TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHOA KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN - - Đề tài: PHÂN TÍCH RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TRONG GIAO DỊCH MỘT CỬA BIỆN PHÁP KIỂM SOÁT RỦI RO VÀ CÁC QUY ĐỊNH PHÁP LÝ LIÊN QUAN ĐẾN CHÍNH SÁCH TIỀN TỆ ` GV : Vũ Tuyết Nhung Lớp : Nhóm : NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TỪ Giao dịch viên Kiểm sốt viên Ngân hàng Thương mại Tổ chức tín dụng Tài sản đảm bảo TỪ VIẾT TẮT GDV KSV NHTM TCTD TSĐB MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU Những thành cơng bước đầu xu hướng tồn cầu hóa đem lại cho sống có chất lượng cao Tuy nhiên, đem đến nhiều thách thức cho Ngân hàng Việt Nam việc tăng cường cạnh tranh thu hút khách hàng, tạo điều kiện cho nước ta học tập kinh nghiệm kinh tế phát triển Được ứng dụng sớm nước giới, nhiên đến năm 2015 ứng dụng thức Ngân hàng Việt Nam – mơ hình giao dịch cửa mơ hình dịch vụ Ngân hàng đại, kết nỗ lực ứng dụng đại hóa cơng nghệ ngân hàng, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ, hướng đến mục tiêu đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Tuy nhiên chế giao dịch cửa chứa đựng rủi ro tiềm tàng Đặc biệt, ngân hàng loại hình kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro Để ngăn ngừa hạn chế rủi ro, tổn thất xảy ra, biện pháp kiểm tra, tra, giám sát quan quản lý Nhà nước ngân hàng cần có biện pháp quản lý, kiểm soát hữu hiệu, đặc biệt hệ thống kiểm soát nội phải hoạt động thực đầy đủ, đồng đạt hiệu Mặt khác, khía cạnh kiểm toán viên cần xem xét, kiểm soát chất lượng hệ thống kiểm soát nội nhiều cơng cụ thực thử nghiệm kiểm sốt, thủ tục kiểm sốt, thủ tục phân tích nhằm phát rủi ro, sai sót thủ tục, đồng thời đưa biện pháp, thủ tục kiểm soát nhằm nâng cao hiệu hệ thống kiểm soát nội việc đảm bảo thông tin báo cáo tài trung thực hợp lí hồn tồn, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động, nâng cao lực cạnh tranh TCTD giai đoạn chiếm lĩnh phân chia thị trường diễn mạnh mẽ Nhóm Trang / 24 Trang / 24 1: GIỚI THIỆU VỀ MÔ HÌNH GIAO DỊCH MỘT CỬA 1.1 Giao dịch cửa 1.1.1 Khái niệm Là phương thức tổ chức cung ứng dịch vụ TCTD cho khách hàng, khách hàng cần giao dịch nhận kết từ GDV, GDV có trách nhiệm hướng dẫn, tư vấn, thu chi tiền mặt, thực hạch toán giao dịch vào hệ thống ngân hàng Điều kiện để tổ chức tín dụng thực giao dịch cửa • Về sở vật chất, trang thiết bị kỹ thuật - - - • - Quầy giao dịch phải bố trí đảm bảo an tồn tài sản thuận tiện cho việc giám sát hoạt động thu - chi tiền GDV Có nội quy thông báo công khai cho khách hàng Hệ thống trang thiết bị kết nối hoàn chỉnh thành mạng lưới thơng tin, lưu giữ số liệu dự phòng Có chương trình giao dịch phù hợp với quy định hành, đồng thời tương thích phù hợp với chương trình phần mềm khác Có biện pháp bảo mật để đảm bảo an tồn bí mật liệu Hệ thống kiểm sốt phải có đủ khả để kiểm soát thao tác nghiệp vụ, chống lợi dụng tham ơ, chiếm đoạt tài sản • Về quy chế, quy trình nghiệp vụ nội quy giao dịch cửa