạo bầu khơng khí thi đua, khuyến khích sáng tạo, phát huy trách nhiệm quyền hạn cá nhân việc đầu tư vốn cho an toàn hiệu Những CBTD vi phạm quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng, làm thất cho NH phải xử lý nghiêm khắc, đặc biệt với cán tha hóa, biến chất Những CBTD có đạo đức tốt, u ngành, u nghề, có ý chí cầu tiến, mang lại hiệu cao cho NH cần có chế độ khen thưởng xứng đáng Bên cạnh việc nâng cao trình độ chun mơn cơng tác phòng chống giả mạo thẻ cần ý đến việc giáo dục đạo đức, nâng cao ý thức trách nhịêm cho đội ngũ cán thẻ hệ thống Gian lận đội ngũ cán thẻ thực gian lận tinh vi nhất, khó phát gây tổn thất nghiêm trọng cho NH Do cần thực cơng tác quản lý cán tốt, phân công quyền hạn trách nhiệm cán cách rõ ràng, thường xuyên quan tâm đến đời sống, tâm tư tình cảm cán bộ, gắn quyền lợi cán với hoạt động kinh doanh thẻ NH để từ cán nâng cao ý thức trách nhiệm việc hạn chế rủi ro tổn thất trình kinh doanh thẻ NH 65   CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Trong kinh doanh NH, việc NH đương đầu với RRTD điều tránh khỏi Trong nỗ lực thu lợi nhuận, NH khơng thể chối bỏ rủi ro, có nghĩa khơng thể khơng cho vay, mà tìm cách cho hoạt động trở nên an toàn hạn chế đến mức tối đa tổn thất có Đặc biệt điều quan trọng nước có kinh tế Việt Nam hệ thống thông tin cịn thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ QTRR cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán NH chưa cao… Chính nhận thức rủi ro, có hiểu biết sâu sắc rủi ro mà NH gặp phải có vai trị quan trọng việc hạn chế, phòng ngừa, QTRR hoạt động NH nói chung hoạt động kinh doanh thẻ Sacombank nói riêng Với mong muốn cho hoạt động thẻ Sacombank nói riêng thị trường thẻ Việt Nam nói chung ngày phát triển tránh RRTD, viết hệ thống hoạt động QTRR dịch vụ thẻ tín dụng cách hệ thống hoá lại vấn đề hoạt động Hy vọng với việc ứng dụng cách hiệu mơ hình lượng hóa RRTD biện pháp hỗ trợ nói giúp cho hệ thống NHTM Việt Nam phát triển vững mạnh đường hội nhập vào thị trường tài khu vực giới Mặc dù cố gắng, thời gian nghiên cứu kiến thức chun mơn cịn hạn chế nên đề tài khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Em kính mong góp ý thầy giáo bạn để khố luận em hồn thiện 66   Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn bảo tận tình thầy Trần Đình Lý anh chị phịng tín dụng Trung tâm Thẻ Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành tốt khoá luận 5.2 Kiến nghị 5.2.1 Kiến nghị phủ ngành liên quan Trong việc hoạch định sách, Chính phủ cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh, hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm hoạt động Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên NH thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động NH, tạo thêm nhiều hội nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động NH Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế, … để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững hội nhập quốc tế Thị trường thẻ Việt Nam thị trường phát triển nên hoạt động tội phạm lĩnh vực thẻ chưa nhiều quy mơ cịn nhỏ Hầu hết vụ giả mạo thẻ giao dịch giả mạo NH phối hợp chặt chẽ với quan pháp luật ngăn chặn kịp thời Tuy nhiên, với phát triển thị trường tài thị trường thẻ Việt Nam, nước ta phải đối mặt với cơng mang tính tổ chức tổ chức tội phạm thẻ quốc tế Do Chính phủ cần sớm ban hành quy định tội danh khung hình phạt nghiêm khắc Bộ luật hình cho loại tội phạm sử dụng thẻ giả cấu kết lừa đảo giả mạo giao dịch thẻ Các hoạt động giả mạo thẻ thường có liên quan đến yếu tố nước ngồi nên Chính phủ tham khảo luật quy định TCTQT quy định Luật pháp quốc tế để ban hành điều khoản có tính thực 67   tiễn cao, phù hợp với thông lệ quốc tế, tránh tranh chấp quốc tế xảy mà khơng mâu thuẫn với hệ thống Pháp luật Việt Nam 5.