1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH W X NGUYỄN THÀNH SƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI TỈNH BÌNH DƯƠNG Chuyên ngành :Kinh tế Tài -Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KIẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2006 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu MỞ ĐẦU CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ NHTM VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1/ Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1/Khái niệm 1.1.2 /Các nghiệp vụ NHTM 1.1.2.2/ Nghiệp vụ nguồn vốn 1.1.2.2/ Nghiệp vụ sử dụng vốn 1.1.2.3/ Các dịch vụ khác NHTM 1.2/ Tổng quan tín dụng Ngân hàng 1.2.1/ Khái niệm Bản chất tín dụng NH 1.2.2/ Đặc điểm công cụ hoạt động tín dụng NH 1.2.2.1/Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.2.2.2/Cơng cụ hoạt động tín dụng ngân hàng 1.3 / Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 1.3.1/ Khái quát rủi ro tín dụng 10 1.3.2 /Nguyên nhân rủi ro tín dụng 12 1.3.2.1/ Nguyên nhân phát sinh từ khách hàng vay vốn 12 1.3.2.2/ Nguyên nhân phát sinh từ Ngân hàng 12 1.3.2.1/ Nguyên nhân khách quan nguyên nhân khác 13 1.3.3 / Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 13 1.3.4 /Những nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.5/Vận dụng vài nét quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế 20 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG 22 2.1/ Khái quát điều kiện kinh tế địa bàn hoạt động tín dụng 22 2.1.1 /Sơ lược tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bình Dương 22 2.1.2/ Đặc điểm hoạt động Ngân hàng địa bàn Tỉnh Bình Dương giai đoạn 2002-30/6/2006 24 2.2 / Thực trạng hoạt động tín dụng NHTM địa bàn 2.2.1/ Thực trạng nguồn vốn huy động 25 26 2.2.1.1/ Tình hình huy động vốn NHTM địa bàn 26 2.2.1.2 /Cơ cấu vốn huy động 27 2.2.2/ Thực trạng tín dụng 29 2.2.2.1/ Tình hình cho vay NHTM địa bàn 29 2.2.2.2/ Cơ cấu tín dụng Hiệu hoạt động tín dụng NHTM địa bàn 30 2.3/ Thực trạng rủi ro tín dụng 33 2.3.1 /Tình hình nợ xấu NHTM địa bàn 33 2.3.2/ Đánh giá rủi ro tín dụng qua việc trích lập , sử dụng dự phòng RRTD NHTM địa bàn 34 2.4 /Các nguyên nhân rủi ro tín dụng NHTM địa bàn 35 2.4.1/Nguyên nhân từ phía khách hàng 35 2.4.2/Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 36 2.4.3/Nguyên nhân khách quan nguyên nhân khác 38 2.5/Tình hình quản trịRRTD xử lý RRTD NHTM địa bàn 40 2.5.1/ Quản trị rủi ro tín dụng địa bàn 40 2.5.2/ Xử lý RRTD 41 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG 3.1/ Định hướng phát triển ngành NH địa bàn tỉnh Bình Dương 43 43 3.1.1/ Các mục tiêu KT-XH tỉnh 43 3.1.2/ Định hướng phát triển ngành NH 43 3.1.2.1 /Định hướng phát triển chung ngành NH đến năm 2010 43 3.1.2.2/ Định hướng phát triển hệ thống NHTM tỉnh Bình Dương 45 3.2/ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bình Dương 45 3.2.1/ Đối với UBND tỉnh Bình Dương 45 3.2.2/ Đối với NHNN 46 3.2.2.1/Nâng cao “độ mở” thơng tin tính công khai minh bạch thông tin hoạt động ngân hàng thơng qua ứng dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế 46 3.2.2.2/Sắp xếp lại hệ thống ngân hàng 46 3.2.3/ Đối với NHTM 3.2.3.1/ Cần đầy đủ thơng tin khách hàng 47 3.2.3.2/ Xây dựng sách tín dụng hợp lý 48 3.2.3.3/Nâng cao lực cán quản trị tác nghiệp lĩnh vực tín dụng 49 3.2.3.4 /Xem xét khả chuyển đổi sang giá trị tài sản đảm bảo 50 3.2.3.5/Đa dạng hoá danh mục cho vay: 50 3.2.3.6/Phải kiểm tra giám sát tín dụng chặt chẽ : 51 3.2.3.7/Phân hạng tín dụng dự phòng rủi ro 51 3.2.3.8/Đo lường rủi ro tín dụng 53 3.2.3.9/Thành lập phận quản trị rủi ro chun biệt với mơ hình thích hợp 54 3.2.3.10/Phát triển đầy đủ sản phẩm dịch vụ ngân hàng 54 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Tài liệu tham khảo Phụ lục 47 56 