ĐO LƯỜNG RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG (Trong kinh doanh ngân hàng việc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Vấn đề làm để ngân hàng hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Trả lời câu hỏi này, nhà quản trị ngân hàng phải đo lường rủi ro xảy Vậy hiểu thể đo lường rủi ro?????) I Lý thuyết * Khái niệm: Định lượng rủi ro trình đánh giá rủi ro đe dọa hội tiềm * tiêu chí định lượng rủi ro + xác suất xảy rủi ro: cho cta biết rủi ro có xra hay khơng? + tác động rủi ro: xảy có lớn hay ko, lớn bao nhiêu, tích cực hay tiêu cực * Đo lường rủi ro nhằm mục tiêu sau đây: • Để hiểu biết đánh giá rủi ro • Để tính chi phí giảm thiểu rủi ro khoản bồi thường tổn thất • Để kiểm soát loại rủi ro tổn thất (Hay nói cách khác mục tiêu đo lường rủi ro tất rủi ro phải quản trị chặt chẽ Nhà quản trị người đưa định như: loại rủi ro chấp nhận ko chấp nhận? vấn đề rủi ro kiểm soát tổn thất đc thực nào? Loại tổn thất tài trợ mức tài trợ bao nhiêu?) *Nguyên tắc đo lường rủi ro: xây dựng mức độ quan trọng rủi ro ngân hàng Áp dụng thước đo vào rủi ro xác định ( thiếu) II Thực trạng đo lường rủi ro ngân hàng Ngân hàng nên kiểm tra định kỳ công cụ đo lường rủi ro để chắn chúng xác.Hệ thống đo lường rủi ro tốt cần phải đánh giá rủi ro giao dịch cá nhân danh mục (Các rủi cần phải định lượng, đo lường Có nhiều cơng thức tính rủi ro nhưng)công thức chấp nhận rộng rãi để định lượng rủi ro là: Rủi ro = Tần suất xuất x Tác động kiện rủi ro Một số công cụ để đo lường rủi ro: +Kỳ hạn (Duration): nhạy cảm danh mục đầu tư lãi suất thay đổi; +Mô (Simulation) hay phân tích độ nhạy (nghiên cứu độ nhạy giá trị tàisản tương ứng với thay đổi yếu tố cấu thành giá trị tài sản đó) +phân tích tình huống/kịch (lựa chọn nhiều tình khác thị trườngvà xem xét giá trị tài sản thay đổi tương ứng với tình huống), phântích Monte Carlo, Stress tests (kiểm định để đánh giá xem danh mục hay tổchức khả chịu đựng điều kiện khủng hoảng); +Value at Risk (VaR): giá trị tổn thất kỳ vọng lớn thời hạn đầu tư nhấtđịnh với độ tin cậy xác định; +Độ lệch chuẩn (σ), độ biến động (giá trị thực so với giá trị trung bình) +Beta (β); thước đo khả biến động cổ phiếu (hay danh mục) mối quan hệ với phần lại thị trường Sau ví dụ cụ thể phương pháp đo lường rủi ro ngân hàng Sacombank Phương pháp sử dụng thang đo 1.1 THANG ĐO ẢNH HƯỞNG VÀ KHẢ NĂNG XẢY RA RỦI RO TRONG QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG Trong thang đo ta cần đánh giá ảnh hưởng khả xảy loại rủi ro sau: +rủi ro chiến lược + rủi ro tài +rủi ro vận hành + rủi ro tuân thủ + rủi ro danh tiếng  Sau đánh giá rủi ro mức độ khác nhau: cao, trung bình thấp THANG ĐO ẢNH HƯỞNG VÀ KHẢ NĂNG XẢY RA RỦI RO TRONG QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG STT Đánh giá Loại rủi ro Chi tiết rủi ro ẢẢ̉nh Đánh Khả hưởng xảy không yêu cầu giấy phép thành lập không yêu cầu điều lệ khách hàng không yêu cầu người đại diện theo giá rủi ro 5 pháp luật kế tốn trưởng khơng u cầu văn chấp thuận 5 Rủi ro chiến danh sách HĐQT không yêu cầu nghị HĐQT không yêu cầu người ký giấy 5 4 tờ vay Thấp trung tiêu chuẩn cấp tín dụng cao bình trung bình trung lược tiêu chuẩn cấp tín dụng thấp Rủi ro chi phí cơng tác lớn bình trung tài 10 11 chí phí cơng tác khơng có chi phí cơng tác bình trung KH cung cấp sai thơng tin KH hiểu sai sách tín dụng NH thu thập sai thơng tin khách bình Cao 14 15 16 17 hàng NH không đánh giá lại khách hàng NH hướng dẫn KH lập sai hồ sơ KH tạo trường giả NH không khảo sát thực tế sở 5 Thấp Thấp Thấp 18 19 KD, TSĐB NH thẩm định sai giá trị TSĐB NH chỉ kiểm định thông tin 5 Thấp 20 KH cung cấp thẩm định sai mức độ tin cậy 4 Thấp trung 21 BCTC NH thẩm định sai tính khả thi bình trung 22 phương án SXKD NH khơng tn thủ sách tín bình 23 dụng điều khoản hợp đồng khơng 5 24 thỏa thuận chữ ký hợp đồng không hợp Thấp 25 lệ giấy tờ không công 5 trung Rủi ro 12 13 vận hành chứng đăng lý giao diện đảm 26 27 bảo tiền vốn vay không giải ngân theo hợp đồng KH không lập giấy nhận nợ/khế 28 ước nhận nợ NH thay đồi hình thức giải ngân 29 theo pháp luật 30 luật NHNN 2010 31 Rủi ro 05/20120TT-NHNN 32 35/2011/TT-NHNN tuân 33 07/2012/TT-NHNN thủ 34 22/2011/TT-NHNN 35 09/2012/TT-NHNN 36 Rủi ro thay đồi lớn hội đồng quản trị 37 Nguy sát nhập với NH khác danh 38 nâng cấp hệ thống T24 lên R11 39 tiếng thời gian duyệt hồ sơ lâu bình trung bình 5 5 5 5 4 4 4 3 1.2 THANG ĐO ẢNH HƯỞNG Đánh giá Nghiêm trọng Nhiều Trung bình Ảnh hưởng tiềm Mọi mục tiêu không đạt Hầu hết mục tiêu bị ảnh hưởng Một số chỉ tiêu bị ảnh hưởng, cần có nỗ Ít Khơng đáng kể lực để điều chỉnh Cần nỗ lực để điều chỉnh chỉ tiêu Ảnh hưởng nhỏ, điều chỉnh bình thường 1.3THANG ĐO KHẢ NĂNG XẢY RA Đánh giá Hầu chắn xảy Dể xảy Có thể xảy Khó xảy Hiếm xảy Xác suất Có thể xảy nhiều lần năm Có thề xảy lần/năm Có thể xảy thời gian năm Có thể xảy thời gian 5-10 năm Có thể xảy sau 10 năm Thấp thấp Thấp Cao Cao Phương pháp đo lường rủi ro túy 2.1 Các bảng số liệu sở BẢNG CÁC SỐ LIỆU TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK  Bảng cân đối kế toán (31/12/2011) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN RÚT GỌN 2011 (31/12/2011) Đơn vị tính: triệu đồng A TÀI SẢN Giá trị I Tiền mặt kim loại quý 11.857.270 II Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước 2.807.350 Tiền, vàng gửi tổ chức tín dụng khác cho vay tổ III 9.621.309 chức tín dụng khác IV Chứng khốn kinh doanh 349.355 V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác 2.852 VI Cho vay cho th tài khách hàng 79.726.547 VII Chứng khốn đầu tư 24.368.177 VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn 665.511 IX Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình 2.105.523 Tài sản cố định thuê tài 2.024 Tài sản cố định vơ hình 1.600.316 X Tài sản khác 8.362.483 TỔNG TÀI SẢN 141.468.717 B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I II III IV V VI Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng rủi ro Chứng chỉ tiền gửi phát hành trái phiếu Các khoản nợ khác TỔNG NỢ PHẢI TRẢ Vốn quỹ Vốn Các quỹ dự trữ VII Giá trị 2.129.609 12.823.589 75.092.252 4.713.679 17.616.708 14.545.997 126.921.834 10.961.760 1.539.899 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 87.216 1.958.008 14.546.883 141.468.717 BẢNG KẾT CHI PHÍ NĂM 2011 (khơng gồm chi phí lãi) Chỉ tiêu Đvt: triệu đồng Giá trị Định phí 4.386.450 Chi phí hoạt động khác 402.357 Chi phí quản lý chung 3.589.136 Chí phí dự phòng rủi ro tín dụng 394.957 Biến phí 644.195 Chi phí hoạt động dịch vụ 644.195 TỔNG 5.030.645  Bảng kết chi phí (khơng gồm chi phí lãi), bảng kết doanh thu, bảng kết chi phí lãi, bảng kết nợ vay các tiêu liên quan năm 2011 BẢNG KẾT DOANH THU NĂM 2011 Chỉ tiêu Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Lãi/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng Lỗ/lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh Lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác ĐVT: triệu đồng Giá trị 17.864.267 1.685.590 204.268 -186.449 -10.723 508.433 Chi phí/thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần -242.027 TỔNG 19.823.359 BẢNG TỶ LỆ LÃI VAY CHO CÁC MỨC NỢ VAY KHÁC NHAU CỦA NGÂN HÀNG (ĐVT: triệu đồng) BẢNG NGHIÊN CỨU TỶ LỆ LÃI VAY CHO ÁC MỨC NỢ VAY KHÁC NHAU Lượng nợ vay Các khoản nợ (triệu đồng) khác Tổng nợ Tổng tài sản ĐVT: triệu đồng Tỷ lệ D/A Lãi suất bình quân 77.794.432,49 21.389.285 99.183.717,49 141.468.717 70,11% 9,80% 84.882.015,21 21.389.285 106.271.300,21 141.468.717 75,12% 10,30% 91.941.304,19 21.389.285 113.330.589,19 141.468.717 80,11% 10,60% 99.014.740,04 21.389.285 120.404.025,04 141.468.717 85,11% 11% 105.532.549,00 21.389.285 126.921.834,00 141.468.717 89,72% 11,39% 107.347.247,47 21.389.285 128.736.532,47 141.468.717 91,00% 11,9% 110.176.621,81 21.389.285 131.565.906,81 141.468.717 93,00% 12,50% ... RA RỦI RO TRONG QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG Trong thang đo ta cần đánh giá ảnh hưởng khả xảy loại rủi ro sau: +rủi ro chiến lược + rủi ro tài +rủi ro vận hành + rủi ro tuân thủ + rủi ro danh... trạng đo lường rủi ro ngân hàng Ngân hàng nên kiểm tra định kỳ công cụ đo lường rủi ro để chắn chúng xác.Hệ thống đo lường rủi ro tốt cần phải đánh giá rủi ro giao dịch cá nhân danh mục (Các rủi. .. quản trị ngân hàng phải đo lường rủi ro xảy Vậy hiểu thể đo lường rủi ro? ????) I Lý thuyết * Khái niệm: Định lượng rủi ro trình đánh giá rủi ro đe dọa hội tiềm * tiêu chí định lượng rủi ro + xác