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng cho ngân hàng Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm Thông tin Tín Dụng (CIC) Hiện nay, Việt Nam có Trung tâm Thơng tin Tín Dụng, tổ chức chuyên cung cấp thông tin thể nhân, pháp nhân cho NHTM Đây nguồn thông tin quan trọng để hỗ trợ trình định tín dụng Tuy nhiên, chất lượng thơng tin tín dụng chưa thực tốt, chưa đảm bảo cung cấp thông tin nhanh, xác kịp thời Thẻ tín dụng phát hành đánh giá NH uy tín lực tài KH để định hạn mức chi tiêu phát hành tín chấp thẻ cho KH Như NH phát hành phải đối mặt với rủi ro tín dụng hoạt động phát hành thẻ.Vì vậy, để nâng cao chất lượng thông tin, NHNN cần: Cải thiện đường truyền thông tin: tốc độ đường truyền thông tin chưa nhanh, đường truyền bị gián đoạn q trình cung cấp thơng tin Do đó, NHNN cần cải tiến chất lượng thường xuyên, đảm bảo cung cấp thông tin cách kịp thời, xác Thanh tra NHNN cấp CIC phối hợp đôn đốc kiểm tra việc báo cáo, khai thực thơng tin TCTD đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời đơn vị không cung cấp thông tin xác thực KH có quan hệ tín dụng NH Phối hợp hiệu với ban ngành như: Chi cục thuế, Sở Kế hoạch Đầu tư Bộ ngành có liên quan… để có thêm thơng tin khác lịch sử cho vay KH, làm cho thơng tin thêm phong phú, nhằm giúp NH định xác Ngồi ra, để nâng cao hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi CIC sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ NH hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao cơng nghệ học tập kinh nghiệm công ty xếp hạng tín dụng lớn giới 68    Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro NHNN cần phối hợp với Bộ ngành có liên quan q trình xử lý nợ xấu Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm TCTD, quan Cơng an, Chính quyền sở để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án  Tăng cường công tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng NH vào quỹ đạo luật pháp Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học, thơng tin thu thập cần phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt NHTM, thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Cần xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ NH, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động NHTM, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp NHTM nâng cao hiệu hoạt động 5.2.3 Kiến nghị Hiệp hội thẻ ngân hàng phát hành toán thẻ Việt Nam Hiệp hội thẻ NH phát hành toán thẻ Việt Nam thời gian qua có bước phát triển đa dạng mạnh mẽ, bước đầu thực tiêu chí Hội “ diễn đàn hợp tác trao đổi kinh nghiệm NH phát hành toán thẻ Việt Nam ” Hiệp hội thẻ đời có tham gia hầu hết NH Việt Nam 69   Các NH Hội thống mức phí tốn tối thiểu việc áp dụng thuế giá trị gia tăng áp dụng cho sở chấp nhận thẻ Việt Nam nhằm mục đích đảm bảo lợi nhuận cho tất NH thị trường thẻ cạnh tranh lành mạnh Hội thu thập tình hình khó khăn thuận lợi vướng mắc NH Hội phát hành toán thẻ để đề giải pháp khắc phục Trong thời gian tới Hiệp hội thẻ cần tiếp tục phát huy vai trò “diễn đàn hợp tác trao đổi” hoạt động phòng chống rủi ro lĩnh vực kinh doanh thẻ thị trưòng Việt Nam Hiệp hội thẻ cần đưa quy định, quy chế thành viên việc cung cấp thông tin phối hợp hành động phòng chống hành vi gian lận lĩnh vực kinh doanh thẻ NH Hiệp hội thẻ đầu mối tổ chức, nghiên cứu đưa đề xuất hạn chế rủi ro kinh doanh thẻ, đầu