BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM PHẠM VĂN VÔ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2003 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG I Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng Khái niệm tín dụng: Tín dụng chuyển quyền sử dụng lượng giá trị định hình thức vật hay tiền tệ thời gian định từ người sở hữu sang người sử dụng đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu với lượng giá trị lớn Khoảng giá trị dôi gọi lãi cho vay Như tín dụng có đặc trưng sau: - Có chuyển nhượng vốn từ người cho vay sang người vay - Sự chuyển nhượng mang tính chất tạm thời người cho vay chuyển quyền sử dụng không chuyển sở hữu - Sau thời gian định người vay phải hoàn trả lại cho người cho vay khoảng tiền lớn số tiền vay ban đầu Khoản giá trị dôi gọi lợi tức tín dụng(lãi tiền vay) Nếu thiếu ba đặc điểm coi quan hệ tín dụng Tín dụng ngân hàng 2.1 Khái niệm: Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả, dựa sở tín nhiệm nhằm thỏa mãn nhu cầu vốn tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh tiêu dùng Theo Điều 20 Luật Các Tổ chức Tín dụng, đứng góc độ quan hệ TCTD với khách hàng ta hiểu tín dụng theo nghóa sau: “Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh nghiệp vụ khác” Trang Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng 2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng: Đối tượng tín dụng ngân hàng vốn tiền tệ: bên vay bên cho vay quan hệ tín dụng ngân hàng nhằm vào mục đích chuyển giao nguồn vốn dạng tiền tệ, bao gồm tiền mặt bút tệ cho dù mục đích sử dụng vốn có khác sản xuất, lưu thông hay tiêu dùng Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, ngân hàng tham gia đóng vai trò tổ chức trung gian với tư cách vừa người vay vừa người cho vay Mục đích tín dụng ngân hàng huy động nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi tiến hành cho vay lại Hình thức pháp lý quan hệ tín dụng ngân hàng thể hình thức văn bản, hợp đồng tín dụng ngân hàng 2.3 Bản chất tín dụng ngân hàng: Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay tiền cho thuê (bất động sản, động sản) Trước đây, hoạt động tín dụng ngân hàng có cho vay tiền Tuy nhiên, năm 70 trở đây, cho thuê tài ngân hàng cung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực (nhà xưởng, máy móc thiết bị, …) - Xuất phát từ nguyên tắc có hoàn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi vốn gốc Để thực đựoc nguyên tắc phải xác định lãi suất danh nghóa lớn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng Trang Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ thực chất lệnh phiếu, bên vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán II Chức vai trò tín dụng ngân hàng: Chức tín dụng: 1.1 Chức phân phốùi tập trung tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả: Đây chức tín dụng Thông qua chức tín dụng tham gia điều tiết nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi để bổ sung kịp thời cho cá nhân, tổ chức kinh tế có nhu cầu vốn nhằm phục vụ cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Ở khâu tập trung, tín dụng thu hút đại phận tiền tệ nhàn rỗi kinh tế, bao gồm: tiền nhàn rỗi dân chúng, vốn tiền doanh nghiệp, tổ chức đoàn thể Ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ, phân phối lại nguồn vốn tập trung hình thức cho vay để bổ sung vốn cho tổ chức kinh tế, cá nhân nhằm phục vụ sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Tóm lại, tập trung phân phối lại vốn tiền tệ sở có hoàn trả hai trình thống vận hành hệ thống tín dụng Chúng kích thích đẩy mạnh tập trung vốn nâng cao hiệu sử dụng vốn Từ thúc đẩy gia tăng đầu tư sản xuất kinh doanh dịch vụ đời sống Qua đó, bước nâng cao chất lượng sống dân cư góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế 1.2 Chức tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thông cho xã hội: Trong kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày mở rộng phát triển đa dạng Trong thực chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ, làm cho khoản vốn tạm thời nhàn rỗi đưa vào lưu thông làm tăng nhịp độ vòng quay đồøng tiền Từ góp phần làm giảm lượng tiền dư thừa, tiền mặt tầng lớp dân cư Mặt khác, để thực trình tập trung vốn, hình thức vay mượn trực tiếp tiền, chủ thể có nhu cầu vốn phát hành chứng từ có giá như: thương phiếu, trái phiếu Trang Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng Hơn nữa, điều kiện hệ thống ngân hàng phát triển, hoạt động tín dụng ngân hàng ngày mở rộng phát triển đa dạng, từ thúc đẩy việc mở rộng toán không dùng tiền mặt như: séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, loại thẻ tín dụng… Việc đời bút tệ góp phần giảm nhu cầu tiền mặt