ĐỀ ÁN KINH DOANH BÁNH GẠO SA ĐÉC VÕ VĂN ÚT Đồng Tháp, 7/ 2017 Dự án kinh doanh: Sản xuất phân phối bánh gạo Sa Đéc MỤC LỤC STT 10 11 12 13 DANH 14 MỤC 15 16 TỪ 17 VIẾT 18 TẮT 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 Từ viết tắt STT Tp TQ HCM HTX Đvt Đ H TS G P Q Kg KD KDL Vincom TNHH MTV P NĐ CP BHXH BHYT BHTN BT KPCĐ NPV IRR R DPP Vietinbank NVL CLB Diễn giải Số thứ tự Thành phố Trung Quốc Hồ Chí Minh Hợp tác xã Đơn vị tính Đồng Huyện Tiến sĩ Gram Phường Quận Kilogram Kinh doanh Khu du lịch Tên trung tâm thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Phòng Nghị Định Chính phủ Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm tai nạn Bộ Trưởng Kinh phí cơng đoàn Giá trị Tỷ lệ hoàn vốn nội Tỷ suất sinh lời nội Thời gian hồn vốn có chiết khấu Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Nguyên vật liệu Câu lạc Tóm lược ý tưởng kinh doanh Từ nhỏ đến bây giờ, sau nữa…Những âm vị bùi, dân giã bánh chuối cốt dừa, bánh đậu xanh, bánh tét nhân ngọt, ly bánh lọt hột lựu … Mà đến đám giỗ ông bà, cha xây bột, mẹ làm bánh… Mà lớn lên hay xa quê nhiều năm, muốn thưởng thức lại bánh chuối cốt dừa, bánh đậu xanh, bánh tét nhân cha xây bột, mẹ làm … Chỉ kí ức ngào Bởi lẽ, thị trường ngày xuất nhiều loại bánh phong phú đa dạng, với nhiều loại bánh như: bánh tây, bánh quy, bánh mì ngọt, bánh đậu phộng, bánh cốm…Nhưng để thưởng thức loại bánh bùi, làm từ bột cha xây, mẹ làm làm điều không dễ Nắm bắt nhu cầu thưởng thức này, có nhiều sản phẩm bánh làm từ bột gạo sản xuất như: bánh gạo one one, bánh gạo richy, bánh gạo mật ong, bánh gạo rong biển từ Nhật Bản… loại bánh gạo thơm ngon đa phần có vị cao, sử dụng hàm lượng đường tinh luyện hương vani tổng hợp nhiều, mà theo chuyên gia y tế việc sử dụng đường tinh luyện, hương vani nhiều, gây hại cho sức khỏe…Trong cha mẹ tạ làm nên bánh chuối, bánh đậu xanh có vị thanh, béo bùi bột gạo, nước cốt dừa, không chứa chất tạo mùi, tạo vị Thấu hiểu điều này, thị trường xuất sản phẩm bánh gạo mang đậm chất dân giã, làm từ bột gạo Sa Đéc – nơi có nghề làm bột gạo tiếng thơm ngon Mặc dù giống với sản phẩm bánh gạo khác bánh gạo one one: không sử dụng chất hóa học, chất bảo quản (kể chất tạo hương, chất tạo vị) mà sản phẩm này, đem đến cho người dân thưởng thức bánh có vị bùi, nước cốt dừa trộn mè hòa lẫn với bột gạo, vị bánh gạo đậu xanh, vị béo béo bánh gạo đậu phộng sữa… thưởng thức cái, làm ta hồi tưởng lại kí ức ngày xưa: cha xây bột, mẹ làm bánh, vị bánh đơn sơ đầy dinh dưỡng mà sản phẩm bánh gạo khác chưa mang giá trị dinh dưỡng cao Không đem lại cho người dân thưởng thức bánh gạo vừa an toàn sức khỏe, vừa bổ dưỡng…Mà sản phẩm bánh q biếu có giá trị tinh thần cho người thân, bạn bè Bởi bánh gói bao bì dạng đồ Tây Nam Bộ, hình bánh in đồ Đồng Tháp ….là đặc sản bánh Tp Sa Đéc mà du khách không tìm đến tham qua du lịch nơi Sản phẩm bánh gạo Sa Đéc, mang đến Tổng quan thị trường 2.1 Khảo sát nghiên cứu thị trường Để thấu hiểu nhu cầu người tiêu dùng sản phẩm bánh gạo, thực 150 phiếu khảo sát từ người dân sinh sống thành phố Sa Đéc (Đồng Tháp) 50 phiếu khảo sát gián tiếp từ facebook, Google forms độ tuổi từ 10 đến 50 tuổi Trong tổng số 200 phiếu mà chúng tơi khảo sát, có 180 phiếu hợp lệ Dưới kết mà khảo sát Trong số 180 phiếu, có 122 phiếu khảo sát Nữ giới chiếm 67.78%, lại 58 phiếu khảo sát Nam giới chiếm 32.22% Về độ tuổi, độ tuổi cao từ 18 đến 35 tuổi (chiếm 53%) số người độ tuổi 35 (chiếm 25%), độ tuổi thấp 18 tuổi (chiếm 22%) Nghề nghiệp: 28% nông dân, 25% sinh viên – học sinh, công chức viên chức 20% , buôn bán 27% Mức độ chi tiêu sản phẩm bánh gạo tuần có