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CIC : Trung tâm thông tin ngân hàng nhà nước CT : Công ty DN :Doanh nghiệp GDP : Giá trị tổng sản phẩm tỉnh NHNN : Ngân hàng Nhà nước NH No PTNT : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NH : Ngân hàng NHTM :Ngân hàng thương mại KT-XH : Kinh tế -xã hội RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TGTT : Tiền gửi tốn TK : Tiết kiệm UBND : Ủy ban nhân dân DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang 1/Bảng số : Tình hình huy động vốn NHTM địa bàn 26 2/Bảng số : Cơ cấu nguồn vốn huy động NHTM địa bàn 27 3/Bảng số : Cơ cấu nguồn vốn huy động NHTM địa bàn 28 4/Bảng số : Tình hình dư nợ NHTM Bình Dương 29 5/Bảng số 4.2 : Cơ cấu dư nợ theo thời gian theo thành phần kinh tế 31 6/Bảng số : Tỷ trọng thu nhập từ thu lãi cho vay so tổng thu nhập NH 7/Bảng số : Nợ xấu NHTM địa bàn 8/Bảng số7 : Tình hình trích lập sử dụng dự phòng rủi ro NHTM 32 33 35 9/Biểu đồ số1 : Cơ cấu nguồn vốn ngắn hạn trung dài hạn 28 10/Biểu đồ số2 : Tình hình dư nợ NHTM từ :31/12/ 2002-30/6/2006 30 11/Biểu đồ số : Cơ cấu dư nợ theo đồng tiền 32 12/Biểu đồ số : Tỷ lệ nợ xấu NHTM địa bàn 34 MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường , hoạt động tổ chức tín dụng doanh nghiệp khác tiềm ẩn nhiều rủi ro Một ngân hàng thương mại muốn tối đa hoá lợi nhuận , thu hút nhiều khách hàng , tăng sức cạnh tranh , tìm cách mở rộng tín dụng , cung ứng nhiều dịch vụ cho khách hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro Các rủi ro thường gặp hoạt động ngân hàng bao gồm : rủi ro tín dụng , rủi ro ngoại hối ( rủi ro tỷ giá ) , rủi ro khoản , rủi ro lãi suất , rủi ro thị trường , rủi ro nguồn vốn Trong rủi ro tín dụng ( khơng thu hồi khoản nợ lãi đến hạn ) dẫn đến khả chi trả , khả tốn ,dễ lâm vào tình trạng phá sản ; ảnh hưởng đến hoạt động cho vay ngân hàng ; nghiêm trọng kéo dài gây hiệu ứng dây chuyền đe doạ đến hàng loạt ngân hàng khác khách hàng đua rút tiền gửi ngân hàng Bài học đổ hàng loạt HTX tín dụng năm 1989-1990 hay gần , vụ án lớn bắt nguồn từ rủi ro tín dụng : vụ Epco- Minh Phụng , Tamexco … Chính quản trị rủi ro mà đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng vấn đề sống phát triển NHTM địa bàn tỉnh Bình Dương nói riêng NHTM Việt Nam nói chung Với lý nêu lựa chọn nghiên cứu đề tài “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bình Dương ” -Mục đích , ý nghĩa khoa học thực tiển đề tài nghiên cứu : Nghiên cứu lý luận NHTM , tín dụng , rủi ro tín dụng , tìm ngun nhân giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bình Dương , phân tích rủi ro tiềm ẩn nguyên nhân Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng -Đối tượng phạm vi nghiên cứu : Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bình Dương từ năm 2002 đến tháng 30/6/2006 -Phương pháp nghiên cứu : Các phương pháp nghiên cứu sử dụng chủ yếu luận văn Phương pháp điều tra , phân tích , tổng hợp , so sánh thống kê Nội dung đề tài nghiên cứu : Đề tài nghiên cứu chia thành ba chương với phần mở đầu kết luận nội dung chương : Chương 1: Những vấn đề chung NHTM quản trị rủi ro NHTM Chương trình bày sở lý luận chung NHTM, tín dụng ngân hàng , rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chương : Thực trạng hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bình Dương : nêu hoạt động tín dụng NHTM tỉnh Bình Dương qua phân tích nợ xấu , tìm ngun nhân dẩn đến rủi ro tín dụng thực tế quản trị rủi ro tín dụng NHTM tỉnh Bình Dương Chương3 : Từ thực trạng phân tích chương , đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bình Dương CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1/ Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1/ Khái niệm : NHTM loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với