Trờng đại học mỏ - địa chất tập nghiệp vụ kinh tÕ B¸o c¸o thùc LỜI NĨI ĐẦU Sau trang bị kiến thức kỹ thuật công nghệ Mỏ, địa chất, dầu khí mơn học chun ngành kế tốn, tài chính, với giúp đỡ thầy, cô giáo trường ban lãnh đạo cơng ty TNHH Đắc Bình tạo điều kiện cho em có hội tìm hiểu tình hình thực tế vấn đề cơng nghệ sản xuất, tổ chức sản xuất, tổ chức lao động, tổ chức tiền lương, công tác kế hoạch, đặc biệt cơng tác tổ chức máy kế tốn hình thức sổ sách kế tốn, trình tự ln chuyển chứng từ việc hạch toán nghiệp vụ kinh tế cụ thể tai doanh nghiệp Trong thời gian thực tập cơng ty TNHH Đắc Bình từ ngày 9/5/2011 đến ngày 29/5/2011 em có điều kiện tiếp cận với thực tế sản xuất kinh doanh công việc cụ thể phận kế tốn cơng ty Thêm vào giúp em củng cố bổ sung thêm kiến thức học nghiên cứu, phân tích giải vấn đề thuộc thực tiễn cơng tác tài kế tốn Từ giúp em hoàn thành báo cáo thực tập nghiệp vụ kinh tế Báo cáo thực tập gồm chương: Chương 1: Giới thiệu tình hình chung điều kiện sản xuất kinh doanh cơng ty TNHH Đắc Bình Chương 2: Hoạt động sản xuất kinh doanh công ty năm gần nhận xét thân Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo môn cán công nhân viên cơng ty TNHH Đắc Bình giúp em hoàn thành báo cáo Nhưng thời gian có hạn, kiến thức hạn chế khơng tránh khỏi thiếu sót em mong nhận góp ý thầy cô để báo cáo em c hon thin hn Trờng đại học mỏ - địa chất tập nghiệp vụ kinh tế PHN B¸o c¸o thùc Chương 1: Giới thiệu tình hình chung điều kiện sản xuất kinh doanh công ty TNHH Đắc Bình 1.1 Sự hình thành phát triển công ty Tên công ty: Công ty TNHH Đắc Bình Địa chỉ: Số 102, khu 1, Thị trấn Phố Mới, Quế Võ, Bắc Ninh Giám đốc: Nguyễn Tiến Đắc Số lượng cơng nhân: 192 Ngân hàng chính: NN & PTNT Cơng ty TNHH Đắc Bình thành lập vào ngày 16 tháng 11 năm 2005, số ĐKKD 2102000956 Là công ty TNHH từ hai thành viên trở lên với quy mô sản xuất kinh doanh lớn, số lượng công nhân nhiều Công ty trải qua 20 năm hình thành phát triển tảng sở sản xuất gỗ Đắc Bình Lúc đầu công ty sở sản xuất gỗ nhỏ lẻ, số lượng lao động ít, máy móc thiết bị đưa vào sản xuất lạc hậu, trình độ tay nghề cơng nhân viên thấp Chính số lượng sản phẩm sản xuất không nhiều, thị trường tiêu thụ hẹp, chưa nhiều người biết đến Nhưng chất lượng sản phẩm đảm bảo tạo uy tín, “tiếng lành đồn xa” nên sản phẩm sở nhiều khách hàng tin cậy tìm đến sử dụng Điều tiền đề cần thiết quan trọng để công ty ngày lớn mạnh, tạo công ăn việc làm cho nhiều lao động Sản phẩm khơng có uy tín địa bàn thị trấn Phố Mới mà nhiều người nơi xa biết đến Ngày đầu thành lập, doanh nghiệp gặp khơng khó khăn thị trường, đội ngũ công nhân kỹ thuật Tuy nhiên dựa vào hiểu biết, kinh nghiệm tích luỹ qua 20 năm làm nghề gỗ, cơng ty thích ứng nhanh chóng với điều kiện môi trường kinh tế Đặc biệt nằm vùng kinh tế phát triển mạnh với đổi đất nước kinh tế th trng, cụng ty ó tỡm Trờng đại học mỏ - địa chất Báo cáo thực tập nghiệp vơ kinh tÕ hướng phát triển cho mình, cải thiện đầu tư máy móc thiết bị, nâng cao suất, chất lượng, hạ giá thành sản phẩm Với đội ngũ cơng nhân viên trẻ, động, khơng ngừng tìm tòi sáng tạo, nâng cao trình độ tay nghề nhờ cơng ty có chỗ đứng đáng kể thị trường, tạo điều kiện thuận lợi đưa sản phẩm đến tay người tiêu dùng, thúc đẩy sản xuất phát triển, xây dựng doanh nghiệp theo mơ hình tự hạch tốn cân đối tồn phần Cơng ty TNHH Đắc Bình doanh nghiệp có đầy đủ tư cách pháp nhân, hạch toán kinh doanh độc lập, tự chủ tài chính, có dấu riêng, có tài khoản mở Ngân hàng NN & PTNT, có điều lệ quản lý phù hợp với quy định pháp luật Chức doanh nghiệp sản xuất tiêu thụ sản phẩm Công ty ổn định sản xuất kinh doanh, giá trị sản lượng đạt hiệu ngày cao, khoản nộp cho ngân sách Nhà nước ngày tăng, đời sống công nhân viên cải thiện cách rõ rệt 1.2 Khái quát tình hình sản xuất kinh doanh cơng ty TNHH Đắc Bình năm gần Lĩnh vực hoạt động kinh doanh công ty sản xuất kinh doanh mặt hàng đồ gỗ cao cấp như: tủ, bàn ghế, giường… mặt hàng gia dụng khác Với phát triển đất nước, đời sống nhân dân ngày nâng cao, sản phẩm công ty dần đáp ứng thị hiếu người tiêu dùng, không giá thành hợp lý mà chất lượng sản phẩm đảm bảo Một số tiêu kinh tế mà công ty đạt được: Trêng đại học mỏ - địa chất Báo cáo thực tập nghiƯp vơ kinh tÕ Bảng 1.1: Kết kinh doanh cơng ty TNHH Đắc Bình giai đoạn 2008 – 2010 Đơn vị: nghìn đồng Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng CCDV Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 20.324.800 24.189.760 28.677.400 6.435 7.722 8.648 Doanh thu BH & CCDV 20.318.365 24.182.038 28.668.752 Giá vốn hàng bán 12.128.122 14.553.746 16.412.724 8.190.243 9.628.292 12.256.028 16.334 17.601 19.640 Chi phí tài 6.125 6.738 7.085 Chi phí bán hàng 90.656 93.010 96.988 5.031.915 6.038.298 8.011.122 3.077.881 3.507.847 4.160.473 11 Thu nhập khác 32.165 35.682 38.218 12 Chi phí khác 20.955 23.744 26.110 13 Lợi nhuận khác 11.210 11.938 12.108 3.089.091 3.519.785 4.172.581 772.272,75 879.946,25 1.043.145,25 0 Các khoản giảm trừ Lợi nhuận gộp BH & CCDV Doanh thu hoạt động tài Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ HĐKD 14 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 16 Chi phí thuế thu nhập hoón li Trờng đại học mỏ - địa chất tËp nghiƯp vơ kinh tÕ 17 Lợi nhuận sau thuế thu 2.316.818,25 nhập doanh nghiệp 18 Lãi cổ phiếu B¸o c¸o thùc 2.639.838,75 3.129.435,75 0 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh công ty TNHH Đắc Bình) Qua bảng ta thấy, kết hoạt dộng sản xuất kinh doanh công ty có lãi, tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế công ty năm gần tăng nhanh đặc biệt từ năm 2009 đến 2010, cụ thể là: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2009 tăng lên so với năm 2008 430.694 nghìn đồng, tương ứng với tốc độ tăng 13,942 % Và năm 2010 tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế so với năm 2009 tăng 652.796 nghìn đồng, tương ứng với tốc độ tăng 18,546 % Để thấy rõ biến động lợi nhuận công ty ta minh hoạ qua biểu đồ sau: Hình 1.1: Biểu đồ tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế cơng ty Cơng ty TNHH Đắc Bình sản xuất kinh doanh nhiều loại sản phẩm song có sáu mặt hàng có sức tiêu thụ lớn chiếm tỷ trọng lớn tng doanh Trờng đại học mỏ - địa chÊt B¸o c¸o thùc tËp nghiƯp vơ kinh tÕ thu bán hàng cơng ty, là: ghế gụ, tủ hồ sơ, giường, bàn làm việc, bàn ghế két bạc Trong két bạc sản phẩm thương mại cơng ty Ta xem xét tình hình tiêu thụ sản phẩm công ty qua bảng sau: Bảng 2: Tình hình doanh thu tiêu thụ mặt hàng cơng ty 2008–2010 Đơn vị tính: nghìn đồng 2009/2008 Doanh thu tiêu thụ Năm 2008 Ghế gụ 4.068.000 Tuyệt đối Tương đối % Năm 2010 4.710.400 642.400 15,8 9.000 9.200 200 SLTT 452 512 Tủ 5.035.500 Giá Giá SLTT Giường Giá SLTT Bàn LV Giá SLTT Năm 2009 2010/2009 Tuyệt đối Tương đối % 5.181.440 471.040 10 2,2 9.570 370 60 13,3 568 56 10,9 5.268.900 103.400 7,9 5.510.250 151.350 10,7 13.500 13.650 150 4,3 13.950 300 8,2 373 386 13 3,5 395 2,3 2.174.655 2.402.925 84.270 21,8 2.525.000 34.075 7,2 4.865 4.975 110 12,7 5000 25 2.6 447 483 36 8,1 505 22 4,6 1.174.500 1.337.115 36.615 28,1 1.447.965 38.850 23,2 6.750 6.857 107 14,3 6.995 138 16,1 174 195 21 12,1 207 12 6,2 Trờng đại học mỏ - ®Þa chÊt tËp nghiƯp vơ kinh tÕ Bàn ghế B¸o c¸o thùc 551.250 657.241 105.991 19,2 764.520 107.279 16,3 3.750 3.889 139 3,7 4.155 266 6,8 SLTT 147 169 22 15 184 15 8,9 Két bạc 117.000 574.000 457.000 390,6 696.395 122.395 21,3 3.128 3.280 152 4,9 3.535 255 7,8 SLTT 154 175 21 13,6 197 22 12,6 7.SP khác 11.009.095 11.336.219 327.124 14.276.190 2.939.971 25,9 Tổng 24.130.000 26.286.800 1.756.800 10 30.401.760 3.864.960 20 Giá Giá (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh công ty TNHH Đắc Bình) Qua bảng ta thấy doanh thu tiêu thụ mặt hàng Công ty TNHH Đắc Bình năm sau cao so với năm trước Trong chủ yếu mặt hàng có tỷ lệ doanh thu cao năm bao gồm: két bạc, ghế, bàn làm việc giường Tuy nhiên tỷ lệ doanh thu tiêu thụ mặt hàng năm 2010/2009 so với 2009/2008 hầu hết lại giảm có mặt hàng có tỷ lệ tăng doanh thu 2010/2009 tăng 2009/2008 tủ, tỷ lệ số lượng tiêu thụ năm 2010/2009 giảm tỷ lệ số lượng tiêu thụ năm 2009/2008 (từ 3,5% xuống 2,3%) tỷ lệ giá tiêu thụ năm 2010/2009 so với tỷ lệ giá tiêu thụ năm 2009/2008 tăng (từ 4,3% lên 8,2%) nên doanh thu tiêu thụ mặt hàng tủ tăng Cụ thể tình hình tiêu thụ tủ năm 2009 so với năm 2008 tăng 103.400 nghìn đồng (tương ứng 7,9%), năm 2010 tăng so với năm 2009 151.350 nghìn đồng (tương ứng 10,7%) Trêng đại học mỏ - địa chất Báo cáo thực tập nghiƯp vơ kinh tÕ Năm 2009 với gói kích cầu phủ xu phát triển chung khu vực doanh nghiệp bán số lượng lớn tủ hồ sơ cho doanh nghiệp khu công nghiệp Quế Võ vài mặt hàng khác như: giá đựng sản phẩm, giá để dụng cụ, đồ dùng… Chính mặt hàng cung cấp cho doanh nghiệp khu chế xuất đẩy nhanh doanh số doanh nghiệp tăng cách đáng kể tính theo giá trị tuyệt đối 103.400 nghìn đồng (tăng 7,9%) so với năm 2008 điều kiện kinh tế chung năm 2009 tương đối khó khăn Năm 2010 dựa điều kiện vốn có với phát triển chung kinh tế công ty không ngừng cải thiện mẫu mã, giảm giá thành sản phẩm, coc sách khuyến khích khách hàng hợp lý nên doanh thu tiêu thụ mặt hàng tăng làm cho tổng doanh thu tăng năm 2009 3.864.960 nghìn đồng với tốc độ tăng 20% Tháng 12/2007 Việt Nam gia nhập WTO tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp nói chung có điều kiện áp dụng công nghệ mới, tiếp cận công nghệ tiên tiến nước giới đồng thời đem sản phẩm công ty xuất nhiều nước đặc biệt nước khu vực Đông Nam Á Với thành tựu đạt công ty TNHH Đắc Bình ngày phát triển chất lượng 1.3.Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn công ty 1.3.1 Chức Mục tiêu hoạt động cơng ty sản xuất, kinh doanh có lãi, bảo toàn phát triển vốn chủ sở hữu giao, hoàn thành nhiệm vụ chủ sở hữu giao, có tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu với phát triển ngành nghề kinh doanh Công ty chủ yếu sản xuất đồ gia dụng bàn, ghế, giường, tủ Cơng ty sản xuất theo đơn đặt hàng với số lượng lớn • Sản xuất sản phẩm, đồ gia dụng t g Trờng đại học mỏ - địa chất tËp nghiƯp vơ kinh tÕ • Kiểm định chất lượng g Báo cáo thực Kinh doanh cỏc loi sn phẩm từ gỗ Hiện cơng ty có mở thêm siêu thị điện lạnh gần công ty vài dịch vụ thương mại khác 1.3.2 Nhiệm vụ chủ yếu công ty ● Tuân thủ quy định pháp luật quốc phòng, an ninh trật tự, an tồn xã hội, bảo vệ tài ngun mơi trường ● Bảo hành phát triển vốn, phép huy động vốn thành phần kinh tế để phát triển sản xuất kinh doanh theo quy định nhà nước ● Thực nhiệm vụ nghĩa vụ nhà nước giao, thực đầy đủ sách kinh tế pháp luật nhà nước quy định ● Thực phân phối lợi ích theo kết lao động, không ngừng chăm lo đời sống vật chất tinh thần cán công nhân viên, nâng cao lực sản xuất, bồi dưỡng đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, khoa học kỹ thuật ● Đảm bảo quyền lợi trách nhiệm người lao động theo luật lao động 1.3.3 Quyền hạn công ty ● Cơng ty có quyền quản lý, sử dụng vốn nguồn lực khác chủ sở hữu giao theo quy định pháp luật để thực mục tiêu, nhiệm vụ giao ● Cơng ty có quyền chuyển nhượng, cho thuê, chấp, cầm cố tài sản thuộc quyền quản lý công ty theo quy định Bộ tài ngun tắc bảo tồn phát triển vốn ● Kinh doanh ngành nghề cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh theo khả công ty nhu cầu thị trường, kinh doanh ngành nghề khác sau làm thủ tục đăng ký kinh doanh theo quy định luật doanh nghiệp 1.4 Các điều kiện sản xuất kinh doanh ca cụng ty Trờng đại học mỏ - địa chÊt tËp nghiƯp vơ kinh tÕ 1.4.1 Điều kiện địa lý tự nhiên B¸o c¸o thùc Với vị trí nằm đường 18, giao thông lại thuận tiện Bên cạnh Bắc Ninh tỉnh nối liền vùng kinh tế Hà Nội – Hải Phòng – Quảng Ninh nên thuận lợi việc vận chuyển hàng hóa, dịch vụ góp phần giảm bớt chi phí khâu thu mua nguyên vật liệu chi phí bán hàng Hơn Quế Võ huyện có nhiều tiềm phát triển nhiều nhà máy xí nghiệp, lượng cơng nhân từ nơi kéo làm việc đông tạo hội cho công ty th nhiều cơng nhân với giá khơng q cao Do cơng ty tiết kiệm nhiều khoản chi phí đồng thời làm tăng doanh thu cho công ty 1.4.2 Các đặc điểm lao động Lao động yếu tố quan trọng định trình sản xuất, đảm bảo đủ số lượng chất lượng điều cần thiết để kết q trình sản xuất kinh doanh có hiệu ● Cơ cấu lao động công ty TNHH Đắc Bình: Cơng ty có 192 người Trong đó:Quản lý: 20 Phục vụ: 45 người Lao động trực tiếp: 127 người ● Tuyển dụng đào tạo lao động: Công ty tuyển dụng lao động có nhu cầu cần thiết cho vị trí làm việc tuyển dụng hàng năm để đào tạo thay cho vị trí q trình sản xuất Tuy nhiên việc xây dựng kế hoạch lao động điều động từ xuống Cơng nhân viên