đến 29% người tiêu dùng chi tiêu lần/tuần, 33% người tiêu dùng chi tiêu bánh gạo lần/ tuần 23% người tiêu dùng tuần chi tiêu lần, có 15% người tiêu dùng đến sản phẩm (Nguồn: số liệu khảo sát) Từ đồ 2.1, người tiêu dùng chi tiêu bánh gạo lần tuần chiếm tỉ lệ cao (chiếm 33%), để thấy sản phẩm bánh gạo giống loại bánh kẹo khác có mức độ tiêu dùng không cao, để ăn chơi theo thói quen sở thích chính, họ mua với số lượng không nhiều Nhận thấy điều này, sản phẩm bánh gạo không cân nhắc số lượng sản xuất mà cần mang đến tính sáng tạo khác biệt sản phẩm so với đối thủ cạnh tranh, để thu hút 33% người tiêu dùng chi tiêu lần/ tuần biết đến tiêu dùng, lôi kéo số khách hàng lại chi tiêu bánh gạo Theo mức độ tiêu dùng này, tổng số 85% người tiêu dùng chi tiêu bánh gạo từ đến lần/1 tuần , theo biểu đồ 2.2 người tiêu dùng quan tâm sản phẩm bánh gạo chủ yếu là: (Nguồn: số liệu khảo sát) Đa số người tiêu dùng quan tâm đến sản phẩm bánh gạo phải bảo đảm an toàn sức khỏe (chiếm tỉ lệ 45%), tiếp đến bánh gạo phải bổ dưỡng – thơm ngon (chiếm tỉ lệ 27.1%), bánh gạo có nguồn gốc rõ ràng (chiếm tỉ lệ 22.9%) bánh gạo bổ dưỡng có tỉ lệ người tiêu dùng quan tâm (chiếm tỉ lệ %) Người tiêu dùng ngày quan tâm nhiều đến việc bảo vệ sức khỏe Bên cạnh tiêu chí an tồn cho sức khỏe thực phẩm phải có hàm lượng dinh dưỡng cao, thơm ngon ln tiêu chí ưu tiên lựa chọn, có sản phẩm bánh gạo Khi đánh giá chất lượng sản phẩm bánh gạo người tiêu dùng cho rằng: (Nguồn: số liệu khảo sát) Phần lớn sản phẩm bánh gạo có chất lượng tốt tốt (chiếm tỉ lệ 84%) Do vậy, sản phẩm chất lượng tốt cần phải tạo khác biệt so với đối thủ Với tỉ lệ người tiêu dùng lại (16%) hội để sản phẩm lôi kéo số họ chi tiêu thưởng thức bánh, tạo ấn tượng gây tính tò mò số người Để tạo nên khác biệt so với đối thủ, tạo nên sản phẩm bánh gạo có bổ sung vào vị bánh: đậu phộng, sữa, mè, dừa, hạt sen, đậu xanh, tăng tính thơm ngon độ dinh dưỡng sản phẩm, bên cạnh vấn đề an toàn sức khỏe chúng tơi đặt lên hàng đầu theo đồ 2.4, nhận thấy: (Nguồn: số liệu khảo sát) Người tiêu dùng có mong muốn dùng sản phẩm bánh gạo Sa Đéc với tỉ lệ đa số 93% (trong muốn dùng 35%, muốn dùng 58%), số người không quan tâm phân vân có tỉ lệ thấp ( 3% 4%) Điều cho thấy người tiêu dùng có mong muốn dùng thử sản phẩm bánh gạo với vị bánh lạ mà chuẩn bị sản xuất thị trường Cũng theo khảo sát, khảo sát thị trường bánh gạo vào tháng 06/2017 tiệm tạp hóa, chợ, siêu thị số phường Tp Sa Đéc (phường 1, phường phường Tân Quy Đông) Chúng nhận thấy: sản phẩm bánh gạo phần lớn du nhập từ nước : bánh gạo Ichi, bánh gạo Kobana (Nhật bản)… Trong sản phẩm bánh gạo nước xuất hiện, có bánh gạo Richy cơng ty Vietpat bánh gạo one one từ liên hợp tác xã thương mại Tp HCM (Saigon Co.op)… Chúng thiết nghĩ: Sa Đéc từ lâu thủ phủ nghề làm bột tiếng thơm ngon, mà người dân nơi lại tiêu dùng bánh gạo ngoại nhập? Chúng nhận thấy cần phải có ý tưởng sản xuất sản phẩm bánh gạo để giới thiệu đến người thưởng thức bánh an toàn bổ dưỡng đáp ứng 93% nhu cầu người tiêu dùng khảo sát 2.2 Đối thủ cạnh tranh Theo binh thư Tôn Tử (nhà quân lỗi lạc cuối thời Xuân Thu, TQ) có đề cập đến binh pháp quân sự: “Biết người biết ta, trăm trận không khốn cùng; biết ta người, thắng thua một; ta người, trăm trận thua trăm” (Tôn Tử) Dựa theo binh pháp Tôn Tử, thấy rằng: việc kinh doanh giống đánh trận, xác định tìm hiểu rõ đối thủ cạnh tranh yếu tố quan trọng để đề chiến lược marketing hiệu quả, nhằm “trăm trận trăm thắng”, khơng để “thắng thua một” không muốn “trăm trận thua trăm” Hình 2.1 Minh họa đối thủ cạnh tranh Đối thủ cạnh tranh thương trường bao gồm: đối