Các TCTD phải xây dựng quy chế, quy trình kỹ thuật nghiệp vụ nội quy giao dịch cửa sở cụ thể hóa nội dung chủ yếu định 1498/2005/QĐNHNN Về đội ngũ cán Có phẩm chất đạo đức tốt, hiểu biết nắm vững quy định nghiệp vụ giao dịch quy chế giao dịch cửa 1.1.2 Ưu, nhược điểm giao dịch cửa  Ưu điểm • Đối với khách hàng - Khi thực giao dịch cửa, khách hàng thực giao dịch quầy ngân hàng từ giúp tiết kiệm thời gian giảm thiểu phiền hà trường hợp phải qua lại quầy giao dịch nhiều cửa Trang / 24 - - Khi có nhu cầu, thắc mắc liên quan đến sản phẩm, dịch vụ ngân hàng khách hàng giải đáp, thực thủ tục với GDV Thông tin liên quan đến khách hàng bảo mật • Đối với ngân hàng - Cung cấp sản phẩm dịch vụ đại - Giúp tăng cường khả quản lý điều hành phương diện - hoạt động - Đánh giá lực đội ngũ nhân viên để từ khen thưởng, kiểm điểm thông qua phản ánh khách hàng Nhận xét: Áp dụng chế giao dịch cửa, qua đó: Làm cho khách hàng hài lòng với sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Làm tăng nhu cầu sử dụng sản phẩm ngân hàng qua việc bán chéo sản phẩm Tăng khả cạnh tranh so với ngân hàng khác bối cảnh ngành ngân hàng ngày phát triển Đơn giản hóa quy trình ln chuyển chứng từ hệ thống ngân hàng so với giao dịch nhiều cửa, tiết kiệm thời gian cho khách hàng ngân hàng, giảm bớt cồng kềnh máy giảm thiểu chi phí hoạt động ngân hàng  Nhược điểm - Trình độ chun mơn: đòi hỏi đội ngũ nhân viên có trình độ cao, sử dụng thành thạo phần mềm, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt - Khách hàng có nhu cầu đến ngân hàng với số lượng nhiều, đội ngũ nhân viên ít, khơng đáp ứng nhu cầu khách hàng nhanh chóng, phải chờ đợi, dễ làm lòng khách hàng - Cơ sở vật chất đại, cơng nghệ tiên tiến nên cần phải có lượng vốn lớn để đầu tư, trang bị… - Phải tuân theo quy định pháp luật 1.2 Đặc điểm quy trình 1.2.1 Người thực quy trình Giao dịch viên: cán bộ, nhân viên TCTD trực tiếp giao dịch với khách hàng, chịu trách nhiệm tiếp nhận để giải nhu cầu khách hàng Trang / 24 theo thẩm quyền việc lập, kiểm sốt phê duyệt chứng từ giao dịch.được phân cơng Kiểm soát viên: cán bộ, nhân viên TCTD phân cấp thực việc kiểm tra, kiểm soát phê duyệt giao dịch phạm vi trách nhiệm phân cơng 1.2.2 Phân tích quy trình giao dịch cửa 1.2.2.1 Sơ đồ quy trình giao dịch cửa Khách hàng (2) (3) Dịch vụ khách hàng (6) (1) GDV GDV GDV Quỹ (7) (4) (5) Kiểm sốt viên Chú thích GDV ứng quỹ đầu ngày Khách hàng yêu cầu giao dịch GDV thực chi (thu) tiền mặt cho khách hàng GDV chuyển chứng từ cho phận Kiểm soát vượt quyền giao dịch Kiểm soát chuyển chứng từ sau kiểm soát cho GDV GDV trả tiền (thu) cho khách hàng GDV nộp quỹ cuối ngày Trang / 24 1.2.2.2 Quy trình giao dịch cửa thực tế ngân hàng Khách hàng Tiếp nhận nhu cầu GDV Kiểm tra GDV GDV GDV Không đạt Đạt Thu tiền mặt Thu tiền Không Xử lý giao dịch Phê duyệt giao dịch Vượt hạn mức Hạn mức giao dịch KSV Trong hạn mức In chứng từ GDV GDV Khơng Chi tiền Chi tiền mặt Khơng tốn viên Công việc cuốiKế ngày GDV Khách hàng kênh Phân toánphối chứng từ Trang 