BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG BÙI HỒNG PHƯƠNG QUỲNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETIN BANK) CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG BÙI HOÀNG PHƯƠNG QUỲNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETIN BANK) CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN PHÚ THÁI Đà Nẵng – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Bùi Hoàng Phương Quỳnh MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ CHO VAY KINH DOANH 1.1.1 Khái niệm đặc điểm cho vay kinh doanh 1.1.2 Phân loại cho vay kinh doanh 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH 15 1.3 CÁC CHỈ TIÊU THƯỜNG ĐƯỢC SỬ DỤNG ĐỂ TÍNH TỐN, ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH 16 1.4 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH 17 1.4.1 Khái niệm, mục tiêu, nguyên tắc quản trị rủi ro cho vay kinh doanh 17 1.4.2 Quá trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh (Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh) .18 1.4.3 Các yếu tố tác động, ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh ngân hàng thương mại 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG (VIETIN BANK - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 33 2.1 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETIN BANK) - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 33 2.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng cho vay kinh doanh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietin Bank)-CN Đà Nẵng 33 2.1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietin Bank) - Chi nhánh Đà Nẵng 36 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETIN BANK) - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 44 2.2.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh .44 2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh 45 2.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh 51 2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh 57 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH TẠI CHI NHÁNH NHCT ĐÀ NẴNG .60 2.3.1 Những kết đạt .60 2.3.2 Hạn chế bất cập 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH TẠI VIETIN BANK - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 65 3.1 CĂN CỨ ĐỂ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP ĐỊNH HƯỚNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH 65 3.1.1 Bối cảnh chung hoạt động tín dụng cho vay năm 2012 65 3.1.2 Định hướng hội sở công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh 69 3.1.3 Môi trường kinh doanh, bối cảnh thị trường 75 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH TẠI VIETIN BANK - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 80 3.2.1 Giải pháp hồn thiện cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh 80 3.2.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh .82 3.2.3 Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh .82 3.2.4 Giải pháp hồn thiện cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh .87 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH TẠI VIETIN BANK CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 91 3.3.1 Các kiến nghị với Vietin Bank - Chi nhánh Đà Nẵng 91 3.3.2 Các kiến nghị ngân hàng nhà nước .94 KẾT LUẬN 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD : Cán tín dụng CBTD : Cán tín dụng DA : Dự án DAĐT : Dự án đầu tư DH : Dài hạn ĐKKD : Đăng ký kinh doanh DN : Doanh nghiệp DNDD : Doanh nghiệp dân doanh DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DPRR : Dự phòng rủi ro GHTD : Giới hạn tín dụng HĐBĐTV : Hợp đồng bảo đảm tiền vay HĐTD : Hợp đồng tín dụng KD : Kinh doanh KH : Khách hàng KHDN : Khách hàng doanh nghiệp LNH : Liên ngân hàng MMTB : Máy móc thiết bị NH : Ngắn hạn NHCTVN : Ngân hàng công thương Việt Nam NHCV : Ngân hàng cho vay NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NQH : Nợ hạn NVTD : Nhân viên tín dụng QHKH : Quan hệ khách hàng QLRR : Quản lý rủi ro QTRR : Quản trị rủi ro RR : Rủi ro RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TD : Tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TS : Tài sản TSBĐ : Tài sản bảo đảm TSCĐ : Tài sản cố định TSLĐ : Tài sản lưu động TSTC : Tài sản chấp XD, CSHT, GT, Xây dựng, phát triển sở hạ tầng, giao thông, bưu BĐ : điện XDCB : Xây dựng XLRR : Xử lý rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang 1.1 Mơ hình xếp hạng cơng ty Moody Standard & Poor 24 2.1 Tình hình dư nợ cho vay kinh doanh phân theo khách hàng 33 2.2 Tình hình dư nợ cho vay kinh doanh theo thời hạn cho vay 34 2.3 Tình hình dư nợ cho vay kinh doanh theo ngành nghề KD 35 2.4 Tiêu chí đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay 36 kinh doanh chi nhánh 2.5 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Ngân hàng 57 Cơng Thương chi nhánh Đà Nẵng 2.6 Tình hình thu hồi nợ xử lý theo kế hoạch 60 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu Tên hình Trang 1.1 Sơ đồ ma trận đánh giá rủi ro 19 1.2 Mơ hình hóa cấu QTRR điển hình 28 3.1 Lưu đồ để nhận dạng rủi ro 82 -90chưa đáo hạn bán cho người đầu tư hình thức phát hành chứng khốn Chứng khốn hố q trình ngân hàng phát hành chứng khốn nợ thơng qua việc bán tài sản sinh lời chưa đáo hạn Các bên tham gia q trình chứng khốn hóa gồm người khởi tạo, tổ chức phát hành, tổ chức uỷ thác: Giám sát, đảm bảo, cung cấp dịch vụ (bảo lãnh, đảm bảo chấp, đầu tư tạm thời khoản thu ), tập trung phân phối khoản thu Lợi ích chứng khốn hóa ngân hàng - bên bán chuyển đổi lĩnh vực đầu tư sang thị trường tăng trưởng nhanh khả sinh lợi cao hơn, thay đổi khe hở kỳ hạn, tăng khả khoản tài sản, chuyển đổi tài sản khoản thấp sang tài sản khoản cao hơn, cung cấp công cụ tài trợ mới, tăng thu nhập từ phí, lý thuế dự trữ bắt buộc Lợi ích bên mua tương tự lợi ích việc mua nợ, chứng khoán khoản cao + Sử dụng cơng cụ tài phát sinh dạng Hợp đồng hốn đổi tín dụng ngân hàng giới sử dụng phổ biến Hợp đồng hoán đổi rủi ro vỡ nợ Các điều kiện để thực hợp đồng hoán đổi rủi ro vỡ nợ NHTM Việt Nam: Ngân hàng cần có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng KH vay, ngân hàng cần lập phận chuyên môn thực nghiệp vụ hoán đổi rủi ro vỡ nợ, ngân hàng cần xây dựng quy trình thực nghiệp vụ hoán đổi rủi ro vỡ nợ cách hợp lý sở lý thuyết hoán đổi rủi ro vỡ nợ - Đối với trường hợp chây ỳ nhận nợ trả nợ vay , cần áp dụng biện pháp kiên quyết, pháp luật để thu hồi nợ vay, kể việc xử lý TSTC, cầm cố bảo lãnh, khởi kiện lên quan tòa án - Cần xem trọng chất lượng, lực quán quản lý, đồng thời trực tiếp tiến hành khảo sát hoạt động tài sản doanh nghiệp -91- Phải cân nhắc phương án hồn thành việc thu hồi nợ có vấn đề, bao gồm việc thỏa thuận gia hạn tạm thời khách hàng gặp khó khăn trước mắt Các khả khác bổ sung tài sản đảm bảo, yêu cầu có bảo lảnh bên thứ ba - Cuối cùng, khoản tín dụng trở nên có vấn đề, cần đến xử lý nghiệp