Cơng ty Luật Minh Gia BỘ TÀI CHÍNH -Số: 21/2014/TT-BTC www.luatminhgia.com.vn CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 14 tháng 02 năm 2014 THÔNG TƯ BAN HÀNH QUY CHẾ HOẠT ĐỘNG CỦA NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO ỦY QUYỀN ĐỐI VỚI PHẦN VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP - Căn Nghị định số 99/2012/NĐ-CP ngày 15/11/2012 Chính phủ phân cơng, phân cấp thực quyền, trách nhiệm, nghĩa vụ Chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp nhà nước vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp; - Căn Nghị định số 61/2013/NĐ-CP ngày 25/6/2013 Chính phủ Quy chế giám sát tài đánh giá hiệu hoạt động cơng khai tài doanh nghiệp nhà nước làm chủ sở hữu doanh nghiệp có vốn nhà nước; - Căn Nghị định số 71/2013/NĐ-CP ngày 11/7/2013 Chính phủ quy định đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp quản lý tài doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ; - Căn Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23/12/2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Tài chính; Theo đề nghị Cục trưởng Cục Tài doanh nghiệp, Bộ trưởng Bộ Tài ban hành Thơng tư Quy chế hoạt động Người đại diện theo ủy quyền phần vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Điều Ban hành kèm theo Thông tư Quy chế hoạt động Người đại diện theo ủy quyền phần vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Điều Thơng tư có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng 04 năm 2014 Điều Người đại diện theo ủy quyền phần vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp; quan, tổ chức Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ phân cơng, phân cấp giao Chủ sở hữu phần vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp chịu trách nhiệm thi hành Thông tư này./ Nơi nhận: - Thủ tướng, Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phịng Tổng Bí thư; KT BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn - Văn phòng Trung ương Ban Đảng; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phịng Chính phủ; - Tồ án nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Kiểm toán nhà nước; - Các Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ; - HĐND, UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Văn phòng BCĐ Trung ương phòng chống tham nhũng; - Cơ quan Trung ương đoàn thể; - Sở Tài chính, Cục Thuế tỉnh thành phố trực thuộc TW; - Các Tập đồn kinh tế, Tổng cơng ty; - Cơng báo; Website Chính phủ; Website BTC; - Cục kiểm tra văn - Bộ Tư pháp; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Lưu: VT, Cục TCDN Trần Văn Hiếu QUY CHẾ HOẠT ĐỘNG CỦA NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO ỦY QUYỀN ĐỐI VỚI PHẦN VỐN NHÀ NƯỚC ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP (Ban hành kèm theo Thông tư số 21/2014/TT-BTC ngày 14 tháng năm 2014 Bộ Tài chính) Chương I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh đối tượng áp dụng Phạm vi điều chỉnh: Quy chế quy định chế độ hoạt động Người đại diện theo ủy quyền phần vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp; mối quan hệ Chủ sở hữu phần vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Người đại diện theo ủy quyền phần vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp việc thực quyền, trách nhiệm nghĩa vụ Chủ sở hữu (dưới vai trị cổ đơng, thành viên góp vốn) công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn từ thành viên trở lên LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Đối tượng áp dụng: Quy chế áp dụng Chủ sở hữu phần vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp; Người đại diện theo ủy quyền phần vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp; tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động Người đại diện theo ủy quyền phần vốn nhà nước đầu tư tại: a) Doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ 50% vốn điều lệ b) Doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ không 50% vốn điều lệ Điều Giải thích từ ngữ Trong Quy chế này, từ ngữ hiểu sau: Chủ sở hữu phần vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp (sau viết tắt Chủ sở hữu phần vốn nhà nước): Bộ, quan ngang Bộ, Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (gọi chung Bộ quản lý ngành, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh) phân công, phân cấp thực quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm Chủ sở hữu phần vốn nhà nước đầu tư doanh nghiệp Người đại diện theo ủy quyền phần vốn Nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp (gọi tắt Người đại diện) cá nhân Chủ sở hữu phần vốn nhà nước ủy quyền văn để thực quyền, trách nhiệm nghĩa vụ Chủ sở hữu phần vốn nhà nước, bao gồm: a) Người đại diện người làm việc chuyên trách doanh nghiệp b) Người đại diện cán bộ, công chức thuộc quan hành nhà nước (Bộ, Ủy ban nhân dân tỉnh) cử định làm Người đại diện kiêm nhiệm doanh nghiệp Chương II TIÊU CHUẨN, CHẾ ĐỘ HOẠT ĐỘNG, NHIỆM VỤ, QUYỀN HẠN, NGHĨA VỤ CỦA NGƯỜI ĐẠI DIỆN VÀ MỐI QUAN HỆ GIỮA NGƯỜI ĐẠI DIỆN VỚI TỔ CHỨC, CÁ NHÂN CÓ LIÊN QUAN Điều Người đại diện theo ủy quyền có tiêu chuẩn điều kiện sau đây: Là công dân Việt Nam, thường trú Việt Nam Có đủ lực hành vi dân Có phẩm chất đạo đức tốt, có sức khoẻ đảm đương nhiệm vụ Hiểu biết pháp luật, có ý thức chấp hành luật pháp Có trình độ chun mơn bậc đại học trở lên, có khả năng, kinh nghiệm thực tế từ ba (03) năm trở lên quản lý tài doanh nghiệp, kinh doanh tổ chức quản lý doanh nghiệp phù hợp với yêu cầu vị trí ủy quyền làm Người đại diện Trường hợp doanh nghiệp có yếu tố nước ngồi Người đại diện phải có đủ trình độ ngoại ngữ để làm việc trực tiếp với người nước LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Không vợ, chồng, cha, cha nuôi, mẹ, mẹ nuôi, con, nuôi, anh, chị, em ruột người quản lý, điều hành doanh nghiệp có phần vốn góp nhà nước người có thẩm quyền định việc ủy quyền làm Người đại diện Người đại diện tham gia vào Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc/Giám đốc doanh nghiệp phải có đủ tiêu chuẩn điều kiện tương ứng với chức danh theo quy định Luật Doanh nghiệp; Điều lệ doanh nghiệp; tiêu chuẩn chức danh lãnh đạo, quản lý theo quy định Luật cán công chức người cử làm đại diện doanh nghiệp có phần vốn góp nhà nước Khơng thuộc đối tượng bị cấm quản lý doanh nghiệp theo quy định pháp luật Tiêu chuẩn điều kiện khác theo quy định Chính phủ văn pháp luật khác có liên quan Điều Số lượng Người đại diện nội dung văn ủy quyền Người đại diện Chủ sở hữu phần vốn nhà nước định số lượng, thành phần, cấu Người đại diện doanh nghiệp theo quy định Luật Doanh nghiệp, phù hợp với Điều lệ doanh nghiệp, phù hợp với đặc điểm cụ thể doanh nghiệp có phần vốn nhà nước theo sau: a) Quy mô vốn điều lệ doanh nghiệp; b) Tỷ lệ phần vốn Nhà nước đầu tư doanh nghiệp; c) Ngành nghề kinh doanh đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp; d) Chiến lược mục tiêu phát triển doanh nghiệp theo định hướng nhà nước; đ) Các quy định khác pháp luật Trường hợp Chủ sở hữu phần vốn nhà nước ủy quyền cho từ 02 (hai) Người đại