LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI Quản lý vốn lưu động Công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh năm 2010-2012 Giáo viên hướng dẫn : TS Trần Công Bảy Sinh viên thực : Khuất Văn Linh Lớp : TC14.11 MSSV : 09D03251 Chương 1- Tổng quan vốn lưu động hiệu sử dụng vốn lưu động doanh nghiệp Chương 2- Thực trạng quản lý sử dụng vốn công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh Chương 3- Biện pháp nhằm tăng cường quản lý nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh Cơ cấu tổ chức máy quản lý Công ty CP đầu tư Cường Thịnh Giám đốc Phó Giám đốc Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng TCKT KT-KH DA- ĐT KT KD- TT TC- HC Công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh bố trí thành phòng nghiệp vụ, hoạt động theo chức phân công theo đạo điều hành Ban giám đốc bao gồm : Phòng tài – kế tốn, Phòng kinh tế – kế hoạch, Phòng dự án đấu thầu, Phòng Kỹ thuật, Phòng kinh doanh tiêu thụ, Phòng tổ chức hành Kết cấu nguồn vốn kinh doanh công ty (Đơn vị: triệu đồng) 2010 2011 2012 Giá trị Giá trị Giá trị Chênh lệch % Chênh lệch % Tổng số vốn 57,889 64,583 83,557 6,694 11.56 18,974 29.37 Vốn lưu động 26,046 47,704 57,701 21,658 83.15 9,997 20.95 Vốn cố định 31,843 16,879 25,856 -14,964 -46.99 8,977 53.18 Chỉ tiêu 2011/2010 2012/2011 Nhận xét: Trong tổng số vốn doanh nghiệp vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn Điều dễ hiểu đặc điểm, tính chất ngành xây dựng cần khối lượng vốn lưu động lớn để trang trải chi phí q trình hoạt động Qua bảng ta thấy Vốn lưu động công ty năm 2011 tăng 21.658 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 83,15% so với năm 2010 Năm 2012 tăng 9.997 triệu đồng tương ứng với mức tăng 20,95% so với năm 2011 Kết cấu vốn lưu động Công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh (Đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Vốn tiền 578 2,2 705 1,48 317 0,55 Khoản phải Thu 21.314 81,83 30.178 63,26 24.572 42,59 VLĐ khâu dự trữ Tài sản ngắn hạn khác 4.054 100 15,56 0,41 16.303 518 34,18 1,08 30.352 2.460 52,60 4,26 VLĐ 26.046 100 47.704 100 57.701 100 Nhận Xét: ta thấy khoản phải thu VLĐ khâu dự trữ chiếm tỉ trọng tương đối lớn tổng nguồn vốn lưu động sử dụng doanh nghiệp, cụ thể: Các khoản phải thu doanh nghệp: năm 2010 81,83%, năm 2011 63,26%, năm 2012 42,59% , liên quan trực tiếp tới chu kỳ vận động vốn lưu động ảnh hưởng đến lợi nhuận doanh nghiệp Vốn lưu động khâu dự trữ tăng năm: năm 2010 15,56%, năm 2011 34.18%, năm 2012 52.60% Điều chứng tỏ khả tiêu thụ hàng hóa chưa tốt Chỉ tiêu hiệu sử dụng VLĐ công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh ( Đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu 2010 2011 2012 61.486 87.988 39.445 368 184 124 Vốn lưu động bình quân (3) 26.046 36.875 52.702,5 Tài sản ngắn hạn (4) 26,046 47,704 57,701 Hàng tồn kho (5) 4,054 16,303 30,352 Nợ phải trả ngắn hạn (6) 24,279 30,526 47,850 2.36 2.39 0.75 Thời gian vòng luân chuyển ( = 360/7 ) 152,54 150,63 480 Hệ số đảm nhiệm ( = 3/1 ) 0.424 0.42 1.34 Hệ số khả toán thời( 10 = 4/6 ) 1.07 1.56 1.21 Hệ số toán nhanh ( 11=(4-5)/6 ) 0.91 1.03 0.57 Doanh thu (1) Lợi nhuận sau thuế (2) Số vòng quay vốn lưu động (7=1/3) Qua bảng số liệu ta thấy số vòng quay vốn lưu động năm 2010 2.36 vòng, năm 2011 2.39 vòng, năm 2012 0.75 vòng Sự thay đổi chịu ảnh hưởng nhân tố doanh thu vốn lưu động bình quân Hệ số đảm nhiệm năm 2010: đồng doanh thu cần 0,424 đồng vốn lưu động, đến năm 2011 đồng doanh thu sinh cần 0,42 đồng vốn lưu động, đến năm 2012 đồng doanh thu cần 1.34 đồng vốn lưu động So sánh năm 2012 vói năm 2011 ta thấy hiệu sử dụng vốn lưu động năm 2011 tốt so với năm 2012 Một số tồn công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh Thứ hiệu sử dụng vốn lưu động chưa cao Thứ hai khoản phải thu công ty chiếm tỷ trọng lớn nguồn vốn lưu động Thứ ba việc nắm bắt thông tin thị trường chậm, hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn Biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty thời gian tới, em xin mạnh dạn đưa số ý kiến: Thứ nhất: Xác định đắn nhu cầu vốn lưu động thường xuyên, cần thiết để đảm bảo hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Thứ hai : Cần vào kế hoạch huy động sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh lập, làm sở điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế Cơng ty Thứ ba: Có biện pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro kinh doanh sử dụng vốn Thứ bốn: Chú trọng phát huy nhân tố người, đào tạo bồi dưỡng cán ... vói năm 2011 ta thấy hiệu sử dụng vốn lưu động năm 2011 tốt so với năm 2012 Một số tồn công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh Thứ hiệu sử dụng vốn lưu động chưa cao Thứ hai khoản phải thu công ty. .. cấu tổ chức máy quản lý Công ty CP đầu tư Cường Thịnh Giám đốc Phó Giám đốc Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng TCKT KT-KH DA- ĐT KT KD- TT TC- HC Công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh bố trí thành... triệu đồng tư ng ứng với mức tăng 20,95% so với năm 2011 Kết cấu vốn lưu động Công ty cổ phần đầu tư Cường Thịnh (Đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Vốn tiền