BÀI TẬP CÁ NHÂN SỐ 2: CÔNG TY MUA BÁN NỢ Quản trị rủi ro tài I KHÁI NIỆM Công ty Mua bán nợ doanh nghiệp đặc biệt chuyên hoạt động lĩnh vực mua bán nợ tài sản tồn đọng Công ty Mua bán nợ doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn, có tư cách pháp nhân thuộc sở hữu Nhà nước Công ty Mua bán nợ xử lý tài sản doanh nghiệp với vai trò Cơng ty Quản lý Tài sản Quốc gia thành lập với mục đích nhằm giải khoản nợ tồn đọng doanh nghiệp Nhà nước để đẩy nhanh trình cải cách doanh nghiệp Nhà nước Cơng ty tham gia giải nợ tài sản tồn đọng Ngân hàng Thương mại, trước hết Ngân hàng Thương mại Nhà nước II VAI TRÒ VÀ ĐẶC ĐIỂM Vai trò Cơng ty Mua bán nợ     Tạo công cụ thích hợp giúp doanh nghiệp xử lí khoản nợ tài sản tồn đọng Góp phần giải tồn tài nhằm thúc đẩy nhanh trình xếp, cổ phần hố, giao, bán, khốn cho th doanh nghiệp Góp phần thúc đẩy tiến trình hình thành, phát triển thị trường chứng khốn, thị trường tài sản, thị trường vốn Tạo mơ hình mẫu định hướng cho việc hình thành, phát triển số hoạt động tài trung gian Đặc điểm Công ty Mua bán nợ: - Công ty Mua bán nợ thường Chính phủ thành lập nhằm mục đích để xử lí khoản nợ tài sản tồn đọng kinh tế Công ty Mua bán nợ thường có vốn điều lệ lớn để bảo đảm khả xử lí khối lượng nợ tài sản tồn đọng lớn Mục tiêu việc thành lập Công ty Mua bán nợ làm giảm khối lượng nợ tài sản tồn đọng kinh tế, qua thúc đẩy phát triển doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp Nhà nước Ngoài ra, Cơng ty Mua bán nợ có đặc điểm doanh nghiệp: - Là tổ chức kinh tế Trong đời sống xã hội, có nhiều loại tổ chức khác nhau, chúng hình thành dựa sở có liên kết thành viên tổ chức Tổ chức hình thành mục đích định - -  Đối với tổ chức kinh tế, mục đích tiến hành kinh doanh để có lợi nhuận Có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định Đặc điểm thể tư cách chủ thể doanh nghiệp tham gia vào quan hệ pháp luật cách độc lập Được đăng ký kinh doanh theo quy định Pháp luật Đây dấu hiệu quan trọng thể việc tham gia doanh nghiệp thương trường hợp pháp Nhà nước bảo hộ Được thành lập với mục đích để tiến hành hoạt động kinh doanh Đây đặc điểm để phân biệt Công ty Mua bán nợ với doanh nghiệp khác Ngồi mục tiêu lợi nhuận, Cơng ty Mua bán nợ có mục tiêu quan trọng xử lí khoản nợ tài sản tồn đọng kinh tế Do Cơng ty Mua bán nợ thường Doanh nghiệp Nhà nước có số vốn điều lệ lớn III HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY MUA BÁN NỢ Hoạt động chủ yếu Công ty Mua bán nợ mua, tiếp nhận khoản nợ tài sản tồn đọng; xử lý khoản nợ tài sản tồn đọng Cụ thể là: Mua nợ bán nợ hoạt động quan trọng chủ yếu Công ty Mua bán nợ Nó ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu chi phí Cơng ty Mua khoản nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (bao gồm tài sản quyền sử dụng đất sử dụng để bảo đảm cho khoản vay nợ) - Khái niệm mua nợ Hoạt động mua nợ Công ty Mua bán nợ hiểu việc Công ty Mua bán nợ mua khoản nợ phải thu chủ nợ Công ty Mua bán nợ sau mua khoản nợ trở thành chủ nợ khách nợ Hoạt động mua nợ ảnh hưởng đến chi phí Cơng ty Mua bán nợ việc xác định khoản nợ mà Cơng ty mua có giá trị cao hay thấp định đến số tiền mà Công ty phải bỏ Do hoạt động mua nợ, việc thẩm định khoản nợ quan trọng - Các hình thức mua nợ + Thoả thuận trực tiếp, đấu thầu, đấu giá theo định + Tiếp nhận để xử lý khoản nợ tài sản loại trừ khơng tính vào giá trị doanh nghiệp thực chuyển đổi sở hữu doanh nghiệp - Điều kiện Theo Nghị định 53/2013/NĐ-CP thành lập Công ty Quản lý tài sản nhằm xử lý nợ xấu, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hợp lý cho kinh tế, nghị định thức có hiệu lực từ ngày 9/7/2013, Các khoản nợ xấu phải đáp ứng đủ điều kiện sau Công ty Quản lý tài sản mua: Khoản nợ xấu tổ chức tín dụng, bao gồm nợ xấu hoạt động cấp tín dụng, mua trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác cấp tín dụng hoạt động khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm Khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm phải hợp pháp có hồ sơ, giấy tờ hợp lệ Khách hàng vay tồn Số dư khoản nợ xấu dư nợ xấu khách hàng vay không thấp mức quy định Ngân hàng Nhà nước Xử lí khoản nợ tài sản mua, tiếp nhận  Tổ chức đòi nợ  Bán khoản nợ tài sản + Khái niệm: Hoạt động bán nợ Công ty Mua bán nợ việc Công ty bán khoản nợ cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khác + Các hình thức: thoả thuận trực tiếp, đấu thầu, đấu giá Hoạt động bán nợ định doanh thu Công ty Mua bán nợ  Sử dụng khoản nợ, tài sản để đầu tư hình thức: góp vốn cổ phần, góp vốn liên doanh, hợp tác kinh doanh theo qui định Pháp luật  Bảo quản, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, đầu tư, tổ chức sản xuất kinh doanh, liên doanh khai thác tài sản  Các hình thức mua bán nợ chủ yếu a Mua bán nợ theo thoả thuận Hoạt động Mua bán nợ theo thoả thuận việc doanh nghiệp có khoản nợ cần mua, bán Công ty mua bán nợ chủ động thực hoạt động Mua bán nợ với dựa sở thống ý kiến hai bên Đối với hoạt động mua bán nợ theo thoả thuận, việc thẩm định định giá khoản nợ vô quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến doanh thu chi phí Cơng ty Mua bán nợ Quy trình mua bán nợ theo thỏa thuận - Cơng ty Mua bán nợ chủ nợ có nợ cần xử lý chủ động tiếp cận để tìm hiểu nhu cầu mua, bán nợ; chủ nợ cung cấp cho Công ty Mua bán nợ tài liệu liên quan đến khoản nợ; - Chủ nợ dự kiến giá bán khoản nợ; - Công ty Mua bán nợ kiểm tra thẩm định hồ sơ khoản nợ để yêu cầu chủ nợ cung cấp, bổ sung; - Công ty Mua bán nợ phân loại khoản nợ (đối tượng khách hàng, nguồn gốc phát sinh, thời gian hạn, tài sản đảm bảo,…) để từ tiến hành thẩm định khoản nợ, khả tốn khách nợ; - Cơng ty Mua bán nợ đưa giá mua dự kiến, hai bên thương lượng, thoả thuận giá mua, bán khoản nợ; - Chủ nợ chuyển giao hồ sơ gốc cho Công ty Mua bán nợ, đồng thời thông báo cho khách nợ biết việc chuyển đổi chủ nợ; - Công ty Mua bán nợ khách nợ ký cam kết xác nhận công nợ b Mua bán nợ theo định Việc mua bán nợ theo định thường theo định quan chủ quản Công ty mua bán nợ Ở Việt Nam, Mua bán nợ theo định việc mua bán khoản nợ theo định Thủ tướng Chính phủ Trong hoạt động Mua bán nợ theo định, Công ty mua bán nợ chịu rủi ro so với hoạt động Mua bán nợ theo thoả thuận Khi thực Mua bán nợ theo định, Công ty Mua bán nợ hưởng khoản phí, ngồi khơng phải chịu rủi ro khoản nợ mang lại Quy trình mua bán nợ theo định - Các doanh nghiệp có nợ cần xử lý đối chiếu với quy định xem doanh nghiệp có thuộc đối tượng thực mua bán nợ theo định; - Các doanh nghiệp có khoản nợ thuộc đối tượng theo quy định lập hồ sơ liên quan đến khoản nợ gửi lên Bộ Tài chính; - Đại diện chủ sở hữu doanh nghiệp có khoản nợ cần bán chủ trì quan có liên quan định giá bán khoản nợ gửi Bộ Tài để trình Thủ tướng Chính phủ định; - Căn vào định Mua bán nợ theo định Thủ tướng Chính phủ, Cơng ty Mua bán nợ thơng báo cho doanh nghiệp có nợ cần bán cung cấp, bàn giao hồ sơ, tài liệu liên quan đến khoản nợ, ký hợp đồng mua bán nợ tài sản theo quy định - Công ty Mua bán nợ có trách nhiệm tổ chức xử lý khoản nợ mua theo định theo quy định Các hoạt động khác - Huy động vốn hình thức phát hành trái phiếu để mua khoản nợ có giá trị lớn, có tài sản bảo đảm; - Sử dụng vốn để đầu tư hình thức mua cổ phiếu, trái phiếu, góp vốn liên doanh hình thức khác; - Tư vấn, mơi giới xử lý nợ tài sản tồn đọng; - Một số hoạt động khác ...- -  Đối với tổ chức kinh tế, mục đích tiến hành kinh doanh để có lợi nhuận Có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định Đặc điểm thể tư cách chủ thể doanh nghiệp tham gia... để xử lý khoản nợ tài sản loại trừ khơng tính vào giá trị doanh nghiệp thực chuyển đổi sở hữu doanh nghiệp - Điều kiện Theo Nghị định 53 /20 13/NĐ-CP thành lập Công ty Quản lý tài sản nhằm xử lý... quan chủ quản Công ty mua bán nợ Ở Việt Nam, Mua bán nợ theo định việc mua bán khoản nợ theo định Thủ tướng Chính phủ Trong hoạt động Mua bán nợ theo định, Cơng ty mua bán nợ chịu rủi ro so với