thủ cạnh tranh trực tiếp đối thủ cạnh tranh gián tiếp, tiềm sản xuất – kinh doanh thị trường Tp Sa Đéc (Đồng Tháp) 2.2.1 Đối thủ cạnh tranh trực tiếp Chúng sau khảo sát thị trường số tiệm tạp hóa, chợ siêu thị Tp Sa Đéc (Đồng Tháp) mà khảo sát vào tháng 06/2017.nhận thấy đối thủ cạnh tranh trực tiếp mà sản phẩm bánh gạo Sa Đéc phải đương đầu là: bánh gạo IChi Nhật bản, bánh gạo One One, bánh gạo Richy bánh gạo Liên HTX Tp HCM Sai Gòn Co.op Bảng 2.1 Sản phẩm bánh gạo từ đối thủ cạnh tranh Đối thủ cạnh tranh Đặc điểm sản phẩm Công ty Kameda Nhật Bản Bánh gạo Ichchi làm từ hạt gạo Japonica trộn mật ong với xì dầu Bánh có vị xì dầu chiên qua dầu Trên bao bì tiếng Nhật, người tiêu dùng khó biết thơng tin Trong có sử dụng đường tinh luyện Nguồn nguyên liệu an toàn, sản phẩm Liên HTX Tp HCM Sai gon Co.op phân phối nhiều siêu thị co.op mart Sản phẩm bánh có thành phần đơn giản, bao bì chưa hấp dẫn Cơng ty VietPat Bánh gạo Richy có vị: ngọt, mặn vị phomai Độ dinh dưỡng, bổ ngon chưa cao có vị ngọt, mặn phomai Sản phẩm có ưu lớn thị trường ngồi nước Bao bì thiết kế cao cấp Cty cổ phần thực phẩm One One Bánh gạo one one có vị: vị phomai ngơ, vị xì dầu Nhật, vị sữa ngơ Bánh gạo có độ bổ dưỡng khơng cao, thành phần bánh đơn giản (Nguồn: thông tin khảo sát) Từ đặc điểm sản phẩm bánh gạo đối thủ, tổng hợp điểm mạnh điểm yếu sản phẩm bánh gạo Sa Đéc so với đối thủ Tuy nhiên, đối thủ cạnh tranh trên, sản phẩm bánh gạo cạnh tranh trực diện với sản phẩm bánh gạo One One cốt yếu Vì so sánh sản phẩm bánh gạo Sa Đéc với sản phẩm bánh One One Bảng 2.2 Điểm mạnh, điểm yếu bánh gạo Sa Đéc so với đối thủ cạnh tranh Tiêu chí Thị Bánh gạo Sa Đéc Điểm mạnh Tận dụng tất chiến trường Thương lược markeing Mang tính đặc sản Tp hiệu Sa Đéc Đồng Tháp Giá Mang tính khác biệt, chất chất lượng lượng cao Bánh gạo One One Điểm yếu Điểm mạnh Xuất sau Xuất trước Ít người biết Nhiều người đến biết đến Điểm yếu Khả tiếp cận thơng tin Khơng mang tính thương hiệu Đồng quy với Giá bán Cao Gía bán thấp sản phẩm bánh gạo khác Tính đặc Cao, dùng làm quà đặc sản Nguy cạnh sản bánh Tp Sa Đéc tranh - - (Nguồn: thông tin khảo sát) 2.2.2 Đối thủ cạnh tranh gián tiếp Ngoài sản phẩm bánh gạo từ đối thủ cạnh tranh trực tiếp, không đề cập đến sản phẩm bánh kẹo khác có thị trường, đối thủ cạnh tranh gián tiếp, tiềm nặng kí mà sản phẩm bánh gạo phải đương đầu Bảng 2.3 Đặc điểm sản phẩm cạnh tranh gián tiếp, tiềm Sản phẩm cạnh tranh Điểm mạnh Cơm gạo lứt Chế biến từ gạo lứt Mùi vị ngon Thực phẩm tốt cho sức khỏe Điểm yếu Thực phẩm giống với cơm, độ dai cao, bất tiện sử dụng bảo quản Bao bì chưa đẹp mắt Chưa khẳng định nguồn gốc, thương hiệu Bột gạo Sản phẩm kết hợp bột gạo sen, ngon, bổ dưỡng Sản phẩm cần pha bột với nước sôi trước dùng Thời gian tiêu hóa chất dinh dưỡng thể nhanh Sữa Sữa gạo dùng cho Sữa có carbohydrate cao, protein gạo người ăn chay Ít gây dị Người tiểu đường, vận động viên, ứng, bổ sung canxi người già không nên dùng Bánh phồng tôm Sa Giang Sản phẩm giá rẻ, độ giòn cao, ăn kèm với loại ăn khác ăn liền Người tiêu dùng khó xác định sản Sản phẩm bánh chợ, tiệm tạp hóa Sản phẩm phải chiên qua dầu Phải Giá rẻ, nhiều chủng loại phẩm an tồn, khơng xác định bánh Dễ tiếp cận với nguồn gốc sản phẩm người dân Nhiều sản phẩm khó xác định hạn sử dụng dùng Các loại bánh siêu Nhiều chủng loại bánh thị Đảm bảo nguồn gốc rõ ràng Giá bánh cao ngoài, bao bì chưa mang tính sáng tạo (Nguồn: thơng tin khảo sát) Từ bảng phân tích trên, chúng tơi kết luận: có sản phẩm bánh, thức uống cần chế biến làm cho người tiêu dùng bất tiện, có sản phẩm bánh khó xác định sản phẩm an toàn