TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÀI CHÍNH CHAPTER 23 RỦI RO HOẠT ĐỘNG GVHD: PGS TS NGUYỄN KHẮC QUỐC BẢO HVTH: NGUYỄN THÀNH TRUNG NGUYỄN THÀNH VIỆT NGUYỄN VÕ THỦY TIÊN RISK MANAGEMENT AND FINANCE INSTITUTIONS-4TH Rủi ro thị trường Rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động Một số nhà quản lý coi rủi ro hoạt động rủi ro quan trọng mà ngân hàng phải đối mặt Ln ln có nguy xảy tổn thất lớn tồn rủi ro hoạt động Xác định rủi ro hoạt động khó khăn nhiều Đòi hỏi ngân hàng phải đầu tư nguồn lực đáng kể để đo lường giám sát rủi ro hoạt động 23.1 XÁC ĐỊNH RỦI RO HOẠT ĐỘNG  Xem xét rủi ro hoạt động rủi ro lại sau rủi ro thị trường hay rủi ro tín dụng Có thể xem xét báo cáo tài (a) ảnh hưởng khoản lỗ tín dụng tổ chức tài loại bỏ khỏi báo cáo kết hoạt động (b) khoản nợ tổn thất từ rủi ro thị trường Sự thay đổi thu nhập sau rủi ro hoạt động  Rủi ro hoạt động, tên nó, rủi ro phát sinh từ hoạt động kinh doanh (rủi ro sai sót q trình giao dịch, toán, v.v ) 23.1 XÁC ĐỊNH RỦI RO HOẠT ĐỘNG  Rủi ro hoạt động gồm tất rủi ro nội Rủi ro nội rủi ro mà cơng ty kiểm sốt (nhân sự, hệ thống phần mềm quản lý, điều hành,…)  Nó bao gồm rủi ro phát sinh từ việc kiểm sốt khơng chặt chẽ (Rủi ro Rogue Trader rủi ro loại gian lận khác nhân viên)  Chúng bao gồm tác động kiện bên ngồi (thiên tai, rủi ro trị quy định vi phạm, v.v ) Rủi ro hoạt động làm tăng chi phí ngân hàng giảm doanh thu 23.1 XÁC ĐỊNH RỦI RO HOẠT ĐỘNG “Rủi ro hoạt động” rủi ro xảy tổn thất qui trình, hệ thống hay nhân viên nội ngân hàng vận hành không tốt nguyên nhân khách quan bên - Basel - 23.2 XÁC ĐỊNH VỐN QUẢN LÝ Đủ để ngân hàng sử dụng có rủi ro xảy VỐN Không dư thừa, tránh dẫn tới vốn không lưu thông, ảnh hưởng đến lợi nhuận Phương pháp số Phương pháp chuẩn hóa Phương pháp đo lường nâng (AMA) Phương pháp số Vốn rủi ro hoạt động xác định 15% tổng thu nhập bình quân hàng năm ba năm trước Tổng thu nhập xác định thu nhập lãi ròng cộng với thu nhập ngồi lãi; tổng thu nhập tính trước trích lập dự phòng, không bao gồm lãi/lỗ thu từ kinh doanh chứng khoán, bảo hiểm thu nhập bất thường Phương pháp chuẩn hóa Hoạt động ngân hàng chia thành ngành nghề Bình quân tổng thu nhập hàng năm ba năm gần cho ngành nghề nhân với tỷ lệ Beta tương ứng ngành kinh doanh Sau cộng tất lại Lĩnh vực kinh doanh Beta(%) Tài trợ doanh nghiệp 18 Các hoạt động mua bán 18 Hoạt động ngân hàng bán lẻ 12 Hoạt động ngân hàng thương mại 15 Thanh toán 18 Dịch vụ đại lý 15 Quản lý tài sản có 12 Môi giới bán lẻ 12 Để áp dụng phương pháp chuẩn hóa, ngân hàng phải có hệ thống quản lí rủi ro hoạt động đáp ứng đầy đủ yêu cầu tối thiểu quy định Basel Ngân hàng phải có phận quản lý rủi ro hoạt động có trách nhiệm xác định, đánh giá, giám sát kiểm soát rủi ro hoạt động Ngân hàng phải theo dõi khoản lỗ tương ứng theo ngành nghề kinh doanh phải cải thiện rủi ro hoạt động Phải có báo cáo thường xuyên tổn thất rủi ro hoạt động toàn ngân hàng Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng phải ghi chép đầy đủ Quy trình quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng hệ thống đánh giá phải kiểm toán viên nội đánh giá độc lập định kỳ 23.6 CÁCH TIẾP CẬN CHỦ ĐỘNG Các nhà quản lý rủi ro nên cố gắng chủ động ngăn ngừa tổn thất xảy Một cách tiếp cận để theo dõi xảy ngân hàng khác cố gắng học hỏi từ sai lầm họ Khi thương vụ lừa đảo trị giá 700 triệu đô la xảy công ty Ngân hàng Allied Irish Baltimore vào năm 2002, nhà quản lý rủi ro toàn giới nghiên cứu tình cẩn thận hỏi rằng: "Điều xảy với không?" 