lưu thông giảm chi phí khác liên quan chi phí in ấn giấy bạc, chi phí bảo quản tiền, vận chuyển tiền Đồng thời cho phép Nhà Nước điều tiết cách linh hoạt khối lượng tiền tệ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất lưu thông hàng hoá 1.3 Chức phản ánh cách tổng hợp kiểm soát trình hoạt động kinh tế: Trong việc thực chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ nhằm phục vụ yêu cầu tái sản xuất, tín dụng có khả phản ánh cách tổng hợp nhạy bén tình hình hoạt động kinh tế Ví dụ kinh tế quốc dân ngành có tỷ suất lợi nhuận cao, có tiềm phát triển tốt ưu tiên tập trung vốn để phát triển; ra, thông qua tín dụng xác định cấu vốn đầu tư cho ngành từ nguồn Đặc biệt tín dụng phản ánh cách tổng hợp mối quan hệ tích lũy tiêu dùng, tích lũy tái đầu tư Từ biết nguồn vốn huy động từ thành phần nào, từ đối tượng nào, với khối lượng biến động qua thời kỳ Mặt khác, thực chức tiết kiệm tiền mặt gắn liền với việc phát triển toán không dùng tiền mặt, tín dụng ngân hàng phản ánh kiểm soát trình phân phối sản phẩm kinh tế Như vậy, với chức phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế, tín dụng góp phần giải tình trạng cân đối cục kinh tế với giải pháp khắc phục kịp thời, từ phát huy vai trò quản lý điều tiết vó mô nhà nước Điều có nghóa tín dụng phải vận dụng đòn bẩy kích thích kinh tế thiếu trình Trang Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng tổ chức quản lý kinh tế – tài chính, kiểm soát thúc đẩy hoạt động kinh tế quốc dân Vai trò tín dụng Một phát huy chức vốn có trên, tín dụng thể vai trò tích cực đời sống kinh tế xã hội, cụ thể sau: 2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển: Trong trình sản xuất kinh doanh để trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn doanh nghiệp đồng thời phải tồn ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất lưu thông Và áp lực cạnh tranh gay gắt hiệân nay, đòi hỏi doanh nghiệp phải có sách bán hàng trả chậm Từ làm cho vòng quay vốn lưu động giảm đi, dẫn đến nhu cầu cần bổ sung vốn lưu động Hơn nữa, để tồn phát triển doanh nghiệp phải mạnh dạn đầu tư mở rộng sản xuất theo chiều sâu để nâng cao sức cạnh tranh sản phẩm nhằm chiếm lónh thị trường Vì tín dụng góp phần điều tiết nguồn vốn tạo điều kiện cho trình sản xuất không bị gián đoạn giúp cho doanh nghiệp đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh Như tín dụng vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn thời gian tích lũy vốn nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản xuất, vừa đẩy nhanh tốc độ tập trung tích luỹ vốn cho kinh tế Đặc biệt, giai đoạn kinh tế suy thoái, tín dụng thông qua chức kênh tập trung, phân phối vốn hiệu góp phần kích cầu đầu tư, tạo công ăn việc làm, từ thúc đẩy kinh tế hồi phục phát triển trở lại 2.2 Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả: Với chức tập trung tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, tín dụng trực tiếp làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thông, tiền mặt tầng lớp dân cư Trong điều kiện kinh tế bị lạm phát cao ngân hàng trung ương sử dụng biện pháp thắt chặt tiền tệ liên quan Trang Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng đến tín dụng như: nâng lãi suất tín dụng, hạn chế cấp tín dụng ngân hàng thương mại tăng tỉ lệ dự trữ bắt buộc, ấn định hạn mức tín dụng, hạn chế tín dụng có chọn lọc… để kiềm chế lạm phát Qua tín dụng xem biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát Mặt khác, thông qua tiện ích mà tín dụng mang lại như: ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thẻ tín dụng… khuyến khích người dân thực toán không dùng tiền mặt, từ góp phần làm giảm áp lực lạm phát nhờ góp phần ổn định tiền tệ Bên cạnh đó, cung ứng vốn tiền tệ cho kinh tế, tín dụng tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội, thúc đẩy trình vận động vật tư hàng hoá kinh tế, giúp cho trình sản xuất lưu thông hàng hoá ngày tiến triển, từ góp phần ổn định thị trường giá nước 2.3 Tín dụng góp phần ổn định sống, tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội: Hoạt động tín dụng không đáp cho cầu doanh nghiệp mà phục vụ cho tầng lớp dân cư Đứng trước nhu cầu to lớn phận dân cư chưa đủ tiền tích lũy để mua sắm tiện nghi sinh hoạt cần thiết có khoản thu nhập hàng tháng ổn định tích lũy thời gian dài xuất hình thức tín dụng tiêu dùng Qua hình thức ngân hàng sẵn sàng cung cấp tín dụng để thoả mãn nhu cầu vay vốn hợp lý cá nhân nhằm xây dựng, mua sắm, sửa chữa nhà,… góp phần chống lại tệ nạn cho vay nặng lãi xã hội Đối với xã hội cho vay tiêu dùng giúp phát triển đời sống cải thiện mặt sinh hoạt ngườøi dân Đến lượt mình, mức sống nâng cao phận dân cư trở thành thị trường đầy tiềm