mối liên lạc với TCTQT hoạt động phịng chống giả mạo thẻ tổ chức khố học bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ cho NH thành viên hoạt động phòng chống rủi ro kinh doanh thẻ đồng thời quan đưa đề suất kiến nghị lên quan cấp 5.2.4 Kiến nghị với Trung Tâm Thẻ Sacombank Hiện TTT Sacombank có định hướng rõ ràng việc mở rộng thị trường thẻ tín dụng Sacombank, nhiên thực tế nhiều hạn chế Sau đây, xin đề xuất số kiến nghị sau:  TTT Sacombank cần có sách cụ thể ưu đãi để áp dụng với đối tượng KH  Phát triển nguồn nhân lực chuyên nghiệp phục vụ cho phát triển thị phần thẻ tín dụng Sacombank  Để tạo điều kiện tốt cho việc phát triển, TTT Sacombank nên mở rộng mạng lưới hoạt động, địa điểm chấp nhận tốn thẻ tín dụng nhiều thành phố trực thuộc trung ương tỉnh thành nước  TTT Sacombank kiện tồn máy kiểm tra nội cơng tác thực chi nhánh Sacombank  Thu hút KH sử dụng sản phẩm thẻ Sacombank nhều sách, chương trình ưu đãi xây dựng mối quan hệ tín dụng tốt đẹp, bền vững với đối tượng KH tiềm 70   TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà, 2008 Quản trị Ngân hàng thương mại Giáo trình trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Hà Nội, Nhà xuất Giao Thông Vận Tải, 214 trang Nguyễn Minh Kiều, 2009 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nhà xuất Thống kê, 302 trang Nguyễn Minh Kiều, Phan Chung Thủy, Nguyễn Thị Thùy Linh, 2006 Tiền tệ ngân hàng Giáo trình Giảng viên Đại học Kinh Tế TPHCM Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội, 514 trang Quý Long, Kim Thư, 2008 Kỹ quản lý ngân hàng Nhà xuất Tài Chính, Hà Nội, 147 trang Quý Long, Kim Thư, 2010 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Luật tổ chức tín dụng – Hướng dẫn quản lý sách tiền tệ đảm bảo hoạt động Ngân hàng an toàn, hiệu Nhà xuất Tài Chính, Hà Nội, 526 trang Báo cáo thường niên Sacombank 2009 Báo cáo thường niên Sacombank 2010 Báo cáo thường niên Sacombank 2011 Các Website tham khảo: http://www.sacombank.com.vn http://www.vnbaoorg.info http://www.vinasme.vn http://vnba.org.vn 71   PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: CÁCH TÍNH HẠN MỨC THẺ TÍN DỤNG Cách tính hạn mức cấp thẻ tín dụng quốc tế: Hạn mức = Thu nhập cịn lại/tỷ lệ tốn kỳ vọng (theo thời kỳ) Trong đó: Thu nhập cịn lại = Thu nhập-chi phí sinh hoạt-chi phí vay-chi phí chu cấp tài (nếu có) Cách tính hạn mức thẻ tín dụng nội địa Family:  Trường hợp thu nhập khách hàng: triệu đồng = triệu đồng: Hạn mức = Thu nhập cịn lại/tỷ lệ tốn kỳ vọng(theo thời kỳ) Trong đó: Thu nhập cịn lại = Thu nhập-chi phí sinh hoạt-chi phí vay-chi phí chu cấp tài (nếu có) PHỤ LỤC 2: QUẢN LÝ CHI TIÊU VÀ THANH TOÁN SAO KÊ CỦA CHỦ THẺ Tại Trung Tâm Thẻ  Quản lý chi tiêu: TTT quản lý theo dõi định mức chung, hạn mức tín dụng hàng ngày, hạn mức chi tiêu chủ thẻ Một số quy tắc quản lý hạn mức tín dụng thẻ: + Hạn mức tín dụng chung: mức dư nợ tối đa mà chủ thẻ phép sử dụng kỳ tín dụng Hạn mức nằm hạn mức tối đa cho vay NH KH theo quy định pháp luật Đây hạn mức tuần hoàn, chủ thẻ chi tiêu số tiền bị trừ vào hạn mức tín dụng chung Sau KH tốn kê, số tiền vừa toán cập nhập vào tài khoản thẻ + Hạn mức chi tiết hàng hóa-dịch vụ: phần cịn lại hạn mức tín dụng cấp sau trừ tổng giá trị giao dịch sử dụng kỳ Hạn mức tín dụng khơng sử dụng tự động chuyển sang hạn mức chi tiêu hàng hóa dịch vụ   + Cập nhập liệu phát sinh hàng ngày vào hệ thống quản lý: TTT thường xuyên theo dõi cập nhập thông tin tình hình sử dụng thẻ, tình trạng thẻ… để quản lý Sớm phát hành vi gian lận, hành vi bị cắp… kịp thời thông báo cho đơn vị chấp nhận thẻ, điểm ứng tiền