10 / 24 1.2.2.3 Phân tích quy trình: Bước Tiếp nhận nhu cầu khách hàng tới giao dịch - GDV thực công việc theo nhu cầu khách hàng: Mở tài khoản khách hàng Thanh toán qua tài khoản, phát hành sec ngân hàng Huy động vốn: nhận tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu… Chuyển tiền, mua bán thu đổi ngoại tệ, séc du lịch… Phát vay, thu nợ theo định tốn nghiệp vụ tín dụng Thu, chi tiền mặt Các giao dịch toán khác Bước Kiểm tra chứng từ khách hàng GDV tiến hành kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp giấy tờ, chứng từ khách hàng xuất trình theo hướng dẫn loại nghiệp vụ Nếu: - Chứng từ lập có thiếu sót GDV hướng dẫn khách hàng ghi bổ sung hướng dẫn khách hàng lập lại chứng từ - Chấp nhận chứng từ yêu cầu giao dịch khách hàng, chuyển sang thực bước Bước Thu tiền mặt GDV vào chứng từ khách hàng lập, thực thu tiền mặt quy trình nghiệp vụ, đếm tiền, kiểm tra phát tiền giả Bước Xử lý giao dịch GDV tiến hành nhập liệu theo hình giao dịch vào hệ thống tùy theo nghiệp vụ: - Nếu số tiền giao dịch nằm hạn mức GDV GDV tiến hành duyệt giao dịch sau chuyển sang bước (trường hợp GDV vừa người lập, vừa người kiểm sốt chứng từ có chữ ký GDV chứng từ) - Nếu vượt hạn mức giao dịch, giao dịch cần phải có phê duyệt người có thẩm quyền, chứng từ KSV kiểm tra kiểm sốt sau chuyển sang bước Trang 11 / 24 Bước Kiểm soát duyệt giao dịch KSV vào chứng từ kiểm tra chi tiết giao dịch hình Nếu : - Chấp nhận : ký duyệt giao dịch, chuyển sang bước trường hợp chứng từ phải có đủ chữ ký người lập chứng từ (GDV) người kiểm soát chứng từ (KSV) cấp thẩm quyền theo phân cấp TCTD - Không chấp nhận: trả lại chứng từ cho GDV kèm theo giải thích Bước In chứng từ - GDV tiến hành : In thông tin lên chứng từ khách hàng Ký chứng từ giao dịch Chuyển chứng từ toán cho phận thực kênh toán Giao dịch liên quan đến chi tiền mặt chuyển sang bước Bước Chi tiền mặt GDV tiến hành chi tiền mặt theo quy trình nghiệp vụ Bước Phân phối chứng từ công việc cuối ngày GDV trả lại khách hàng liên thứ chứng từ, chuyển chứng từ cho phận toán Cuối ngày GDV tiến hành : - Thực công việc cuối ngày, in báo cáo giao dịch ngày, kiểm tra đối chiếu chứng từ giao dịch báo cáo khớp - KSV ký báo cáo GDV sau khớp - Nộp báo cáo có chữ ký kiểm soát kèm giao dịch ngày cho kế toán viên Trang 12 / 24 2: RỦI RO CHỦ YẾU VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP RO TRONG GIAO DỊCH MỘT CỬA KIỂM SOÁT RỦI 2.1 Rủi ro giao dịch cửa Một số biện pháp kiểm soát rủi ro Mơ hình giao dịch cửa mơ hình Đến nay, nhiều ngân hàng áp dụng Bước đầu, mơ hình cho thấy nhiều điểm tích cực đáng kể, chất lượng dịch vụ toán TCTD, đặc biệt NHTM ngày cao Tuy nhiên, bên cạnh đó, mơ hình giao dịch cửa có hạn chế rủi ro định Dưới đây, nhóm xin trình bày số rủi ro chủ yếu ngân hàng thực giao dịch cửa, biện pháp kiểm sốt cho rủi ro ST T Nguyên nhân Rủi ro Biện pháp - GDV vừa làm kế toán viên vừa làm thủ quỹ thực thu chi tiền mặt - Xảy gian lận, sai sót, thơng đồng nhân viên khách hàng, nhân viên nội ngân hàng mà