Đang tải... (xem toàn văn)
Đề tài “ Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Nhà Hà Nội” được lựa chọn nghiên cứu làm Luận văn thạc sĩ nhằm nghiên cứu một cách có hệ thống về KSNB nói chung và KSNB tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Nhà Hà Nội (Habubank) nói riêng, góp phần làm sáng tỏ những vấn đề về lý luận và thực tiễn, từ đó đề xuất một số giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng. Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, Luận văn được chia thành 4 chương như sau : Chương 1 : Tổng quan về đề tài : Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội Chương 2 : Lý luận chung về hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng hàng Thương mại cổ phần Nhà Hà Nội Chương 3: Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng hàng Thương mại cổ phần Nhà Hà Nội Chương 4: Phương hướng và giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Nhà Hà Nội.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN * * * PHÙNG VĂN DƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VỚI TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ HÀ NỘI - 2012 2 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN * * * PHÙNG VĂN DƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VỚI TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI Chuyên ngành: Kế toán, kiểm toán, phân tích LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS. MAI VINH HÀ NỘI - 2012 4 MỤC LỤC Trang 5 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT HĐQT Hội đồng quản trị NHTM Ngân hàng thương mại KTNB Kiểm toán nội bộ TTQT Thanh toán quốc tế TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước P/CV PTKH Phòng/Chuyên viên phát triển khách hàng BP/CV TĐ TD Bộ phận/Chuyên viên thẩm định tín dụng BP/CV HCTD Bộ phận/Chuyên viên Hành chính tín dụng BP/CV ĐG & QLTS Bộ phận/Chuyên viên Định giá & Quản lý tài sản BP/CV QL & THN Bộ phận/Chuyên viên quản lý và thu hồi nợ Uỷ ban Basel Uỷ ban về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) 6 DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 3.1.Vốn điều lệ của Habubank từ năm 1992 đến 2010 Error: Reference source not found Bảng 3.2.Các sản phẩm chủ yếu của Habubank. .Error: Reference source not found Bảng 3.3.Tổng dư nợ của Habubank .Error: Reference source not found Bảng 3.4.Những tồn tại trong hoạt động cho vay tại Habubank .Error: Reference source not found Bảng 3.5. Các chính sách liên quan đến cấp tín dụng tại Habubank Error: Reference source not found Bảng 3.6.Các thủ tục kiểm soát quá trình vay vốn tại Habubank .Error: Reference source not found Bảng 4.1.Bảng tỷ trong các nhóm chỉ tiêu Error: Reference source not found Bảng 4.2.Bảng xếp hạng tín dụng Error: Reference source not found Bảng 4.3 .Hệ thống các chỉ tiêu xếp hạng doanh nghiệp.Error: Reference source not found DANH MỤC HÌNH VẼ 7 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN * * * PHÙNG VĂN DƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VỚI TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NHÀ HÀ NỘI TÓM TẮT LUẬN VĂN HÀ NỘI - 2012 TÓM TẮT LUẬN VĂN Đề tài “ Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Nhà Hà Nội” được lựa chọn nghiên cứu làm Luận văn thạc sĩ nhằm nghiên cứu một cách có hệ thống về KSNB nói chung và KSNB tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Nhà Hà Nội (Habubank) nói riêng, góp phần làm sáng tỏ những vấn đề về lý luận và thực tiễn, từ đó đề xuất một số giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng. Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, Luận văn được chia thành 4 chương như sau : Chương 1 : Tổng quan về đề tài : Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội Chương 2 : Lý luận chung về hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng hàng Thương mại cổ phần Nhà Hà Nội Chương 3: Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng hàng Thương mại cổ phần Nhà Hà Nội Chương 4: Phương hướng và giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Nhà Hà Nội. Trong chương 1, Tác giả nêu lên tính cấp thiết của của việc thực hiện đề tài. Tổng quan về các công trình nghiên cứu, trong đó đã đánh giá khái quát những thành tựu của các công trình này và đưa ra những vấn đề cần bổ sung của luận văn nghiên cứu. Tiếp theo Tác giả trình bày các vấn đề về : mục tiêu, câu hỏi, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, ý nghĩa của đề tài và cuối cùng là kết cấu của đề tài nghiên cứu. Chương 2, Tác giả trình bày khái quát về hệ thống kiểm soát nội bộ trong quản lý gồm các khái niệm về kiểm soát, hoạt động kiểm soát trong quản lý, khái niệm, mục tiêu và các yếu tố cơ bản của hệ thống kiểm soát nội bộ. Tiếp theo, Tác giả trình bày sơ lược về NHTM và các loại rủi ro trong kinh doanh.Tác giả đi sâu nghiên cứu về hệ thống kiểm soát nội bộ - công cụ quan trọng trong hoạt động kiểm i soát rủi ro tín dụng của các NHTM qua các yếu tố cơ bản của hệ thống kiểm soát nội bộ. Tác giả chỉ ra mối quan giữa các yếu tố của hệ thống kiểm soát nội bộ trong mối quan hệ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại các NHTM. Trong chương 3, Tác giả khái quát về quá trình hình thành, phát triển, kết quả hoạt động kinh doanh của Habubank. Tác giả đã chỉ nguyên nhân dây ra rủi ro tín dụng tại Habubank, đi sâu phân tích thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ với kiểm soát rủi ro tín dụng tại Habubank. Tác giả tìm hiểu về môi trường kiểm soát, , thủ tục kiểm soát, hệ thống thông tin và kiểm toán nội bộ tại Habubank. Những kết quả đã đạt được của hệ thống kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng của Habubank Thứ nhất, Ban lãnh đạo Habubank đã tạo điều kiện thuận lợi về môi trường kiểm soát. Với quan điểm “chất lượng và an toàn tín dụng là hàng đầu”, Ban lãnh đạo Habubank đã đưa ra các chính sách tín dụng nhằm hạn chế các rủi ro về tín dụng. Chính sách về tín dụng của Habubank áp dụng trong toàn hệ thống, định hướng rõ ràng về phân khúc về khách hàng, thị trường mục tiêu, phương thức cạnh tranh, cơ cấu tín dụng, ngành nghề kinh doanh…đảm bảo cho hoạt động của toàn hệ thống đi đúng hướng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả và kiểm soát được rủi ro tín dụng. Xây dựng mô hình quản lý tín dụng theo xu hướng của các ngân hàng hiện đại theo hướng tập trung chuyên môn hóa trong các công tác phát triển khách hàng, đánh giá và phê duyệt tín dụng, định giá và quản lý TSĐB, giải ngân thu nợ và quản lý lưu trữ hồ sơ. Thứ hai, Thủ tục kiểm soát trong hoạt động tín dụng được áp dụng trong toàn hệ thống và thực hiện rất chặt chẽ. Việc kiểm soát rủi ro tín dụng do ba bộ phận trực tiếp đảm nhiệm Phát triển khách hàng-Thẩm định tín dụng-Hành chính tín dụng, ngoài ra còn có bộ phận kiểm toán viên thực hiện giám sát sau tại mỗi chi nhánh Các cơ chế về phân cấp, ủy quyền phán quyết tín dụng được quy định chi tiết cho từng đối tượng, từng hạn mức…trong các văn bản đảm bảo tính rõ ràng, cụ thể trong việc triển khai thực hiện. ii