doanh nghiệp , tổ chức kinh tế cá nhân , cách nhận tiền gửi , tiền tiết kiệm , sử dụng số vốn vay , chiết khấu , cung cấp phương tiện toán cung ứng dịch vụ ngân hàng cho đối tượng Theo khoản hai điều 20 luật Tổ chức tín dụng sửa đổi , bổ sung năm 2004 : “ Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động , loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại , ngân hàng phát triển , ngân hàng đầu tư , ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” Tại Mỹ, tổ chức cung cấp tài khoản tiền gởi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu cho vay tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại xem ngân hàng Có nhiều khái niệm NHTM , đưa khái niệm chung NHTM : Ngân hàng doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh tiền tệ với hoạt động thường xuyên huy động vốn, cho vay, chiết khấu cung cấp dịch vụ tài NHTM tổ chức tài trung gian cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng 10 Có thể tóm tắt nội dung NHTM qua sơ đồ sau : Cá nhân DN,CT Tổ chức TGTT TK Ngân hàng Thương Mại Cho vay Đầu tư Cá nhân DN,CT Tổ chức Dịch vụ Tài chính, tốn 1.1.2 /Các nghiệp vụ NHTM NHTM kinh doanh với ba mảng nghiệp vụ : nghiệp vụ nguồn vốn, nghiệp vụ sử dụng vốn dịch vụ khác NHTM với mục tiêu chung đáp ứng ngày đầy đủ nhu cầu khách hàng thu lợi nhuận 1.1.2.1/Nghiệp vụ nguồn vốn : Nghiệp vụ nguồn vốn thể tài sản nợ bảng cân đối kế tốn gọi nghiệp vụ nợ, bao gồm: * Vốn chủ sở hữu : vốn riêng có NHTM tạo lập bổ sung trình kinh doanh, bao gồm : vốn điều lệ quỹ ngân hàng Nguồn vốn chủ sở hữu không chiếm tỷ lệ lớn, có ý nghĩa quan trọng định lực tài , quy mơ hoạt động NHTM *Vốn huy động : tài sản tiền khách hàng mà NHTM tạm thời quản lý sử dụng Đây nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn NHTM Vốn huy động bao gồm : - Tiền gởi khơng kỳ hạn -Tiền gửi có kỳ hạn tiết kiệm -Nguồn vốn huy động qua phát hành kỳ phiếu , trái phiếu *Vốn tiếp nhận : Vốn tiếp nhận nguồn vốn tiếp nhận từ nhà tài trợ Chính phủ, tổ chức tài tư nhân để tài trợ theo chương trình dự án phát triển Kinh tế – Xã hội … 56 đổi kinh tế quy định , ngân hàng cần tránh sai phạm hoạt động cho vay 3.2.3.3/Nâng cao lực cán quản trị tác nghiệp lĩnh vực tín dụng : Con người yếu tố định cho việc thành bại doanh nghiệp ; cần coi trọng việc nâng cao chất lượng cán lĩnh vực tín dụng cách : -Chú trọng công tác tuyển dụng , sử dụng , đãi ngộ đề bạt thích hợp với yêu cầu trách nhiệm cơng việc Cần có quy chế kiểm tra , giám sát chặt chẽ , quy định việc thưởng phạt nghiêm minh -Thường xuyên tổ chức phối hợp với ngân hàng nước lớp học , tập huấn , đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức ngân hàng thời kỳ kinh tế thị trường phát triển , tăng cường kỹ cho cán quản trị cán tín dụng -Chú trọng giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán nhân viên tạo dựng thành văn hố ngân hàng -Hồn thiện cấu tổ chức hướng tới chuẩn mực quốc tế :Việc hoàn thiện cấu tổ chức sở trọng phát triển kinh doanh chức quản lý rủi ro phù hợp với chuẩn mực quốc tế Trong cấu phải đáp ứng yêu cầu : Phân quyền, giao trách nhiệm rõ ràng cho cá nhân ; Chun mơn hố cao độ đạo theo chiều dọc ; Hoạt động chi nhánh có hỗ trợ tồn hệ thống ; Hướng tới khách hàng mục tiêu , phát triển kinh doanh sở kiểm soát rủi ro 3.2.3.4 /Xem xét khả chuyển đổi sang giá trị tài sản đảm bảo : NHTM cho vay có đảm bảo khơng có đảm bảo Việc cho vay có đảm bảo nhằm hai mục đích : Thứ , người vay không trả nợ theo quy định , ngân hàng có quyền bán tài sản đảm bảo để thu hồi nợ ; Thứ hai nhận đảm 57 bảo tạo cho ngân hàng lợi tâm lý người vay Tuy nhiên , khách hàng không muốn trả nợ việc xử lý tài sản đảm bảo ( thường bất động sản ) gặp nhiều khó khăn Để xử lý tài sản đảm bảo tốt cho vay NHTM cần phải : -Khi nhận tài sản đảm bảo tín dụng , ngân hàng phải xác định loại tài sản gán nợ bán -Chấp hành tốt quy định pháp luật tài sản đảm bảo , loại bỏ tài sản chưa đáp ứng điều kiện pháp luật -Thành lập phận định giá tài sản đảm bảo chuyên biệt ,nhằm xác định giá xác -Thường xuyên giám sát , kiểm tra diển biến tài sản chấp trình vay Tránh trường hợp tài sản xuống cấp , bị bán (một phần toàn ) mà cán ngân hàng khơng biết -Phối hợp tốt với quyền địa phương đơn vị chuyên kinh doanh bất động sản để nắm thơng tin có giải pháp xử lý tài sản thích hợp 3.2.3.5/Đa dạng hố danh mục cho vay: Qua số liệu tình hình nợ xấu NHTM địa bàn dường chất lượng tín dụng tăng lên nhiều ,nợ xấu từ 3,25% cuối năm 2004 giảm 2,4% cuối năm 2005 đến 30/6/2006 2,2% Nhưng thực danh mục cho vay tiềm ẩn nguy rủi ro cao Tín dụng tăng trưởng nhanh , nợ trung dài hạn chiếm tỷ lệ cao nguồn vốn chủ yếu ngắn hạn Tín dụng NHTM có số dư lớn NHNo phát triển nơng thơn Bình Dương , NH Đầu tư phát triển … cho vay tập trung số doanh nghiệp giày Thái Bình , cơng ty Becamex , công ty Thanh lễ … Các doanh nghiệp mở rộng đầu tư đặc biệt đầu tư nhiều vào lĩnh vực bất động sản nên có nguy rủi ro cao Chưa kể số chi nhánh cho vay trung ,dài hạn áp dụng lãi suất cố định Do , để giảm rủi ro NHTM địa bàn cần phải có chiến lược đầu tư dài hạn , Xây dựng danh mục cho vay hợp lý sở khai thác lợi cạnh tranh từ phân khúc thị trường chi nhánh có tính đến chiến lược phát 58 triển sản phẩm lâu dài rủi ro phát sinh Một danh mục cho vay hợp lý vừa phân tán rủi ro vừa tạo điều kiện cho ngân hàng khai thác đáp ứng cách tốt nhu cầu mong muốn khách hàng tăng thu nhập giảm thiểu rủi ro 3.2.3.6/Phải kiểm tra giám sát tín dụng chặt chẽ : Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều cơng sức vào việc thẫm định trước cho vay mà lơi lỏng q trình kiểm tra , kiểm sốt đồng vốn sau cho vay Qua khảo sát địa bàn ,trong hồ sơ thẩm định cán tín dụng thường ý đến phân tích dòng tiền dự án , nên khó giám sát việc luân chuyển vốn tín dụng Khi cho vay ngân hàng cần phải quản lý cách chủ động để đảm bảo vay hồn trả Theo dỏi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng ngân hàng Việc theo dỏi hoạt động khách hàng vay nhằm tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng tìm hội mở rộng kinh doanh Giám sát khoản sau cho vay, ngân hàng cần coi trọng việc kiểm tra, giám sát khoản vay cách tiếp tục thu thập thông tin khách hàng, thường xuyên giám sát đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời tình rủi ro" Do vậy, ngân hàng cần nâng cao lực kiện toàn hệ thống kiểm tra , kiểm toán nội , đặc biệt ngân hàng có mạng lưới rộng khắp ngân hàng nơng nghiệp cần tách phận kiểm tra kiểm soát nội chi nhánh độc lập trực thuộc trung ương , để việc kiểm tra mang tính khách quan chủ động 3.2.3.7/Phân hạng tín dụng dự phòng rủi ro : Các NHTM phân loại khách hàng để xếp hạng tín dụng hàng năm , nhiên , tiêu chí thường khơng thống dể ảnh hưởng đến việc cho vay khách thuộc nhóm C Do ,việc phân loại khách hàng , phân loại nợ sau cho vay hạch toán nợ cần theo thông lệ quốc tế phải tiêu chí cấu trúc phân loại nợ Việc phân loại khoản cho vay trước hết NHTM cần dựa phân tích kết hợp hai yếu tố khả trả nợ tình hình tài khách hàng , mô theo sơ đồ sau : 59 Khả trả nợ Tình hình Rất tốt Tốt Trung bình Tài Rất tốt Nợ tốt Nợ tốt Tốt Nợ tốt Nợ tốt Trung bình Nợ cần ý Nợ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ cần ý Nợ nghi ngờ Nợ cần ý Nợ cần ý Nợ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Trung bình yếu Kém Nợ nghi ngờ Nợ vốn Trung bình yếu Kém Nợ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ nghi ngờ Nợ vốn Nợ vốn Nợ nghi ngờ Nợ nghi ngờ Nợ vốn Nợ vốn Nợ vốn (Nợ tiêu chuẩn , Nợ nghi ngờ nợ vốn gọi nợ xấu ) Ngoài ngân hàng cần kết hợp thêm số tiêu thức khách hàng : Năng lực