mặt Tính lãi phí tài khoản thẻ: Lãi bắt đầu tính từ phát sinh giao dịch toán với đơn vị chấp nhận thẻ lập kê Nếu KH tốn hạn miễn lãi  Lập kê Sao kê (thông báo giao dịch) kê chi tiết khoản chi tiêu trả nợ chủ thẻ lãi phí phát sinh chu kỳ sử dụng thẻ TTT gởi kê chi tiết giao dịch chủ thẻ cho chủ thẻ theo địa chủ thẻ yêu cầu qua email chủ thẻ thời điểm khác tháng tùy theo loại thẻ Tại chi nhánh phát hành Nhận kê từ TTT gởi cho KH tháng.Nếu KH có thắc mắc kê liên hệ với chi nhánh phát hành vòng ngày Nhận giấy báo nợ từ TTT , toán kê, toán trả nợ cho chủ thẻ PHỤ LỤC 3: PHÂN LOẠI NỢ VÀ LẬP DỰ PHÒNG RRTD Việc phân loại nợ lập dự phịng rủi ro tín dụng thực theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các khoản cho vay cho thuê tài KH phân thành năm nhóm nợ vào tình hình trả nợ yếu tố định tính sau:  Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Các khoản nợ hạn Tập đoàn đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn Các khoản nợ hạn 10 ngày Tập đồn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn cịn lại  Nhóm 2: Nợ cần ý Các khoản nợ hạn từ 10 đến 90 ngày   Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu mà Tập đồn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu  Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn Các khoản nợ hạn từ 91 đến 180 ngày Các khoản nợ cấu lại kỳ hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm Các khoản nợ miễn giảm lãi KH không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng  Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày tính theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu Khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai  Nhóm 5: Nợ có khả vốn Các khoản nợ hạn 360 ngày Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu mà hạn từ 90 ngày trở lên tính theo thời hạn trả cấu lại lần đầu Các khoản nợ cấu lại lần hai mà hạn tính theo thời hạn trả cấu lại lần hai Các khoản nợ cấu lại lần ba trở lên Nợ khoanh khoản nợ chờ xử lý Trường hợp KH có nhiều khoản nợ với Tập đồn mà có khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao Tập đồn buộc phải phân loại khoản nợ cịn lại KH vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro  Dự phòng rủi ro tín dụng Việc tính dự phịng cụ thể tỷ lệ áp dụng cho nhóm nợ sau: Nhóm – Nợ đủ tiêu chuẩn 0% Nhóm – Nợ cần ý 5% Nhóm – Nợ tiêu chuẩn 20%   Nhóm – Nợ nghi ngờ 50% Nhóm – Nợ có khả vốn 100% Dự phòng cụ thể tính theo số dư khoản cho vay cho thuê tài KH ngày 30 tháng 11 hàng năm trừ giá trị tài sản đảm bảo Giá trị tài sản đảm bảo xác định theo quy định Quyết định 493/2005/QĐNHNN Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005, khoản dự phòng chung lập với mức tối thiểu 0,75% tổng số dư khoản cho vay cho thuê tài KH, không bao gồm khoản cho vay cho th tài KH phân loại vào nhóm nợ có khả vốn   ... TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP.HCM LÊ THỊ NGỌC DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM THẺ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Ngành: Quản Trị Tài Chính LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Giáo... cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, Trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TRUNG TÂM THẺ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG... Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 26 3.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 27 3.1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 28 3.1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 28 3.1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng