ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THU HƢƠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC CÔNG TY TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THU HƢƠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC CƠNG TY TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN ANH SƠN HÀ NỘI - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các kết nêu Luận văn chưa công bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! NGƢỜI CAM ĐOAN Nguyễn Thu Hƣơng MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục MỞ ĐẦU Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.1 Khái niệm Công ty Tài 10 1.1.1 Sự đời Cơng ty Tài 10 1.1.2 Đặc điểm Cơng ty Tài 13 1.2 Vị trí, vai trò Cơng ty Tài Error! Bookmark not defined 1.2.1 Vị trí Cơng ty Tài Error! Bookmark not defined 1.2.2 Vai trò Cơng ty Tài Error! Bookmark not defined 1.3 Các loại hình Cơng ty Tài Error! Bookmark not defined Kết luận chƣơng Error! Bookmark not defined Chƣơng 2: PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 2.1 Những vấn đề lý luận pháp luật Cơng ty Tài Việt Nam Error! Bookmark not defined 2.1.1 Khái niệm pháp luật Công ty Tài chínhError! Bookmark not defined 2.1.2 Cơ sở pháp lý thành lập hoạt động Cơng ty Tài Việt NamError! Bookmark 2.1.3 Nội dung pháp luật Công ty Tài chínhError! Bookmark not defined 2.2 Thực trạng pháp luật Cơng ty Tài Việt NamError! Bookmark not 2.2.1 Quy định thành lập, giải thể, phá sản lý Cơng ty Tài Error! Bookmark not defined 2.2.2 Quy định tổ chức, quản trị, điều hành kiểm sốt Cơng ty Tài Error! Bookmark not defined 2.2.3 Quy định pháp luật hoạt động Cơng ty Tài chínhError! Bookmark not de 2.2.4 Quy định chế độ tài chính, hạch toán báo cáoError! Bookmark not define 2.3 Thực trạng hoạt động Cơng ty Tài Việt NamError! Bookmark n 2.3.1 Lợi Công ty Tài Error! Bookmark not defined 2.3.2 Những mặt tồn Cơng ty Tài Việt NamError! Bookmark not defi Kết luận chƣơng Error! Bookmark not defined Chƣơng 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ CƠNG TY TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAMError! Bookmark not defined 3.1 Sự cần thiết việc hoàn thiện pháp luật Cơng ty Tài chínhError! Bookma 3.2 Xu hƣớng phát triển Cơng ty Tài chínhError! Bookmark not defined 3.3 Một số đề xuất nhằm hồn thiện pháp luật Cơng ty Tài chínhError! Bookmar 3.3.1 Về điều kiện cấp giấy phép thành lập hoạt độngError! Bookmark not defined 3.3.2 Quản trị, điều hành Cơng ty Tài Error! Bookmark not defined 3.3.3 Hoạt động huy động vốn Error! Bookmark not defined 3.3.4 Hoạt động cho vay Error! Bookmark not defined 3.3.5 Tạo hành lang pháp lý đồng tăng cường vai trò quản lý Nhà nước Error! Bookmark not defined Kết luận chƣơng Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 15 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong năm gần đây, kinh tế Việt Nam có bước phát triển mạnh mẽ, tốc độ tăng trưởng GDP mức cao giới, phát triển vượt bậc ấy, không kể đến công lao kênh lưu chuyển tiền tệ kinh tế Các kênh tài đóng vai trò to lớn việc phân phối hiệu nguồn lực kinh tế từ thúc đẩy kinh tế phát triển Sự phát triển nhanh chóng kinh tế kéo theo phát triển hệ thống tài nói chung thị trường tài chính, trung gian tài nói riêng Tài chính- ngân hàng trở thành lĩnh vực kinh doanh đầy tiềm năng, hứa hẹn nhiều thời cơ, lợi nhuận, chứa khơng rủi ro Thị trường tài giai đoạn phát triển hoàn thiện nước ta thu hút nhiều ý nhà đầu tư, hình thành nên sóng Tập đồn, Tổng cơng ty Nhà nước, Doanh nghiệp, Cơng ty xin thành lập trung gian tài Bên cạnh ngân hàng thương mại, công ty chứng khốn, cơng