Đang tải... (xem toàn văn)
Thu thập thông tin về rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Vietcombank.Chương I : Cơ sở lý luận của đề tài1.1 Khái niệm, đặc điểm của tín dụng1.1.1 Khái niệmTín dụng là giao dịch về tài sản (tiền hoặ hàng hóa) giữa bên cho vay là ngân hàng và các định chế tài chính khác với bên đi vay là cá nhân, doanh nghiệp... Trong đó quyền cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc lẫn lãi cho bên vay khi đến hạn thanh toán.1.1.2 Đặc điểmNhững hình thức trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm cho vay và cho thuê. Tài sản giao dịch trong cho vay là bằng tiền và tài sản trong cho thuê là bất động sản và động sản. Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện.Lòng tin: quan hệ tín dụng được hình thành trên cơ sở niềm tin rằng người đi vay sẽ hoàn trả đúng hạn.Về mặt pháp lý, những văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, khế ước,... đó là những văn bản pháp lý nhằm ràng buộc những trách nhiệm, nghĩa vụ và quyền lợi của hai bên cho vay và đi vay.Tính hoàn trả: người đi vay thông thường phải thanh toán phần lãi ngoài vốn gốc, vì vậy người đi vay phải thanh toán nhiều hơn so với lúc đầu vay.Tính thời hạn: là khoảng thời gian mà người đi vay phải hoàn trả đúng hạn.1.2 Vai trò của tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM+ Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động của các doanh nghiệp được liên tục.Trên thực tế không một doanh nghiệp nào có thể đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức kinh doanh. Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh đựơc liên tục.+ Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp. Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không. Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi. + Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp Trong nền kinh tế thị trường hiếm doanh nghiệp nào dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hoá hiệu quả sử dụng vốn. + Tín dụng ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp.Cạnh tranh là một quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trường, muốn tồn tại và đứng vững thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến thắng trong cạnh tranh.1.3 Khái quát rủi ro tín dụng trong NHTM1.3.1 Khái niệm, biểu hiện của rủi ro tín dụng trong NHTM1.3.1.1 Khái niệmRủi ro tín dụng là những sự cố liên quan đến huy động vốn và cho vay, gây tổn thất về vốn, tài sản và uy tín của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường.1.3.1.2 Các hình thức biểu hiện của rủi ro tín dụng Nợ có vấn đềNợ có vấn đề là những khoản vay, trong đó thoả thuận hoàn trả của khách hàng có khả năng bị đổ vỡ, dù hiện tại những khoản vay đó chưa đến kỳ hạn trả nợ gốc và lãi.Nợ quá hạnNợ quá hạn là một khoản tín dụng được cấp ra nhưng không thể thu hồi được đúng hạn, do những nguyên nhân khác nhau gây ra. Nợ quá hạn sẽ làm tăng lên các khoản chi phí cho việc đi đòi nợ, làm tăng chi phí cho hoạt động kinh doanh nên có ảnh hưởng xấu tới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nợ khó đòiNợ khó đòi là nợ quá hạn không được thanh toán, mặc dù Ngân hàng đã gia hạn nợ. Chính vì vậy có thể nói đây là chỉ tiêu rõ ràng nhất để phản ánh mức độ tổn thất trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Hầu hết là các Ngân hàng thuơng mại đều thực hiện việc lập quỹ dự phòng rủi ro bằng 100% số nợ khó đòi.Lãi treoLãi treo là số tiền lãi mà khách hàng không trả được cho Ngân hàng khi đến kỳ hạn thanh toán. Và đây cũng là một dấu hiệu quan trọng để có thể nhận biết rủi ro tín dụng. 1.3.2 Nguyên nhân1. Nguyên nhân thuộc về ngân hàng: Thứ nhất: Sự yếu kém của đội ngũ cán bộ. Sự yếu kém ở đây bao gồm cả về năng lực và phẩm chất đạo đức. Nếu một cán bộ tín dụng non kém về trình độ, thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm thì sẽ không có khả năng thẩm định và xử lý thông tin, đánh giá khách hàng thiếu chính xác, mức vay,lãi suất vay và kỳ hạn không phù hợp; dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao. Hơn nữa, cán bộ tín dụng mà phẩm chất đạo đức kém, không có tinh thần trách nhiệm, dễ bị cám dỗ thì sẽ gây thiệt hại rất lớn cho ngân hàng bằng cách cho vay chỉ dựa trên mối quan hệ với khách hàng, dựa trên lợi ích cá nhân mà bỏ qua những điều kiện và thủ tục cần thiết. Thứ hai: Sự giám sát của các cấp quản lý trong ngân hàng là thiếu sát sao. Cán bộ tín dụng cần có sự phê duyệt của lãnh đạo trước khi giải ngân. Vậy nên nếu cấp trên không có sự kiểm tra, đánh giá xem quyết định của cán bộ đã thực sự chính xác chưa thì nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ là rất cao. Thứ ba: Ngân hàng chưa đa dạng hoá các danh mục đầu tư. Một công cụ luôn được nhắc đến trong quản trị tín dụng ở tất cả các ngân hàng trên thế giới là quản trị danh mục đầu tư. Thứ tư: Định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro của khách hàng. Khách hàng được đánh giá có mức độ rủi ro càng cao, phần bù rủi ro càng lớn. 2. Nguyên nhân thuộc về người vay:Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng, có thể chia nhóm này thành hai loại chính:Thứ nhất: Do khách hàng kinh doanh thua lỗ nên mất khả năng trả nợ. Trường hợp này rất phổ biến do khách hàng có trình độ yếu kém trong dự đoán các vấn đề kinh tế, yếu kém trong năng lực quản lý, sử dụng vốn sai môc đích, sản phẩm chất lượng thấp không bán được… Hơn nữa có rất nhiều người vay sẵn sàng lao vào những cơ hội kinh doanh mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao, mà không tính toán kỹ hoặc không có khả năng tính toán những bất trắc có thể xảy ra nên khả năng xảy ra tổn thất với ngân hàng là rất lớn.Thứ hai: Do khách hàng cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng. Để đạt được môc đích thu được lợi nhuận, nhiều khách hàng sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng như mua chuộc hoặc cung cấp các báo cáo tài chính sai lệch. Trong trường hợp này, nếu không phát hiện ra, ngân hàng sẽ đánh giá sai về khả năng tài chính của khách và cho vay vốn với khối lượng và thời hạn không hợp lý, dẫn đến rủi ro tiềm ẩn là rất cao. 1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụngCác chỉ tiêu chính phản ánh rủi ro tín dụng(1) NQH và tỷ lệ NQHTổng dư nợ(2) Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòiTổng dư nợ NQH là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thỏa thuận trên hợp đồng. Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn đã quá một kì gia hạn nợ. NQH Tổng dư nợ Tỷ trọng NQH = ( Tổng giá trị NQH Tổng dư nợ) x 100 Chỉ tiêu này phản ánh 100 đồng vốn cho vay của ngân hàng thì có bao nhiêu đồng chưa thu được. Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốtNợ khó đòi Tổng dư nợ Tỷ trọng nợ khó đòi = (Tổng giá trị nợ khó đòi Tổng dư nợ) x 100Tỷ lệ này phản ánh tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàngNợ khó đòi NQH Tỷ trọng = ( Nợ khó đòi NQH ) x 100Tỷ lệ này phản ánh hiệu quả công tác xử lí rủi ro tín dụng của ngân hàng, cho biết bao nhiêu NQH không xử lí được.1.3.4 Phòng ngừa rủi ro tín dụng Nâng cao chất lượng công tác thẩm định và phân tích tín dụng+ Rà soát, chỉnh sửa và hoàn thiện các quy trình nội bộ, ứng dụng thông tin phù hợp với các thông tin của pháp luật có liên quan.+ Thu thập thông tin về các khách hàng cần kịp thời và chính xácSử dụng các bảo đảm tín dụngNH cần quan tâm tới khâu định giá tài sản một cách chuẩn xác và đảm bảo đầy đủ tính pháp lý của những tài sản này.Với tài sản thế chấp, NH cũng cần kiểm tra xem việc sử dụng tài sản có hợp lý, đúng như cam kết hay không.Với các đảm bảo bằng bảo lãnh, những nội dung giám sát người bảo lãnh cũng giống như đối với khách hàng đi vay ( tuy nhiên phần lớn là giám sát gián tiếp thông qua thông tin thu thập được ).Chú trọng công tác thu thập thông tin tín dụng+ Thực hiện việc quản lý dữ liệu tập trung, đảm bảo có sẵn thông tin cho các nhà quản trị khi đưa ra quyết định cho vay.+ Triển khai việc xếp hạng tín dụng đối với khách hàng vay, nâng cấp đảm bảo chính xác và kịp thời hệ thống thông tin báo cáo và quản trị rủi ro.+ Tăng cường việc sử dụng các thông tin liên bộ, liên ngành góp phần hỗ trợ trong việc đưa ra các quyết định tín dụng một cách chính xác.Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụngQuy trình tín dụng là quá trình cấp tín dụng của ngân hàng bao gồm nhiều giai đoạn và có quan hệ chặt chẽ với nhau: mang tính chất liên hoàn, theo một trật tự nhất định, kết quả của giai đoạn trước là cơ sở thực hiện giai đoạn tiếp theo và tác động đến chất lượng của giai đoạn sau; trong mỗi giai đoạn lại bao gồm nhiều công việc được thực hiện theo hệ
Đề tài: Thu thập thơng tin rủi ro tín dụng NHTM CP Ngoại thương Vietcombank Lời mở đầu Chương I : Cơ sở lý luận đề tài 1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hoặ hàng hóa) bên cho vay ngân hàng định chế tài khác với bên vay cá nhân, doanh nghiệp Trong quyền cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lẫn lãi cho bên vay đến hạn tốn 1.1.2 Đặc điểm Những hình thức quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm cho vay cho thuê Tài sản giao dịch cho vay tiền tài sản cho thuê bất động sản động sản Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở cam kết hồn trả vơ điều kiện Lòng tin: quan hệ tín dụng hình thành sở niềm tin người vay hoàn trả hạn Về mặt pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước, văn pháp lý nhằm ràng buộc trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi hai bên cho vay vay Tính hồn trả: người vay thơng thường phải tốn phần lãi ngồi vốn gốc, người vay phải toán nhiều so với lúc đầu vay Tính thời hạn: khoảng thời gian mà người vay phải hồn trả hạn 1.2 Vai trò tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM + Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho hoạt động doanh nghiệp liên tục Trên thực tế khơng doanh nghiệp đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Vốn tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp đầu tư xây dựng bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức kinh doanh Từ góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho trình phát triển sản xuất kinh doanh đựơc liên tục + Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng doanh nghiệp phải tơn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả gốc lẫn lãi hạn phải tôn trọng điều khoản hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu hay khơng Do đòi hỏi doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi + Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp Trong kinh tế thị trường doanh nghiệp dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn vay cơng cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hoá hiệu sử dụng vốn + Tín dụng ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp Cạnh tranh quy luật tất yếu kinh tế thị trường, muốn tồn đứng vững đòi hỏi doanh nghiệp phải chiến thắng cạnh tranh 1.3 Khái quát rủi ro tín dụng NHTM 1.3.1 Khái niệm, biểu rủi ro tín dụng NHTM 1.3.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng cố liên quan đến huy động vốn cho vay, gây tổn thất vốn, tài sản uy tín ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 1.3.1.2 Các hình thức biểu rủi ro tín dụng - Nợ có vấn đề Nợ có vấn đề khoản vay, thoả thuận hồn trả khách hàng có khả bị đổ vỡ, dù khoản vay chưa đến kỳ hạn trả nợ gốc lãi - Nợ hạn Nợ hạn khoản tín dụng cấp khơng thể thu hồi hạn, nguyên nhân khác gây Nợ hạn làm tăng lên khoản chi phí cho việc đòi nợ, làm tăng chi phí cho hoạt động kinh doanh nên có ảnh hưởng xấu tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng - Nợ khó đòi Nợ khó đòi nợ q hạn khơng tốn, Ngân hàng gia hạn nợ Chính nói tiêu rõ ràng để phản ánh mức độ tổn thất hoạt động tín dụng Ngân hàng Hầu hết Ngân hàng thuơng mại thực việc lập quỹ dự phòng rủi ro 100% số nợ khó đòi - Lãi treo Lãi treo số tiền lãi mà khách hàng không trả cho Ngân hàng đến kỳ hạn toán Và dấu hiệu quan trọng để nhận biết rủi ro tín dụng 1.3.2 Nguyên nhân Nguyên nhân thuộc ngân hàng: - Thứ nhất: Sự yếu đội ngũ cán Sự yếu bao gồm lực phẩm chất đạo đức Nếu cán tín dụng non trình độ, thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm khơng có khả thẩm định xử lý thơng tin, đánh giá khách hàng thiếu xác, mức vay,lãi suất vay kỳ hạn không phù hợp; dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao Hơn nữa, cán tín dụng mà phẩm chất đạo đức kém, khơng có tinh thần trách nhiệm, dễ bị cám dỗ gây thiệt hại lớn cho ngân hàng cách cho vay dựa mối quan hệ với khách hàng, dựa lợi ích cá nhân mà bỏ qua điều kiện thủ tục cần thiết Thứ hai: Sự giám sát cấp quản lý ngân hàng thiếu sát Cán tín dụng cần có phê duyệt lãnh đạo trước giải ngân Vậy nên cấp khơng có kiểm tra, đánh giá xem định cán thực xác chưa nguy rủi ro tín dụng cao - Thứ ba: Ngân hàng chưa đa dạng hoá danh mục đầu tư Một công cụ nhắc đến quản trị tín dụng tất ngân hàng giới quản trị danh mục đầu tư - Thứ tư: Định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro khách hàng Khách hàng đánh giá có mức độ rủi ro cao, phần bù rủi ro lớn Nguyên nhân thuộc người vay: Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng, chia nhóm thành hai loại chính: Thứ nhất: Do khách hàng kinh doanh thua lỗ nên khả trả nợ Trường hợp phổ biến khách hàng có trình độ yếu dự đốn vấn đề kinh tế, yếu lực quản lý, sử dụng vốn sai mơc đích, sản phẩm chất lượng thấp khơng bán được… Hơn có nhiều người vay sẵn sàng lao vào hội kinh doanh mạo hiểm với kỳ vọng thu lợi nhuận cao, mà khơng tính tốn kỹ khơng có khả tính tốn bất trắc xảy nên khả xảy tổn thất với ngân hàng lớn Thứ hai: Do khách hàng cố tình chiếm dụng vốn ngân hàng Để đạt mơc đích thu lợi nhuận, nhiều khách hàng sẵn sàng tìm thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng mua chuộc cung cấp báo cáo tài sai lệch Trong trường hợp này, không phát ra, ngân hàng đánh giá sai khả tài khách cho vay vốn với khối lượng thời hạn không hợp lý, dẫn đến rủi ro tiềm ẩn cao 1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng (1) NQH tỷ lệ NQH/Tổng dư nợ (2) Nợ khó đòi tỷ lệ nợ khó đòi/Tổng dư nợ - NQH khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn thỏa thuận hợp đồng - Nợ khó đòi khoản nợ hạn kì gia hạn nợ - NQH / Tổng dư nợ Tỷ trọng NQH = ( Tổng giá trị NQH / Tổng dư nợ) x 100 Chỉ tiêu phản ánh 100 đồng vốn cho vay ngân hàng có đồng chưa thu Tỷ lệ nhỏ tốt Nợ khó đòi / Tổng dư nợ Tỷ trọng nợ khó đòi = (Tổng giá trị nợ khó đòi / Tổng dư nợ) x 100 Tỷ lệ phản ánh tổn thất hoạt động tín dụng ngân hàng Nợ khó đòi / NQH Tỷ trọng = ( Nợ khó đòi / NQH ) x 100 Tỷ lệ phản ánh hiệu cơng tác xử lí rủi ro tín dụng ngân hàng, cho biết NQH không xử lí 1.3.4 Phòng ngừa rủi ro tín dụng - Nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích tín dụng + Rà sốt, chỉnh sửa hồn thiện quy trình nội bộ, ứng dụng thơng tin phù hợp với thơng tin pháp luật có liên quan + Thu thập thông tin khách hàng cần kịp thời xác - Sử dụng bảo đảm tín dụng NH cần quan tâm tới khâu định giá tài sản cách chuẩn xác đảm bảo đầy đủ tính pháp lý tài sản Với tài sản chấp, NH cần kiểm tra xem việc sử dụng tài sản có hợp lý, cam kết hay không Với đảm bảo bảo lãnh, nội dung giám sát người bảo lãnh giống khách hàng vay ( nhiên phần lớn giám sát gián tiếp thông qua thông tin thu thập ) - Chú trọng cơng tác thu thập thơng tin tín dụng + Thực việc quản lý liệu tập trung, đảm bảo có sẵn thơng tin cho nhà quản trị đưa định cho vay + Triển khai việc xếp hạng tín dụng khách hàng vay, nâng cấp đảm bảo xác kịp thời hệ thống thông tin báo cáo quản trị rủi ro + Tăng cường việc sử dụng thông tin liên bộ, liên ngành góp phần hỗ trợ việc đưa định tín dụng cách xác - Tn thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng Quy trình tín dụng q trình cấp tín dụng ngân hàng bao gồm nhiều giai đoạn có quan hệ chặt chẽ với nhau: mang tính chất liên hoàn, theo trật tự định, kết giai đoạn trước sở thực giai đoạn tác động đến chất lượng giai đoạn sau; giai đoạn lại bao gồm nhiều công việc thực theo hệ thống nguyên tắc quy định - Sử dụng nghiệp vụ phái sinh tín dụng để phòng ngừa rủi ro Phái sinh tín dụng nghiệp vụ cho phép NH tổ chức tín dụng chuyển rủi ro tín dụng sang tổ chức sẵn sang chấp nhận rủi ro khác Các cơng cụ phái sinh tín dụng bao gồm: i) Hoán đổi tổng thu nhập ii) Hốn đổi tín dụng iii) Hợp đồng quyền chọn tín dụng iv) Hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Chương II: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Ngoại thương Vietcombank 2.1 Giới thiệu NHTM CP Ngoại thương Vietcombank 2.1.1 Tổng quan NHTM CP Ngoại thương Vietcombank Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) thành lập thức vào hoạt động ngày 01/4/1963 với tổ chức tiền thân Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Là ngân hàng thương mại nhà nước Chính phủ lựa chọn thực thí điểm cổ phần hố, Vietcombank thức hoạt động với tư cách ngân hàng thương mại cổ phần vào ngày 02/6/2008 sau thực thành công kế hoạch cổ phần hóa thơng qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khốn VCB) thức niêm yết Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM Trải qua 50 năm xây dựng trưởng thành, Vietcombank có đóng góp quan trọng cho ổn định phát triển kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu cho phát triển kinh tế nước, đồng thời tạo ảnh hưởng quan trọng cộng đồng tài khu vực tồn cầu Từ ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày trở thành ngân hàng đa năng, hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ dịch vụ tài hàng đầu lĩnh vực thương mại quốc tế; hoạt động truyền thống kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng mảng dịch vụ ngân hàng đại: kinh doanh ngoại tệ công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử… Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng đại, Vietcombank có nhiều lợi việc ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động dịch vụ ngân hàng, phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng điện tử dựa tảng công nghệ cao Không gian giao dịch công nghệ số (Digital lab) dịch vụ: VCB Internet Banking, VCB Money, SMS Banking, Phone Banking,…đã, tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng tiện lợi, nhanh chóng, an tồn, hiệu quả, tạo thói quen tốn khơng dùng tiền mặt cho đơng đảo khách hàng Sau nửa kỷ hoạt động thị trường, Vietcombank ngân hàng thương mại lớn Việt Nam với 15.000 cán nhân viên, 500 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên nước, gồm Trụ sở Hà Nội, 101 chi nhánh 395 phòng giao dịch tồn quốc, 03 cơng ty Việt Nam, 01 văn phòng đại diện Singapore, 01 Văn phòng đại diện Tp Hồ Chí Minh, 02 cơng ty nước ngồi 04 cơng ty liên doanh, liên kết Bên cạnh đó, Vietcombank phát triển hệ thống Autobank với 2.407 máy ATM 43.000 đơn vị chấp nhận Thẻ tồn quốc Hoạt động ngân hàng hỗ trợ mạng lưới 1.726 ngân hàng đại lý 158 quốc gia vùng lãnh thổ giới Với bề dày hoạt động đội ngũ cán có lực, nhạy bén với mơi trường kinh doanh đại, mang tính hội nhập cao…Vietcombank ln lựa chọn hàng đầu tập đoàn, doanh nghiệp lớn đông đảo khách hàng cá nhân Luôn hướng đến chuẩn mực quốc tế hoạt động, Vietcombank liên tục tổ chức uy tín giới bình chọn “Ngân hàng tốt Việt Nam” Vietcombank ngân hàng Việt Nam có mặt Top 500 Ngân hàng hàng đầu Thế giới theo kết bình chọn Tạp chí The Banker cơng bố Bằng trí tuệ tâm huyết, hệ cán nhân viên Vietcombank đã, nỗ lực để xây dựng Vietcombank phát triển ngày bền vững, với mục tiêu đến năm 2020 đưa Vietcombank trở thành Ngân hàng số Việt Nam, 300 tập đồn ngân hàng tài lớn giới quản trị theo thông lệ quốc tế tốt 2.1.2 Cơ cấu tổ chức NHTM CP Ngoại thương Vietcombank Vietcombank có gần 14.000 cán nhân viên, với 400 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên nước, gồm Hội sở Hà Nội, Chi nhánh Sở Giao Dịch, Trung tâm Đào tạo, 89 chi nhánh 350 phòng giao dịch tồn quốc, công ty Việt Nam, công ty văn phòng đại diện nước ngồi, cơng ty liên doanh, liên kết Bên cạnh đó, Vietcombank phát triển hệ thống Autobank với 2.100 máy ATM 49.500 điểm chấp nhận toán thẻ (POS) tồn quốc Hoạt động ngân hàng hỗ trợ mạng lưới 1.800 ngân hàng đại lý 155 quốc gia vùng lãnh thổ.[2] Cơng ty con: Cơng ty Chứng khốn Vietcombank Cơng ty Cho th tài Vietcombank Cơng ty Quản lý nợ Khai thác tài sản Vietcombank Công ty Tài Việt Nam (Vinafico) Hồng Kơng Cơng ty liên doanh TNHH Cao Ốc VCB 198 Công ty Quản lý Quỹ đầu tư Chứng khốn Vietcombank[3] Ngồi có cơng ty góp vốn: Góp vốn đầu tư dài hạn vào 15 đối tác (Ngân hàng cơng ty) Góp vốn liên kết với đối tác (Ngân hàng công ty) Ngân hàng thành viên của: Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Hiệp hội ngân hàng châu Á Tổ chức tốn tồn cầu Swift Tổ chức thẻ quốc tế Visa Tổ chức thẻ quốc tế Master Card 2.2 Tình hình hoạt động NHTM CP Ngoại thương Vietcombank 2.2.1 Tình hình tài chính, tình hình kinh doanh NHTM CP Ngoại thương Vietcombank a, tình hình tài NHTM CP Ngoại thương Viétcombank Bảng 1.Tình hình Tài sàn- Nguồn vốn( Nợ phải trả) ngân hàng: Đvị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Tổng Tài sản 576.995 674.394 679.000 Nợ phải trả 533.522 629.222 630.424 (Nguồn: Bảng cân đối kế toán hợp nhất- Ngân hàng TMCP Ngoại thương) Từ bảng số liệu ta thấy tổng tài sản nợ phải trả tăng qua năm Nợ phải trả tăng nhanh từ năm 2014 đến 2015 17,94% Đến năm 2016 nợ phải trả tăng 0,19% Như vậy, năm 2015 nợ phải trả tăng nhanh so với năm 2014 đến năm 2016 nợ phải trả tăng chậm lại thay đổi nhiều Nguyên nhân năm 2015 có tăng mạnh tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác: Bảng Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác: Đvị: Triệu đồng Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Vay tổ chức tín dụng khác Tổng Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 33.697 51.743 38.600 9.540 20.392 10.876 43.237 72.135 49.476 (Nguồn: Bảng cân đối kế toán hợp nhất- Ngân hàng TMCP Ngoại thương) Như bảng ta thấy năm 2015 tiền gửi tổ chức tín dụng khác tăng 18.046 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng 53,55% vay tổ chức tín dụng khác tăng 10.852tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng 113,75% so với năm 2014, điều làm cho nợ phải trả năm 2015 tăng mạnh so với năm 2014 Vay tổ chức tín dụng khác tăng 113,75% chứng tỏ ngân hàng huy động vốn cách vay vốn chiếm tỉ trọng lớn tỉ lệ rủi ro cao b, Tình hình kinh doanh NHTM CP Vietcombank Bảng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tóm tắt: Đvị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận Năm 2014 17.304 (6.849) 10.455 Năm 2015 21.201 (8.306) 12.895 Năm 2016 24.512 (9.888) 14.624 Tổng LNTT 5.844 6.827 8.236 Tổng LNST 4.566 5.314 6.612 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp – Ngân hàng TMCP Ngoại thương) Từ bảng ta thấy: - - Tổng thu nhập tăng qua năm: năm 2015 tăng 29,30% so với năm 2014, năm 2016 tăng 15,62% so với năm 2015 Tổng thu nhập tăng mạnh thấy nguồn thu nhập ngân hàng tăng cao vào hoạt động kinh doanh có hiệu Tổng chi phí tăng : năm 2015 tăng 21,26% so với năm 2014, năm 2016 tăng 19,05% so với năm 2016 Lợi nhuận qua năm tăng : năm 2015 tăng 16,83% so với năm 2014, năm 2016 tăng 13,41% so với năm 2015 LNST tăng qua năm Như vậy, ngân hàng áp dụng sách tín dụng có hiệu làm tăng lợi nhuận Ngân hàng đầu tư vào sở vật chất, hoạt động xây dựng bản, mua sắm TSCĐ…, lợi nhuận vẵn tăng cao chứng tó ngân hàng đầu tư cách có hiệu phù hợp với phát triển ngân hàng Vietcombank 2.2.2 Các hoạt động chủ yếu NHTM CP Ngoại thương Vietcombank + Khách hàng lúc vay nhiều tổ chức tín dụng, dẫn đến cạnh tranh q mức khơng kiểm sốt dòng tiền đơn vị + Thời hạn cho vay dài mức cần thiết so với nhu cầu chu kỳ dòng tiền, dẫn đến khách hàng dùng tạm thời nguồn tiền chưa đến thời hạn trả nợ cho ngân hàng Hai là, khách hàng bị chiếm dụng vốn, tiền vay tài sản hình thành tự vốn vau Rủi ro thường xảy lĩnh vực KH có khoản vay có đặc điểm: + Giải ngân tiền mặt ứng vốn cho đại lý thu mua