cho việc tiêu thụ hàng hoá, đảm bảo đầu cho sản xuất khu vực doanh nghiệp Từ kích thích sản xuất phát triển, tạo nhiều công ăn việc làm Được đảm bảo có công ăn việc làm lâu dài Trang Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng với mức thu nhập ổn định mức sống cải thiện tạo tiền đề cho ổn định xã hội Do đó, ta kết luận rằng, tín dụng đóng vai trò quan trọng việc thúc đẩy sản xuất phát triển, làm cho mặt xã hội ngày cải thiện, từ góp phần làm cho đời sống người dân nâng cao 2.4 Tín dụng tạo điều kiện mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế đối ngoại tăng cường giao lưu quốc tế: Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế nước gắn liền với thị trường giới Vì vậy, tín dụng không bó hẹp phạm vi quốc gia mà mở rộng phạm vi quốc tế, trở thành phương tiệân thúc đẩy mở rộng quan hệ kinh tếù đối ngoại nhằm hỗ trợ bổ sung lẫn nhu cầu vốn cần thiết cho quốc gia trình phát triển kinh tế giới III Phân loại tín dụng ngân hàng Phân loại tín dụng ngân hàng việc xếp khoản tín dụng cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay dựa vào sau: Phân loại theo mục đích cho vay 1.1 Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lónh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ 1.2 Cho vay côâng nghiệp thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lónh vực công nghiệp thương mại dịch vụ 1.3 Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu… Trang Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.4 Cho vay định chế tài chính: Bao gồm cấp tín dụng cho ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng định chế tài khác 1.5 Cho vay cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắc tiền, khoản cho vay để trang trải chi phí thông thường đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng Theo thời hạn cho vay 2.1 Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân 2.2 Cho vay trung hạn: Theo qui định Ngân Hàng Nhà Nước nay, cho vay trung hạn có thời hạn 12 tháng đến 60 tháng Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có qui mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, vay trung hạn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập 2.3 Cho vay dài hạn: Cho vay dài hạn loại cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20 – 30 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có qui mô lớn, xây dựng xí nghiệp Trang Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng Theo mức độ tín nhiệm khách hàng 3.1 Cho vay có bảo đảm: Theo Điều Nghị định 178/1999/NĐ–CP ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng thì: cho vay có bảo đảm tài sản việc cho vay vốn tổ chức tín dụng mà theo nghóa vụ trả nợ khách hàng vay cam kết bảo đảm thực tài sản cầm cố, chấp, tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba Đối với khách hàng quan hệ tín dụng lần đầu chưa thể cho vay tín chấp vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự bảo đảm pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ từ thu nhập khách hàng 3.2 Cho vay không bảo đảm: Là loại cho vay đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, tài lành mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung Theo Điều 19 Nghị định 178/1999/NĐ–CP bảo đảm tiền vay Tổ chức tín dụng, cho vay không bảo đảm áp dụng sau: Tổ chức tín dụng lựa chọn khách hàng vay vay bảo đảm tài sản cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Tuy nhiên, khách hàng vay không bảo đảm phải hội đủ điều kiện sau theo Điều 20 Nghị định này: - Có tín nhiệm với Tổ chức tín dụng cho vay việc sử dụng vốn vay vả trả nợ đầy đủ, hạn gốc lãi; Trang Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng trường Muốn làm điều chế cấp tín dụng hình thức tái chiết khấu phải hoàn thiện để ngân hàng TMCP dễ dàng tiếp cận vay ngoại tệ VNĐ qua lãi suất tái chiết khấu Lúc chênh lệch lãi suất ngoại tệ VNĐ nhân tố xác định tỷ giá kỳ hạn 1.2.2 Nghiệp vụ quyền chọn ngoại tệ(Option): Ý nghóa nghiệp vụ quyền chọn ngoại tệ đo kỳ vọng thị trường tỷ giá hối đoái tương lai Thông qua quyền chọn mua quyền chọn bán ngoại tệ, doanh nghiệp bảo hiểm rủi ro tỷ giá hối đoái cho với mức phí chấp nhận được, gọi phí quyền chọn (option fee) Về chế, sách tín dụng hành 2.1 Nhận xét tổng quan: Trong giai đoạn nợ hạn ngân hàng thương mại tỷ lệ cao, nhìn chung từ sau năm 1996 – 1997, thời điểm vụ án kinh tế liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng xảy liên tục, văn sách Ngân hàng Nhà nước liên tục thay đổi Tín dụng phản ánh rõ nét diễn biến kinh tế nên kinh tế chuyển mình, chế độ sách tín dụng thay đổi tương ứng Cụ thể tháng 09/1998, sau Luật Các Tổ Chức Tín Dụng bắt đầu có hiệu lực, NHNN ban hành Quy chế cho vay kèm theo định số 324/1998/QĐ.NHNN1 Chưa đầy hai năm sau, tháng 08/2000, Quy chế cho vay đời theo định số 284/2000/QĐ-NHNN1, Quy chế bảo lãnh số 283/2000/QĐ-NHNN1 năm sau, tháng 12/2001, NHNN lại cho đời Quy chế cho vay theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN1 tháo bỏ tất vướng mắc chế cho vay trước Chỉ vòng bốn năm, ba quy chế cho vay xuất phát triển theo hướng tư đạo quán thông suốt chuyển giao quyền hạn trách nhiệm nhiều cho TCTD, chuyển từ tư “chỉ làm luật pháp cho phép” sang tư tưởng ”được làm mà luật pháp không cấm” Trang 58 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng Yếu tố liên quan chặt chẽ đến hoạt động tín dụng tài sản đảm bảo nợ vay nới lỏng có tiến bộ, cụ thể hoá Nghị định số 178/1999/NĐ-CP Chính phủ sau NHNN ban hành thông tư hướng dẫn 06/2000/TT-NHNN4 ngày 04/02/2000, Quyết định số 266/2000/QĐ-NHNN1 (sau thay Quyết định số 992/2001/QĐNHNN1 ngày 06/08/2001) Và cuối tháng 10/2002, Chính phủ ban hành Nghị định 85/NĐ/CP sửa đổi bổ sung chế đảm bảo tiền vay, giao cho ngân hàng quyền tự chủ định cho vay có tài sản đảm bảo khách hàng hay không tụ chịu trách nhiệm định Như nhìn chung chế cho vay, bảo lãnh tài sản đảm bảo nợ vay tạo môi trường pháp lý cụ thể, thông thoáng cho TCTD 2.2 Hoàn thiện số luật liên quan đến hoạt động tín dụng 2.2.1 Luật phá sản doanh nghiệp - Về tư cách chủ nợ ngân hàng bảo lãnh: Bất cập rõ Luật Phá sản liên quan tới hoạt động ngân hàng không thừa nhận tư cách chủ nợ có bảo đảm ngân hàng bảo lãnh Theo qui định hành Luật Phá sản, người bảo lãnh cho doanh nghiệp bị phá sản trở thành chủ nợ bảo đảm tài sản doanh nghiệp Qui định với trường hợp bảo lãnh bảo đảm tài sản Trong trường hợp việc bảo lãnh cho doanh nghiệp thực sở có bảo đảm tài sản doanh nghiệp ngân hàng thực nghóa vụ bảo lãnh theo cam kết, doanh nghiệp bảo lãnh có nghóa vụ hoàn trả số tiền bảo lãnh mà ngân hàng toán Nghóa vụ hoàn trả doanh nghiệp bảo đảm tài sản doanh nghiệp Do vậy, việc coi ngân hàng bảo lãnh chủ nợ không bảo đảm không phù hợp với thực tế hoạt động bảo lãnh ngân hàng, làm vô hiệu thỏa thuận hợp pháp bảo đảm cho nghóa vụ bảo lãnh ngân hàng doanh nghiệp Do vậy, để bảo vệ quyền lợi hợp pháp Trang 59 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng ngân hàng, việc sửa đổi qui định bất hợp lý nêu Luật Phá sản theo hướng thừa nhận tư cách chủ nợ có bảo đảm ngân hàng cần thiết - Về trình tự giải Luật Phá sản: Những bất cập liên quan tới Luật Phá sản doanh nghiệp việc giải đơn yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp Biểu bất cập là: + Căn xác định doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn không phù hợp với thực tế Theo qui định, doanh nghiệp coi lâm vào tình trạng phá sản kinh doanh thua lỗ hai năm liên tiếp đến mức không trả khoản nợ đến hạn; áp dụng biện pháp tài cần thiết để khắc phục khả toán nợ đến hạn thẩm phán thụ lý đơn yêu cầu tuyên bố phá sản định mở thủ tục giải yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp có đủ điều kiện + Thủ tục giải yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp kéo dài, không phù hợp với thông lệ quốc tế Luật phá sản hành qui định thủ tục giải yêu cầu phá sản doanh nghiệp phải trải qua trình tự xem xét phục hồi doanh nghiệp hòa giải, xây dựng phương án phục hồi doanh nghiệp, họp hội nghị chủ nợ để xem xét phương án Việc tuyên bố phá sản doanh nghiệp thẩm phán định hội nghị chủ nợ không thông qua phương án phục hồi doanh nghiệp Việc kéo dài trình tự giải yêu cầu phá sản doanh nghiệp gây thiệt hại cho bên liên quan Trên thực tế, nhiều doanh nghiệp thực lâm vào tình trạng phá sản, không khả toán khoản nợ đến hạn không bị xử lý theo trình tự phá sản thiếu sót Luật Phá sản Thậm chí nhiều doanh nghiệp tình trạng khả toán nợ quan chủ quản “đánh tháo” việc định giải thể thay áp dụng trình tự phá sản doanh nghiệp Để tạo dựng trì môi trường kinh doanh lành mạnh, việc hoàn thiện pháp luật phá sản, việc khắc phục Trang 60 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng bất cập nêu cần thiết, đảm bảo cho chủ nợ, có ngân hàng, thực quyền thu hồi nợ hợp pháp 2.2.2 Luật Đất đai - Về việc hủy bỏ giấy chứng nhận quyền sử dụng đất quan có thẩm quyền Một bất cập qui định Luật Đất đai gây rủi ro lớn cho ngân hàng cho vay nhận chấp giá trị quyền sử dụng đất giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cấp hợp pháp cho người sử dụng đất bị hủy bỏ định tòa án hay quan nhà nước có thẩm quyền Trên thực tế, nhiều NHTM phát sinh nợ xấu nhận chấp giá trị quyền sử dụng đất Tại thời điểm chấp, bên chấp có giấy chứng nhận quyền sử dụng đất có đủ điều kiện khác theo qui định Nhưng sau đó, tòa án, quan nhà nước có thẩm quyền định hủy bỏ giấy chứng nhận quyền sử dụng đất bị cấp sai thẩm quyền, sai qui hoạch tranh chấp thừa kế từ nhiều năm trước Thực tế đặt ngân hàng cho vay nhận chấp giá trị quyền sử dụng đất vào tình trạng phải gánh chịu rủi ro pháp lý tiềm ẩn lớn Để khắc phục tình trạng này, pháp luật đất đai cần có qui định bồi thường thiệt hại cho ngân hàng nhận chấp giá trị quyền sử dụng đất bị tòa án, quan nhà nước có thẩm quyền hủy bỏ giấy chứng nhận quyền sử dụng đất mà ngân hàng nhận chấp hợp pháp trước - Xử lý tài sản quyền sử dụng đất Một bất cập khác Luật Đất đai việc hạn chế quyền chủ động xử lý tài sản đảm bảo quyền sử dụng đất chấp ngân hàng Theo qui định Luật Đất đai, việc phát mại tài sản đảm bảo quyền sử dụng đất phải thực theo trình tự bán đấu giá phải xin phép quan Nhà nước có thẩm quyền trước thực bán đấu giá Quy định làm cho thời gian xử lý bị kéo dài làm tăng chi phí để xử lý tài sản Để khắc phục tình trạng này, thiết nghó Luật Đất đai nên sửa đổi theo hướng cho phép ngân hàng nhận chấp có Trang 61 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng quyền chủ động phát mại quyền sử dụng đất sau tòa án công nhận bán đấu giá quyền sử dụng đất nhận chấp hợp pháp, ngân hàng làm thủ tục xin phép bán đấu 2.2.3 Luật Doanh nghiệp nhà nước - Quyền sở hữu tài sản Doanh nghiệp Nhà nước Như biết, tư cách pháp nhân doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) ghi rõ Điều Luật Doanh nghiệp nhà nước sau:”DNNN có tư cách pháp nhân, có quyền nghóa vụ dân sự, tự chịu trách nhiệm toàn hoạt động, kinh doanh phạm vi số vốn doanh nghiệp quản lý” Như vậy, theo qui định Bộ luật dân (Điều 94), với tư cách pháp nhân, DNNN phải có tài sản riêng, tách biệt khỏi phần tài sản chủ sở hữu doanh nghiệp Hay nói cách khác, DNNN phải có quyền sở hữu tài sản (vốn điều lệ tiền mặt tài sản khác) chủ sở hữu doanh nghiệp giao thành lập doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn nghóa vụ tài phạm vi tài sản doanh nghiệp Đây pháp lý quan trọng khẳng định tồn độc lập, lực chịu trách nhiệm tài sản DNNN tham gia vào quan hệ dân sự, kinh tế (bao gồm quan hệ tín dụng ngân hàng) Tuy nhiên, cụ thể hóa quyền sở hữu DNNN tài sản DNNN, pháp luật DNNN thể iên nhiều điểm bất cập Sự bất cập thể điểm sau đây: Thứ nhất, theo qui dịnh Luật Doanh nghiệp nhà nước Nghị định 59/CP ngày 03/10/1996, DNNN có “quyền quản lý, sử dụng” vốn tài sản khác Nhà nước giao thay có quyền sở hữu (gồm ba quyền: chiếm hữu, sử dụng định đoạt) tài sản pháp nhân khác Quy định không phù hợp với qui định tư cách pháp nhân DNNN, tự chủ tài chính, chịu trách nhiệm hữu hạn DNNN làm cho DNNN “dường như” chưa có tư cách pháp nhân đầy đủ, xét theo tiêu chí quyền sở hữu tài sản doanh nghiệp Trang 62 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng Thứ hai, thủ tục cầm cố, chấp tài sản DNNN để vay vốn ngân hàng mang nặng tính xin - cho Hạn chế thể qui định buộc DNNN phải quan định thành lập doanh nghiệp cho phép chấp tài sản toàn dây chuyền doanh nghiệp theo qui định quan quản lý ngành kinh tế – kỹ thuật Trong đó, nay, quan quản lý ngành kinh tế – kỹ thuật chưa ban hành qui định xác định “toàn dây chuyền DNNN” ngành tài sản nào? Điều gây rủi ro cho ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm DNNN, việc chấp bị vô hiệu tài sản xác định là” toàn dây chuyền doanh nghiệp” thời điểm xử lý tài sản, doanh nghiệp chưa phép chấp quan định thành lập doanh nghiệp Thứ ba, vốn điều lệ DNNN Theo qui định hành, vốn điều lệ DNNN số vốn thuộc sở hữu Nhà nước ghi điều lệ doanh nghiệp Khi thành lập DNNN, Nhà nước đầu tư toàn hay phần vốn điều lệ doanh nghiệp Tuy nhiên, thực tế, nhiều DNNN đầu tư phần vốn điều lệ Trong trường hợp này, lực chịu trách nhiệm tài sản DNNN thấp mức vốn ghi điều lệ Hay nói cách khác, Nhà nước chưa hoàn thành nghóa vụ góp vốn theo cam kết Điều đồng nghóa với rủi ro cao cho bạn hàng doanh nghiệp, bao gồm ngân hàng cho vay Để khắc phục bất cập này, thiết nghó cần xác định lại mối quan hệ Nhà nước (với tư cách chủ sở hữu DNNN) DNNN (với tư cách chủ sở hữu thật tài sản Nhà nước giao cho doanh nghiệp) tài sản doanh nghiệp theo hướng: - Thừa nhận quyền sở hữu thực DNNN tài sản Nhà nước giao Các tài sản (tiền vốn tài sản khác) phải Nhà nước chuyển giao quyền sở hữu cho DNNN thành lập doanh nghiệp (tương tự qui định chuyển giao tài sản góp vốn thành viên công ty cho công ty theo Luật Doanh nghiệp) Trang 63 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng - Phân biệt rõ quyền quản lý Nhà nước hoạt động kinh doanh DNNN (thông qua hoạt động cấp phép, đăng ký kinh doanh, thu hồi giấy phép, tra, kiểm tra,…) quyền chủ sở hữu DNNN (thông qua chế quản trị, điều hành doanh nghiệp) Với tư cách chủ đầu tư, Nhà nước có quyền sở hữu doanh nghiệp (chứ tài sản doanh nghiệp) Nhà nước thực quyền sở hữu thông qua việc bổ nhiệm giám đốc, phê chuẩn điều lệ, định mục tiêu, phương hướng hoạt động, kiểm tra hoạt động… doanh nghiệp Nhà nước can thiệp vào định sử dụng, định đoạt tài sản doanh nghiệp thông qua chế hạn chế quyền định giám đốc doanh nghiệp (tương tự chế chấp thuận giao dịch có giá trị lớn so với tài sản doanh nghiệp qui định Luật doanh nghiệp Mức xác định giao dịch có giá trị lớn từ 50% vốn điều lệ DNNN qui định Luật doanh nghiệp áp dụng cho công ty TNHH thành viên) - DNNN cần quan tài cấp đủ vốn điều lệ thành lập Trong trường hợp chưa thể cấp đủ vốn, phần thiếu hụt coi nghóa vụ tài chủ đầu tư Khi DNNN lý tài sản theo trình tự phá sản, chủ doanh nghiệp (ở Nhà nước thông qua quan tài chính) phải có nghóa vụ hoàn trả số vốn góp thiếu hụt 2.2.4 Mối quan hệ tài sản Tổng công ty công ty thành viên hạch toán độc lập Luật Doanh nghiệp Nhà nước có qui định thừa nhận tổng công ty đơn vị thành viên hạch toán độc lập pháp nhân độc lập Qui định cho vay NHNN thừa nhận tổng công ty đơn vị thành viên hạch toán độc lập khách hàng độc lập quan hệ vay vốn ngân hàng Công ty thành viên hạch toán độc lập tổng công ty Nhà nước có quyền sử dụng tài sản chấp vay vốn ngân hàng Tuy nhiên, Luật DNNN, Nghị định 59/CP Thông tư 62/1999/TT-BTC ngày 07/06/1999 Bộ Tài hướng dẫn việc quản lý, sử dụng vốn tài sản DNNN lại qui định cho phép tổng Trang 64 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng công ty điều chuyển tài sản thuộc vốn sở hữu Nhà nước doanh nghiệp thành viên Qui định không hợp lý vi phạm nguyên tắc độc lập tài sản pháp nhân việc cho phép điều chuyển tài sản rõ ràng ảnh hưởng tới lực chịu trách nhiệm vật chất doanh nghiệp thành viên bị điều chuyển tài sản Ngoài ra, liên quan tới quyền lợi ngân hàng cho vay, chẳng hạn tài sản bị điều chuyển tài sản bảo đảm tiền vay ngân hàng tổng công ty có quyền điều chuyển hay không? Khi tài sản bảo đảm bị điều chuyển, nghóa vụ trả nợ doanh nghiệp vay vốn có tiếp tục đảm bảo tài sản hay phải thay tài sản đảm bảo khác? Để giải vướng mắc nảy sinh nêu trên, cần phải thay đổi quan hệ tài sản tổng công ty công ty thành viên, mô hình tổ chức tổng công ty theo hướng tổng công ty không phép điều chuyển vốn công ty thành viên hạch toán độc lập; tổng công ty nên tổ chức theo mô hình công ty mẹ – công ty Theo đó, công ty mẹ đầu tư toàn hay phần vốn vào công ty thực quản lý công ty thông qua quyền sở hữu công ty 2.2.5 Quy chế an toàn cho vay Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN có qui định bảo đảm an toàn cho vay tập trung vào điều khoản cấm hạn chế cho vay (Điều 9, 19, 20) - Tại điều 19: Qui định trường hợp TCTD không cho vay sau: + Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) TCTD; + Cán bộ, nhân viên TCTD thực nhiệm vụ thẩm định, định cho vay; + Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) Trang 65 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng - Tại điều 20: Qui định trường hợp TCTD không cho vay bảo đảm, cho vay với điều kiện ưu đãi lãi suất, mức cho vay đối tương sau đây: + Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm toán TCTD cho vay; Thanh tra ngân hàng thực nhiệm vụ tra TCTD cho vay; kế toán trưởng TCTD cho vay; + Các cổ đông lớn TCTD + Doanh nghiệp có đối tượng qui định khoản Điều 77 Luật TCTD sở hữu 10% vốn điều lệ doanh nghiệp Những qui định nhằm loại trừ trường hợp người có chức quyền TCTD gây sức ép với cán tín dụng để mưu cầu lợi ích cá nhân, loại trừ trường hợp thông đồng cán tín dụng với khách hàng dẫn đến bỏ qua nguyên tắc tín dụng, gây thất thoát cho vay; loại trừ trường hợp cổ đông lớn đặt qui định có lợi cho mình, thông qua phiếu bầu buộc Ban Tổng Giám đốc, Giám đốc đưa định cho vay an toàn Song thiết nghó việc qui định đối tượng cấm không cho vay Quyết định 1627 cứng nhắc Trong trường hợp cán ngân hàng, thành viên người nhà thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc,… có giấy tờ có giá thời hạn phù hợp với thời hạn cho vay như: sổ tiết kiệm, trái phiếu, tín phiếu,… cho vay vốn hoàn toàn an toàn cả, miễn họ không sử dụng vốn vào mục đích bị pháp luật cấm Để hoàn thiện qui chế bảo đảm an toàn cho vay NHTM liên quan đến nội dung trên, đề nghị xét cho vay trường hợp cán trực tiếp cho vay, người nhà thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc,… cầm cố sổ tiết kiệm, trái phiếu, … hợp pháp bảo đảm an toàn cho vay Do đó, cần thiết sửa đổi bổ sung thêm qui định Thông tin tín dụng thực giao dịch bảo đảm: 3.1 Trung tâm thông tin tín dụng (CIC): Trang 66 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) nơi cung cấp thông tin tín dụng thức cho ngân hàng nay, nhiên để CIC trở thành nơi tin cậy, cung cấp thông tin xác đầy đủ cho phòng ngừa rủi ro tín dụng cần thực số biện pháp sau: - CIC cần nâng cao chất lượng thông tin tín dụng thông qua việc cải tiến công nghệ xử lý thông tin, phân tích đưa dự báo tài hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đánh giá phân loại doanh nghiệp Để có thông tin này, ngân hàng phải trả phí dịch vụ cho CIC - Yêu cầu việc sử dụng thông tin tín dụng nguyên tắc bắt buộc TCTD thủ tục xét duyệt cho vay để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 3.2 Thực giao dịch đảm bảo thủ tục công chứng 3.2.1 Thủ tục công chứng: Công chứng hành vi chứng thực giao dịch bảo đảm bên di vay bên cho vay nhằm giúp Tòa án hạn chế tranh cãi giải tranh chấp, bên thấy cần thiết Tuy nhiên theo Điều 47 Nghị định 75/2000/NĐ-CP ngày 08/12/2000 lại buộc hoạt động chấp, cầm cố tài sản phải thực công chứng, gây phiền hà cho hai bên nhận chấp, cầm cố bên chấp, cầm cố Ngoài số vấn đề gây trở ngại cho bên việc thực công chứng, là: - Xét cách thức công chứng nước ta thực công chứng nội dung tức sâu vào nội dung xác nhận, hay nói cách khác quan công chứng nhận lấy trách nhiệm tính xác thực việc Điều khác với nước thực công chứng hình thức tức xác nhận giấy tờ hành vi cá nhân, pháp nhân nhằm giúp Tòa án hạn chế tranh cãi giải tranh chấp Như vậy, việc công chứng nước thủ tục hành đơn nước ta sâu vào công chứng chất giao dịch nên thời gian Trang 67 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng - Các phòng công chứng nên thực việc nối mạng với với quan công quyền liên quan đến việc chứng nhận, cấp giấy tờ sở hữu tài sản để ngăn chặn tình trạng kẻ xấu chấp tài sản nhiều ngân hàng hay làm giấy tờ giả tài sản chấp, cầm cố để lừa đảo ngân hàng Cụ thể vụ giả giấy tờ nhà 9Bis Lam Sơn, Phường 5, Quận Phú Nhuận, TP.HCM ông Nguyễn Quý Trần Văn Mò để lừa đảo vay vốn NHTM là: Ngân hàng Công thương chi nhánh cho vay 3,5 tỷ đồng vào tháng 7-2002; Ngân hàng Sài gòn công thương chi nhánh Bình Chánh cho vay 1,2 tỷ đồng tháng 8-2002; Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn chi nhánh Tân Bình cho vay 0,8 tỷ đồng tháng 10-2002; Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Nam Sài Gòn chi nhánh Tân Hưng cho vay 0,9 tỷ đồng tháng 12-2002 Đầu năm 2003 Ngân hàng Công thương chi nhánh đồng ý cho ông Quý ông Mò vay 1,2 tỷ đồng Sự việc vỡ lở Phòng công chứng số TP.HCM phát hồ sơ công chứng nhiều lần lần lại vay tiền ngân hàng khác vào thời điểm ông Quý ông Mò mang hồ sơ công chứng để vay tiền Ngân hàng Công thương chi nhánh Lúc ngân hàng nhờ đến xác minh Phòng thuế trước bạ thành phố, UBND Quận Phú Nhuận UBND Phường để xem xét lại giấy tờ quyền sở hữu nhà phát toàn hồ sơ giả 3.2.2 Thực đăng ký giao dịch bảo đảm: Hiện giao dịch có bảo đảm thực theo Nghị định 165/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 Chính phủ Nghị định 08/2000/NĐ-CP ngày 10/08/2000 Chính phủ góp phần lớn việc hạn chế rủi ro việc nhận chấp, cầm cố tài sản đảm bảo cho vay ngân hàng Tuy nhiên việc nên triển khai đồng địa phương, khắc phục tình trạng đăng ký giao dịch bảo đảm thực Hà Nội TPHCM, nhiều địa phương khác chưa triển khai cụ thể công tác đăng ký chấp, cầm cố tài sản cách đồng thống nhất, lúng túng công tác triển khai, có triển khai địa phương khác Trang 68 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng Các giao dịch dân sự, kinh tế ngày phát triển đa dạng để bảo đảm thi hành nghóa vụ phát sinh lónh vực pháp luật quy định biện pháp bảo đảm nói chung bảo đảm tín dụng nói riêng Nhưng để hình thức bảo đảm thật phát huy hiệu quả, đặc biệt lónh vực tín dụng ngân hàng cần phải công khai hóa giao dịch đảm bảo thông qua việc đăng ký giao dịch quan nhà nước có thẩm quyền Việc đăng ký giao dịch bảo đảm giúp cho ngân hàng có thông tin cần thiết việc cầm cố, chấp để tiến hành giao dịch có liên quan, thực việc xác định thứ tự ưu tiên toán xử lý tài sản bảo đảm Mở rộng tín dụng thuê mua – hình thức tài trợ vốn trung dài hạn cho kinh tế theo hướng đầu tư chiều sâu Theo qui định thuê mua tài bốn hình thức cấp tín dụng (gồm: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, thuê mua tài chính), địa bàn thành phố công ty dạng ít, Ngân hàng Đầu tư, Ngoại thương, Công thương thành lập công ty trực thuộc ngân hàng đóng Hà Nội TP.HCM, chưa đủ tạo điều kiện cho hình thức phát triển để tài trợ đầu tư cho doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, khu công nghiệp trình đầu tư hạ tầng, đổi trang thiết bị cần loại hình Do đó, để phương thức tín dụng thuê mua vào hoạt động, Chính phủ, ngân hàng Nhà nước cần phải có nhiều văn hướng dẫn cụ thể đề nghị cho Ngân hàng TMCP thành lập công ty chuyên tài trợ thuê mua, công ty phép huy động vốn dạng cổ phiếu trái