ty bảo hiểm…, Cơng ty Tài định chế tài nhiều tổng cơng ty nước tập đồn tài lớn giới quan tâm đầu tư xin thành lập Vậy Cơng ty Tài gì? Cơ cấu tổ chức hoạt động vận hành Cơng ty Tài theo Pháp luật Việt Nam có đặc thù? Những quy định cần sửa đổi, bổ sung để hồn thiện pháp luật, góp phần với phát triển lớn mạnh bền vững Cơng ty Tài kinh tế Việt Nam? Luật Các tổ chức tín dụng đề cập với tư cách hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng quy định chung chung hoạt động Cơng ty Tài Nghị định số 79/2002/NĐ-CP “tổ chức hoạt động Cơng ty tài chính” Chính phủ ban hành ngày 4/10/2002 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 06/2002/TT-NHNN ngày 23/12/2002 Ngân hàng Nhà nước, Nghị định 81/2008/NĐ-CP ngày 29/07/2008 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 79/2002/NĐ-CP bước ngoặt để Công ty Tài phần đủ sức cạnh tranh với khối ngân hàng Gần nhất, Chính Phủ ban hành Nghị định số 39/2014/NĐ-CP hoạt động Cơng ty Tài Cơng ty cho th Tài ngày 07/05/2014 có hiệu lực kể từ ngày 25/06/2014 thay thể Nghị định 79/2002/NĐ-CP có quy định cụ thể chặt chẽ hoạt động Cơng ty Tài đề phù hợp với Pháp luật tình hình phát triển nước ta Tuy nhiên, mơ hình hoạt động Cơng ty Tài Việt Nam mẻ sơ khai chưa có mơi trường pháp lý định hướng rõ ràng Có thể nói, văn pháp luật điều chỉnh trực tiếp Cơng ty Tài có giá trị pháp lý không cao, đồng thời quy định văn pháp luật Cơng ty Tài chưa thật linh hoạt, phù hợp với thực tiễn kinh, thiếu văn pháp quy hoàn chỉnh đồng bộ, có số văn pháp quy đến khơng phù hợp Những bất cập, vướng mắc đặt yêu cầu phải tiếp tục nghiên cứu hồn thiện pháp luật Cơng ty Tài chính, tạo mơi trường pháp lý đầy đủ, an tồn tháo gỡ khó khăn, vướng mắc giúp hoạt động Cơng ty Tài diễn an toàn, hiệu Việc chọn đề tài "Pháp luật hoạt động Cơng ty Tài Việt Nam” có ý nghĩa thiết thực lý thuyết lẫn thực tiễn góp phần đóng góp vào hoạt động có hiệu Cơng ty Tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát Trên sở nghiên cứu cách hệ thống sở lý luận Pháp luật hoạt động Công ty Tài Việt Nam, đồng thời xem xét, đánh giá thực trạng hệ thống pháp luật thực tiễn hoạt động Công ty Tài Việt Nam, chúng tơi mong muốn làm sáng tỏ sở lý luận chất pháp luật Cơng ty Tài chính, từ làm tiền đề cho việc bổ sung, hoàn thiện pháp luật hoạt động Cơng ty Tài Việt Nam 2.2 Mục tiêu cụ thể Để đạt mục tiêu tổng quát trên, luận văn đưa mục tiêu cụ thể sau: - Nghiên cứu có hệ thống lý luận hoạt động Công ty Tài - Nghiên cứu thực trạng pháp luật hoạt động Cơng ty Tài Việt Nam, mơ hình tổ chức, quản trị, điều hành kiểm soát thực tiễn hoạt động, áp dụng pháp luật Cơng ty Tài Việt Nam - Đề xuất giải pháp để hồn thiện mơ hình Cơng ty Tài chính, kiến nghị hướng sửa đổi, hoàn thiện pháp luật hoạt động Cơng ty Tài Việt Nam để phù hợp với tình hình phát triển đất nước xu hướng hội nhập quốc tế Tính đóng góp đề tài Mơ hình hoạt động Cơng ty Tài Việt Nam mẻ sơ khai chưa có môi trường pháp lý định hướng rõ ràng Thiếu văn pháp quy hoàn chỉnh đồng bộ, có số văn pháp quy đến khơng phù hợp Với thực tế phát triển kinh tế thị trường tài với việc tham gia vào q trình tồn cầu hóa, hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng Cơng ty Tài mong muốn có hành lang pháp lý rộng rãi sát với thực tiễn nước quốc tế Kết nghiên cứu đề tài góp phần hồn thiện sách, pháp luật quốc gia hoạt động Cơng ty Tài Việt Nam đề xuất giải pháp đưa có tác dụng khuyến khích phát triển Cơng ty Tài Việt Nam Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài: Đối tượng nghiên cứu luận văn quy định hành pháp luật điều chỉnh phương thức