có đầy đủ tiêu chuẩn tuyển dụng công ty, đủ tiêu chuẩn sức khỏe, độ tuổi, trình độ Đội ngũ cán công nhân viên gồm kỹ sư, công nhân lành nghề đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ thường xuyên Do công ty đơn vị quản lý máy móc thiết bị có yêu cầu nghiêm ngặt an tồn nên cơng tác đào tạo giáo dục công nhân coi trọng Một năm huấn luyện kiểm tra quy trình vận hành, quy trình an ton ln i vi cụng nhõn 10 Trờng đại học mỏ - địa chất tập nghiệp vụ kinh tế Tổng giá trị thực hiện: 844.020.000 đ B¸o c¸o thùc Bên A toán cho bên B: 700.000.000 đ Số tiền lại: 244.020.000 đ (Bằng chữ: Hai trăm bốn mươi tư triệu khơng trăm hai mươi nghìn đồng chẵn) Số tiền lại bên A tốn cho bên B ngày 28/12/2010 Kể từ ngày 28/12/2010 hợp đồng số 210 lý xong, quyền nghĩa vụ hai bên thực đầy đủ chấm dứt mà không vướng mắc hay tranh chấp Biên lập thành bản, bên giữ có giá trị pháp lý Đại diện bên A Đại diện bên B 58 Trờng đại học mỏ - địa chất tập nghiệp vơ kinh tÕ Cơng ty TNHH Đắc Bình Bộ phận Vật tư B¸o c¸o thùc Mẫu số 02 - VT (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) PHIẾU XUẤT KHO Ngày 05/12/2010 Số: 2011012 - Họ, tên người nhận: Nguyễn Tài Cảnh Bộ phận: Mộc - Lý xuất kho: Theo LSX 11-001: SX T-03 - Xuất kho : Vật tư Địa điểm: Cửa kho Số chứng từ kèm theo: 01 phiếu xin lĩnh vật tư Tên nhãn hiệu, STT quy cách, phẩm chất sản phẩm Gỗ 12 ly MDF Gỗ ly Gỗ ly Cộng Số lượng Đơn vị tính Yêu cầu Thực xuất Đơn giá 3240 Tấm 3241 Tấm 3242 Tấm x x 12 560 123 x 12 560 123 x 202.856 2.434.272 86.792 48.603.520 59.678 7.340.394 x 58.378.186 Mã số Thành tiền Tổng số tiền viết chữ: Năm mươi tám triệu ba trăm bảy mươi tám nghìn trăm tám mươi sáu đồng Ngày 05 tháng 12 năm 2010 Người lập phiếu Người nhận (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) 59 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tờn) Trờng đại học mỏ - địa chất tập nghiệp vơ kinh tÕ B¸o c¸o thùc Mẫu số 07 - VT Cơng ty TNHH Đắc Bình Phố Mới – Quế Võ – Bắc Ninh (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG PHÂN BỔ NGUYÊN VẬT LIỆU, CÔNG CỤ DỤNG CỤ Tháng 12/2010 Loại vật tư Đối tượng sử dụng TK621CPNVLTT - TK621- T01 - TK621- T02 - TK621- T03 TK627 Cộng Số: 01 TK 152 TK153 Gỗ MDF 12 ly Gỗ ép ly Gỗ ép ly 112.449.332 184.078.936 85.560.000 50.679.997 23.108.483 38.660.852 112.449.332 52.039.468 66.452.831 65.586.637 184.078.936 33.579.933 14.676.989 37.303.078 85.560.000 26.954.155 26.954.155 Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người lập biểu (Ký, họ tờn) 60 Trờng đại học mỏ - địa chất tập nghiƯp vơ kinh tÕ Cơng ty TNHH Đắc Bình Phố Mới - Quế Võ - Bắc Ninh B¸o c¸o thùc Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI Năm: 2011 Tên TK: Chi phí NVL trực tiếp Số hiệu: 621 Ngày Chứng từ Diễn giải Trang Số Số tiền tháng Số Ngày sổ hiệu Nợ Có ghi hiệu tháng nhật TK sổ ký đối chung ứng A B C D E F Dư đầu kỳ 30/12 B01 30/12 Xuất NVL cho sản xuất tủ buồng 31/12 B01 31/12 Sản xuất tủ cánh Kết chuyển chi phí NVL trực tiếp Tổng số phát sinh Số dư cuối kỳ 12 152 195.679.99 12 152 186.408.27 382.088.268 382.088.268 382.088.268 61 Trờng đại học mỏ - địa chất tập nghiƯp vơ kinh