tài sản máy móc thiết bị phục vụ kinh doanh ; lực quản lý Hội đồng quản trị , Ban lãnh đạo ; chất luợng hệ thống báo cáo , thơng tin kiểm sốt nội ; khả triển vọng tới thị trường đầu vào , đầu ; sách Nhà nước ngành nghề, sản phẩm khách hàng Để tránh rủi ro cần trích sử dụng dự phòng theo định 493 thực cụ thể cho vay ,nên đánh giá lại tài sản chấp theo trạng giá xử lý dự phòng rủi ro Thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, đảm bảo tất chi nhánh hệ thống thực quy định Ngân hàng Nhà nước; triển khai việc xếp hạng tín dụng khách hàng vay; nâng cấp, đảm bảo xác kịp thời hệ thống thông tin báo cáo quản trị rủi ro 3.2.3.8/Đo lường rủi ro tín dụng : Để trích lập sử dụng dự phòng rủi ro xác NHTM cần đo lường rủi ro Đây điều mà nhà quản lý quan tâm , 60 đo lường rủi ro việc phòng ngừa trở nên dể dàng Đo lường rủi ro tín dụng thể hai phương diện : Thứ xác định số thiệt hại rủi ro gây Nó phản ánh hậu , số số tuyệt đối số tương đối theo tiêu thức giá trị thiệt hại , số lần bị rủi ro , tỉ lệ tài sản bị rủi ro Ta thống kê sau : Tổng tàisản bò rủi ro kỳbáo cáo Tổng giátrò tài sản bò thiệt hại = rủi ro lần kỳ Kỳ báo cáo q , năm hay tương ứng với thời hạn tín dụng Tổng giá trị tài sản bị rủi ro số tuyệt đối Nên ta xác định : Tỷ lệ (%) tài sản bò rủi ro kỳ = Tổng tài sản bò rủi ro kỳ x 100% Tổng giátrò tài sản có sinh lời kỳ Theo xác suất thống kê ta lượng hoá khả bị rủi ro loại tài sản có ngân hàng Thứ hai đo lường khả bị rủi ro ( xác suất bị rủi ro P ) dựa vào công thức tính xác suất biến cố ngẩu nhiên theo quan điểm thống kê , xác định xác suất rủi ro tín dụng ngân hàng sau : P = Số cho vay bò rủi ro kỳ báo cáo Tổng số lần cho vay kỳ báo cáo x 100% Hoặc P = Tổng giá trò tài sản bò rủi ro Tổng giá trò cho vay kyø x 100% Trên sở xác suất rủi ro ngân hàng xây dựng cấu lãi suất phù hợp để kinh doanh có lãi , đồng thời xây dựng chiến lược quản lý tài sản có tài sản nợ thích hợp cho đảm bảo khả toán Dựa vào xác suất rủi ro tài sản có NHTM xây dựng hệ số rủi ro cho loại tài sản làm sở để tính hệ số an toàn vốn ngân hàng làm sở cho việc tính phí bảo hiểm cho loại tài sản Ngồi , chi nhánh tùy theo trình độ đặc thù đơn vị mà áp dụng mơ hình quản trị rủi ro cho phù hợp mơ hình VAR (value at risk) Đây mơ hình xác định số tiền lỗ tối đa phát sinh danh mục tài 61 sản hồn cảnh khơng thuận lợi thời gian định với mức độ tin cậy cho trước Mơ hình nhằm chuẩn hố rủi ro khác để sử dụng vào mục đích so sánh : Định lượng hoá hạn mức ; phân bổ tối ưu nguồn lực , Đo lường mức độ tổng hợp cao rủi ro làm thông tin cho lãnh đạo tra ngân hàng 3.2.3.9/Thành lập phận quản trị rủi ro chuyên biệt với mơ hình thích hợp : Hiện NHTM có phận quản trị rủi ro chưa chuyên biệt với chế tiêu chí khác Để tạo động lực nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng , NHTM cần phải làm tốt năm biện pháp đồng sau : -Xây dựng hồn thiện chiến lược sách quản trị rủi ro TD, Cải tổ toàn diện yếu tố có ảnh hưởng tác động đến lực quản trị rủi ro : cải tổ máy tổ chức , áp dụng công cụ đo lường , hoạch định sách quản trị rủi ro TD -Thành lập phận quản trị rủi ro TD theo hướng chuyên trách , độc lập với phận kinh doanh -Thực quy trình kiểm tra giám sát theo nguyên tắc “ hai tay bốn mắt “ khâu ngân hàng -Nâng cao tiếp tục đổi công cụ đo lường rủi ro -Thực minh bạch cơng khai hố thơng tin 3.2.3.10/Phát triển đầy đủ sản phẩm dịch vụ ngân hàng : Ngồi việc cung ứng lượng lớn vốn tín dụng cho khách hàng NHTM cần phải phát triển đầy đủ sản phẩm dịch vụ NH nhằm giúp cho NH vừa khai thác nguồn thu , vừa tạo điều kiện chuyển tải vốn vay kịp thời , lúc , nơi trôi chảy Ngân hàng kinh doanh đa có nhiều lợi nâng cao hiệu , phân tán giảm thiểu rủi ro Hơn việc đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng làm tăng lợi nhuận , sử dụng