hoạt động Công ty Tài chính, từ đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định pháp luật hoạt động Cơng ty Tài chính, khuyến khích phát triển Cơng ty Tài Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu đề tài: Trong luận văn này, chúng tơi khơng sâu vào tìm hiểu tất vấn đề pháp lý liên quan đến Cơng ty Tài Việt Nam, mà tập trung nghiên cứu khía cạnh pháp lý, sở lý luận mơ hình hoạt động, thực tiễn áp dụng pháp luật Công ty Tài Việt Nam Trên sở phạm vi nghiên cứu này, chúng tơi khuyến nghị cụ thể nhằm hồn thiện hệ thống pháp luật hoạt động Công ty Tài Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài tiến hành sở phương pháp luận chủ nghĩa Mác – Lênin tư tưởng Hồ Chí Minh Nhà nước Pháp luật Quá trình nghiên cứu đề tài tác giả kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khoa học cụ thể, như: Phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, diễn giải, suy diễn lôgic Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn dự kiến kết cấu thành chương, bao gồm: Chương 1: Những vấn đề tổ chức hoạt động Công ty Tài Chương 2: Thực trạng pháp luật hoạt động Cơng ty Tài Việt Nam Chương 3: Phương hướng giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động công ty Việt Nam Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.1 Khái niệm Cơng ty Tài 1.1.1 Sự đời Cơng ty Tài Trên giới, thuật ngữ “Cơng ty Tài chính” khơng lạ, nhà tư quen với hoạt động, vai trò thị trường tài chính, tiền tệ Cơng ty Tài trung gian tài khác có tầm quan trọng lớn coi xương sống kinh tế Có thể khẳng định Cơng ty Tài sản phẩm tất yếu kinh tế thị trường Sự đời phát triển Cơng ty Tài làm cho hệ thống tài trở nên phong phú, đa dạng, linh hoạt hoàn chỉnh Trong kinh tế thị trường kinh tế xuất tình trạng thời điểm, xã hội tồn người thừa vốn người thiếu vốn kinh doanh không hiệu mang vốn cho người khác vay Trong người có vốn nhàn rỗi khơng có khả sản xuất, kinh doanh người thiếu vốn lại mong muốn đầu tư kinh doanh mà tình trạng tài khơng cho phép Tuy hai đầu thái cực song họ gặp điểm hướng tới phát triển quy mơ vốn thu lợi ích tối đa từ nắm giữ Theo quy luật khách quan kinh tế hàng hoá, mối quan hệ cung cầu vốn nảy sinh người cho vay (người thừa vốn) người vay (người thiếu vốn) Sự dịch chuyển ban đầu có tính tự phát diễn trực tiếp hai bên hiệu khơng cao, tốn chi phí thời gian Thêm vào thiếu chuyên nghiệp dễ dẫn tới rủi ro cho người có vốn cho vay Thực tế đòi hỏi tổ chức hoạt động chuyên nghiệp đóng vai trò trung gian người có vốn người vay Từ yêu cầu khách quan trung gian tài sinh ra, hoạt động có tổ chức, với mục đích tìm kiếm lợi nhuận Nó bao gồm tổ chức nhận tiền gửi (như: ngân hàng, Cơng ty Tài chính, quỹ tín dụng nhân dân ), công ty bảo hiểm, công ty đầu tư, quỹ tương hỗ, quỹ hưu trí Với chức luân chuyển điều tiết lượng vốn từ nơi thừa vốn tới nơi thiếu vốn, trung gian tài góp phần khơi thơng dòng chảy, giúp kinh tế vận động nhịp nhàng có hiệu cao Trong trung gian tài tổ chức tín dụng đóng vai trò quan trọng với chức nhận tiền gửi sử dụng số tiền vay Các tổ chức trả lãi suất cho người gửi tiền tính lãi cao khách hàng cho vay tiền Khoản chênh lệch hai loại lãi suất sử dụng phần để bù đắp chi phí hoạt động tổ chức, phần lại lợi nhuận Có thể nói đời trung gian tài chính, có Cơng ty Tài tất yếu khách quan kinh tế thị trường, tồn hoạt động tuân theo quy luật kinh tế với chức luân chuyển điều tiết vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu Ở Việt Nam, so Công ty Tài hình thức trung gian tài mẻ Sự đời hệ thống ngân hàng Việt Nam đánh dấu sắc lệnh số 15/SL ngày 06/5/1951 Chủ tịch