diện trở lên Chủ sở hữu phần vốn nhà nước xác định cụ thể số cổ phần số phiếu bầu ủy quyền cho Người đại diện giao cho người đại diện chịu trách nhiệm phụ trách chung (gọi tắt Người đại diện phụ trách chung) Việc ủy quyền Chủ sở hữu phần vốn nhà nước cho Người đại diện phải thực văn Văn ủy quyền bao gồm nội dung sau: a) Nhiệm vụ giao cho Người đại diện; b) Đánh giá hoạt động Người đại diện; c) Miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật Người đại diện; d) Quyết định mức tiền lương, tiền thưởng, thù lao trả cho Người đại diện theo mức độ hoàn thành nhiệm vụ giao; LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn đ) Quy định việc bồi thường vật chất trường hợp Người đại diện có hành vi gây thiệt hại đến lợi ích Chủ sở hữu tổ chức, cá nhân có liên quan; e) Những nội dung khác (nếu có) Điều Chế độ hoạt động Người đại diện Người đại diện làm việc theo chế độ: a) Chuyên trách ban quản lý, điều hành doanh nghiệp (Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc/Ban Giám đốc) b) Kiêm nhiệm Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị Thời hạn ủy quyền cho Người đại diện: a) Thời hạn ủy quyền cho Người đại diện Chủ sở hữu phần vốn nhà nước định theo nhiệm kỳ Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị b) Trường hợp có thay đổi Người đại diện nhiệm kỳ Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị thời hạn ủy quyền Người đại diện thời gian lại nhiệm kỳ Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị Người đại diện Chủ sở hữu phần vốn nhà nước ủy quyền khơng giao, ủy quyền lại cho người khác đại diện thay biểu quyết, định nội dung chủ sở hữu phần vốn nhà nước ủy quyền, cho ý kiến Điều Nhiệm vụ Người đại diện Thực quyền cổ đơng, thành viên góp vốn Chủ sở hữu giao: a) Người đại diện doanh nghiệp mà Nhà nước nắm giữ 50% vốn điều lệ phải xin ý kiến Chủ sở hữu phần vốn nhà nước văn để tham gia ý kiến, biểu quyết, định họp Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị, Đại hội đồng cổ đông, họp khác (nếu có) nội dung quy định Khoản Điều 20 Nghị định số 99/2012/NĐ-CP ngày 15/11/2012 Chính phủ phân cơng, phân cấp thực quyền, trách nhiệm, nghĩa vụ chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp nhà nước vốn Nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp b) Người đại diện doanh nghiệp mà Nhà nước nắm giữ không 50% vốn điều lệ tham gia ý kiến, biểu quyết, định họp Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Đại hội đồng cổ đơng, họp khác (nếu có) nội dung quy định Khoản Điều 29 Nghị định số 99/2012/NĐCP ngày 15/11/2012 Chính phủ phân công, phân cấp thực quyền, trách nhiệm, nghĩa vụ chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp nhà nước vốn Nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp; Đối với nội dung không quy định Khoản Điều 29 nói trên, làm thay đổi lợi ích nhà nước như: làm giảm phần vốn nhà nước doanh nghiệp làm giảm tỷ lệ vốn nhà nước doanh nghiệp lợi ích khác nhà nước doanh nghiệp (nếu có) Người đại diện phải xin ý kiến Chủ sở hữu phần vốn nhà nước (bằng văn bản) trước có ý kiến biểu quyết, định LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Trách nhiệm báo cáo Người đại diện a) Các hình thức Báo cáo - Báo cáo định kỳ (hàng Quý, năm): sở báo cáo tài báo cáo khác doanh nghiệp, định kỳ (Quý, năm), Người đại diện theo quy định Điểm a Khoản Điều Quy chế có trách nhiệm tổng hợp phân tích đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp (theo Mẫu số 01 đính kèm Quy chế này) Người đại diện theo quy định Điểm b Khoản Điều Quy chế có trách nhiệm tổng hợp phân tích đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp định kỳ tháng, năm (theo Mẫu số 02 đính kèm Quy chế này) Chủ sở hữu phần vốn nhà nước tỷ lệ vốn góp nhà nước vốn điều lệ doanh nghiệp để quy định cụ thể tiêu Người đại diện phải báo cáo Thời hạn Người đại diện gửi báo cáo cho Chủ sở hữu phần vốn nhà nước thời hạn 10 ngày kể từ ngày hết hạn lập báo cáo tài quý, năm theo quy định Quyết định 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài - Báo cáo theo yêu cầu đột xuất: Căn mục đích quản lý Chủ sở hữu phần vốn nhà nước, yêu cầu quản lý quan quản lý nhà nước, sở quy định thông báo văn Chủ sở hữu phần vốn nhà nước, quan quản lý nhà nước có thẩm quyền; Người đại diện cung cấp thông tin có liên quan tới tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, việc đầu tư, tình hình tài doanh nghiệp Khi yêu cầu, Người đại diện có trách nhiệm báo cáo đầy đủ nội dung yêu cầu Chủ sở hữu phần vốn nhà nước quan quản lý nhà nước - Báo cáo bất thường: Người đại diện có trách nhiệm, nghĩa vụ báo cáo đầy đủ, kịp thời cho Chủ sở hữu phần vốn nhà nước thông tin bất thường có ảnh hưởng lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ảnh hưởng tới lợi ích doanh nghiệp, Chủ sở hữu phần vốn nhà nước thời hạn năm (05) ngày kể từ ngày Người đại diện có thơng tin bất thường doanh nghiệp như: tài khoản doanh nghiệp ngân hàng bị phong tỏa; doanh nghiệp tạm ngừng kinh doanh; bị thu hồi Giấy đăng ký doanh nghiệp Giấy phép thành lập hoạt động Giấy phép hoạt động; có định khởi tố Ban quản lý điều hành doanh nghiệp, Kế toán trưởng doanh nghiệp; có án, định Tồ án liên quan đến hoạt động doanh nghiệp; có kết luận kiểm tra, tra quan thuế, quan kiểm tra, tra, kiểm toán nhà nước tranh chấp tài sản, vốn, đất đai, lao động, nội dung bất thường khác (nếu có) b) Phương thức báo cáo - Người đại diện báo cáo Chủ sở hữu phần vốn nhà nước, quan quản lý nhà nước văn chịu trách nhiệm trước Chủ sở hữu phần vốn nhà nước, quan quản lý nhà nước nội dung báo cáo LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn - Các văn xin ý kiến Chủ sở hữu phần vốn nhà nước Người đại diện (theo Mẫu số 03 đính kèm Quy chế này) phải gửi đến cho Chủ sở hữu phần vốn nhà nước với thời hạn trước 05 ngày làm việc (theo dấu công văn đến) để Chủ sở hữu phần vốn nhà nước có ý kiến (trừ trường hợp ghi rõ thời hạn) Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày họp [Hội đồng thành viên, Hội đồng quản trị, Đại hội đồng cổ đơng, họp khác (nếu có)], Người đại diện phải gửi Biên họp tài liệu liên quan khác đến Chủ sở hữu phần vốn nhà nước (Mẫu số 04 đính kèm Quy chế này) Trường hợp khơng thể đảm bảo thời gian nêu lý bất khả kháng Người đại diện phải thông báo cho Chủ sở hữu phần vốn nhà nước thông qua phương tiện thông tin (điện thoại, fax, email) để Chủ sở hữu phần vốn nhà nước có ý kiến - Đối với thông tin, tài liệu mật, việc cung cấp thông tin Người đại diện với Chủ sở hữu phần vốn nhà nước quan quản lý nhà nước thực theo quy định pháp luật hành Điều Quyền hạn Người đại diện Được Chủ sở hữu phần vốn nhà nước xem xét định tham gia Hội đồng thành viên đề cử để tham gia Hội đồng quản trị theo quy định Luật Doanh nghiệp, Điều lệ doanh nghiệp, văn pháp luật khác có liên quan Được Chủ sở hữu phần vốn nhà nước ủy quyền tham gia ý kiến biểu họp theo số cổ phần (mức vốn) ủy quyền đại diện Đối với nội dung phải xin ý kiến Chủ sở hữu phần vốn nhà nước sau có ý kiến chấp thuận Chủ sở hữu phần vốn nhà nước Người đại diện phải tham gia ý kiến, biểu quyết, định theo ý kiến đạo văn Chủ sở hữu phần vốn nhà nước Trường hợp có nội dung phát sinh thêm chưa xin ý kiến đạo đề nghị họp cho biểu quyết, định sau Được hưởng tiền lương, tiền thưởng, phụ cấp trách nhiệm (nếu có), thù lao, quyền lợi khác theo quy định pháp luật Được tham gia chương trình đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ, cập nhật thông tin Chủ sở hữu phần vốn nhà nước tổ chức Các quyền khác theo quy định pháp luật, Điều lệ doanh nghiệp theo ủy quyền Điều Nghĩa vụ Người đại diện Người đại diện tuân thủ theo quy định pháp luật, Điều lệ doanh nghiệp làm Người đại diện; quy định Chủ sở hữu phần vốn nhà nước việc thực nhiệm vụ giao, quyền, trách nhiệm Thường xuyên theo dõi, thu thập thông tin tình hình hoạt động kết sản xuất kinh doanh; giám sát tình hình tài chính; gửi báo cáo định kỳ (quý, năm), báo cáo bất thường báo cáo đột xuất theo yêu cầu Chủ sở hữu LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn phần vốn nhà nước, quan quản lý nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật Báo cáo kịp thời, đề xuất giải pháp Chủ sở hữu phần vốn nhà nước tình hình doanh nghiệp hoạt động thua lỗ; không đảm bảo khả tốn; đầu tư khơng mục tiêu chiến lược, quy hoạch, kế hoạch; khơng hồn thành mục tiêu, nhiệm vụ Chủ sở hữu phần vốn nhà nước giao trường hợp sai phạm khác Các nghĩa vụ khác theo quy định pháp luật Điều Mối quan hệ Người đại diện Chủ sở hữu phần vốn nhà nước Chủ sở hữu phần vốn nhà nước có trách nhiệm: a) Chỉ định cử Người đại diện để thực quyền cổ đơng, thành viên góp vốn theo quy định pháp luật Điều lệ doanh nghiệp; b) Miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật Người đại diện; định tiền lương, thù lao, tiền thưởng, phụ cấp trách nhiệm (nếu có) lợi ích khác Người đại diện; đánh giá Người đại diện c) Yêu cầu Người đại diện báo cáo định kỳ đột xuất tình hình đầu tư, tài chính, hiệu sử dụng vốn nhà nước, kết kinh doanh doanh nghiệp d) Kiểm tra, giám sát hoạt động Người đại diện, phát thiếu sót, yếu Người đại diện để ngăn chặn, xử lý chấn chỉnh kịp thời đ) Giao nhiệm vụ đạo Người đại diện bảo vệ quyền lợi, lợi ích hợp pháp nhà nước doanh nghiệp Yêu cầu Người đại diện báo cáo (quý, năm) việc thực nhiệm vụ giao, quyền hạn, trách nhiệm, nghĩa vụ Người đại diện e) Có trách nhiệm ban hành Quy chế đánh giá Người đại diện theo mức độ hoàn thành nhiệm vụ sở định việc trả lương, thù lao, tiền thưởng, lợi ích khác (nếu có) cho Người đại diện; quy định văn phân công, phối hợp người đại diện (trường hợp có từ hai Người đại diện trở lên) doanh nghiệp Người đại diện với Chủ sở hữu phần vốn nhà nước g) Có ý kiến đạo kịp thời văn Người đại diện xin ý kiến thời hạn 15 ngày làm việc (kể từ ngày nhận theo dấu công văn đến nhận thông báo qua phương tiện thông tin: điện thoại, fax, email) thời hạn khác theo yêu cầu để Người đại diện biết thực Trường hợp tài liệu khơng đủ, khơng có sở để tham gia ý kiến vịng ba (03) ngày làm việc (kể từ nhận tài liệu, nhận thông báo qua phương tiện thông tin), Chủ sở hữu phần vốn nhà nước phải có văn để Người đại diện biết bổ sung hoàn chỉnh tài liệu, thông tin h) Thực trách nhiệm khác theo quy định pháp luật Người đại diện có trách nhiệm thực đầy đủ nhiệm vụ Điều Quy chế nội dung sau đây: LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn a) Tháng 01 hàng năm, xây dựng chương trình kế hoạch cơng tác năm báo cáo Chủ sở hữu phần vốn nhà nước Trong đó, Người đại diện doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ 50% vốn điều lệ phải đề xuất kế hoạch, phương hướng, biện pháp hoạt động doanh nghiệp làm Người đại diện để Chủ sở hữu phần vốn nhà nước phê duyệt nhằm hướng doanh nghiệp thực mục tiêu, chiến lược nhà nước b) Xây dựng Quy chế hoạt động Người đại diện trình Chủ sở hữu phần vốn nhà nước phê duyệt c) Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày kết thúc quý 30 ngày kể từ ngày kết thúc năm, Người đại diện phải gửi cho Chủ sở hữu phần vốn nhà nước báo cáo đánh giá tình hình nội dung hoạt động Người đại diện Điều 10 Mối quan hệ Người đại diện Doanh nghiệp có phần vốn góp nhà nước Doanh nghiệp có phần vốn góp nhà nước có trách nhiệm cung cấp đầy đủ Hồ sơ tài liệu, thông tin liên quan đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, việc đầu tư, tình hình tài chính, nội dung khác (nếu có) cho Người đại diện yêu cầu theo quy định Luật Doanh nghiệp, Điều lệ doanh nghiệp Người đại diện gửi báo cáo cho Chủ sở hữu phần vốn nhà nước quan quản lý nhà nước đồng thời gửi báo cáo cho doanh nghiệp Trường hợp doanh nghiệp có ý kiến khác với nội dung báo cáo, đánh giá nhận xét Người đại diện thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận báo cáo Người đại diện, doanh nghiệp phải có văn gửi đến Chủ sở hữu phần vốn nhà nước để xem xét Người đại diện doanh nghiệp mà nhà nước nắm giữ 50% vốn điều lệ trước gửi báo cáo cho Chủ sở hữu phần vốn nhà nước lấy ý kiến doanh nghiệp Trường hợp doanh nghiệp có ý kiến khác với nội dung báo cáo, đánh giá nhận xét Người đại diện doanh nghiệp trực tiếp bàn bạc, giải thích nội dung khác với Người đại diện để có đồng thuận báo cáo đánh giá, nhận xét Sau bàn bạc ý kiến khác thực theo quy định Khoản Điều Điều 11 Mối quan hệ Người đại diện Người đại diện chịu trách nhiệm trực tiếp kết công việc Chủ sở hữu phần vốn nhà nước giao, đồng thời với Người đại diện khác chịu trách nhiệm kết hoạt động chung Người đại diện (trường hợp doanh nghiệp có từ 02 người đại diện trở lên) Người đại diện Chủ sở hữu phần vốn nhà nước giao Người đại diện phụ trách chung chịu trách nhiệm tổng hợp ý kiến tham gia, số liệu Người đại diện vào báo cáo, chương trình kế hoạch cơng tác để gửi cho Chủ sở hữu phần vốn nhà nước, bao gồm chịu trách nhiệm kết hoạt động LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn chung Người đại diện (trong trường hợp doanh nghiệp có từ 02 người đại diện trở lên) Chương III TỔ CHỨC, THỰC HIỆN Điều 12 Tổ chức, thực Căn vào quy định Quy chế này, quy định khác Chính phủ thời hạn 90 ngày kể từ ngày Thơng tư có hiệu lực, Bộ quản lý ngành, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phân công, phân cấp giao Chủ sở hữu phần vốn nhà nước doanh nghiệp ban hành Quy chế hoạt động Người đại diện theo ủy quyền phù hợp với Điều lệ doanh nghiệp, với điều kiện cụ thể doanh nghiệp; ban hành Quy chế đánh giá mức độ hoàn thành nhiệm vụ Người đại diện sở định nội dung có liên quan đến Người đại diện như: khen thưởng, kỷ luật, quyền lợi, việc tiếp tục ủy quyền, chấm dứt ủy quyền, thay Người đại diện, nội dung khác (nếu có) Trường hợp Người đại diện thực nhiệm vụ trước thời điểm Thơng tư có hiệu lực, thời hạn 60 ngày kể từ ngày Thơng tư có hiệu lực, Bộ quản lý ngành, Ủy ban nhân dân cấp tỉnh phân công, phân cấp giao Chủ sở hữu phần vốn nhà nước doanh nghiệp chịu trách nhiệm rà soát, điều chỉnh lại nội dung văn ủy quyền Người đại diện Cơng ty mẹ - Tập đồn, Tổng cơng ty, Cơng ty tổ chức theo hình thức Công ty mẹ - Công ty Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ; Cơng ty