tÕ Cơng ty TNHH Đắc Bình Phố Mới - Quế Võ - Bắc Ninh B¸o c¸o thùc Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệu Ngày tháng A B C 28/12 BPB02 28/12 29/12 BPB02 29/12 SỔ CÁI Năm: 2011 Tên TK: Chi phí nhân cơng trực tiếp Số hiệu: 622 Trang Số Số tiền sổ hiệu Diễn giải nhật TK Nợ Có ký đối chung ứng D E F Dư đầu kỳ Trả lương cho 12 334 110.457.345 công nhân Trích khoản BHXH, 13 338 30.928.056 BHYT, BHTN,KPCĐ Kết chuyển 154 141.385.401 chi phí NCTT Tổng số phát 141.385.401 141.385.401 sinh S d cui k 62 Trờng đại học mỏ - địa chất tập nghiệp vụ kinh tế Cơng ty TNHH Đắc Bình Phố Mới - Quế Võ - Bắc Ninh B¸o c¸o thùc Mẫu số 06-TSCĐ (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO TSCĐ Tháng 12/2010 Số 03 Đơn vị tính: đồng STT Bộ phận Mức KH phải trích tháng Bộ phận cưa, xẻ 10.567.890 Bộ phận lắp ráp 10.170.422 Bộ phận bào 11.067.945 Bộ phận phun phủ, sơn 7.012.900 Người lập biểu (ký, họ tên) Kế toán trưởng (ký, h tờn) 63 Trờng đại học mỏ - địa chất tËp nghiƯp vơ kinh tÕ Cơng ty TNHH Đắc Bình Phố Mới - Quế Võ - Bắc Ninh B¸o c¸o thùc Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Ngày tháng ghi sổ A Chứng từ Số hiệu Ngày tháng B C 28/1 BPB02 28/12 29/1 BPB02 29/12 30/1 31/1 31/1 31/1 BPB01 30/12 BPB03 31/12 6263370 31/12 46602 31/12 SỔ CÁI Năm: 2011 Tên TK: Chi phí sản xuất chung Số hiệu: 627 Số Số tiền Trang hiệu sổ nhật Diễn giải TK ký Nợ Có đối chung ứng D E F Dư đầu kỳ Tiền lương 14 334 10.199.846 NVPXSX Các khoản trích BHXH, 14 338 2.855.956 BHYT,BHTN, KPCĐ Chi phí NVL, 152 15 39.769.955 CCCD 153 Chi phí 15 214 38.819.157 KHTSCĐ 331 6.420.250 Tiền điện 15 133 642.025 331 900.500 Tiền điện thoại 15 133 90.050 Kết chuyển 154 Cộng số PS 99.697 739 99.697 739 99.697 739 Dư cuối kỳ 64 Trờng đại học mỏ - địa chất tập nghiệp vơ kinh tÕ B¸o c¸o thùc Mẫu số B01-DN Cơng ty TNHH Đắc Bình Quế Võ – Bắc Ninh (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính: nghìn đồng Tài sản A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền Tiền - Tiền mặt quỹ - Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu NN Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị phụ thuộc II Tài sản cố định 65 Mã số 100 110 111 11A 11B 112 120 121 129 130 131 132 135 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 220 T minh Số đầu năm Số cuối năm 28.622.903 4.120.560 4.120.560 1.120.560 3.000.000 30.940.276 5.709.566 5.709.566 2.289.566 3.420.000 1.890.000 1.890.000 2.589.000 2.589.000 4.015.900 1.456.900 2.569.600 890.000 9.320.000 9.320.000 4.452.900 1.333.900 2.107.000 1.012.000 9.885.755 9.885.755 9.276.443 7.670.544 8.303.055 6.559.000 V.05 560.899 1.045.000 34.539.637 389.055 1.355.000 34.944.755 V.08 27.384.469 28.015.298 V.01 V.02 V.03 V.04 Trờng đại học mỏ - địa chất tËp nghiƯp vơ kinh tÕ B¸o c¸o thùc TSCĐ hữu hình TSCĐ th tài TSCĐ vơ hình Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 221 224 227 230 240 250 252 258 260 261 268 Tổng cộng tài sản V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 270 Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 319 330 331 333 334 335 336 400 410 411 417 418 Nguồn vốn