nước Việt Nam dân chủ cộng hòa ký Kể từ thành lập, trải qua nhiều giai đoạn phát triển, tới hệ thống Ngân hàng phân chia thành Ngân hàng Nhà nước với chức quản lý điều tiết kinh tế tiền tệ Ngân hàng chuyên doanh khác Trong đó, Cơng ty Tài thức thừa nhận thông qua Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng Cơng ty Tài Hội đồng Nhà nước ban hành ngày 24/5/1990 Theo “Cơng ty Tài chính, cơng ty quốc doanh cổ phần hoạt động chủ yếu cho vay để mua bán hàng hóa dịch vụ nguồn vốn vay dân cư” [8, Điều 1] Cũng giống Cơng ty Tài nước giới, Cơng ty Tài Việt Nam hình thành tác động điều kiện kinh tế thị trường Nghị Đại hội Đảng VI (1986) mở hướng cho toàn kinh tế nước ta; chuyển từ kinh tế tập trung sang kinh tế thị trường,đa dạng hóa hình thức sở hữu khuyến khích doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế phát triển Từ vấn đề nảy sinh gia tăng trình điều tiết lượng vốn tiền tệ từ khu vực phi sản xuất vào khu vực sản xuất khu vực sản xuất với Những năm cuối thập kỷ 80 đầu thập kỷ 90 kỷ XX cho thấy mức độ khát vốn nghiêm trọng kinh tế Việt Nam Các doanh nghiệp thuộc quy mơ, hình thức, thành phần thiếu vốn Nhu cầu điều tiết vốn thị trường làm nảy sinh hàng loạt quỹ tín dụng với nhiều điểm tương đồng với Cơng ty Tài huy động tiền gửi dân cư hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ Ở thời điểm xuất tổ chức “hụi” (miền Nam) “họ” (miền Bắc) tồn bất hợp pháp, song thu hút đông đảo người dân tham gia với lượng vốn lên tới hàng tỷ đồng tổ chức đáp ứng phần nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, cải thiện đời sống họ Sự tồn tổ chức tượng khách quan tự phát, khơng có quản lý Nhà nước nên gây nên nhiều bất ổn lộn xộn kinh tế Đến năm 90 kỷ XX hầu hết quỹ tín dụng, hụi, họ bị đổ vỡ ảnh hưởng mạnh đến doanh nghiệp tầng lớp dân cư xã hội Nền tài chính-ngân hàng sau cú sốc lớn cần tổ chức quản lý lại cách chặt chẽ Bên cạnh ngân hàng, Cơng ty Tài đời trung gian tài tích cực giúp lưu thơng nguồn vốn cách nhanh chóng, hiệu Cùng lớn mạnh kinh tế, biến chuyển thị trường nước quốc tế năm 1997, Quốc hội nước ta ban hành Luật tổ chức tín dụng quy định tổ chức, hoạt động tổ chức tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức khác Việt Nam Tại Luật tổ chức tín dụng 2010Cơng ty Tài chưa định nghĩa đầy đủ, song xếp vào tổ chức tín dụng phi ngân hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động ngân hàng theo quy định Luật này, trừ hoạt động nhận tiền gửi cá nhân cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản khách hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng bao gồm cơng ty tài chính, cơng ty cho th tài tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác Tiếp để cụ thể hóa cách thức tổ chức phạm vi hoạt động Cơng ty Tài chính, năm 2002 Chính phủ ban hành Nghị định số 79/2002/NĐ-CP quy định tổ chức hoạt động Công ty Tài (Nghị định số 79/2002/NĐ-CP) Theo đó, Cơng ty Tài định nghĩa đầy đủ Điều Nghị định này: Cơng ty Tài loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức sử dụng vốn tự có, vốn huy động nguồn vốn khác vay, đầu tư, cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ thực số dịch vụ khác theo quy định pháp luật, không làm dịch vụ tốn, khơng nhận tiền gửi năm [2, Điều 2] Như vậy, Công ty Tài loại hình doanh nghiệp có tư cách pháp nhân, hoạt động lĩnh vực tài tiền tệ Cơng ty Tài thực chức huy động vốn từ tiền gửi từ nguồn vốn khác tầng lớp dân cư tổ chức kinh tế, định chế tài khác xã hội để thực nghiệp vụ kinh doanh Các Cơng ty Tài cho vay vốn hình thức tiền tệ nghiệp vụ hạn chế phạm vi hẹp không xem nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu Công ty Tài 1.1.2 Đặc điểm Cơng ty Tài Hệ thống ngân hàng, tổ chức tín dụng quốc gia nhiều phận hợp thành, phận lại có vị trí vai trò khác Ở nước ta hệ thống ngân hàng, tổ chức tín dụng gồm: Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Theo pháp luật hành quy định tổ chức tín dụng Việt Nam gồm: - Ngân hàng thương mại; - Ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng hợp tác, ngân hàng sách; - Qũy tín dụng nhân dân; - Tổ chức tín dụng phi ngân hàng (Trong có Cơng ty Tài cơng ty cho th tài chính) [25, Điều 6] Tuy Cơng ty Tài thành lập hình thức khác với tên gọi phạm vi hoạt động nghiệp vụ khác Cơng ty Tài nằm hệ thống tổ chức tín dụng Cơng ty Tài mang đầy đủ đặc trưng tổ chức tín dụng nói chung thể điểm sau: - Thứ nhất, Cơng ty Tài doanh nghiệp có đối tượng kinh doanh trực tiếp tiền tệ Tiền tệ hàng hoá đặc biệt tách từ giới hàng hoá làm vật ngang giá chung thống Nó dùng để biểu đo lường giá trị hàng hoá khác, làm phương tiện lưu thơng, phương tiện tốn, phương tiện cất trữ Chính sản phẩm kinh doanh tiền tệ tạo khác biệt tổ chức tín dụng nói chung Cơng ty Tài nói riêng với doanh nghiệp khác Do chức mình, tiền tệ sản phẩm kinh doanh có tính nhạy cảm với thị trường lĩnh vực kinh doanh khác Mọi biến động kinh tế ảnh hưởng tới giá trị đồng tiền hoạt động kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Chính hoạt động Cơng ty Tài bị biến động theo,thiếu tính ổn định, mang tính nhạy cảm rủi ro lớn - Thứ hai, Cơng ty Tài doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh chính, chủ yếu, thường xuyên mang tính nghề nghiệp hoạt động ngân hàng Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn Đây dấu hiệu để phân biệt doanh nghiệp tổ chức tín dụng với loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực khác, kể doanh nghiệp có hoạt động ngân hàng khơng thường xuyên công ty bảo hiểm,công ty kinh doanh chứng khốn Đặc điểm có ý nghĩa định đến chế điều chỉnh pháp luật tổ chức hoạt động Công ty Tài Các hoạt động ngân hàng mà Cơng ty Tài phép thực phần lớn hoạt động kinh doanh có quan hệ kinh doanh kéo dài (có thời hạn năm) chúng tiềm ẩn nguy rủi ro cao Những tác động tích cực tiêu cực hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng có tính dây chuyền Chẳng hạn Cơng ty Tài cho vay khơng thu hồi vốn dẫn tới tình trạng khơng thể tốn cho khách hàng đến hạn Điều gây tâm lý hoang mang cho khơng khách hàng Cơng ty Tài mà khách hàng tổ chức tín dụng khác, dẫn đến tượng khách hàng đồng loạt tới tổ chức tín dụng rút tiền gửi, đẩy tổ chức tín dụng vào tình trạng thiếu khả chi trả…gây ổn định cho kinh tế TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ (1995), Nghị định số 39/CP ngày 27/06/1995 ban hành điều lệ mẫu Tổng công ty Nhà nước, Hà Nội Chính phủ (2002), Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 04/10/2002 Chính phủ quy định tổ chức hoạt động Cơng ty Tài chính, Hà Nội Chính phủ (2006), Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 Ban hành danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng, Hà Nội Chính phủ, (2014) Nghị định số 39/2014/NĐ-CP ngày 07/05/2014 hoạt động Công ty Tài Cơng ty cho th Tài chính, Hà Nội Trần Công Diệu (2002), Những giải pháp nhằm hồn thiện phát triển Cơng ty Tài Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Hà Nội Nguyễn Dương (2008), “Thành lập Công ty tài Việt Nam – Nguồn lực dẫn vốn”, Tạp chí Thương mại, (13), tr 39, 40 Nguyễn Hiền (2013), Đầu tư tràn lan, Cơng ty Tài “gọi” vốn ngắn hạn trái luật, Nguồn: http://dantri.com.vn/kinh-doanh/dau-tu-tran-lan-congty-tai-chinh-goi-von-ngan-han-trai-luat-734220.htm