sức khỏe Phần lớn sản phẩm bánh kẹo có bao bì khơng mang tính sáng tạo, không hấp dẫn không rõ nguồn gốc xuất xứ sản xuất bánh Do đó, hội để sản phẩm bánh gạo sản xuất mắt bảo vệ sức khỏe người tiêu dùng Mục tiêu đề án Mục tiêu trọng tâm đề án nhằm mang đến cho người tiêu dùng (trong có khách du lịch) thưởng thức bánh thơm ngon, bổ dưỡng đặc biệt bảo vệ sức khỏe người tiêu dùng, dùng làm quà để biết tặng người thân, bạn bè mua sắm hay tham quan du lịch, đám tiệc 3.1 Mục tiêu kinh doanh 3.1.1 Mục tiêu kinh doanh ngắn hạn Bảng 3.1 Mục tiêu kinh doanh ngắn hạn sản phẩm bánh gạo Sa Đéc (Đvt: 1000 đ) ST T Nội dung mục tiêu Doanh thu Lợi nhuận Thị phần Nhận biết thương hiệu Sản lượng sản xuất Lao động Tỷ lệ phủ hàng Đvt 1000 đ 1000 đ % % Gói người % Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 1,305,000.0 1,476,750.00 1,624,425.00 48,014.40 127,901.60 161,927.20 10% 20% 35% 15% 30% 40% 60,000 66,000 72,600 10 10 12 10% 20% 30% Năm 2022 1,786,867.5 201,436.40 40% 50% 79,860 12 40% (Nguồn: kế quản tính tốn) Mục tiêu kinh doanh ngắn hạn (2019 – 2022), giai đoạn mắt phát triển sản phẩm Chính cơng ty nhắm vào thị phần gần nơi sản xuất khu vực lân cận (H Lâp Vò, H Châu Thành, H Cao Lãnh, Tp Cao Lãnh) không ngừng quảng bá, marketing sản phẩm Bước đầu xây dựng thương hiệu 30% năm (2019, 2020) khu vực Nam Sông Tiền (địa phận tỉnh Đồng Tháp) tăng thêm 15% năm (2021, 2022) 3.1.2 Mục tiêu kinh doanh dài hạn ST Nội dung mục tiêu Đvt T Năm 2023 Năm 2024 Năm 2025 Năm 2026 Doanh thu 1000 đ 1,998,496.5 2,298,271.0 2,643,011.6 3,039,463.4 Lợi nhuận 1000 đ 263,689.2 303,242.6 348,729.0 401,038.3 Thị phần % 45% 50% 55% 60% Nhận biết thương hiệu % 55% 60% 65% 70% Sản lượng sản xuất Gói 87,846.0 101,022.9 116,176.3 133,602.8 Lao động người 14.0 14.0 14.0 14.0 Tỷ lệ phủ hàng % 45% 50% 55% 60% Bảng 3.2 Mục tiêu kinh doanh dài hạn sản phẩm bánh gạo Sa Đéc (đvt: 1000đ) 10 Doanh thu sản xuất năm 1,305,000 1,476,750 1,624,425 1,786,868 1,998,497 (Nguồn: kết tính tốn) 11.2 Hoạch định chi phí Chi phí sản xuất – kinh doanh: Bảng 11.2.1 Tổng chi phí nguyên vật liệu sản xuất (đvt: 1000đ) Loại bánh/ Năm Năm 2019 59,682.8 bánh gạo mè sữa 72,744.3 bánh gạo đậu phộng sữa 61,872.3 Bánh gạo đậu xanh 65,118.8 bánh gạo hạt sen Tổng chi phí nguyên vât liệu 259,418.0 Tên vật liệu/ Đvt nhiên liệu phụ Điện 2.Nước 3.chất tẩy rửa 4.công cụ dụng cụ sản xuất Xăng Tổng chi phí/ tháng Tổn chi phí/ Năm Năm 2020 68,933.6 84,019.6 69,084.2 75,212.2 297,249.5 sử dụng Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 79,618.3 91,959.1 106,212.8 97,042.6 112,084.3 129,457.3 77,295.1 86,653.8 97,332.0 86,870.0 100,334.9 115,886.8 340,826.1 391,032.1 448,888.9 Đơn giá Kwh Cm3 Lít Lít 400 35 30 200 Tổng chi phí 2.5 8 500 17 1,000 280 240 500 3,400 5,420 65,040 (Nguồn: kết tính tốn) Bảng 11.2.2 Tổng chi phí ngun vật liệu phụ sản xuất (đvt: 1000đ) (Nguồn: kết tính tốn) Bảng 11.2.3 Tổng chi phí sản xuất (đvt: 1000đ) Chi phí/ năm 1.Nguyên vật liệu Nguyên vật liệu phụ Chi phí phân bổ thiết bị, cơng cụ Tổng chi phí Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023 259,418.0 297,249.5 340,826.1 391,032.1 448,888.9 65,040.0 68,292.0 71,706.6 75,291.9 79,056.5 2,850 2,850 2,850 327,308.0 368,391.5 415,382.7 466,324.0 527,945.4 (Nguồn: kết tính tốn) Bảng 11.2.4 Tổng chi phí hoạt động sản xuất chung (đvt: 1000đ) ST Tên chi phí T Tổng chi phí nguyên vật liệu Tổng chi phí truyền thơng Năm 2019 327,308 6,900 Năm 2020 368,392 2,785 Năm 2021 415,383 3,044 Năm 2022 466,324 3,328 Năm 2023 527,945 3,367 40 Tổng chi phí quản lí chung chi phí khác Tổng chi phí hoạt động sản xuất 636,874 2,000 973,082 681,796 2,000 1,054,973 749,690 2,000 1,170,116 821,520 2,000 1,293,172 903,672 2,000 1,436,985 (Nguồn: kết tính tốn) Chi phí lãi vay Bảng 11.2.5 Nhu cầu vốn dự án (đvt: 1000đ) (Nguồn STT Khoản mục : tổng Giá trị ghi hợp tính I toán) Nhu cầu vốn 1,492,363 Đầu tư năm Vốn cố định 1,227,945 Dự án dự Đất đai nhà xưởng 500,000 kiến vay dài hạn Dây truyền sản xuất 500,000 ngân hàng Thiết bị sản xuất khác 227,945 Vốn lưu động 264,418 Chi phí nguyên vật liệu 259,418 Tiền mặt dự phòng 5,000 II Nguồn vốn 1,492,363 Vốn chủ sở hữu 1,092,363 Vốn vay 400,000 Lãi kỳ vọng 15% Lãi vay 10% Vietinbank 400 triệu đồng thời gian năm với lãi suất 10%/ năm Giả định dự án chủ đầu tư đòi hỏi lãi suất 15%/ năm Vậy tỷ suất chiết khấu là: = = 13.7 % Vậy suất chiết khấu dự án 13.7% Gỉa sử lạm phát trung bình dao động khoảng 6%/năm, để bảo vệ lợi ích nhà dầu tư lãi suất chiết khấu có tính lạm phát tính vào: I= 13.7%+6%+13.7%x6%=20.52%, nhà đầu tư yêu cầu mức sinh lời dự án lớn 20.52% Lãi vay tính lãi suất 10%/năm, nợ trả gốc vào năm thứ dự án Bảng 11.2.6 Kế hoạch vay trả lãi vay (đvt: 1000 đ) 41 Năm/chỉ tiêu Số tiền vay Dư nợ Trả gốc Lãi vay Năm 2018 400000 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022 400000 100000 40000 300000 100000 30000 200000 100000 20000 100000 100000 10000 Năm 2023 (N guồ n: kế tính tốn) 11.3 Ước lượng lãi lỗ dòng tiền dự án 11.3.1 Hoạch toán lãi/lỗ Bảng 11.3.1 Hoạch toán lãi lỗ (đvt: 1000đ) STT Khoản mục Doanh thu Chi phí hoạt động Khấu hao TSCĐ Lợi nhuận trước thuế lãi vay (EBIT) Lãi vay Lợi nhuận trước thuế (EBT) Thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế Thu nhập ròng Năm 1,305,000 973,082 231,900 Năm 1,476,750 1,054,973 231,900 100,018 40,000 60,018 12,004 48,014 331,918 189,877 30,000 159,877 31,975 127,902 421,777 Năm 1,624,425 1,170,116 231,900 Năm 1,786,868 1,293,172 231,900 Năm 1,998,497 1,436,985 231,900 222,409 261,796 329,612 20,000 10,000 202,409 251,796 329,612 40,482 50,359 65,922 161,927 201,436 263,689 454,309 493,696 561,512 (Nguồn: kết tính tốn) Thuế suất 20% lợi nhuận trước thuế lãi vay 11.3.2 Lãi/ lỗ dòng tiền dự án Bảng 11.3.2 Hoạch tốn dòng tiền dự án (đvt: 1000đ) Hạng mục Doanh thu Giá trị lại tài sản Thu hồi vốn lưu động Chi phí đầu tư ban đầu 4.1 Vốn cố định 4.2 Vốn lưu động Năm 2018 Năm 2019 1,305,000.0 927,600.0 522,000.0 Năm 2020 1,476,750.0 927,600.0 516,862.5 Năm 2021 1,624,425.0 927,600.0 568,548.8 Năm 2022 1,786,867.5 927,600.0 625,403.6 1,492,363.0 1,227,945.0 264,418.0 42 Năm 20 1,998,4 927,6 699,4 Tổng chi phí hoạt động Khấu hao Tổng chi phí lãi vay Thu nhập chịu thuế Thuế 10 Thu nhập sau thuế TNDN 11 Đầu tư bổ sung thiết bị 12 Trả gốc 13 Dòng tiền sau thuế 14 1/(1+r)^i 15 CF*(1/(1+r)^i) 16 Dòng tiền cộng dồn 1,159,500.0 -1,492,363.0 1.0 -1,492,363.0 -332,863.0 973,082.0 231,900.0 40,000.0 60,018.0 12,003.6 1,054,973.0 231,900.0 30,000.0 159,877.0 31,975.4 1,170,116.0 231,900.0 20,000.0 202,409.0 40,481.8 1,293,172.0 231,900.0 10,000.0 251,795.5 50,359.1 1,436,9 231,9 48,014.4 127,901.6 161,927.2 201,436.4 263,6 100,000.0 841,914.4 0.9 740,470.0 407,607.0 100,000.0 906,664.1 0.8 701,335.0 1,108,942.0 100,000.0 982,376.0 0.7 668,338.3 1,777,280.2 100,000.0 1,068,740.0 0.6 639,484.8 2,416,765.0 100,0 1,195,0 (Nguồn: kết tính tốn) Dựa vào thơng số bảng tính trên, chúng tơi có được: • Khi chi phí hội k =13.7% giá NPV =4,521,949.11 >0 (dự án có lợi nhuận) Sau năm sản xuất kinh doanh, dự án có khả sinh lời với giá • • • • thu nhập là: NPV = 4,521,949.11 Tỷ suất sinh lời nội r=13.7% Cho r1= 15% NPV = 1,776,446 Cho r2 = 20% NPV = 1,403,036.96 