hệ thống KSNB ngân hàng khó phát - Biển thủ, lạm dụng quỹ tiền mặt làm giảm hiệu hoạt động ngân hàng - Khối lượng công việc ngày nhiều, bị áp lực, stress dễ gây sai sót, nhầm lẫn (hạch tốn sai, chi thừa, thu thiếu, xét duyệt khơng kỹ, bỏ sót nghiệp vụ, sót chữ ký,…) - Tách biệt nhân viên xử lý nghiệp vụ, KSV, nhân viên bảo quản tài sản cán quản lý rõ ràng để việc kiểm tra, giám sát đạt hiệu - Các giao dịch vượt hạn mức phải KSV kiểm soát phê duyệt trước thực Các giao dịch thu - chi tiền mặt vượt hạn mức giao dịch phải phận quỹ thực - Trẻ hóa đội ngũ cán bộ, nhân viên trình độ chun mơn thấp kém, trình - GDV người tiếp nhận, cập nhật thường xuyên sản phẩm ngân hàng để tư vấn cho khách hàng Tuy nhiên, với - Đào tạo nhân viên có phẩm chất đạo đức tốt, hiểu biết nắm vững quy định nghiệp vụ giao dịch quy chế giao Trang 13 / 24 độ tin học, ngoại ngữ hạn chế nên khó tiếp cận nhanh với cơng nghệ lượng công việc ngày nhiều , việc tiếp nhận thơng tin hạn chế dẫn đến GDV làm sai quy trình, thủ tục gây nhiều hậu bất lợi cho ngân hàng dịch cửa để xử lý thành thạo phần hành nghiệp vụ quy trình kỹ thuật máy vi tính giao dịch mà thực - TCTD thường xuyên tổ chức khóa đào tạo, nâng cao nghiệp vụ, kiểm tra huấn luyện thường kỳ cho cán nhân viên - GDV vi phạm đạo đức nghề nghiệp, thiếu trách nhiệm - GDV lợi dụng tiền khách hàng việc dùng nhiều bút toán chuyển tiền toán, biển thủ số tiền khách hàng hạch toán sai lệch có lợi cho GDV chỉnh sửa, bổ sung trực tiếp liệu thông tin tiền gửi khách hàng mà không để lại dấu vết thực trực tuyến - GDV tạo tài khoản ảo chuyển tiền toán sang tài khoản ảo - Đào tạo nhân viên có phẩm chất đạo đức tốt Quy định hạn mức giao dịch, hạn mức thu chi tiền mặt, hạn mức xử lý nghiệp vụ (hạn mức cho vay, hạn mức mua bán ngoại tệ…), hạn mức tồn quỹ phù hợp với trình độ, kinh nghiệm GDV Đồng thời, gắn với khả kiểm soát TCTD để đảm bảo an tồn tài sản - Phòng dịch vụ, phòng kế tốn phòng ngân dịch tách rời mơ hình giao dịch cửa - Nếu xảy sai sót, khơng thể khắc phục Do phòng ban tách biệt, quy trình khắc phục sau khó khăn Điều dễ dẫn đến việc GDV xử lý ẩu sai sót chứng từ - Tăng cường chốt kiểm soát, đồng thời phải xem xét tổ chức hệ thống kiểm soát cho hợp lý để khơng gây cản trở cho qua trình giao dịch, lại phát nhanh kịp thời sai sót vơ tình hay cố ý, ngăn chặn rủi ro đạo đức xảy Trang 14 / 24 - Ngân hàng khơng kiểm sốt chặt chẽ giao dịch - Cán khơng trung thực dẫn đến sai sót công việc TSĐB lưu kho không quản lý chặt chẽ dẫn đến tráo đổi tài sản gây thiệt hại cho ngân hàng, khách hàng gian lận việc cho mượn lại TSĐB với nhiều lý dẫn đến TSĐB bị tráo đổi làm giả gây thất thoát tài sản, bất lợi cho ngân hàng - Đội ngũ KSV phải có trình độ kinh nghiệm, có khả giải vướng mắc mà GDV gặp phải - Thủ tục kiểm sốt tránh rườm rà, rút bớt cơng đoạn không cần thiết, tránh cồng kềnh, phức tạp cho trình luân chuyển chứng từ - Hệ thống đường truyền, sở dẫn liệu, hệ điều hành, phần mềm ứng dụng, hệ thống camera quan sát chưa đồng - Hệ thống trang