vụ cán ngân hàng Cán ngân hàng phải tìm ngun nhân tín dụng có vấn đề hợp tác khách hàng để tìm giải pháp để ngân hàng thu hồi vốn - Các chuyên gia đưa giải pháp thu hồi khoản tín dụng có vấn đề sau: Tận dụng tối đa hội để thu hồi nợ; Khẩn trương khám phá báo cáo kịp thời vấn đề thực chất liên quan đến tín dụng; Tách chức cho vay xử lý tín dụng riêng biệt nhằm tránh xung đột xảy với quan điểm CBTD trực tiếp cho vay 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH TẠI VIETIN BANK - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.3.1 Các kiến nghị với Vietin Bank - Chi nhánh Đà Nẵng - Giải pháp liên kết: + Coi trọng tính liên kết hệ thống: Đảm bảo tính liên kết chi nhánh, đơn vị thành viên trực thuộc hệ thống NHCT Việt Nam việc hỗ trợ thơng tin quản trị rủi ro tín dụng; Xóa bỏ tình trạng cạnh tranh nội chi nhánh NHCT địa bàn tỉnh, thành phố mạng lưới giao dịch, lãi xuất, điều kiện tín dụng, phí dịch vụ đới với NHTM bạn, thay đổi nhận thức cạnh tranh đối đầu sang đối tác liên kết chiến lược để hợp tác phòng tránh rủi ro, thu nợ khách hàng xấu + Giải pháp liên kết ngân hàng: Để xây dựng mối liên hệ thông tin phận chuyên môn ngân hàng với nhau, đồng thời tăng cường mối đoàn kết ngân hàng, tạo thêm -92lực cạnh tranh với tổ chức tài nước ngồi Việt Nam bước vào hội nhập Ngồi làm thống số nghiệp vụ cho vay hay sách tín dụng sách lãi xuất nhằm giảm bớt biến động khơng nên có thị trường tiền tệ - Hiện đại hóa cơng nghệ tin học: Tiếp tục thực đẩy nhanh tiến độ hoàn thành dự án đại hóa cơng nghệ tin học đáp ứng nhu cầu quản lý nội ngân hàng, thỏa mãn yêu cầu quản lý rủi ro, quản lý khoản, khả kết nối với ngân hàng khác Công nghệ tin học phải trở thành công cụ để chi nhánh quản lý danh mục dầu tư, khách hàng thơng qua việc cấp giới hạn tín dụng, tự động chấm điểm tín dụng thơng qua phầm mềm tin học Tạo tự động thông tin, số liệu quản lý cơng tác tín dụng cho phận quản lý cách khoa học,chi tiết theo yêu cầu người sử dụng Tập trung triển khai dự án đại hóa cơng nghệ ngân hàng, tiến tới áp dựng tiêu chuẩn kế toán quốc tế - Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ: Củng cố, nâng cao chất lượng đội ngũ kiểm tra, kiểm sốt nội VIETTIN Bank cần xây dựng chương trình cụ thể củng cố, nâng cao lực nghiệp vụ đội ngũ kiểm tra, kiểm soát nội NHCT VN chi nhánh có đủ tầm thực chức giám sát chỗ an tồn kinh doanh nói chung, an tồn tín dụng nói riêng Có chiến lược đào tạo đội ngũ chuyên gia giỏi phân tích tín dụng, đóng vai trò "Lực lượng phản ứng nhanh" khu vực, sẵn sàng trợ giúp chi nhánh xử lý khoản nợ có vân đề, khách hàng trọng diểm nợ xấu, nợ có nguy rủi ro cao Để tăng cường công tác kiểm tra kiểm sốt rủi ro quy trình hoạt động chi nhánh ngân hàng TMCP Công Thương Đà nẵng tập hợp đội ngũ nhân có kinh nghiệm giỏi nghiệp vụ từ đơn vị kinh doanh tổ chức nghiên cứu - Lành mạnh hóa tài ngân hàng: Trên sở cấu lại nợ, làm -93sạch bảng cân đối tài sản, áp dụng biện pháp ngăn chặn ngừa phát sinh nợ xấu mới, có biện pháp giải khoản nợ đầu tư cho vay không hiệu - Sớm ban hành cẩm nang quản trị rủi ro tín dụng hồn thiện sách cho vay danh mục cho vay: Một cẩm nang quản trị rủi ro có ý nghĩa đúc kết biểu hiện, nguyên nhân rủi ro, cách chữa trị rủi ro tín dụng, giúp chi nhánh ứng dụng vào thực tiễn Hồn thiện sách cho vay theo ngun tắc thương mại thị trường; thường xuyên cập nhật tiêu chuẩn cấp tín dụng; thực sách ưu đãi với doanh nghiệp xếp hạng tín dụng cao Tránh tập trung dư nợ mức vào ngành xem mang lại cho ngân hàng rủi ro không nhỏ Đồng thời, với định hướng phát triển hoạt động ngân hàng an toàn hiệu quả, nên xây dựng danh mục tín dụng, ngân hàng cần lưu ý tránh tập trung cho vay ngành có tính chu kỳ, hạn chế cho vay khách hàng chịu ảnh hưởng mạnh thay đổi kinh tế vĩ mô môi trường cạnh tranh như: Bất động sản, xây dựng, vật liệu xây dựng, du lịch - khách sạn, nơng nghiệp máy móc nông nghiệp tăng cường cho vay dân doanh xem hướn di có hiệu quả, phù hợp với sách tín dụng bán lẻ, phân tán tín dụng vào doanh nghiệp vừa nhỏ, tăng tỷ trọng cho vay có TSBĐ Xử lý đắn mối quan hệ biện pháp đảm bảo nợ với thẩm định định cho vay Thẩm định tín dụng điều kiện cần để định cho vay, biện pháp tài sản đảm bảo lớp vỏ che chắn cho rủi ro, điều kiện đủ để đảm bảo thêm tính an tồn cho vay Do không nên đề cao tài sản bảo đảm mà xem nhẹ thẩm định tín dụng, lơi lỏng kiểm tra, kiểm sốt vay dẫn đến học đắt vụ Trần Thái Vũ lừa đảo tài sản chấp giả để vay NHTM Hồn thiện quy trình cho vay, thủ tục điều kiện cho vay phù hợp với nhiều thành phần kinh tế -94- Chủ động phối hợp với khách hàng vay để cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ xem xét giảm lãi suất cách hợp lý cho khách hàng có khó khăn tài tạm thời, có chiều hướng cải thiện sản xuất kinh doanh tích cực, đánh giá có khả trả nợ theo thời gian cấu lại nợ; - Tăng cường trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định pháp luật Đẩy nhanh tiến độ bán, xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu để thu hồi vốn; - Chuyển nợ thành vốn góp: khách hàng doanh nghiệp mà ngân hàng đánh giá có triển vọng phát triển, ngân hàng sử dụng biện pháp chuyển nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp theo quy định pháp luật 3.3.2 Các kiến nghị ngân hàng nhà nước Để bước xử lý nợ xấu cách bền vững, hạn chế nợ xấu gia tăng nhằm khơi thơng dòng vốn hệ thống TCTD, bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hỗ trợ vốn tích cực cho kinh tế, số kiến nghị sau cần triển khai, thực hiện: - Xem xét, sửa đổi, bổ sung điểm bất cập văn quy định phòng ngừa rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động cấp tín dụng ban hành áp dụng, nhằm tạo điều kiện, công cụ sở pháp lý thuận tiện cho tổ chức tín dụng việc phân loại, quản lý nợ kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụng, cần đưa quy định cụ thể nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tổ chức tín dụng dựa việc yêu cầu xây dựng hệ thống lưu trữ, cập nhật báo cáo thơng tin Bên cạnh đó, hệ thống quy định phòng ngừa rủi ro xử lý rủi ro tín dụng cần định hướng cho tổ chức tín dụng việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách quản trị rủi ro hoạt động tín dụng - Chỉ đạo tổ chức tín dụng thực quy định pháp luật hoạt động cho vay, tỷ lệ an toàn vốn giới hạn cấp tín dụng, khơng -95cho vay để trả nợ cũ với mục đích che giấu nợ cũ Chủ động phối hợp với khách hàng vay để thực việc đánh giá chất lượng khả thu hồi khoản nợ để có biện pháp xử lý phù hợp, như: Cơ cấu lại nợ cách cách hợp lý để giảm khó khăn tài tạm thời cho doanh nghiệp, trích lập dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định pháp luật, thực tốt việc mua bán nợ theo quy định pháp luật, trường hợp tổ chức tín dụng có nhu cầu chào mua, bán khoản nợ chưa tìm bên bán nợ/bên mua nợ, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu tổ chức tín dụng tổng hợp, báo cáo để Ngân hàng Nhà nước thông tin, khuyến nghị tổ chức tín dụng khác tham gia mua/bán; - Chỉ đạo tổ chức tín dụng tiết giảm chi phí, chia sẻ khó khăn cho doanh nghiệp thơng qua giảm lãi suất tiền vay lĩnh vực ưu tiên lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác; - Rà sốt, hồn thiện quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam, đồng thời nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định cấp tín dụng an tồn hoạt động ngân hàng nhằm tăng cường khả phòng ngừa, ngăn chặn xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng; - Thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển thơng qua ban hành triển khai có hiệu quy định, sách mua bán nợ - Tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm tổ chức tín dụng tuân thủ quy định hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro quy định an tồn hoạt động tín dụng; - Sớm ban hành quy định cụ thể nhận diện khách hàng để phòng ngừa rủi ro, mà trước hết quy định tiêu chí nhận diện khách hàng Căn xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng quan trọng, nhằm định hướng cho tổ chức tín dụng việc xếp hạng quản trị rủi ro Các -96tiêu chí nhận diện khách hàng gồm: Danh mục tiêu để chấm điểm khách hàng nhằm giải vấn đề pháp lý thực tiễn phát sinh quy định pháp luật vấn đề dừng lại yếu tố định tính mà chưa tiêu định lượng Các tiêu đề cập phải tiêu định lượng Để đảm bảo tính khả thi việc ban hành tiêu chí, cần chọn lọc có sở để thu thập thơng tin xác; bên cạnh đó, cần phân loại áp dụng cho nhóm khách hàng khác (ít phân loại nhóm khách hàng doanh nghiệp lớn hay doanh nghiệp vừa nhỏ) Giải điều đảm bảo an tồn cho hoạt động cấp tín dụng tạo điều kiện tiếp cận tín dụng cho khách hàng vừa nhỏ, phù hợp với sách Nhà nước khuyến khích cho loại hình vay vốn Cần xác định trọng số tính điểm tiêu Khi xác định trọng số tiêu phải thống quan điểm chia nhóm khách hàng, tránh sử dụng tiêu chí phân chia dựa loại hình sở hữu (dễ dẫn đến ý kiến cho có phân biệt đối xử q trình xây dựng tiêu) Về tiêu tài chính, phi tài chấm điểm khách hàng doanh nghiệp cho doanh nghiệp với quy mơ khác nhau, thực tế, nghiên cứu thực nghiệm sử dụng phương pháp toán thống kê cho thấy, doanh nghiệp thuộc quy mô khác nhau, số lượng tiêu tài chính, phi tài dùng để đánh giá khả trả nợ khách hàng khơng giống Cần sử dụng bảng xếp hạng khách hàng khác cho nhóm khách hàng (cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng) để tránh trường hợp đánh giá sai tình trạng khách hàng Thực tế cho thấy, tỷ lệ nợ hạn bình quân khách hàng cá nhân thông thường cao tỷ lệ nợ hạn bình quân doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng Chính vậy, khơng xác sử dụng bảng xếp hạng tương ứng với thang điểm cho đối tượng khách hàng có tính chất khác -97- Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Trung tam thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước nhằm đáp ứng nhu cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng; cần có biện pháp tun truyền thích hợp để ngân hàng thương mại nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng -98- KẾT LUẬN Đề tài giải số nội dung quan trọng: Một là, nêu rõ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt động cho vay kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay kinh doanh ngân hàng Toàn chương I hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay kinh doanh ngân hàng Qua đó, nhận thấy quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay kinh doanh công việc vô phức tạp, bao gồm nhiều nội dung đòi hỏi nhiều kỹ năng, trình độ, kinh nghiệm nhà quản trị ngân hàng hệ thống thông tin hiệu Tuy nhiên, ngân hàng vận dụng cách hiệu việc quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay kinh doanh vào ngân hàng mang lại cho ngân hàng kết đáng kể: Giúp cho hoạt động tín dụng rủi ro hơn, lợi nhuận gia tăng đáng kể, góp phần thúc đẩy phát triển ngân hàng Hai là, sau đưa thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay kinh doanh NHTMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng phân tích ngun nhân nó, có nhìn tồn diện tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay NHTMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng Bên cạnh giải pháp thực để hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay kinh doanh ngân hàng số khó khăn hạn chế xuất phát từ lực tài chính, trình độ cơng nghệ, trình độ quản lý ngân hàng Vì vậy, số giải pháp kiến nghị chương góp phần giải khó khăn để việc kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay kinh doanh NHTMCP hoàn thiện nhằm bảo vệ lợi nhuận ngân hàng khỏi rủi ro tín dụng hoạt động cho vay kinh doanh -99Ba là, đề tài đưa số giải pháp, đề xuất NHNN NHTMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng nhằm giúp chi nhánh hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay kinh doanh thơng qua rủi ro tín dụng hoạt động cho vay kinh doanh, góp phần nâng cao lực ngân hàng nhằm đảm bảo cho ngân hàng phát triển an toàn, bền vững điều kiện cạnh tranh gay gắt Với số giải pháp, kiến nghị quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay kinh doanh tham khảo chương 3, hy vọng góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh, nhằm hạn chế ảnh hưởng rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh đến hoạt động NHTMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói chung Trong trình thực đề tài, dù dã cố gắng với khả nghiên cứu thân hạn chế nên vấn đề mà đề tài nghiên cứu đưa tiếp tục nghiên cứu, phát triển trao đổi thêm -100- TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hang Ý, NXB Thống Kê, Hà Nội [2] Edward W.Reed Ph.D (2004), Ngân hàng Thương mại, NXB Thống Kê, Tp Hồ Chí Minh [3] Trần Huy Hoàng (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động Xã hội, Hà Nội [4] Phan Thị Thu Hà (2006), "Rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam - cách tiếp cận từ tính chất sở hữu", Tạp chí Ngân hàng, (24), Tr.10-12 [5] Ngô Quang Huân (1998), Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục., Tp Hồ Chí Minh [6] Lê Văn Hùng (2007), "Rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức", Tạp chí Ngân hàng, (16), Tr.33-35 [7] Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật , Hà Nội [8] Nguyễn Văn Tiến (2003), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội [9] Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội [10] Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB TàiChính, Hà Nội PHỤ LỤC Tổng hợp dấu hiệu rủi ro hoạt động nghiệp vụ cho vay ngân hàng TMCP Công Thương - Chi nhánh Đà Nẵng Trước cho vay: Khi tiếp nhận kiểm tra hồ sơ vay vốn, dấu hiệu rủi ro để nhận dạng thông tin hồ sơ tín dụng chưa đầy đủ thiếu ngày tháng, thiếu tên người đại diện NHCV, thiếu chữ ký đồng sở hữu, chưa đóng dấu đầy đủ Khơng đối chiếu với gốc hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn, hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn không trung thực, hợp lệ, hợp pháp theo quy định, hồ sơ sai sót số học, CBTD lập hồ sơ vay vốn hộ khác hàng, kiểm tra hồ sơ sơ sài, mang tính hình thức, khơng kịp thời thiếu giấy chứng nhận ĐKKD, thiếu biên họp vay vốn NH hội đồng thành viên DN không ghi rõ nghĩa vụ, trách nhiệm người chấp TS vay vốn Cho vay hồ sơ chưa đầy đủ theo quy định, xử lý hồ sơ chưa đáp ứng thời gian cam kết với khách hàng Khách hàng giả mạo hồ sơ pháp lý, hồ sơ TSBĐ vay vốn Các dấu hiệu rủi ro thẩm định khách hàng (hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, khả trả nợ ) bao gồm : báo cáo tài DN thường gửi chậm, thiếu xác khơng đáng tin cậy, báo cáo tài chưa kiểm toán (chưa đủ điều kiện cho vay không đảm bảo tài sản), chấm điểm KH chưa theo quy định khơng chấm điểm tín dụng Chưa hồn thiện tờ trình thẩm định, thiếu báo cáo thẩm định rủi ro độc lập hay thành viên biên định giá TS chấp đồng thời ký duyệt cho vay tờ trình thẩm định, thẩm định khơng quy trình nghiệp vụ, tờ trình thẩm định sơ sài (thời gian hiệu lực, thẩm quyền người ký tài liệu, nội dung bất hợp lý, không phù hợp số liệu), thiếu tài liệu làm lập phương án, dự án, thiếu báo cáo thẩm định chuyên ngành kỹ thuật cho vay dự án, thiếu sở để xác định tính khả thi vốn chủ sở hữu tham gia phương án vay, thiếu thông tin thị trường nước quốc tế, thu thập thông tin từ nguồn khác không đồng nhất, thời gian thẩm định kéo dài so với quy định, chưa thẩm định kỹ lực tài chính, tình hình hoạt động khách hàng, thẩm định phương án SXKD sơ sài, chưa xác, dựa vào số liệu khách hàng cung cấp mà không thẩm định cụ thể, thiếu nguồn thông tin phong phú phản biện, thẩm định dự án phương án SXKD chưa sát với tình hình thực tế nhận định phương hướng phát triển kinh tế ngành hàng tương lai chưa xác, đánh giá mức độ rủi ro tình hình SXKD, khả tài chính, vể tính khả thi phương án/ dự án, TSĐB khách hàng chưa đúng, chưa đề xuất biện pháp ngăn ngừa rủi ro, thẩm định khơng phát khách hàng có nợ bên nhiều, thẩm định khách quan chưa tốt, kiểm tra xác minh thơng tin chưa xác, đánh giá tiêu phi tài khơng với thực tế doanh nghiệp, thẩm định tư cách, lực khách hàng chưa xác, thời gian thẩm định cho vay kéo dài so với quy định, làm hạn chế khả cạnh tranh, thiếu thành phẩm thẩm định TSBĐ Trong cho vay: Cho vay không đối tượng, mục đích cho vay người đại diện khơng thẩm quyền, cho vay vốn khơng mục đích thực tế phù hợp với hồ sơ vay vốn, cho vay đối tượng có địa điểm xa dẫn đến việc kiểm tra khách hàng gặp nhiều khó khăn, cho vay khơng đối tượng quy định, KH thuộc đối tượng không cho vay, hạn chế cho vay, KH đen KH chưa đảm bảo lực pháp luật, lực hành vi dân sự, thẩm quyền theo luật, cho vay không đối tượng HĐTD ký, cho vay khách hàng cá nhân không rõ mục đích vay vốn, vận dụng điều kiện vay vốn miễn giảm phí để phù hợp với điều kiện cạnh tranh địa bàn, cho vay số KH không ký Quỹ đủ, TSBĐ không đủ theo quy định, cho vay đối tượng chấp tài sản hình thành từ vốn vay khơng xem xét kỹ, sai sót hình thức nội dung HĐTD, HĐBĐTV, điều khoản HĐTD, HĐBĐTV chưa chặt chẽ, xác định thời hạn cho vay, định kỳ hạn trả nợ không phù hợp với phương án, chu kỳ SXKD, nguồn thu khách hàng, xác định thời hạn cho vay không vào kế hoạch phương án kinh doanh KH, xác định phương thức cho vay chưa phù hợp, thời hạn cho vay không phù hợp với phương án, chu kỳ SXKD nguồn thu khách hàng, thiết lập quan hệ tín dụng, xác định hạn mức tín dụng chưa