Hội đồng Nhà nước (1990), Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng, Cơng ty Tài chính, Hà Nội Giang Nam (2009), “Xây dựng khung pháp lý cho Cơng ty tài chính”, Tạp chí chứng khốn Việt Nam, (5), tr 11, 12 10 Ngân hàng Nhà nước (2002), Quyết định số 286/2002/QĐ-NHNN ngày 03/04/2002 việc ban hành quy chế đồng tài trợ Tổ chức tín dụng, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước (2002), Thông tư số 06/2002/TT-NHNN ngày 23/11/2002 Hướng dẫn thực Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 04/10/2002 Chính phủ tổ chức hoạt động Cơng ty Tài chính, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước (2003), Quyết định số 24/2003/QĐ-NHNN ngày 07/01/2003 Ban hành quy định việc mở, chấm dứt hoạt động chi nhánh, văn phòng đại diện tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước (2003), Quyết đinh số 516/2003/QĐ-NHNN ngày 26/05/2003 Ban hành quy định tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước (2004), Quyết định số 1325/2004/QĐ-NHNN ngày 05/11/2002 việc ban hành quy chế chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 457/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 việc ban hành Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức Tín dụng, Hà Nội 16 Ngân hàng Nhà nước (2007), Quyết định số 40/2007/QĐ-NHNN ngày 02/11/2007 Ban hành quy chế cấp giấy phép thành lập hoạt động tổ chức tín dụng phi ngân hàng cổ phần, Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nước, (2008), Quyết định số 01/2008/QĐ-NHNN ngày 09/01/2008 quy định việc mở và chấm dứt hoạt động Chi nhánh, Văn phòng đại diện Tổ chức tín dụng phi Ngân hàng, Hà Nội 18 Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 19 Ngân hàng Nhà nước (2012), Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012 quy định bảo lãnh Ngân hàng, Hà Nội 20 Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư số 04/2013/TT-NHN ngày 01/03/2013 quy định hoạt động chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá khác Tổ chức tín dụng, Chi nhánh Ngân hàng nước khách hàng, Hà Nội 21 Quốc hội (1995), Luật doanh nghiệp Nhà nước, Hà Nội 22 Quốc hội (1997), Luật tổ chức tín dụng, Hà Nội 23 Quốc hội (2004), Luật phá sản, Hà Nội 24 Quốc hội (2005), Luật doanh nghiệp, Hà Nội 25 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, Hà Nội 26 Phạm Cẩm Tú (2008), Hoạt động Cơng ty tài Việt Nam bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế Thực trạng giải pháp, Khóa luận tốt nghiệp, Hà Nội, tr.18-23; 46 Trang Web 27 Website :http://www.tin247.com/kiem_toan_soi_loi_cua_cac_cong_ty_tai_c hinh_o_8_tap_doan-1-22258251.html 28 Website :http://www.tinmoi.vn/cong-ty-tai-chinh-tai-co-cau-de-ton-tai01916253.html 29 Website:http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=9 53&catid=35&Itemid=55 30 Website:http://www.wattpad.com/2788503-%C4%91i%E1%BB%83mkh%C3%A1c-bi%E1%BB%87t-gi%E1%BB%AFa-c%C3%B4ng-tyt%C3%A0i-ch%C3%ADnh-v%E1%BB%9Bi-ng%C3%A2n  ... luận hoạt động Cơng ty Tài - Nghiên cứu thực trạng pháp luật hoạt động Công ty Tài Việt Nam, mơ hình tổ chức, quản trị, điều hành kiểm soát thực tiễn hoạt động, áp dụng pháp luật Công ty Tài Việt. .. luật hoạt động Cơng ty Tài Việt Nam, đồng thời xem xét, đánh giá thực trạng hệ thống pháp luật thực tiễn hoạt động Cơng ty Tài Việt Nam, mong muốn làm sáng tỏ sở lý luận chất pháp luật Công ty. .. pháp luật Cơng ty Tài chính, tạo mơi trường pháp lý đầy đủ, an tồn tháo gỡ khó khăn, vướng mắc giúp hoạt động Công ty Tài diễn an tồn, hiệu Việc chọn đề tài "Pháp luật hoạt động Công ty Tài Việt