thiết bị không đáp ứng kịp thời việc xử lý nghiệp vụ, quy trình thực hiện, nhu cầu kiểm soát giao dịch - Đường truyền lỗi, thời gian ảnh hưởng chất lượng phục vụ khách hàng Ví dụ: Máy móc bị hư hỏng, thiếu chức Trục trặc hệ thống dẫn đến giao dịch bị lỗi Hệ thống máy đếm tiền cũ hỏng không phát tiền giả, đếm sai mất tiền, đếm lại Bảng điện tử không cập nhật tỷ giá kịp thời thông qua KSV xem lại công vănmất thời gian Mật truy cập khách hàng, GDV bị hacker xâm nhập, phá hoạirủi ro cao - Hệ thống thiết bị phần mềm ngân hàng áp dụng giao dịch cửa phải đáp ứng đầy đủ quy định cụ thể đảm bảo tính an tồn, bảo mật, xác, xử lý đồng khách quan nghiệp vụ liên quan đến giao dịch Trang 15 / 24  Tóm lại: • Rủi ro xảy mơ hình giao dịch cửa nhiều nguyên nhân: - - Rủi ro hoạt động gian lận khách hàng, quản lý lơi lỏng ngân hàng Rủi ro tác nghiệp người q trình xử lý cơng việc, hệ thống nội khơng kiểm sốt chặt chẽ, kịp thời hoạt động kiện xấu tác động từ bên Rủi ro tổ chức, quản lý nhân lực không hiệu Rủi ro hệ thống CNTT hệ thống truyền thông không đầy đủ không hoạt động bị lỗi khơng có đầy đủ liệu • Nhằm hạn chế tối đa rủi ro trên, TCTD cần có biện pháp đảm bảo an toàn, tuân thủ quy định pháp luật mơ hình giao dịch cửa( điều 5, định 1498) - - - - - Hạn mức giao dịch hạn mức tồn quỹ phải phù hợp với trình độ, lực GDV loại giao dịch mà GDV phép thực hiện, đồng thời phải gắn với khả kiểm soát TCTD để đảm bảo an toàn tài sản Các giao dịch vượt hạn mức phải KSV kiểm soát phê duyệt trước thực Các giao dịch thu - chi tiền mặt vượt hạn mức giao dịch phải phận quỹ thực Trong trình giao dịch, số dư tồn quỹ GDV vượt hạn mức tồn quỹ ngày, TCTD phải thực điều chuyển phận quỹ phần vượt hạn mức tiếp ứng bổ sung số dư tồn quỹ GDV thấp hạn mức quy định Tại thời điểm ngày giao dịch, số dư tồn quỹ thực tế GDV phải khớp với số dư tiền mặt sổ kế toán Cuối ngày, số dư tồn quỹ GDV phải chuyển hết phận quỹ kèm theo báo cáo in ra, đảm bảo khơng tiền tồn quỹ kết thúc ngày giao dịch TCTD thực phân cấp, phân quyền quy định rõ quyền hạn trách nhiệm cho thành viên tham gia giao dịch cửa Việc phân cấp, phân quyền phải đảm bảo an toàn tuân thủ theo quy định pháp luật Trang bị phương tiện, thiết bị đảm bảo an toàn khác máy camera để giám sát hoạt động điểm giao dịch Các chứng từ ấn giao cho khách hàng phải in từ máy in chuyên dụng Các máy in chứng từ, máy in khác kết nối với hệ thống máy tính giao dịch cửa phải theo dõi quản lý chặt chẽ để không sử dụng sai mục đích Trang 16 / 24 2.2 Các ví dụ rủi ro giao dịch cửa Vụ án rút khống 177 sổ tiết kiệm nhóm nhân viên Agribank đưa xét xử vào năm ngối Nhóm nhân viên sử dụng user password cấp quản lý vào mạng nội tất toán khống 177 sổ tiết kiệm Nhân viên hậu kiểm tiếp tay cho hành vi gian lận cách bỏ qua quy trình hậu kiểm, kiểm tra máy mà không đối chiếu chứng từ gốc dẫn đến thất thoát 40 tỷ đồng Nhà nước Trong vụ án này, nguyên Giám đốc chi nhánh Hồng Hà Ngân hàng Agribank có hành vi lạm dụng quyền hạn chức vụ Vị giám đốc ký bảo lãnh khơng