đủ cứ, điều kiện cần thiết, thẩm quyền ký hợp đồng chưa đúng, người phê duyệt không ủy quyền, chưa kiểm tra tờ trình, thơng báo, thỏa thuận giới hạn TD có phù hợp QĐ NHCTVN hay chưa lưu hồ sơ chứng minh nguồn thu nhập để trả nợ vốn vay Sau cho vay: Chưa cập nhật thêm hồ sơ tình hình tài khách hàng kể từ phát hành thư bảo lãnh, chứng từ hàng hóa chưa đầy đủ, DN khơng bổ sung giấy tờ TSBĐ theo cam kết, thực khơng tốt việc chỉnh sửa hồn thiện thiếu sót hồ sơ phát kiểm tra kiểm sốt, khơng thực cập nhật hồ sơ DN có thay đổi cập nhật chậm, cập nhật không đầy đủ Chậm ký văn sửa đổi bổ sung HĐTD theo nội dung định lại thời hạn trả nợ, điều chỉnh lãi suất HĐTD không kịp thời Đối với việc kiểm tra, giám sát khoản vay, dấu hiệu nhận biết rủi ro thể qua việc lập khống biên kiểm tra sử dụng tiền vay, không đôn đốc, giám sát khách hàng việc trả nợ, biên kiểm tra sử dụng vốn vay nội dung sơ sài, khơng có tài liệu chứng minh việc sử dụng tiền vay (giám sát doanh thu dòng tiền diễn biến đối tượng vay vốn), chưa thực đăng ký giao dịch đảm bảo, không kiểm tra định giá lại TSĐB theo quy định hành, chưa kiểm tra sử dụng vốn vay kịp thời theo quy định, chấp kho hàng khơng kiểm tra hàng hóa, việc kiểm tra sử dụng vốn sơ sài, chưa chi tiết, khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích, giá trị TSBĐ tiền vay thay đổi không đủ đảm bảo cho nghĩa vụ tài trọ, phương thức cho vay không phù hợp với thực tế sử dụng vốn, không quản lý khách hàng cách chặt chẽ nể, sợ lòng KH, khơng kiểm tra định kỳ đột xuất việc kinh doanh KH, quản lý giám sát sử dụng tiền vay lỏng lẻo, chưa kiểm tra lại thủ tục, hồ sơ, trình tự HĐTD có thay đổi, thực khơng tốt việc hồn thiện thiếu sót hồ sơ phát kiểm tra kiểm soát, chưa kịp thời phát biểu khách hàng khó khăn, vi phạm cam kết, có phát mà khơng báo cáo kịp thời giải quyết, xử lý, chưa kiểm tra sử dụng vốn vay kịp thời theo quy định, chưa kiểm tra tồn diện tình hình tài chính, phân tích tình hình SXKD định kỳ năm, chưa kiểm tra việc xử lý phát sinh trình quản lý khoản vay, khơng xử lý kịp thời sai sót phát kiểm tra, cụ thể khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích, phát dấu hiệu rủi ro xảy không báo cáo thực biện pháp ngăn ngừa kịp thời, không bám sát nguồn thu, không thường xuyên theo dõi doanh số phát sinh tài khoản tiền gửi khách hàng để thu nợ gốc, lãi, phí, không thông báo đôn đốc nhắc nhở khách hàng trả nợ hạn, không định giá lại TSTC theo quy định, khơng thường xun phân tích đánh giá khách hàng chất lượng khoản nợ, để nợ xấu phát sinh, thu nợ sai kê rút vốn, sai số tiền (gốc, lãi, phí) bảng kê rút vốn, làm thông báo nợ đến hạn, hạn không quy định, không xử lý dứt điểm, kịp thời khách hàng có dấu hiệu vi phạm HĐTD, KH trả lãi không đều, chậm trả gốc mà CBTD không nhắc nhở, CBTD chưa có kế hoạch cụ thể xử lý vay thuộc nhóm nợ có vấn đề, không kịp thời hành động khách hàng gặp rủi ro ... trạng rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietin Bank) - Chi nhánh Đà Nẵng 36 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH TẠI NGÂN... RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH 15 1.3 CÁC CHỈ TIÊU THƯỜNG ĐƯỢC SỬ DỤNG ĐỂ TÍNH TỐN, ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH 16 1.4 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY. .. tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (Vietin Bank) - Chi -4 nhánh Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay kinh