phiếu từ nguồn vốn tiết kiệm nước để tài trợ tín dụng thuê mua chuyên nhà xưởng máy móc thiết bị cho doanh nghiệp Phải có chế tốt để Ngân hàng TMCP hoạt động thuận lợi nhằm nâng cao khả cạnh tranh lực tài 5.1 Về vốn tự có: Trang 69 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng Điều – Nghị định 297 xác định vốn tự có Tổ chức tín dụng bao gồm vốn điều lệ (vốn cấp, vốn góp) quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Như qui định vốn tự có TCTD chưa đầy đủ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ TCTD số quỹ ổn định khác quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ hình thành từ lợi nhuận TCTD Do Ngân hàng Nhà nước nên nghiên cứu để qui định bổ sung quỹ vào vốn tự có TCTD để TCTD có sở mở rộng mức cho vay, bảo lãnh khách hàng, tỷ lệ hùn vốn, mua sắm tài sản cố định 5.2 Tiếp tục chấn chỉnh, củng cố xếp lại hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần: 5.2.1 Đóng cửa, sát nhập ngân hàng TMCP yếu kém: Đối với ngân hàng TMCP chưa đạt đến mức vốn pháp định thời hạn qui định bị thu hồi giấy phép hoạt động chọn phương án sau: (1) Sát nhập vào ngân hàng thương mại khác; (2) Hợp hai hay nhiều ngân hàng TMCP lại với để hình thành ngân hàng TMCP khác; (3) Bán lại toàn ngân hàng cho ngân hàng thương mại khác; (4) Thanh lý tát quan hệ giao dịch tiến hành giải thể theo luật định 5.2.2 Có chế khuyến khích, hỗ trợ gọi thêm vốn cổ phần, tăng vốn điều lệ: Trước mắt cho phép ngân hàng sử dụng nguồn vốn từ quỹ đầu tư phát triển dự phòng tài trích lập hàng năm chưa sử dụng đến, số lợi nhuận chưa phân phối để bổ sung vốn Đồng thời có sách khuyến khích ngân hàng tích lũy vốn nhanh hưởng ưu đãi định thuế thu nhập, phí bảo hiểm tiền gửi, miễn giảm thuế thu nhập người góp vốn, cho ngân hàng TMCP vay nguồn vốn ưu đãi từ định chế tài quốc tế nhằm tạo tỷ lệ “nguồn vốn sống” giúp ngân hàng TMCP tái cấu nguồn vốn kinh doanh khoản nợ Trang 70 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng Về lâu dài cần phải hoàn thiện, phát triển nhanh chóng thị trường chứng khoán áp dụng qui định tỷ lệ khống chế cổ phiếu phát hành, tỷ lệ sở hữu nước ngoài, biện pháp hạn chế khác giao dịch cổ phiếu ngân hàng nhằm thực mục tiêu tự hoá thận trọng tạo tảng vốn vững cho ngân hàng TMCP Một số biện pháp cải tiến đổi hoạt động doanh nghiệp Hiệu hoạt động tín dụng không phụ thuộc vào sách tín dụng mà phụ thuộc vào tình trạng hoạt động doanh nghiệp Do việc cải thiện tạo điều kiện thuận lợi cho môi trường kinh doanh cho doanh nghiệp yếu tố góp phần lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng: - Thực sách biện pháp điều chỉnh cấu kinh tế theo hướng phát triển ngành kinh tế mũi nhọn, ngành có lợi so sánh tương đối đa dạng hoá loại hình hoạt động nằm phát huy nguồn lực xã hội vào phát triển kinh tế - Tập trung đẩy mạnh xếp, đổi hệ thống doanh nghiệp Nhà nước Kiên giải thể, phá sản, bán cho thuê doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, thân doanh nghiệp không đủ sức tồn cạnh tranh bối cảnh hội nhập kinh tế Cổ phần hoá doanh nghiệp hiệu qui mô nhỏ nhằm thu hút thêm nguồn vốn kinh doanh, giảm vốn vay tín dụng, cải tiến phương thức quản trị nhằm nâng cao hiệu hoạt động; Đổi hệ thống quản lý doanh nghiệp Nhà nước sở xác định rõ quan hệ vốn chủ sở hữu, tạo tảng pháp lý đảm bảo cho doanh nghiệp Nhà nước bình đẳng trước pháp luật - Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ phù hợp với điều kiện sản xuất, trình độ người lao động nhằm tối ưu hóa nguồn lực, hạ giá thành sản phẩm, nâng cao hiệu kinh doanh Đẩy mạnh liên kết hợp tác doanh nghiệp trường đại học, viện nghiên cứu để thực thi có hiệu chiến lược phát triển công nghệ Trang 71 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng - Xây dựng chiến lược kinh doanh, tiếp thị sở phải dự báo biến đổi quan hệ cung cầu sản phẩm khả tăng giảm thị trường nước quốc tế Khai thác lợi so với đối thủ cạnh tranh, dự báo xu hướng thị hiếu tiêu dùng khách hàng Để công tác thực thi có hiệu quả, thiếu hỗ trợ, giúp đỡ thông tin thị trường từ Nhà nước Trang 72 ... THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Ở THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH I Hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần tình hình kinh tế xã hội nước TP.HCM Quá trình hình thành phát... coi nửa Trang 41 Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng CHƯƠNG III: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Ở TP.HCM I Dự báo triển vọng thị trường...Chương I: Tổng quan tín dụng ngân hàng CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG I Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng Khái niệm tín dụng: Tín dụng chuyển quyền sử dụng lượng giá trị định