hồ sơ, khơng hạch tốn, khơng thu phí bảo lãnh cho số DN với số tiền lên tới vài trăm tỷ đồng1 Lập chứng từ khống để tất toán 10 sổ tiết kiệm khách hàng, hai GDV Chi nhánh Ngân hàng N, huyện Thường Tín chiếm đoạt tỷ đồng Do kiêm nhiệm việc mở, lập, phát hành,thanh toán sổ tiết kiệm cho khách hàng Cả hai thông đồng lập hồ sơ khách hàng gửi tiền tiết kiệm khống lập sổ tiết kiệm cho khách, lên kế hoạch tất toán 10 sổ tiết kiệm khách hàng mà cán có trách nhiệm quản lý2 Lê Thái Phong, GDV ngân hàng Sacombank - chi nhánh Điện Biên Phủ giả mạo hồ sơ, chữ ký đồng nghiệp, rút chiếm đoạt tỷ đồng ngân hàng để trả nợ.Phong làm giả chứng từ chuyển tiền ngân hàng, từ phiếu chuyển tiền, hóa đơn thu phí bảng kê tiền nộp; giả chữ ký GDV, thủ quỹ vào mạng trộm hệ thống thấy máy tính đồng nghiệp để nhập số liệu, duyệt chứng từ hệ thống mạng quản lý nội ngân hàng Nhân viên giao dịch Trần Quốc Tài gian lận 1,6 tỷ đồng việc thu, chi tiền cho khách hàng đến giao dịch cuối ngày nộp lại cho trưởng quỹ Tuy nhiên, khoảng thời gian ngắn, nhân viên thu tổng cộng 7,18 tỷ đồng nhập quỹ 5,68 tỷ đồng Sau đó, Tài tự lập giấy gửi tiền giả chữ ký khách hàng giao lại cho KSV ký kiểm tra, xác nhận không nộp tiền vào ngân hàng3 http://www.tinmoi.vn/chuyen-gian-lan-trong-noi-bo-ngan-hang-011257450.html http://canvaytien.net/hai-giao-dich-vien-bien-chat-nuot-6-ty-dong-cua-ngan-hang/ http://bizlive.vn/ngan-hang/giao-dich-vien-cuop-tien-ngay-cua-ngan-hang-922913.html Trang 17 / 24 Trang 18 / 24 3: 3.1 CÁC QUY ĐỊNH PHÁP LÝ LIÊN QUAN ĐẾN TIỀN TỆ CHÍNH SÁCH Phân loại Quy định pháp lý liên quan tới thực sách tiền tệ theo quan ban hành: 3.1.1 Quy định pháp lý Quốc hội/ Chính phủ ban hành: Số hiệu 46/2010/QH12 Tên văn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Loại văn Luật Cơ quan ban hành Quốc hội Ngày ban hành 16/06/2010 Ngày có hiệu lực 01/01/2011 Người ký Nguyễn Phú Trọng Số hiệu Tên văn Loại văn Cơ quan ban hành Ngày ban hành Ngày có hiệu lực Người ký 82/2007/NĐ-CP Quy định cung cấp thông tin phục vụ xây dựng điều hành sách tiền tệ quốc gia Nghị định Chính phủ 23/05/2007 01/07/2007 Nguyễn Tấn Dũng Trang 19 / 24 3.1.2 Quy định pháp lý NHNN ban hành  Thực công cụ lãi suất: Số hiệu Tên văn 2868/QĐ-NHNN Quyết định số 2868/QĐ-NHNN mức lãi suất đồng Việt Nam Loại văn Quyết định Cơ quan ban NHNN hành Ngày ban hành 29/11/2010 Ngày có hiệu lực 1/12/2010 Người ký Nguyễn Đồng Tiến Số hiệu Tên văn 08/2014/TT-NHNN Thông tư quy định lãi suất cho vay ngắn hạn đồng Việt Nam TCTD đối khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ số lĩnh vực, ngành kinh tế Loại văn Thông tư Cơ quan ban NHNN hành Ngày ban hành 17/03/2014 Ngày có hiệu lực 18/03/2014 Người ký Nguyễn Đồng Tiến  Thực công cụ tái cấp vốn: Số hiệu Tên văn Loại văn Cơ quan ban hành Ngày ban hành Ngày có hiệu lực Người ký 20/2013/TT-NHNN Thơng tư quy định cho vay tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam Thông tư NHNN 09/09/2013 15/09/2013 Đặng Thanh Bình  Thực cơng cụ nghiệp vụ thị trường mở: Trang 20 / 24 Số hiệu Tên văn Loại văn Cơ quan ban hành Ngày ban hành Ngày có hiệu lực Người ký 01/2007/QĐ-NHNN Ban hành quy chế thị trường mở Quyết định NHNN Số hiệu Tên văn Loại văn Cơ quan ban hành Ngày ban hành Ngày có hiệu lực Người ký 10876/QT-NHNN Quy trình nghiệp vụ thị trường mở Văn hướng dẫn NHNN 05/01/2007 04/02/2007 Nguyễn Đồng Tiến 12/12/2008 12/12/2008 Phạm Bảo Lâm Số hiệu Tên văn 34/2013/TT-NHNN Thông tư 34/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi, trái phiếu nước TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Loại văn Thơng tư Cơ quan ban NHNN hành Ngày ban 31/12/2013 hành Ngày có hiệu 14/02/2014 lực Người ký Nguyễn Đồng Tiến  Thực công cụ dự trữ bắt buộc: Trang 21 / 24 Số hiệu Tên văn 27/2011/TT-NHNN Sửa đổi, bổ sung số Điều Quy chế dự trữ bắt buộc TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 581/2003/QĐ-NHNN ngày tháng năm 2003 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Loại văn Thông tư Cơ quan ban NHNN hành Ngày ban 31/08/2011 hành Ngày có hiệu 01/09/2011 lực Người ký Nguyễn Đồng Tiến Số hiệu Tên văn 1130/2005/QĐ-NHNN Quyết định 1130/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế dự trữ bắt buộc TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 581/2003/QĐ-NHNN ngày 9/6/2003 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Loại văn Quyết định Cơ quan ban NHNN hành Ngày ban 01/08/2005 hành Ngày có hiệu 01/09/2005 lực Người ký Lê Đức Thuý Trang 22 / 24 KẾT LUẬN Việc áp dụng khoa học kỹ thuật công nghệ hoạt động kinh doanh ngân hàng tất yếu khách quan điều kiện hội nhập khu vực giới, nhiên bên cạnh ln tiềm ẩn rủi ro, yếu nhiều yếu tố khách quan, chủ quan tồn đọng mơ hình giao dịch cửa Vì hoạt động kiểm sốt ngày có ý nghĩa to lớn việc giảm thiểu rủi ro Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước tích cực đưa quy định, quy chế nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống ngân hàng phát huy tính hiệu thực công tác tra, giám sát thường kỳ nâng cao chất lượng hoạt động hệ thống ngân hàng hướng đến lợi ích kinh tế xã hội, ổn định phát triển Trang 23 / 24 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luận văn Hoàn thiện giao dịch cửa ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt – Chi nhánh 302 Trần Khát Chân Quyết định 1498/2005/QĐ-NHNN http://vietbao.vn 4.http://kinhdoanh.vnexpress.net Website Bộ Tài Trang 24 / 24 ... ký kiểm soát kèm giao dịch ngày cho kế toán viên Trang 12 / 24 2: RỦI RO CHỦ YẾU VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP RO TRONG GIAO DỊCH MỘT CỬA KIỂM SOÁT RỦI 2.1 Rủi ro giao dịch cửa Một số biện pháp kiểm soát. .. đó, mơ hình giao dịch cửa có hạn chế rủi ro định Dưới đây, nhóm xin trình bày số rủi ro chủ yếu ngân hàng thực giao dịch cửa, biện pháp kiểm sốt cho rủi ro ST T Nguyên nhân Rủi ro Biện pháp - GDV... nắm vững quy định nghiệp vụ giao dịch quy chế giao dịch cửa 1.1.2 Ưu, nhược điểm giao dịch cửa  Ưu điểm • Đối với khách hàng - Khi thực giao dịch cửa, khách hàng thực giao dịch quầy ngân hàng từ