triệt để có hiệu sở vật chất đội ngũ cán nên giảm chi phí Việc phục vụ khách hàng trọn gói 62 nâng lợi cạnh tranh , tạo thêm nhiều kênh phân phối Do ,các NHTM địa bàn Bình Dương , ngồi sản phẩm dịch vụ ngân hàng truyền thống cần đại hố cơng nghệ thiết bị thơng tin ,đa dạng hố sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại nhiều tiện ích như: E-Banking , Phone banking , internet banking ,home banking , Khuyến khích dân cư mở rộng giao dịch với ngân hàng , phát triển loại hình giao dịch thẻ kết hợp với doanh nghiệp cung ứng dịch vụ để thực tốn số loại phí thơng qua dịch vụ ngân hàng : thu cước điện thoại , nước , điện ,trả lương tự động qua ATM , phí bảo hiểm … Vấn đề đặt cho việc phát triển loại hình dịch vụ đa dạng hiệu NHTM cần có hợp tác trao đổi kinh nghiệm , kỹ thuật hệ thống ngân hàng , đặc biệt việc liên kết khai thác sử dụng thẻ qua máy ATM Thứ hai việc hợp tác nhà cung cấp dịch vụ với ngân hàng việc thúc đẩy khách hàng sử dụng phương tiện toán đại qua ngân hàng để khai thác hết tính trở nên phổ biến Do cần quan tâm đẩy mạnh chiến lược quảng bá dịch vụ ngân hàng KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ : Việt Nam tích cực chuẩn bị gia nhập Tổ chức thương mại giới WTO Để đáp ứng cho tiến trình hội nhập , tất ngành , lĩnh vực kinh 63 tế “ chạy đua ” với đất nước , khơng loại trừ ngành ngân hàng Khi môi trường cạnh tranh hệ thống ngân hàng không giới hạn phạm vi quốc gia mà mở rộng toàn cầu Sự hội nhập vừa tạo hội ( mở rộng thị trường , nâng cao lực quản trị điều hành , lực kinh doanh ngân hàng , thúc đẩy tiến kỹ thuật công nghệ ngân hàng , minh bạch hố thơng tin ) vừa tạo thách thức ( phải tuân theo chuẩn mực quốc tế , đặc biệt điều khoản BASEL , cạnh tranh công mạnh mẽ tất lĩnh vực ) cho ngân hàng Việt Nam Để nâng cao chất lượng cho hoạt động tín dụng , đòi hỏi ngân hàng phải thực tốt việc quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động tín dụng phạm trù vừa mang tính tất nhiên , vừa mang tính ngẩu nhiên , đòi hỏi ngân hàng phải có cách ứng xử phù hợp Đối với nguyên nhân gây rủi ro tín dụng xuất phát từ nội NHTM dể dàng “tự nhận thấy” điều chỉnh cho phù hợp Đối với nguyên nhân “khách quan” NHTM phải trích lập quỹ dự phòng rủi ro sử dụng theo quy định Trên sở nghiên cứu vấn đề lý luận NHTM quản trị rủi ro tín dụng tác giả phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHTM tỉnh Bình Dương , phân tích nhóm ngun nhân chủ yếu nợ xấu địa bàn bao gồm nguyên nhân từ thân NHTNM , nguyên nhân khách hàng nguyên nhân khách quan khác ,từ đưa giải pháp khắc phục phù hợp Các nguyên nhân giải pháp tác giả khảo sát ý kiến cán công tác lĩnh vực tín dụng số ngân hàng thương mại địa bàn nhận thống cao từ cán điều tra Các giải pháp tác giả kế thừa , sửa đổi bổ sung theo thực tế địa phương để vận dụng phù hợp Để giải pháp thực có hiệu tác giả xin đề xuất số kiến nghị sau MỘT SỐ KIẾN NGHỊ : Kiến nghị cấp quản lý vĩ mơ nhà nước cần hồn thiện khung pháp lý cho hoạt động tín dụng cụ thể : 64 -Hồn thiện hệ thống kế tốn thống kê cho tất tổ chức cá nhân theo chuẩn mực quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội NHTM tiến tới theo chuẩn mực quốc tế -Quy định mang tính bắt buộc việc tốn khơng dùng tiền mặt đối tượng số tiền vượt mức quy định ( quy định mức từ triệu đồng ) Điều giúp ngân hàng quan khác kiểm soát việc lưu chuyển dòng tiền xã hội , NHTM kiểm sốt vốn tín dụng chặt chẽ -Hướng dẩn cấp quyền địa phương cụ thể việc chứng nhận đăng ký giao dịch đảm bảo phải thống nhằm tránh việc nơi thực theo kiểu riêng cho địa phương gây bất lợi cho người dân -Cho phép tỉnh ( đủ điều kiện ) thành lập quan thừa phát lại để toàn quyền thu hồi xử lý tài sản chấp , bảo lãnh theo thẫm quyền cách hiệu thiết thực -Nâng cao tính minh bạch thơng tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế toán quốc tế -Xây dựng hệ thống thông tin NHTM , nhà đầu tư nước nước dự án đầu tư -Về cấu tổ chức NHTM cần tách bạch nhiệm vụ quyền hạn bao gồm tách bạch chức cán nhân viên Chức marketing hoạt động cho vay cần phải tách bạch khỏi chức thẩm định tín dụng chức phê duyệt khoản vay Các nhân viên phận cho vay giao dịch viên phận kinh doanh nguồn vốn cần phải tách riêng khỏi nhân viên thẩm định kiểm soát rủi ro Cả hai loại nhân viên phải tách khỏi nhân viên thuộc phận quản lý xử lý giao dịch ví dụ người nhận tài sản đảm bảo người toán nợ vay toán giao dịch khác -Các NHTM cần chấp hành tốt quy định tỷ lệ an tồn hoạt động tổ chức tín dụng theo định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 ; Quy định phân loại , trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt 65 động ngân hàng tổ chức tín dụng theo định số 493/2005/QĐ-NH ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN ban hành quy định đảm bảo tiền vay -Trong trình cho vay NHTM cần chuyển khoản thẳng vào tài khoản tổ chức cung ứng vật tư , hàng hoá , dịch vụ đơn vị thi công theo hợp đồng kinh tế ký kết , hoá đơn bán hàng , biên nghiệm thu , không phát tiền vay tiền mặt , nhằm hướng việc sử dụng tiền vay dự án xin vay -Cần xây dựng chiến lược khách hàng , chiến lược đầu tư tín dụng , chiến lược quản trị rủi ro , thành lập phận chuyên trách độc lập , nghiên cứu đề xuất cho lãnh đạo có định đầu tư Trong thời gian ngắn để hoàn thành luận văn , tác giả nổ lực nghiên cứu , khảo sát , điều tra phân tích tổng hợp nhằm tìm số giải pháp góp phần hạn chế quản trị rủi ro tín dụng NHTM tỉnh Bình Dương Tuy nhiên , nhiều nội dung cần tiếp tục nghiên cứu sâu ví dụ : Vấn đề nguồn nhân lực cho cán quản trị rủi ro chuyên biệt chi nhánh có số cán nhân viên 30 người , vấn đề chi trả lương theo sản phẩm cán tín dụng, Vận dụng cơng cụ phái sinh cho vay trung dài hạn… Với kiến thức thời gian nghiên cứu hạn chế , luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận góp ý quý Thầy Cô đồng nghiệp Đề tài nghiên cứu khơng ln vấn đề quan tâm mang tính thời cao chi nhánh NHTM Bình Dương , tác giả hy vọng trao đổi với đồng nghiệp quan tâm đến việc mở rộng tín dụng với chất lượng , hiệu quản trị rủi ro Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 9/2006 TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 1/EDWARD W.REED.PH D – EDWARD K.GILL PH.D –Ngân hàng thương mại , tổ chức biên dịch hiệu đính PGS.TS Lê Văn Tề - TS Hồ Diệu ( 2004) NXB Thống kê 2/PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2005) , Tín Dụng Ngân hàng Thương mại , Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh , NXB Thống kê 3/TS Trần Huy Hoàng chủ biên (2003) Quản trị Ngân hàng Thương mại , Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 4/PGS.TS Trần Hồng Ngân , Tài liệu Bài giảng chuyên đề Ngân Hàng Thương Mại 5/TS Nguyễn Văn Tiến ( 2005 ) , Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng , học viện Ngân hàng , NXB Thống kê 6/Luật Các Tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung năm 2004, NXB Thống kê 7/Tạp chí Phát triển Kinh tế số 5/2006 8/Tạp chí Ngân hàng số 06/2005, số chuyên đề năm 2005, số 1+2 (1/2006) , số 06( 03/2006) , số 11 ( 06/2006 ) 9/Báo cáo Ban Chấp Hành Đảng tỉnh Đại Hội Đại Biểu tỉnh Đảng Bộ Bình Dương lần thứ VIII ( nhiệm kỳ 2006-2010) 10/Báo cáo Thường niên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Bình Dương năm 2002, 2003, 2004, 2005 , tháng /2006 11/Trần Văn Cần ,(2005) , Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bà Rịa-Vũng Tàu , Luận văn Thạc sỹ Kinh tế , Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 12/Trịnh Minh Hưng ( 2005) Rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam , Thực trạng giải pháp phòng ngừa , Luận văn Thạc