A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm B Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài 66 T minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.20 V.21 V.22 12.388.667 2.907.679 12.088.123 11.104.766 3.103.988 13.806.544 6.099.526 3.986.556 2.112.970 1.055.642 1.055.642 5.122.723 3.064.823 2.057.900 1.806.734 1.806.734 63.162.540 65.885.031 Số đầu năm 19.910.392 10.629.395 4.769.000 706.970 800.577 1.077.000 1.720.000 608.958 946.890 9.280.997 1.067.990 1.688.000 3.455.877 1.013.000 2.056.130 43.252.148 42.237.360 8.011.905 1.056.200 5.098.779 Số cuối năm 20.512.953 9.153.078 4.057.000 1.078.000 200.678 489.000 1.829.000 588.345 911.055 11.359.875 2.600.542 1.884.100 3.107.833 1.267.000 2.500.400 45.372.078 43.781.601 8.588.034 1.089.507 6.890.000 Trờng đại học mỏ - địa chất tËp nghiƯp vơ kinh tÕ B¸o c¸o thùc Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí, quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Tổng cộng nguồn vốn 419 420 421 430 431 440 3.456.908 2.590.568 22.023.000 1.014.788 1.014.788 63.162.540 3.217.045 4.100.960 19.896.055 1.590.477 1.590.477 65.885.031 Các tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn Chỉ tiêu Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án Người lập biểu (ký, họ tên) Kế tốn trưởng (ký, họ tên) Cơng ty TNHH Đắc Bình Phố Mới - Quế Võ - Bắc Ninh Mã số N01 N02 N03 N04 N05 N06 T minh V.24 Kiểm soát (ký, họ tên) Số đầu năm Số cuối năm 780.956 Giám đốc (ký, họ tên) Mẫu số B02-DN (Ban hnh theo Q s: 15/2006/Q-BTC 67 Trờng đại học mỏ - địa chất tập nghiệp vụ kinh tế Báo cáo thùc Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH Năm 2010 Đơn vị tính: nghìn đồng Mã T Chỉ tiêu Kỳ Lũy kế năm số minh 28.677.400 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.25 9.678.000 Trong doanh thu bán hàng xuất 8.648 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 28.668.752 Doanh thu hàng bán dịch vụ 10 16.412.724 Giá vốn hàng bán 11 VI.26 12.256.028 Lợi nhuận gộp bán hàng CCDV 20 19.640 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.27 7.085 Chi phí tài 22 VI.28 2.077 Trong lãi vay phải trả 23 96.988 Chi phí bán hàng 24 8.011.122 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.29 4.160.473 10 Lợi nhuận từ hoạt động SXKD 30 38.218 11 Thu nhập khác 31 26.110 12 Chi phí khác 32 12.108 13 Lợi nhuận khác 40 4.172.581 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 1.043.145,25 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.30 16 Chi phí thuế thu nhập hỗn lại 52 VI.30 3.129.435,75 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 18 Lãi cổ phiếu 70 VI.31 Người lập biểu (ký, họ tên) Kế toán trưởng (ký, họ tên) 68 Kiểm soát (ký, họ tên) Giám đốc (ký, họ tên) Trêng đại học mỏ - địa chất tập nghiệp vụ kinh tÕ B¸o c¸o thùc Mẫu số S37 - DN Cơng ty TNHH Đắc Bình (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Quế Võ – Bắc Ninh Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) THẺ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM Tháng 12/2010 Tên sản phẩm: Tủ cánh-T01 Số lượng sản phẩm: 15 Đơn vị tính: nghìn đồng Chỉ tiêu CP NVLTT CP NCTT CPSXC Tổng Giá trị