Vậy IRR =24% > 13.7% (tỷ suất đồi hỏi chủ đầu tư), dự án đáng để đầu tư • Thời gian hồn vốn có chiết khấu: DPP =2+ =2.38 năm Vậy thời gian hợp lí để dự án thu hồi vốn bắt đầu sinh lãi năm tháng ngày 12 Kế hoạch hành động Năm 2017 Công việc Năm 2018 Tháng 10 11 Tháng 12 10 11 12 Bước Bước Bước Bước 43 329,6 65,9 628,9 3,045,6 Sơ đồ 12 Sơ đồ Gantt kế hoạch hành động dự án Bánh gạo Sa Đéc (Nguồn: thông tin ước tính) Chúng tơi tiến hành thực đề án sản xuất, phân phối sản phẩm bánh gạo Sa Đéc với bước cụ thể sau: Bước 1: Sản xuất thí điểm loại bánh gạo cho người thân dùng thử phương pháp thủ công Thời gian thực tháng 01/2018 • Nếu sản phẩm bánh người thân đánh giá khơng ngon, chưa có chất lượng tốt, …chúng tơi tìm kiếm giải pháp sản xuất lại, thời gian làm lại đến hoàn thiện 15 ngày, từ đầu tháng 01/2018 đến tháng 01/2018 • Nếu sản phẩm bánh người thân đánh giá ngon, có chất lượng Chúng bắt đầu thực bước Bước 2: Tìm kiếm ngân hàng có sách vay vốn ưu đãi, kêu gọi nguồn vốn từ người thân, bạn bè…Tiến hành xây dựng chi phí đầu tư ban đầu: thuê mặt bằng, nhà xưởng, phương tiện vân chuyển, dây truyền sản xuất, làm thủ tục đăng kí sản xuất, kinh doanh, đăng ý sản phẩm an toàn vệ sinh thực phẩm sở y tế tỉnh Đồng Tháp Thời gian thực tháng từ đầu tháng 02/2018 đến cuối tháng 5/2018 Bước 3: Liên hệ nguồn cung ứng nguyên vật liệu sản xuất, nhà phân phối sản phẩm bánh kẹo Song song với đó, lắp đặt thiết bị, dụng cụ sản xuất: điện, nước, ánh sáng, hệ thống truyền dẫn sản phẩm…Sau đó, kiểm tra tất hạng mục đầu tư sản xuất, kinh doanh bắt đầu chạy thử quy trình sản xuất máy móc Người tiêu dùng dùng thử góp ý sản phẩm Thời gian thực tháng từ tháng đến tháng 7/2018 Nếu sản phẩm khách hàng ưa chuộng, tiến hành sản xuất đại trà Nếu sản phẩm chưa hoàn thiện, tiến hành tìm kiếm lựa chọn giải pháp sản xuất hiệu (tỉ lệ nguyên, vật liệu, cách chế biến, sấy bánh) Thời gian hồn thành ước tính tháng 08/2018 Bước 4: Liên hệ sở quảng cáo truyền thống quảng bá sản phẩm, đồng thời thông báo tuyển dụng thêm nhân Thời gian thực bước tháng 09/2018 44 Như vậy, sau tháng chuẩn bị sản xuất, từ tháng 01/2018 đến tháng 09/2018 Đề án bắt đầu sản xuất, kinh doanh thức vào đầu tháng 10/2018 (Nếu sản xuất thử nhiều lần thời gian sản xuất thức vào đầu tháng 11/2018) 13 Kế hoạch dự phòng Bảng 13.1 Kế hoạch dự phòng sản xuất, kinh doanh bánh gạo Sa Đéc ST T Rủi ro Thiệt hại Không kịp với tiến độ triển khai sản xuất Kế hoạch dự phòng Tìm kiếm, dự trù nguồn lực khác (người thân dòng họ, vay chấp với lãi suất thấp, vay theo dạng khởi nghiệp) Không đủ nguồn vốn xây dựng theo kế hoạch Sản xuất bị gián đoạn Việc sản xuất bị bất ngờ (mất điện, máy đình trệ móc gặp cố, NVL thời gian vận chuyển chậm) Khơng có đơn hàng vào ngày đầu kinh doanh Công nhân khơng có việc, doanh thu khơng có, cơng ty bị lỗ vốn Tìm kiếm dự trù trước mối quan hệ có như: CLB khởi nghiệp, quyền giải đầu Các nhà bán lẻ không nhận bán sản phẩm Sản phẩm không tiêu thụ được, lỗ vốn Chủ động tìm kiếm, ký kết hợp đồng trước với nhà bán lẻ, khu du lịch trước sản xuất Làm chi phí tăng đột ngột ảnh hưởng Giá NVL tăng đột ngột đến mức giá thi công Nếu gặp cố điện: công ty đầu tư máy phát điện dự phòng Nếu máy móc gặp cố: công ty liên hệ thợ sữa chữa điện Công ty ký hợp đồng với nhà cung cấp yêu cầu cam kếtvới mức giá cố định trước sản xuất Vấn đề vệ sinh an toàn thực phẩm Mất uy tín thị trường, khơng có người mua Kiểm tra nghiêm ngặt sản phẩm trước xuất kho, gặp cố khách hàng sử dụng… gửi lời xin lổi đền bù thiệt hại Đặt hàng vị trí Khơng có phương Cơng ty nhờ đại lí phân phối 45 xa tiện di chuyển xa, làm