có phần vốn góp nhà nước tổ chức theo mơ hình Cơng ty mẹ - Cơng ty con; Tổng cơng ty đầu tư Kinh doanh vốn nhà nước (SCIC) nội dung Thông tư để xây dựng Quy chế hoạt động Người đại diện theo ủy quyền doanh nghiệp có phần vốn góp Trong q trình thực hiện, có vướng mắc đề nghị phản ánh kịp thời Bộ Tài để nghiên cứu bổ sung sửa đổi./ Mẫu số 01 BÁO CÁO MỘT SỐ CHỈ TIÊU QUÝ - NĂM A Một số thông tin doanh nghiệp: Tên doanh nghiệp: Địa trụ sở chính: Giấy đăng ký kinh doanh: Ngày cấp: Ngành nghề kinh doanh phê duyệt: Số Điện thoại: FAX: Nơi cấp: LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia Vốn điều lệ: triệu đồng Trong đó: Vốn góp Nhà nước: Vốn Chủ sở hữu có đến cuối quý: www.luatminhgia.com.vn triệu đồng triệu đồng B Một số tiêu tình hình hoạt động doanh nghiệp: Chỉ tiêu I Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Trong đó: Nợ phải thu khó địi Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác II Tài sản dài hạn Tài sản cố định - Tài sản cố định hữu hình - Tài sản cố định vơ hình - Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Trong đó: - Đầu tư vào cơng ty - Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn III Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Mã số Đơn vị: triệu đồng Số đầu Số cuối năm kỳ 100BCĐKT 110BCĐKT 120BCĐKT 130BCĐKT 140BCĐKT 150BCĐKT 200BCĐKT 220BCĐKT 221BCĐKT 227BCĐKT 230BCĐKT 240BCĐKT 250BCĐKT 251BCĐKT 259BCĐKT 300BCĐKT 310BCĐKT LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Cơng ty Luật Minh Gia Trong đó: Nợ q hạn Nợ dài hạn IV Nguồn vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu Trong đó: Vốn đầu tư chủ sở hữu Nguồn kinh phí quỹ khác V Kết kinh doanh Tổng doanh thu - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu hoạt động tài - Thu nhập khác Tổng chi phí Tổng lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế thu nhập DN www.luatminhgia.com.vn 330BCĐKT 400BCĐKT 410BCĐKT 411BCĐKT 10BCKQKD 21BCKQKD 31BCKQKD 50BCKQKD 60BCKQKD II Chỉ tiêu khác Tổng số phát sinh phải nộp ngân sách Trong đó: loại thuế Lợi nhuận trước thuế/Vốn chủ sở hữu (%) Tổng nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu (%) Tổng Quỹ lương Số lao động bình quân Tiền lương bình qn người/năm (Gửi kèm báo cáo tài Quý năm tài liệu liên quan khác) C Phân tích đánh giá kiến nghị nội dung sau: Tình hình kết kinh doanh: tình hình thực tiêu kế hoạch: Sản lượng, doanh thu, lợi nhuận ….những yếu tố thuận lợi khó khăn Tình hình kết triển khai dự án đầu tư (kế hoạch đầu tư, khối lượng thực hiện, tình hình khả tốn vốn đầu tư…); tình hình đầu tư tài dài hạn… Việc quản lý nợ phải thu, nợ phải trả, nguyên nhân giải pháp xử lý khoản nợ phải thu khó địi, nợ phải trả q hạn LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Cơng ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn Tình hình quản lý sử dụng bảo tồn vốn góp nhà nước Tình hình thực khoản thu như: thu từ bán cổ phần cổ phần hóa, thu từ bán tiếp cổ phần nhà nước, thu từ cổ tức, lợi nhuận chia… Tình hình thực nghĩa vụ với Ngân sách nhà nước Tình hình thực Nghị Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị , Hội đồng thành viên, tình hình thực nhiệm vụ Chủ sở hữu phần vốn nhà nước giao…… Các nội dung khác…… Kiến nghị: D Lưu ý tình hình tài Doanh nghiệp (nếu có) : Người đại diện (Ký, ghi rõ họ tên) Mẫu số 02 BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP THÁNG , NĂM 20 Tên doanh nghiệp: Địa trụ sở chính: Giấy đăng ký kinh doanh: Ngày cấp: Nơi cấp: Ngành nghề kinh doanh phê duyệt: Số Điện thoại: FAX: Vốn điều lệ: triệu đồng Trong đó: Vốn góp nhà nước: triệu đồng Vốn Chủ sở hữu có đến cuối quý II/năm: triệu đồng Tóm tắt hoạt động Doanh nghiệp tháng, Năm a) Tình hình kết sản xuất kinh doanh (Tổng Doanh thu thu nhập, Lãi (Lỗ), Số nộp ngân sách) b) Tình hình quản lý, sử dụng, bảo toàn phát triển vốn nhà nước doanh nghiệp c) Tình hình thực dự án đầu tư : đầu tư TSCĐ, đầu tư tài (ngắn hạn, dài hạn) d) Tình hình nợ phải thu nợ phải thu khó địi, nợ khơng có khả thu hồi đ) Tình hình khả toán nợ (tổng số nợ vay, số phải trả nợ quý, cân đối nguồn trả nợ, thừa (thiếu) nguồn trả nợ) e) Việc thực công việc Chủ sở hữu phần vốn nhà nước giao, việc thực nội dung theo Nghị Đại hội đồng cổ đông, họp, biểu LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn g) Những nội dung khác (nếu có) h) Những khó khăn vướng mắc ……… Lưu ý tình hình tài Doanh nghiệp (nếu có) : Đánh giá kiến nghị: Các tài liệu kèm theo: - Báo cáo tài Quý - Các tài liệu khác có liên quan Người đại diện (Ký, ghi rõ họ tên) Mẫu số 03 Ý KIẾN VỀ NỘI DUNG HỌP HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN/HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ/ ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG Kính gửi: Chủ sở hữu phần vốn nhà nước (Bộ, UBND ……) Họ tên Người đại diện ủy quyền: Tên doanh nghiệp: Chức danh Người đại diện (nếu có): Với tư cách người (Bộ, UBND ) ủy quyền đại diện phần vốn nhà nước …… , Tôi (chúng tôi) tham dự họp Hội đồng Quản trị/ Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng thành viên ngày tháng năm Tôi (chúng tôi) xin báo cáo vấn đề sau: Đánh giá chung tình hình hoạt động doanh nghiệp (trong quý , năm ) : Những nội dung cần xin ý kiến: Căn theo quy định Điều Quy chế hoạt động Người đại diện: Đề nghị Bộ, UBND cho ý kiến để (chúng tôi) tham gia ý kiến, định, biểu vấn đề sau: STT Nội dung vấn đề Ý kiến Người đại diện Lý * Nếu Người đại diện có ý kiến khác phải ghi đầy đủ ý kiến người (trường hợp có từ 02 Người đại diện trở lên) Tài liệu đính kèm Ngày tháng năm LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 Công ty Luật Minh Gia www.luatminhgia.com.vn - Chương trình họp - Các tài liệu liên quan có Người đại diện (ký, ghi rõ họ tên) Mẫu số 04 BÁO CÁO KẾT QUẢ XIN Ý KIẾN (HOẶC KẾT QUẢ HỌP, BIỂU QUYẾT) Kính gửi: Chủ sở hữu phần vốn nhà nước (Bộ , UBND…) Họ tên Người đại diện ủy quyền: Tên doanh nghiệp: Chức danh Người đại diện (nếu có): Ngày tháng năm Người đại diện xin ý kiến Chủ sở hữu phần vốn nhà nước có ý kiến văn bản………… Ngày …………………….cuộc họp việc………… diễn ra, tóm tắt kết họp báo cáo cụ thể: STT Nội Ý kiến dung đạo vấn đề Chủ sở hữu Ý kiến Người đại diện tham gia, biểu quyết, định Tài liệu đính kèm: - Biên họp - Các tài liệu liên quan (nếu có) Ý kiến cuối họp Ghi Ngày tháng năm Người đại diện (ký, ghi rõ họ tên) LUẬT SƯ TƯ VẤN PHÁP LUẬT 24/7: 1900 6169 ... Người đại diện theo ủy quy? ??n phần vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp; mối quan hệ Chủ sở hữu phần vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp Người đại diện theo ủy quy? ??n phần vốn nhà nước đầu tư vào... sở hữu phần vốn nhà nước (Bộ, UBND ……) Họ tên Người đại diện ủy quy? ??n: Tên doanh nghiệp: Chức danh Người đại diện (nếu có): Với tư cách người (Bộ, UBND ) ủy quy? ??n đại diện phần vốn nhà nước ……... vốn nhà nước ủy quy? ??n khơng giao, ủy quy? ??n lại cho người khác đại diện thay biểu quy? ??t, định nội dung chủ sở hữu phần vốn nhà nước ủy quy? ??n, cho ý kiến Điều Nhiệm vụ Người đại diện Thực quy? ??n