khơng kiểm sốt chất lượng số lượng đại lý dẫn đến bị chiếm dụng, thất + Khách hàng khơng có sách, biện pháp quản lý khoản phải thu Khi khách hàng gặp khó khăn chủ đầu tư khác trước góp vốn tài sản sau tìm cách rút vốn tiền mặt Ba là, khách hàng không tiêu thụ sản phẩm, thường xảy khoản cho vay có đặc điểm: + Đầu tư sản phẩm công nghệ cao, hàng điện tử với thời gian dài vòng đời thực tế + Đầu tư sẩn xuất vật liệu chưa có chứng nhận kiểm định lưu hành, không đánh giá khả cạnh tranh so với sản phẩm có Bốn là, Khách hàng không đủ vốn lưu động để kinh doanh + Khi cho vay đầu tư dự án khơng tính đúng, tính đủ tổng mức đầu tư cần thiết, nhu cầu vốn lưu động Không thẩm định tổng mức đầu tư dự án, tách thành giai đoạn mà dự án không hoạt động + Khách hàng có hệ số nợ vốn tự có cao Năm là, Khách hàng khơng có đủ khơng thi xếp nguồn vốn kế hoạch, thường xảy lĩnh vực khách hàng có đặc điểm: + Cho vay giải phóng mặt bằng, nguồn trả nợ dựa nguồn huy động nhà đầu tư thứ phái + Không đủ khả vốn tự có thường xảy dự án bất động sản, mua máy móc thiết bị, dự án mà chủ đầu tư kê vốn tự có tham gia lớn, vốn tự có đưa vào nguồn phát hành tương lai Sáu là, khơng đánh giá tình trạng tổng thể KH + Thực tế bị lỗ nhiều năm báo cáo tài có lãi, nhiều năm liên tục giá bán không bù đắp chi phí biến đổi + Các phương án lần cho cho vay theo hạn mức có lãi, tổng hợp năm lỗ Khách hàng chủ đích lừa đảo thường xảy doanh nghiệp thành lập nhiều cơng ty nhóm để vay vốn, chủ doanh nghiệp người nước ngồi, việt kiều vay để đầu tư máy móc thiết bị… b) Nguyên nhân từ phía ngân hàng: Nợ xấu chất lượng thẩm định không tốt, rủi ro đạo đức cán Hiện tại, có nhiều cán ngân hàng phải trả giá cho vấn đề Ngoài ra, số đơn vị thời gian qua có kết tăng trưởng tín dụng nóng tình hình quản trị chưa tốt dẫn tới khoản nợ chưa đạt tiêu chuẩn Năng lự thẩm định cán Vietcombank nhiều hạn chế, số dự án đầu tư khơng thẩm định xác nguồn vốn lao động khu vực triển khai dự án, lực chủ doanh nghiệp nên hồn thành dự án khơng thể vào hoạt động, khơng thể trả nợ NH Q trình kiểm tra, giám sát cho vay NH nhiều sơ hở, khơng giám sát việc sử dụng vốn vay KH không kịp thời thu hồi tiền hàng để thu nợ Do kiểm soát lỏng lẻo nên số phương án vay có hiển KH không trả nợ cho NH mà sử dụng nguồn vốn vào mục đích k hiệu dẫn đến bị tổn thất Xác định giới hạn tín dụng chưa họp lý, cao so với khả chịu nợ Kh, chưa coi trọng xác định rủi ro tổng KH để phân định hạn mức cấp tín dụng xác nên cho vay ạt, có tâm lý chủ quan Đầu tư tín dụng ạt, chạy theo phong trào, có tâm lý chủ quan Chưa xây dựng chiến lược kinh danh dài hạn chiến lược kiểm soạt rủi ro tín dụng cách có hiệu Tập trung q cao cho mục tiêu tín dụng điều kiện cạnh tranh gay gắt tất yếu dẫn ddeenss việc giảm thấp điều kiện cung cấp tín dụng nới lỏng kiểm sốt cho vay Trong hoạt động tín dụng danh mục đầu tư NH TMCP Ngoại Thương Vietcombank tập trung nhiều phân khúc thị trường khách hàng doanh nghiệp lớn doanh nghiệp cừa nhỏ chiếm tỷ trọng nhỏ nên chưa đáp ứng nhu cầu phân tán rủi ro Nguyên nhân rủi ro tín dụng xuất phát từ nguyên nhân chủ quan NH yếu tố người ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng NH TMCP Vietcombank c) Nguyên nhân môi trường Trước thực trạng nợ xấu tang cao đạo giám sát liệt từ hội sở chính, trước tình hình kinh tế - tài có nhiều bất lợi NH TMCP Ngoại Thương Vietcombank có phần thận trọng quản lý theo sõi hoạt động cho vay tránh khỏi rủi ro cạnh tranh liệt cảu ngân hàng dẫn đến nguy chạy đua theo dư nợ mà bỏ qua tuân thủ quy định, nguyên tắc an toàn tín dụng NH Vietcombank Đội ngũ cán trẻ, kinh nghiệm thực tế ít, lĩnh nghề nghiệp chưa cao nên tự chủ thẩm định chưa hiệu Tính phức tạp kinh tế với gia tăng vụ lừa đảo tinh vi gây nên rủi roc ho cơng tác tín dụng, đặc biệt điều kiện tình trạng thơng tin bất cân xứng mà chưa có hệ thống thơng tin tín dụng hữu hiệu để hạn chế rủi ro Tại Việt Nam, theo dõi q trình hình thành nợ xấu ngân hàng chủ yếu nợ xấu phát sinh giai đoạn 2012-2014, sau kinh tế có vấn đề bong bóng bất động sản vỡ, thị trường chứng khoán đổ vỡ Nền kinh tế có nhiều bất ổn, lãi suất ngân hàng có lúc lên 20%/năm giai đoạn dẫn đến hệ nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, khơng thể trả nợ ngân hàng Ngun nhân dẫn tới nợ xấu bất ổn kinh tế hình thành nên nợ xấu Nếu xử lý nhanh khoản nợ xấu có khoảng 10% dư nợ đưa vào cung ứng vốn cho kinh tế, tạo động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế, tạo GDP Hiện GDP Việt Nam chủ yếu phụ thuộc vào vốn vay ngân hàng, đồng dư nợ tạo đồng GDP Nếu thu hồi nợ xấu, ngân hàng có thêm nguồn lực đưa vào hoạt động kinh doanh, ngược lại chi phí tăng lên, lãi suất đầu bị ảnh hưởng, khó giảm lãi suất Một số doanh nghiệp vay thêm tiền ngân hàng giải nợ xấu Bản thân ngành ngân hàng khai thác lợi để giảm lãi suất xử lý đc khoản nợ đọng này, giúp ngân hàng có thêm nguồn lực để giảm lãi suất Tại Vietcombank riêng năm gần có 790 vụ phải chuyển qua tòa án, ngồi 98 vụ gửi qua tòa thụ lý chưa đưa xét xử Thời gian bình qn để giải tranh chấp thơng qua tòa án phải tới năm, chí có vụ ngân hàng phải theo đuổi tới năm Sau đó, q trình thi hành án lại khoảng 2-3 năm nữa, thời gian xử lý dài ảnh hưởng đến nợ xấu ngân hàng Tại Vietcombank, có doanh nghiệp vay tiền xây khách sạn Nha Trang 1.000 tỷ đồng, không trả nợ, hạn không bàn giao tài sản cho ngân hàng Qua tòa án, sau 18 tháng có phiên hòa giải đầu tiên, chủ đầu tư giữ tài sản lại năm khai thác cho thuê từ 70-100 tỷ đồng Số tiền không nộp lại cho ngân hàng Nếu giao tài sản cho Vietcombank xử lý thu hồi nợ gốc Ngồi ra, khó khăn ngân hàng q trình xử lý nợ xấu thơng qua tòa án, số tài sản chấp ngân hàng lại liên quan đến vụ án khác, khiến tòa án phải giữ lại tài sản để điều tra dẫn tới ngân hàng giải tài sản, khoản nợ tồn đọng Nhiều trường hợp sau giải quyết, ngân hàng thu hồi tài sản mang lý phải nộp lại đến 90% thuế giá trị tài sản, đến cuối ngân hàng khơng thu lại gì, gây thiệt hại nguồn lực cho ngân