sỹ Kinh tế , Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 13/Vương Thị Loan ( 2005) Thực trạng giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương cổ phần Sài Gòn Luận văn Thạc sỹ Kinh tế , Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 67 14/Nguyễn Hữu Tâm ,(2005) , Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại tỉnh Lâm Đồng , Luận văn Thạc sỹ Kinh tế , Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 15/Các thơng tin khác truy cập từ trang web tỉnh Bình Dương , Ngân hàng Nhà nước Việt Nam… PHỤ LỤC 68 BẢNG THỐNG KÊ KẾT QUẢ KHẢO SÁT CÁC CÂU HỎI VỀ NGUYÊN NHÂN RRTD VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA ,HẠN CHẾ Sau khảo sát nguyên nhân gây rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng theo quan điểm cán cơng tác phận tín dụng , thẩm định xét duyệt cho vay Phòng kinh doanh Chi nhánh cấp Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Bình Dương , Chi nhánh NH Cơng Thương Bình Dương , Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Bình Dương Tơi xin thống kê lại 120 bảng khảo sát sau : I /Câu hỏi phân loại : 1.1/ Qui mô tín dụng nơi khảo sát : 100 tỷ 29 người(24%) , từ 100300 tỷ 49 người (41%) ,trên 300 tỷ : 42 người (35%) 1.2/Thâm niên công tác : năm : 23 người (29%) ;từ 3- năm : 29 người (24%) ;, năm : 68 người (57%) 1.3/Trình độ chun mơn : Dưới đại học : 26 người (22%), đại học : 94 người(78%) , đại học : II/ Câu hỏi ngun nhân dẩn Khơng Thường Phổ đến RRTD :Không trả nợ ( gốc , xảy xảy xảy biến 69 lãi ) nguyên nhân 1/ Sử dụng vốn sai mục đích 6% 49% 35% 10% 2/ Chây ỳ , lừa đảo , cố tình khơng trả 20% 49% 26% 5% 3/ Khả tổ chức SX KD , quản lý 20% 41% 33% 6% 4/ Tài hạn chế , thiếu minh bạch 18% 43% 33% 6% 38% 46% 13% 3% 17% 55% 26% 3% trách nhiệm 33% 45% 17% 5% 8/ Sản xuất ,kinh doanh thua lỗ 15% 35% 37% 13% 9/ Sự công hàng lậu , hàng giả 43% 40% 12% 5% 10/Sự quy hoạch,phân bổ đầu tư chưa hợp lý 22% 57% 20% 1% 11/ Tự hố tài , hội nhập giới 33% 47% 17% 3% đoán thị trường giới 18% 58% 18% 6% 13/ Tài sản chấp chưa xử lý 18% 39% 37% 6% 14/Sự bất cập luật,văn TD 21% 50% 24% 5% 15% 54% 28% 3% 5/ Chính sách tín dụng , quy định , quy trình cho vay chưa sát hợp địa phương 6/ Năng lực cán hạn chế 7/Cố ý bỏ số quy định TD, kiểm tra giám sát không chặt chẽ, thiếu tinh thần 12/ Sự biến động nhanh không dự 15/Thanh tra , giám sát , hệ thống thơng tin hạn chế III/ Câu hỏi giải pháp hạn chế Khơng Ít Quan Rất 70 1/ Cần đầy đủ thông tin khách hàng quan trọng 1% 2/Xây dựng sách tín dụng hợp lý ngăn ngừa rủi ro tín dụng quan trọng trọng 28% quan trọng 71% 4% 47% 49% 4% 28% 68% 27% 37% 36% 23% 52% 19% 5% 38% 57% 3/Nâng cao lực cán quản trị & tác nghiệp lĩnh vực TD 4/ Khả chuyển đổi sang giá trị tài sản đảm bảo 5/ Đa dạng hóa danh mục cho vay 6% 6/Kiểm tra , gim st TD chặt chẽ 7/ Phân hạng TD & dự phòng rủi ro 7% 27% 46% 20% 8/Đo lường rủi ro TD 3% 23% 57% 18% 9/Nâng cao “độ mở ” thông tin 3% 21% 57% 19% 12% 32% 45% 12% 28% 37% 36% 10/Sắp xếp lại hệ thống Ngân hàng 11/Đưa hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế 12/ Hoàn thiện khung pháp lý 6% 24% 34% 36% 13/Nâng cao tính minh bạch thơng tin 7% 27% 46% 20% 14/Phát triển đầy đủ dịch vụ NH 5% 30% 48% 17% 5% 9% 58% 28% 15/Áp dụng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với NHTM ... xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bình Dương CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1/ Tổng quan ngân hàng thương mại. .. nhân giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bình Dương , phân tích rủi ro tiềm ẩn nguyên nhân Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động tín. .. chủ yếu gây rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bình Dương thời gian qua 30 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG 2.1/