mấtkhách hàng Nhân viên bán hàng có việc xin nghỉ tạm thời Khơng có nhân viên đột xuất (bị bênh, lí bán hàng cá nhân) Khách hàng không trả tiền phân cấp giao hàng, đảm bảo vận chuyển tiến độ, trao đổi với khách hàng việc vận chuyển có cố (giảm giá, khuyến mãi) Cơng ty xếp tăng thời gian làm việc cho nhân viên lại, khơng đủ nhân lực cơng ty nhờ người thântrong gia đình/ bạn bè đứng bán hàng (tính lương theo rõ ràng) Cơng ty chuẩn bị trước số tiền Công ty tạm thời tài khoản ngân hàng, trù bị khơng có doanh thu vốn lưu động, (Nguồn: thông tin chủ đề án) 14 Kết luận Ngồi đóng góp cho cộng đồng với lợi ích mà sản phẩm bánh gạo Sa Đéc mang lại Khi đối mặt với thị trường bánh gạo ngày phong phú, việc tìm kiếm sản phẩm bánh gạo có chất lượng, an tồn, có thành phần dinh dưỡng cao, đa chủng loại, mang đậm đặc sản bánh Tp Sa Đéc giới thiệu đến du khách nước thưởng thức điều khó khăn Chính vậy, việc sản xuất kinh doanh bánh gạo Sa Đéc hồn tồn hợp lí, phù hợp với nhu cầu người tiêu dùng Bên canh đó, thực đề án tạo lợi nhuận cao (với NPV =4,521,949.11>0) mà tạo đặc sản cho Tp Sa Đéc bên cạnh thương hiệu bột gạo Chúng thực đề án với lòng tự tin nhiệt huyết tuổi trẻ, sẵn sàng khởi kinh doanh với đề án này, khơng ngại đối mặt tìm giải pháp vượt qua khó khăn, thử thách thương trường ….nhằm góp phần đem lại lợi ích cho xã hội, cho người tiêu dùng đem lại lợi nhuận cao cho nhà đầu tư 46 47 PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT NHU CẦU TIÊU DÙNG BÁNH GẠO Khi xã hội ngày đại, khơng có nhiều thời gian để tự chế biến làm nên bánh làm từ bột gạo mà ông bà, cha mẹ hay làm cho Để đáp ứng nhu cầu thưởng thức bánh, có nhiều sản phẩm bánh kẹo có sản phẩm bánh gạo làm từ gạo đời Mặc dù xuất thị trường, sản phẩm bánh gạo có giá trị dinh dưỡng không cao, nguồn gốc không rõ ràng Chính nhằm cho mắt sản phẩm bánh gạo có chất lương tốt hơn, chúng tơi kính mong Anh/ chị với tinh thần trung thực, khách quan, hổ trợ qua câu hỏi Chúng chân thành cám ơn cam kết bảo mật thơng tin Anh/Chị Anh/Chị vui lòng trả lời cách sau: Khoanh tròn vào chữ đầu dòng I THƠNG TIN CÁ NHÂN Giới tính:  Nam  Nữ Độ tuổi A Dưới 30 tuổi B Từ 30 – 50 tuổi C Trên 50 tuổi Địa điểm sinh sống A Nông thôn B Thành thị (thị xã, thị trấn, thành phố) Nghề nghiệp Anh/Chị gì? A Nội trợ Bánh gạo Sa Đéc – lan tỏa vị phù sa B Nhân viên văn phòng C Sinh viên D Viên chức nhà nước E Công nhân F Buôn bán I Khác Thu nhập Anh/Chị hàng tháng bao nhiêu? A Dưới triệu B Từ triệu đến triệu C Từ triệu đến triệu D Từ triệu trở lên II NỘI DUNG Tình trạng hôn nhân Anh/Chị nào? A Đã lập gia đình có B Chưa có gia đình C Khác Trình độ học vấn Anh/Chị nào? A Tốt nghiệp trung cấp trở lên B Tốt nghiệp THPT C Tốt nghiệp THCS D Khác Bánh gạo Sa Đéc – lan tỏa vị phù sa Tình trạng nhà Anh/Chị nào? A Có nhà riêng B Ở với ba mẹ C Thuê trọ D Khác Anh/Chị thường sử dụng mạng xã hội nào? A Facebook B Zalo C Khác D Không sử dụng Nơi Anh/Chị thường đến thời gian rãnh? A Siêu thị, TTTM B Du lịch C Khác D D Anh (chị) chi tiêu sản phẩm bánh gạo lần tuần? A lần/ tuần B lần/ tuần C lần/ tuần D sản phẩm Anh (chị) quan tâm đến sản phẩm bánh gạo sao? Bánh gạo Sa Đéc – lan tỏa vị phù sa A Bổ dưỡng B An Toàn sức khỏe C Nguồn gốc rõ ràng D Bổ dưỡng – thơm ngon Anh (chị) nhận thấy sản phẩm bánh gạo nào? A Chất lượng tốt B Chất lượng tốt C Chất lượng không tốt D Không biết Trên thị trường xuất sản phẩm bánh gạo bổ dưỡng, an toàn cho sức khỏe Theo Anh (chị) có muốn dùng thử khơng? A, Rất muốn dùng B Muốn dùng C Đang phân vân D Không quan tâm 10 Với sản phẩm có giá cao, theo Anh (Chị) có muốn chi tiêu khơng A Khơng B Có C