hàng 2.3.2 Cách thức giải rủi ro tín dụng NHTM CP Ngoại thương Vietcombank Trong chế thị trường, hoạt động tín dụng ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro Một nội dung hoạt động NHTM huy động tiền nhàn rỗi từ người thừa vốn người thiếu vốn vay với mục đích thu hồi tiền gốc lãi cho vay vào thời điểm định tương lai Tuy nhiên, hoạt động cho vay ngân hàng tiềm ẩn rủi ro khiến cho ngân hàng khơng thu hồi không thu hồi đủ tiền gốc lãi đến hạn Trong lịch sử hoạt động NH Ngoại thương Việt Nam xảy vụ án lớn bắt nguồn từ rủi ro tín dụng, vụ Epco- Minh Phụng Chính vậy, song song với việc mở rộng tín dụng, Ngân hàng Ngoại thương cần phải trọng tới việc nâng cao chất lượng tín dụng Thực tế hoạt động tín dụng Vietcombank thời gian qua cho thấy chất lượng tín dụng chưa tốt, hiệu kinh doanh thấp, tỷ lệ nợ xấu cao Vì vậy, vấn đề đặt quản trị rủi ro để hạn chế rủi ro đến mức thấp đáp ứng yêu cầu mở rộng phát triển cho vay Để đạt mục tiêu đó, u cầu đặt khơng ngừng nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng phải có giải pháp phù hợp, vừa có tính khả thi, vừa thống với hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, vừa mang nét đặc thù Vietcombank Một số cách thức mà Vietcombank sử dụng để giải rủi ro tín dụng: - Rà sốt củng cố hồ sơ: Cơng tác rà soát củng cố hồ sơ yêu cầu bắt buộc bắt tay vào việc xử lý nợ nhằm mục đích hồn thiện tới mức tốt hồ sơ nợ để thuận tiện công tác kiểm tra kiểm soát tranh thủ bổ sung hồ sơ thiếu khách hàng trình hợp tác với ngân hàng Trong trình rà sốt hồ sơ khách hàng tài sản chưa dùng để đảm bảo cho nghĩa vụ tài u cầu chấp bổ sung Việc thực khách hàng có thiện chí hợp tác tài sản có đầy đủ hồ sơ - Phối hợp với khách hàng thu hồi công nợ: Sau rà soát hồ sơ, làm việc với khách hàng, VCB khách hàng tự đến đơn vị phải trả nợ cho khách (các chủ đầu tư, nhà thầu chính, …) để xác minh, đối chiếu, tìm biện pháp kết hợp để thu hồi nợ cho khách hàng (thu hộ) có dư nợ VCB, điều đồng nghĩa với việc thu hồi nợ cho ngân hàng - Phối hợp với khách hàng để bán tài sản đảm bảo: Nhận thấy việc phối hợp khách hàng để bán tài sản chấp thu hồi nợ phương án khả thi công tác xử lý thu hồi nợ, tranh thủ tận dụng tối đa thiện chí, hợp tác khách hàng, mặt xử lý tài sản khách hàng khơng nhu cầu sử dụng không kịp thời xử lý tài sản nhanh chóng xuống cấp, giá trị thu hồi thấp Hơn tài sản chấp máy móc thiết bị, khách hàng tự tìm đối tác mua dễ dàng giá bán khả thi đơn vị thi công ngành nên họ biết khách hàng có nhu cầu thật tài sản để đưa giá bán hợp lý - Khởi kiện thu nợ thơng qua quan Thi hành án: Trong q trình rà soát, phân loại nợ xấu, VCB nhận thấy: Đối với khách hàng bắt buộc phải giải thu nợ biện pháp khởi kiện, thi hành án khách hàng thật khơng có thiện chí việc trả nợ phối hợp VCB để tìm hướng xử lý khả phục hồi để trì hoạt động sản xuất kinh doanh thấp - Miễn giảm lãi để khuyến khích khách hàng trả nợ: Việc xử lý thu hồi nợ xấu cơng việc vơ khó khăn cơng tác hoạt động tín dụng Để việc xử lý đạt hiệu cao, việc đơn vị xử lý phải cương quyết, cứng rắng, đốn đòi hỏi đơn vị phải uyển chuyển việc áp dụng phương án xử lý đối tượng khách hàng cụ thể Việc miễn giảm lãi để khuyến khích khách hàng trả nợ biện pháp linh hoạt công tác xử lý nợ mang lại hiệu cao đáng ghi nhận - Bán nợ: VCB xác định phương án bán nợ phương án hiệu công tác xử lý thu hồi nợ Các khách hàng thuộc nhóm đối tượngnày đơn vị khơng khả trả nợ, sau xem xét toàn nguồn thu tài sản chấp, VCB đánh giá tiến hành xử lý thu nợ thông qua phương án khởi kiện, thi hành án hiệu thu hồi nợ không cao so với phương án bán nợ Để việc bán nợ thành cơng hiệu công việc trước tiên tối quan trọng phải rà soát, phân loại khoản nợ, đánh giá lại tất nguồn thu thu hồi, tài sản chấp ưu điểm bật khách hàng cần bán (năng lực thi công, đội ngũ cán cơng nhân viên có tay nghề cao, lực quản lý, uy tín doanh nghiệp thị trường, giá trị tài sản, …) để làm sở đưa mức giá chào bán đàm phán giá bán nợ, tránh trường hợp bị ép giá, khoản nợ cần rao bán có đặc điểm cạnh tranh ưu để đàm phán thương lượng giá bán 2.3.3 Tác động rủi ro tín dụng tới NHTM CP Ngoại thương Vietcombank Tác động đến tình hình kinh doanh, Từ năm 2014 đến nay, Vietcombank tiếp tục số ngân hàng thương mại có tỷ lệ trích lập dự phòng so với số dư nợ xấu cao Đến cuối quý 2/2015, tỷ lệ lên tới khoảng 90% Nói cách khác, ngân hàng có nguồn lực dự phòng để chủ động gần hoàn toàn xử lý nợ xấu Nhưng việc gia tăng trích lập dự phòng nói ảnh hưởng đến lợi nhuận Cụ thể, tháng đầu năm, lợi nhuận trước dự phòng Vietcombank đạt mức cao với 6.035 tỷ đồng (tăng 16,6% so kỳ), trích lập dự phòng tới 2.995 tỷ đồng, lợi nhuận báo cáo lại 3.040 tỷ đồng (tăng 9,45% so kỳ) Tác động đến uy tín ngân hàng, tỷ lệ nợ hạn cao làm cho uy tín, niềm tin vào tiềm lực tài ngân hàng bị suy giảm, dẫn đến làm giảm khả huy động vốn ngân hàng, nghiêm trọng dẫn đến rủi ro khoản, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản đe dọa ổn định toàn hệ thống ngân hàng NHTM CP Vietcombank quan tâm hàng đầu đến uy tín, nêu trên, VCB ln đảm bảo trì tỷ lệ nợ xấu cách ổn định có mức trự phòng ngừa nợ xấu đứng đầu “ ơng lớn” Do việc xảy rủi ro tín dụng không ảnh hưởng nhiều đến hoạt động huy động vốn VCB Cụ thể, dù áp lãi suất thấp hệ thống, tăng trưởng huy động vốn tiếp tục mức cao, đặc biệt gia tăng cấu phần vốn huy động chi phí thấp Đến 30/6/2015, tổng huy động vốn Vietcombank đạt 455.715 tỷ đồng, tăng 7,67% so với năm 2014 Kết giúp trì hệ số cho vay so với huy động (LDR) tiếp tục mức thấp khối ngân hàng quốc doanh, khoảng 75%, giúp giảm bớt áp lực rủi ro khoản 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro NHTM CP Ngoại thương Vietcombank Chất lượng hoạt động tín dụng VCB thời gian qua đạt kết đáng kể Cụ thể: Năm Tỷ lệ dư nợ cho vay vốn huy động Tỷ lệ dự phòng / Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu ( NPL ) Hệ số an tồn vốn ( CAR) Chi phí dự phòng/tổng dư nợ bình quân 2011 92.25% 125.13 % 2.03% 11.13% 