23.6 CÁCH TIẾP CẬN CHỦ ĐỘNG Mối quan hệ nhân quả: Các nhà quản lý rủi ro hoạt động nên cố gắng thiết lập quan hệ nhân định đạt tổn thất rủi ro hoạt động Việc tăng gia trình độ học vấn trung bình nhân viên => giảm tổn thất phát sinh từ sai lầm cách thức xử lý giao dịch? Hệ thống máy tính có làm giảm xác suất thiệt hại thất bại hệ thống? Rủi ro hoạt động có liên quan đến tỷ lệ luân chuyển nhân viên hay không? Rủi ro từ thương nhân lừa đảo giảm bớt? 23.6 CÁCH TIẾP CẬN CHỦ ĐỘNG Mối quan hệ nhân quả: Một cách tiếp cận để thiết lập mối quan hệ nhân thống kê Nếu tìm thấy mối tương quan tiêu cực cao trình độ học vấn nhân viên văn phòng sai lầm q trình giao dịch => lợi ích việc thay đổi yêu cầu trình độ học vấn cho cơng việc văn phòng Nếu 40% lỗi máy tính quy cho thực tế phần cứng cũ đáng tin cậy phiên => việc nâng cấp hữu ích RCSA KRIs Hệ thống tự kiểm soát tự đánh giá rủi ro (RCSA) cách quan trọng mà ngân hàng cố gắng để hiểu rõ tác động rủi ro hoạt động Nó cộng cụ để tính phần rủi ro hoạt động dựa vào tình rủi ro (hoặc tiềm ẩn gặp) khác Yêu cầu nhà quản lý đơn vị kinh doanh cần xác định rủi ro hoạt động doanh nghiệp Các bảng kế hoạch bảng câu hỏi sử dụng RCSA KRIs KRIs (Key Risk Indicators) công cụ để tính rủi ro hoạt động tổ chức đó.Nó phần hệ thống RCSA Những nhân tố rủi ro cơng cụ việc quản lý rủi ro hoạt động Cung cấp hệ thống cảnh báo sớm để theo dõi rủi ro hoạt động tổ chức RCSA KRIs Các số rủi ro quan trọng -Thu nhập nhân viên -Số giao dịch thất bại -Số nhân viên tạm thời -Tỷ lệ nhân viên giám sát -Số vị trí trống -Tỷ lệ nhân viên không nghỉ 10 ngày liên tiếp vòng 12 tháng RCSA KRIs Email điện thoại -Đào tạo nhân viên cẩn thận viết email, làm việc sàn giao dịch nói chuyện qua điện thoại Trước gửi email gọi điện thoại, tất nhân viên nên xem xét câu hỏi :” Điều gây tổn hại đến công ty cơng khai” 23.7 PHÂN BỔ NGUỒN VỐN QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG -Nguồn vốn quản lý rủi ro hoạt động nên phân bổ cho đơn vị kinh doanh công ty -Không phải lúc việc phân bổ vốn giải pháp tối ưu để giảm rủi ro -Thực tính tốn thích hợp xác định mức độ rủi ro hoạt động công ty, 23.8 SỬ DỤNG QUY TẮC LŨY THỪA -Với v giá trị biến, x giá trị tương đối lớn V, K, α số -De Fontnouvelle (2003), sử dụng liệu tổn thất từ nhà cung cấp, tìm thấy rằng, quy tắc lũy thừa giúp ngân hàng có kinh nghiệm quản lý khoản thiệt hại lớn 23.9 BẢO HIỂM -Một định quan trọng nhà quản lý rủi ro hoạt động mức độ rủi ro hoạt động nên bảo hiểm -Chính sách bảo hiểm cần sẵn sàng cho nhiều loại rủi ro từ thiệt hại cháy nổ đến thiệt hại từ trader giả mạo 23.9 BẢO HIỂM +Rủi ro đạo đức Đây rủi ro mà tồn hợp đồng bảo hiểm nguyên nhân khiến ngân hàng có hành xử khác +Lựa chọn bất lợi -Công ty bảo hiểm phân biệt rủi ro tốt xấu khiến đưa mức giá cho tất người vơ tình thu hút nhiều rủi ro xấu 23.10 Sarbanes-Oxley -Bắt nguồn từ phá sản Enron, đạo luật Sarbanes-Oxley thông qua Hoa Kỳ vào năm 2002 -Yêu cầu Hội đồng quản trị cần tham gia nhiều vào hoạt động hàng ngày -Họ phải theo dõi việc kiểm soát nội để đảm bảo rủi ro đánh giá xử lý tốt TĨM LƯỢC -Có bảy loại rủi ro hoạt động khác tám ngành nghề kinh doanh khác -Với phương pháp AMA, ngân hàng yêu cầu phải sử dụng liệu nội bộ, liệu bên ngồi, phân tích tình huống, mơi trường kinh doanh yếu tố kiểm soát rủi ro TĨM LƯỢC -Cơng cụ quan trọng phương pháp AMA phân tích tình -Cần xây dựng số rủi ro quan trọng -Ước tính, xây dựng quy trình phân bổ vốn cho đơn vị kinh doanh -Nhiều rủi ro hoạt động bảo hiểm -Mục tiêu làm cho ngân hàng nhạy cảm với tầm quan trọng rủi ro hoạt động THANK YOU ... sau rủi ro hoạt động  Rủi ro hoạt động, tên nó, rủi ro phát sinh từ hoạt động kinh doanh (rủi ro sai sót trình giao dịch, tốn, v.v ) 23.1 XÁC ĐỊNH RỦI RO HOẠT ĐỘNG  Rủi ro hoạt động gồm tất rủi. . .Rủi ro thị trường Rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động Một số nhà quản lý coi rủi ro hoạt động rủi ro quan trọng mà ngân hàng phải đối mặt Ln ln có nguy xảy tổn thất lớn tồn rủi ro hoạt động. .. thiện rủi ro hoạt động Phải có báo cáo thường xuyên tổn thất rủi ro hoạt động toàn ngân hàng Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng phải ghi chép đầy đủ Quy trình quản lý rủi ro hoạt động