SPDD đầu kỳ 182.842 0 182.842 Chi phí Phát sinh kỳ 240.326 34.560 20.120 295.006 Giá trị SPDD cuối kỳ 87.560 0 87.560 Phế liệu thu hồi 11.000 0 11.000 324.608 34.560 20.120 379.288 21.640,53 2.304 1.341,3 25.85.83 Giá thành tổng sản phẩm Giá thành đơn vị sản phẩm Người lập (ký, họ tên) Kế toán trưởng (ký, họ tên) 69 Trờng đại học mỏ - địa chất tập nghiệp vô kinh tÕ Mẫu số 11-LĐTL (Ban hành theo QĐ số 15/ 2006/ QĐ BTC Ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BHXH Tháng 01/2011 Số : 02 Cơng ty TNHH Đắc Bình Phố Mới - Quế Võ - Bắc Ninh 2300273763 hi có TK ng ụng B 622 627 334 Cộng B¸o c¸o thùc TK 334 Lương C 64.500.000 20.564.150 22.870.204 10.865.800 10.199.846 64.500.000 TK 338 Các khoản khác Cộng có TK 334 KPCĐ BHXH BHYT D 8.064.500 3.000.000 3.693.946 1.370.554 8.064.500 E 72.564.500 23.564.150 26.564.168 12.236.354 10.199.846 72.564.500 G= Cx2% 1.290.000 411.283 457.404 217.316 203.997 1.290.000 H=Cx16% 10.320.000 3.290.264 3.659.233 1.738.528 1.631.975 10.320.000 I=Cx3% 1.935.000 616.925 686.106 325.974 305.995 1.935.000 Ngày 31 tháng 01 năm 2011 Người lập biểu (Ký, h tờn) Hoàng Thị Tuyết Minh K53 BHTN Cng có TK 338 J= Cx1% K= G+H+I+J 645.000 14.190.000 205.642 4.524.114 228.702 5.031.445 108.658 2.390.476 101.998 2.243.966 645.000 14.190.000 Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) 70 Líp KÕ to¸n B T 1 Trờng đại học mỏ - địa chất tập nghiệp vụ kinh tế Báo c¸o thùc KÊT LUẬN Dựa kiến thức trang bị ghế nhà trường tài nói chung kiến thức kế tốn nói riêng, với kinh nghiệm thu từ đợt thực tập Cơng ty TNHH Đắc Bình em hồn thành báo cáo thực tập nghiệp vụ kinh tế Qua em thấy rằng: thời gian thực tập, tìm hiểu thực tế giai đoạn quan trọng thiếu sinh viên, giúp sinh viên làm quen với thực tế, tiếp thu kiến thức bổ trợ cho trình học tập làm việc sau Qua thời gian tìm hiểu cơng ty em thấy cơng ty TNHH Đắc Bình doanh nghiệp có hình thức hạch tốn độc lập, sáng tạo, có chỗ đứng thị trường với ban lãnh đạo có chun mơn, kinh nghiệm tạo điều kiện cụng ty phỏt trin mnh hn Hoàng Thị Tuyết Minh K53 71 Lớp Kế toán B Trờng đại học mỏ - địa chất Báo cáo thực tập nghiệp vô kinh tÕ Trên số nhận xét cá nhân em công ty Do thời gian thực tập có hạn, khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đóng góp thầy, cô giáo để báo cáo em hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn thầy cô tạo điều kiện cho sinh viên chúng em có đợt thực tập Em xin cảm ơn giúp đỡ tận tình anh chị cơng ty TNHH Đắc Bình Hoàng Thị Tuyết Minh K53 72 Lớp Kế toán B ... cải thiện cách rõ rệt 1.2 Khái quát tình hình sản xuất kinh doanh cơng ty TNHH Đắc Bình năm gần Lĩnh vực hoạt động kinh doanh công ty sản xuất kinh doanh mặt hàng đồ gỗ cao cấp như: tủ, bàn ghế,... năm, nguồn lực huy động năm, kết phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh phòng kế hoạch cơng ty lập kế hoạch sản xuất hoạt động cho cơng ty Tình hình hoạt động cơng ty năm gần thường tiến độ giao... cáo kết kinh doanh cơng ty TNHH Đắc Bình) Qua bảng ta thấy doanh thu tiêu thụ mặt hàng Cơng ty TNHH Đắc Bình năm sau cao so với năm trước Trong chủ yếu mặt hàng có tỷ lệ doanh thu cao năm bao