1.80% 2012 84.51 % 91.07 % 2.40% 14.83 % 1.47% 2013 82.56 % 86.29 % 2.73% 13.37 % 1.37% 2014 76.58 % 94.98 % 2.31% 11.61 % 1.54% 2015 77.36% 2016 79.76% 120.63 % 1.84% 11.04% 113.13 % 1.75% 9.74% 1.71% 1.47% ( Theo BCTC năm 2016 Vietcombank) Dư nợ tăng trưởng mức ổn định nằm tầm kiểm sốt VCB, tốc độ tăng trưởng bình qn đạt 16,7% giai đoạn 2011 đến 2015 Dư nợ cho vay tính đến năm 2016 79.76% tăng 4.15% so với năm 2014 Mặc dù chịu áp lực cạnh tranh lớn từ thị trường VCB trì tốc độ tăng trưởng ổn định huy động lẫn cho vay Tỷ lệ nợ xấu VCB giảm dần qua năm, tín hiệu đáng khích lệ cho việc quản trị rủi ro tín dụng VCB Giảm xuống mức 2% vào năm 2016 thấp nhiều so với số 2.31% vào năm 2014 Phân loại nợ theo nhóm Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Nợ nghi ngờ Nợ có khả vốn Nợ tiêu chuẩn Tỷ lệ năm 2016 96.5% 1.7% 0.5% 1.1% 0.1% Nhờ có nguyên tắc quy trình cho vay chặt chẽ mà tỷ lệ nợ tiêu chuẩn VCB năm 2016 0.1% nợ đủ tiêu chuẩn 96.5% Cơ cấu cho vay KH theo đối tượng KH 120.00% 100.00% 80.00% 60.00% 40.00% 20.00% 0.00% 2013 2014 DN lớn DN vừa nhỏ 2015 2016 Cá nhân Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng năm 2016 Về cấu cho vay, VCB nỗ lực việc chuyển đổi cấu cho vay Cụ thể cho vay khách hàng công ty TNHH, công ty cổ phần, DN có vốn đầu tư nước ngồi , DN tư nhân khách hàng cá nhân ngày trọng để nâng cao tỷ trọng khách hàng cấu cho vay VCB Dù cho phân khúc khách hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro TSĐB khả trả nợ Tính đến ngày 30/12/2016 Vietcombank ngân hàng thương mại nợ VAMC, sau hai năm tập trung kế hoạch xử lý nợ, sớm trước ba năm so với lộ trình 2020 mà Quốc hội, Chính phủ chủ trương Trước đó, dư nợ gốc mà ngân hàng bán cho VAMC lũy kế khoảng 6.500 tỷ đồng, khoảng 1/3 so với thành viên có lượng bán lớn Mệnh giá trái phiếu VAMC nhận gần 4.000 tỷ đồng Tổng dự phòng trái phiếu VAMC mà Vietcombank trích lập 3.300 tỷ đồng Riêng năm 2016, ngân hàng trích 2.600 tỷ đồng lấy lại toàn dư nợ bán cho VAMC lại (4.300 tỷ đồng) để tiếp tục theo dõi xử lý Trong hệ thống, Vietcombank ngân hàng lấy lại toàn dư nợ bán cho VAMC Cụ thể, năm 2016 Vietcombank xử lý khoảng 5.300 tỷ đồng nợ xấu; thu hồi khoảng 1.900 tỷ đồng nợ xấu; chuyển khoảng 1.300 tỷ đồng nợ xấu nhóm 1-2 (khơng nợ xấu), xử lý khoảng 2.100 tỷ đồng nợ xấu tồn đọng ngoại bảng Tồn tại: Dù đạt kết đáng khích lệ hoạt động tín dụng , thực tế, vấn đề nợ hạn vấn đề mà VCB cần phải quan tâm nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Tại VCB tồn vấn đề liên quan đến rủi ro đạo đức, kỷ cương số chi nhánh chưa nghiêm Đây nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro tín dụng, ví dụ cấp quản lý không xem xét, thẩm định kỹ hồ sơ cho vay khách hàng có mối quan hệ quen biết cá nhân riêng với quản lý Bên cạnh vấn đề tài sản bảo đảm khách hàng doanh nghiệp VCB nhiều bất cập việc thẩm định giá tài sản hay phát mại Chương III: Bài học kinh nghiệm giải pháp khắc phục rủi ro tín dụng cho NHTMCP Ngoại thương Vietcombank 3.1 Bài học kinh nghiệm Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 3.1.1 Gắn quản trị rủi ro tín dụng với quản trị rủi ro hoạt động Thứ nhất, áp dụng triệt để vấn đề với mười nguyên tắc vàng quản trị rủi ro hoạt động theo ủy ban Basel Để thực 10 nguyên tắc này, NHTM NHNN phải vào NHNN cần đảm bảo nguyên tắc 8-9 giám sát nguyên tắc 10 Thứ hai, xây dựng ý thức quản trị rủi ro hoạt động toàn hệ thống, lựa chọn lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát rủi ro hoạt động Thứ ba, xây dựng ngân hàng liệu rủi ro hoạt động sử dụng công nghệ đại phân tích xử lý rủi ro hoạt động Thứ tư, hạn chế tối đa nguyên nhân gây rủi ro hoạt động từ yếu tố bên NHTM người, quy trình, hệ thống Thứ năm, hạn chế tối đa nguyên nhân rủi ro hoạt động bên ngồi, xây dựng phương án, đưa tình để sẵn sàng đối phó khắc phục kịp thời hậu 3.1.2 Thực đồng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro lãi suất Về quản trị rủi ro tín dụng Thứ nhất, xây dựng quy trình tín dụng quy định rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ, tách biệt phận tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phận thẩm định cho vay thu nợ, tránh chồng chéo phận, gây thời gian cho khách hàng Thứ hai, xây dựng hệ thống tiêu chí để chấm điểm khách hàng Việc chấm điểm khách hàng dựa mơ hình phù hợp Sau có kết chấm điểm khách hàng, ngân hàng cần đưa sách đối xử với khách hàng Thứ ba, sử dụng biện pháp hỗ trợ thiết lập quỹ dự phòng rủi ro, mua bảo hiểm cho khoản tiền gửi, tiền vay, phân chia giới hạn rủi ro… giúp hạn chế rủi ro đáng kể hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ tư, tăng cường công tác thu thập, lưu trữ thông tin giám sát khoản vay Công tác kiểm tra trước, sau cho vay tăng cường giúp thu thập thêm thông tin để đánh giá, xếp hạng khách hàng khoản vay, từ giúp NH quản lý rủi ro cách toàn diện Thứ năm, cần thành lập TCTD phận quản trị rủi ro tín dụng có đủ trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp để quản trị hoạt động tín dụng cách có hiệu Bộ phận phải độc lập với phận tín dụng TCTD Về quản trị rủi ro lãi suất Một là, việc theo đuổi sách tự hóa tài với nới lỏng, tiến đến xóa bỏ kiểm sốt lãi suất dẫn đến xu biến động nhiều lãi suất thị trường, vậy, NHTM phải có nhận thức chuẩn bị đầy đủ cho cơng tác nhận biết, phòng ngừa RRLS nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh toàn hệ thống Hai là, xây dựng sách quản lý RRLS văn quy định thống tồn NH Chính sách giúp cấp quản lý nhân viên NH hiểu rõ quy trình, nội dung quản lý rủi ro trách nhiệm phận, cá nhân công tác quản lý rủi ro lãi suất, từ giúp cho việc điều chỉnh phòng ngừa rủi ro có hiệu Ba là, xây dựng mơ hình quản trị rủi ro lãi suất, việc quy định chức nhiệm vụ phận cần phải rõ ràng, tránh chồng chéo Đặc biệt, phận đo lường, phân tích kiểm soát rủi ro phải độc lập với phận kinh doanh báo cáo trực tiếp lên Uỷ Ban QLRR/Hội đồng ALCO Bốn là, chuẩn bị đầy đủ điều kiện người, công nghệ để thực tốt việc đo lường, đánh