Đang phân vân XIN CẢM ƠN SỰ GIÚP ĐỠ TỪ ANH/CHỊ Bánh gạo Sa Đéc – lan tỏa vị phù sa PHỤ LỤC Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp sản xuất bánh gạo Sa Đéc Nguyên vật liệu/ Năm Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 7.2 10.5 75.1 0.3 84.0 27.7 3.3 11.6 38.1 2.8 0.3 0.7 1.7 52.5 86.6 228.3 68,933.6 7.9 11.0 86.7 0.4 88.2 32.0 3.6 12.1 44.0 3.0 0.3 0.8 1.8 55.1 100.1 263.6 79,618.3 6.5 10.0 65.0 0.3 80.0 24.0 3.0 11.0 33.0 2.5 0.3 0.6 1.5 50.0 75.0 197.6 59,682.8 Lượng dùng (kg) Bột gạo (kg) Đơn giá Chi phí Mè trắng Lượng dùng (kg) (vừng) Đơn giá Chi phí Lượng dùng (lít) Dừa khơ Đơn giá Chi phí Lượng dùng (lít) Nước (lit) Đơn giá (m) Chi phí Lượng dùng (kg) Bao bì (kg) Đơn giá Chi phí Tổng chi phí theo ngày Tổng chi phí theo năm Năm 2022 8.7 11.6 100.2 0.4 92.6 37.0 4.0 12.7 50.8 3.3 0.3 1.0 2.0 57.9 115.6 304.5 91,959.1 Năm 2023 9.5 12.2 115.7 0.4 97.2 42.7 4.4 13.4 58.7 3.7 0.3 1.1 2.2 60.8 133.5 351.7 106,212.8 Bảng Chi phí nguyên vật liệu sản xuất bánh gạo mè dừa (đvt: 1000đ) Nguyên vật liệu/ Năm Lượng dùng Bột gạo (kg) Đơn giá Chi phí Lượng dùng Hạt Đậu phộng (Lạc) Đơn giá Chi phí Lượng dùng Sữa tươi (lit) Đơn giá Chi phí Lượng dùng Nước (lit) Đơn giá Chi phí Lượng dùng Bao bì (kg) Đơn giá Chi phí Tổng chi phí theo ngày tổng chi phí theo năm Bánh gạo Sa Đéc – lan tỏa vị phù sa Năm 2019 6.3 10.0 63.0 0.5 80.0 40.0 2.5 25.0 62.5 1.5 0.3 0.4 1.5 50.0 75.0 240.9 72,744.3 Năm 2020 Năm 2021 6.9 10.5 72.8 0.6 84.0 46.2 2.8 26.3 72.2 1.7 0.3 0.4 1.7 52.5 86.6 278.2 84,019.6 7.6 11.0 84.0 0.6 88.2 53.4 3.0 27.6 83.4 1.8 0.3 0.5 1.8 55.1 100.1 321.3 97,042.6 Năm 2022 8.4 11.6 97.1 0.7 92.6 61.6 3.3 28.9 96.3 2.0 0.3 0.6 2.0 57.9 115.6 371.1 112,084.3 Năm 2023 9.2 12.2 112.1 0.7 97.2 71.2 3.7 30.4 111.2 2.2 0.3 0.7 2.2 60.8 133.5 428.7 129,457.3 (Nguồn: kết tính tốn) Bảng Chi phí ngun vật liệu sản xuất bánh gạo đậu phộng sữa (đvt: 1000đ) Bảng Chi phí nguyên vật liệu sản xuất bánh gạo đậu xanh (đvt: 1000đ) Nguyên vật liệu/ Năm Lượng dùng Bột gạo (kg) Đơn giá Chi phí Lượng dùng Hạt Đậu Xanh Đơn giá Chi phí Lượng dùng Sữa tươi (lit) Đơn giá Chi phí Lượng dùng Nước (lit) Đơn giá Chi phí Lượng dùng Bao bì (kg) Đơn giá Chi phí Tổng chi phí theo ngày tổng chi phí theo năm Năm 2019 6.0 10.0 60.0 0.8 40.0 32.0 1.5 25.0 37.5 1.5 0.3 0.4 1.5 50.0 75.0 204.9 61,872.3 Năm 2020 6.6 10.5 69.3 0.9 42.0 37.0 1.7 26.3 43.3 1.7 0.3 0.4 1.7 52.5 78.8 228.8 69,084.2 Năm 2021 7.3 11.0 80.0 1.0 44.1 42.7 1.8 27.6 50.0 1.8 0.3 0.5 1.8 55.1 82.7 255.9 77,295.1 Năm 2022 8.0 11.6 92.4 1.1 46.3 49.3 2.0 28.9 57.8 2.0 0.3 0.6 2.0 57.9 86.8 286.9 86,653.8 Năm 2023 8.8 12.2 106.8 1.2 48.6 56.9 2.2 30.4 66.7 2.2 0.3 0.7 2.2 60.8 91.2 322.3 97,332.0 (Nguồn: kế tính tốn) Bảng Chi phí nguyên vật liệu sản xuất bánh gạo hạt sen (đvt: 1000đ) Nguyên vật liệu/ Năm Bột gạo (kg) Gương sen (kg) Sữa tươi (lit) Nước (lit) Bao bì (kg) Lượng dùng Đơn giá Chi phí Lượng dùng Đơn giá Chi phí Lượng dùng Đơn giá Chi phí Lượng dùng Đơn giá Chi phí Lượng dùng Đơn giá Chi phí Bánh gạo Sa Đéc – lan tỏa vị phù sa Năm 2019 5.8 10.0 58.0 1.0 20.0 20.0 2.5 25.0 62.5 0.5 0.3 0.1 1.5 50.0 75.0 Năm 2020 6.4 10.5 67.0 1.1 21.0 23.1 2.8 26.3 72.2 0.6 0.3 0.1 1.7 52.5 86.6 Năm 2021 7.0 11.0 77.4 1.2 22.1 26.7 3.0 27.6 83.4 0.6 0.3 0.2 1.8 55.1 100.1 Năm 2022 7.7 11.6 89.4 1.3 23.2 30.8 3.3 28.9 96.3 0.7 0.3 0.2 2.0 57.9 115.6 Năm 2023 8.5 12.2 103.2 1.5 24.3 35.6 3.7 30.4 111.2 0.7 0.3 0.2 2.2 60.8 133.5 Tổng chi phí theo ngày 215.6 249.0 287.6 332.2 tổng chi phí theo năm 65,118.8 75,212.2 86,870.0 100,334.9 Bánh gạo Sa Đéc – lan tỏa vị phù sa 383.7 115,886