giá mức độ thiệt hại xảy lãi suất có chiều hướng biến đổi theo hướng bất lợi cho NH Nghiên cứu phương pháp quản lý rủi ro lãi suất phương pháp giá trị tổn thất (Value at Risk), xác lập hạn mức giá trị chịu rủi ro lãi suất để giới hạn mức tổn thất xảy giá trị kinh tế vốn ngân hàng 3.1.3 Xây dựng cấu tổ chức chiến lược quản trị rủi ro hoạt động có hiệu Các NHTM phải có khung quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu để xác định, đánh giá, giám sát kiểm soát/giảm thiểu rủi ro phần phương pháp tiếp cận tổng thể để quản trị rủi ro Hoạt động tra giám sát phải thường xuyên, độc lập đánh giá sách, thủ tục thực tiễn liên quan đến RRHĐ NHTM Người giám sát phải đảm bảo có chế thích hợp cho phép họ biết phát triển ngân hàng 3.1.4 Chủ động linh hoạt quản trị rủi ro khoản Các NHTM cần nhận định loại rủi ro NH dẫn đến rủi ro khoản NHTM cần đặc biệt ý đến mối quan hệ rủi ro tín dụng rủi ro khoản tín dụng nghiệp vụ NHTM Các khoản cho vay chiếm phần lớn danh mục tài sản ngân hàng Với tốc độ tăng trưởng tín dụng cao nay, NHTM cần đặc biệt ý tới mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng rủi ro khoản Khi có biến động thị trường tài tiền tệ, ngân hàng cần có chuẩn bị sẵn sàng ứng phó trường hợp biến động ảnh hưởng tới hoạt động uy tín 3.1.5 Tăng cường liên kết hợp tác ngân hàng thương mại quản trị rủi ro Thứ nhất, khai thác lợi cạnh tranh nhau, phát triển sản phẩm, dịch vụ, thu hút khách hàng, tiết giảm chi phí, tăng hiệu hoạt động; Thứ hai, hỗ trợ lẫn vấn đề khoản thị trường có biến động bất lợi Sự hợp tác NHTM khơng góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô phát triển kinh tế đất nước, mà lợi ích phát triển cộng đồng doanh nghiệp, có NHTM Các NHTM cần: xây dựng phận quản lý thơng tin đối phó với tin đồn,… 3.2 Giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam 3.2.1 Nhóm giải pháp cụ thể quản trị rủi ro tín dụng - Xây dựng áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung - Tuân thủ nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước 3.2.2 Nhóm giải pháp quản trị rủi ro tỷ giá - Không ngừng nâng cao khả dự báo diễn biến tỷ giá - Tăng cường khả nhận diện rủi ro hoạt động tốn quốc tế - Hồn thiện quy trình nội liên quan đến nghiệp vụ tốn quốc tế 3.2.3 Nhóm giải pháp quản trị rủi ro lãi suất - Hoàn thiện máy quản trị rủi ro lãi suất - Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro lãi suất - Xây dựng hệ thống giám sát, nhận biết cảnh báo sớm rủi ro lãi suất - Nâng cao chất lượng thông tin báo cáo rủi ro lãi suất 3.2.4 Nhóm giải pháp cụ thể quản trị rủi ro khoản - Xây dựng quy trình quản trị khoản - Lập báo cáo khoản - Hoàn thiện chế, sách, phương pháp luận quản trị khoản - Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro khoản 3.2.5 Quản trị rủi ro hoạt động - VCB cần tranh thủ trợ giúp đối tác chiến lược nước ngồi - Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro hoạt động; Các quy trình nghiệp vụ cụ thể hoạt động kinh doanh - Tuân thủ 10 nguyên tắc vàng quản trị RRHĐ Luận án nêu chương - VCB cần nâng cao chất lượng dự báo thị trường nước - Tăng cường phối hợp chặt chẽ phận, phòng ban hội sở đánh giá rủi ro thị trường 3.2.6 Nhóm giải pháp bổ trợ - Tái cấu trúc tài sản Có: - Thường xuyên nâng cao lực tài - Tăng cường hiệu hoạt động kiểm sốt nội bộ, kiểm tốn nội - Hồn thiện hệ thống kế tốn - Hồn thiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin - Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực KẾT LUẬN Việc hoàn thiện mơ hình quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam nghiên cứu vận dụng thực tế Hoạt động quản trị rủi ro khoản NHNN NHTM đặc biệt quan tâm Do vậy, tìm giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro, hoàn thiện nâng cao hiệu quản trị rủi ro vấn đề cấp thiết có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung VCB nói riêng Luận án lựa chọn đề tài nói sử dụng phương pháp nghiên cứu thích hợp hồn thành nội dung chủ yếu sau: Một là, hệ thống hóa vấn đề quản trị rủi ro, bao gồm khái niệm, nội dung, phương pháp đánh giá rủi ro, nội dung quản trị loại rủi ro cụ thể, nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro, từ quản trị rủi ro tín dụng, đến quản trị rủi ro toán quốc tế, quản trị rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro khoản Hai là, khái quát, phân tích, lựa chọn kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro NHTM sở rút học cần thiết cho NHTM Việt Nam nói chung NHTM CP Ngoại thương Việt Nam nói riêng Luận án thực cách khoa học đồng Ba là, thực trạng quản trị rủi ro VCB rộng, nhiều lĩnh vực khác cách tiếp cận có khó khăn định Từ thực tế đó, Luân án lựa chọn phân tích đánh giá rõ thực trạng quản trị rủi ro, sâu vào quản tị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro nguồn vốn rủi ro khoản, quản trị rủi ro toán quốc tế hệ thống VCB từ rút ro kết quả, nguyên nhân, hạn chế hoạt động Bốn là, sở lý luận thực trạng hoạt động quản trị rủi ro VCB, luận án đưa hệ thống giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro, hoàn thiện nâng cao hiệu quản trị rủi ro, chủ yếu tín dụng, tốn quốc tế quản trị rủi ro khoản VCB, nhiều giải pháp mang tính kỹ thuật, nghiệp vụ lĩnh vực quản trị rủi ro Để giải pháp có tính khả thi, luận án đề xuất kiến nghị có liên quan với Chính phủ với NHNN ... quát rủi ro tín dụng NHTM 1.3.1 Khái niệm, biểu rủi ro tín dụng NHTM 1.3.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng cố liên quan đến huy động vốn cho vay, gây tổn thất vốn, tài sản uy tín ngân hàng thương mại. .. NHTMCP Ngoại thương Vietcombank 2.1 Giới thiệu NHTM CP Ngoại thương Vietcombank 2.1.1 Tổng quan NHTM CP Ngoại thương Vietcombank Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, Ngân hàng TMCP Ngoại thương. .. để thu hút khách hàng phát huy lợi thương hiệu Vietcombank 2.3 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Ngoại thương Vietcombank 2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM CP Ngoại thương Vietcombank Bảng