BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐỒN THỊ THU THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐOÀN THỊ THU THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Công Phương Đà Nẵng - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn ĐOÀN THỊ THU THIỆN MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 10 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 11 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 13 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Các tiêu đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng NHTM 23 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 30 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 30 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển ngân hàng 30 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2010 2012 30 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 34 2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng Maritime Bank 34 2.2.2 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng MSB 35 2.2.3 Thực trạng kết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 48 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MARITIME BANK TỪ NĂM 2010 ĐẾN NĂM 2012 54 2.3.1 Những kết đạt công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 54 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 61 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 61 3.2 ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 62 3.3 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 63 3.3.1 Hồn thiện sách tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng 63 3.3.2 Hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng 65 3.3.3 Hồn thiện cơng tác đo lường RRTD theo hướng lượng hóa rủi ro 68 3.3.4 Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng 69 3.3.5 Tập trung xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi nợ q hạn 74 3.3.6 Ứng dụng công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng 75 3.3.7 Các giải pháp nhân 77 3.4 KIẾN NGHỊ VỚI NHNN 78 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CA : Nhân viên tư vấn tín dụng cá nhân CBTD : Cán tín dụng CPC : Trung tâm xử lý tín dụng tập trung DPRR : Dự phòng rủi ro KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp Maritime Bank : Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng RM : Giám đốc quản lý quan khách hàng doanh nghiệp RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Tình hình huy động vốn từ năm 2010 – 2012 31 2.2 Kết hoạt động kinh doanh từ năm 2010 – 2012 32 2.3 Mức phê duyệt khách hàng thuộc Ngân hàng cá nhân 33 2.4 Mức phê duyệt khách hàng thuộc NHDN 43 2.5 Tỷ lệ cấp tín dụng giá trị TSĐB 44 2.6 Phân loại nợ trích lập dự phòng Maritime Bank 465 2.7 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn vay 46 2.8 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng vay 498 2.9 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng vay 49 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Số hiệu sơ đồ, biểu đồ Sơ đồ 1.1 Tên sơ đồ, biểu đồ Trang Các loại rủi ro tín dụng Biểu đồ 2.1 Hoạt động cho vay từ năm 2009-2012 32 Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ nợ xấu từ năm 2009-2012 52 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống ngân hàng với vai trò huyết mạch kinh tế ln giữ vai trò vơ quan trọng Hệ thống ngân hàng Việt Nam năm qua đạt thành tựu đáng khích lệ như: góp phần ổn định kiềm chế lạm phát, thực thi có hiệu sách tiền tệ quốc gia…Tuy nhiên, kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh điều khó tránh khỏi, đặc biệt lĩnh vực rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có khả gây phản ứng lây lan ngày có biểu phức tạp Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng tiềm ẩn nghiệp vụ với mức độ khác nhau, có ảnh hưởng sâu rộng tầm trọng rủi ro tín dụng, tín dụng hoạt động chủ yếu tạo khối lượng lợi nhuận lớn nhất, tổn thất lớn ngân hàng Để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng trước gia tăng ngày lớn độ rộng độ phức tạp rủi ro tín dụng, thời gian vừa qua ngân hàng thực nhiều biện pháp tác động đến hoạt động tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt động tín dụng an toàn, hiệu tăng trưởng Các ngân hàng trọng đến vấn đề quản lý rủi ro tín dụng khơng phải sách truyền thống quản lý tăng doanh thu cắt giảm chi phí quản lý rủi ro tín dụng trở thành sách nòng cốt, đóng vai trò tảng cho thành công dài hạn ngân hàng Từ thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam thời gian qua cho thấy Ngân hàng bước xây dựng cho sách quy trình để giảm thiểu rủi ro tín dụng Tuy nhiên q trình triển khai chưa có đắn việc thực thi sách quy trình cấp, cán nhân viên ngân hàng nên rủi 68 +Xuất hội chứng hợp đồng lớn: Sẵn sàng từ bỏ hợp đồng có giá trị nhỏ vừa có khả thu tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm hợp đồng có giá trị lớn với bạn hàng “có tên tuổi” dù lợi nhuận thu có khả đạt thấp + Do áp lực nội dẫn tới tung thị trường sản phẩm dịch vụ sớm chưa hội đủ điều kiện chín muồi đặt hạn mức thời gian kinh doanh, doanh số không thực tế, tạo mong đợi thị trường không lúc + Những thay đổi từ sách nhà nước, đặc biệt tác động sách thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi biến cố kinh tế vĩ mô, tỷ giá, lãi suất, thay đổi công nghệ kỹ thuật sản xuất, thị hiếu tiêu dùng, nàh cung ứng khách hàng lớn, thêm đối thủ cạnh tranh tác động bất lợi đến chiến lược kế hoạch sản xuất kinh doanh khách hàng + Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh xảy + Đối với khách hàng tư nhân cá thể, có dấu hiệu người vay bị bệnh kéo dài chết 3.3.3 Hồn thiện cơng tác đo lường RRTD theo hướng lượng hóa rủi ro Thực tế cho thấy, áp dụng mơ hình định tính rủi ro tín dụng khơng đo lường rõ ràng, khơng dự báo xác Còn áp dụng mơ hình định lượng hồn cảnh đặc biệt khơng dựa vào yếu tố kinh nghiệm khơng xác định rõ mức rủi ro, cần phải có kết hợp mơ hình định tính mơ hình định lượng Trước mắt việc đo lường RRTD, Maritime Bank đánh giá rủi ro tín dụng phương pháp định tính QCA hay MSB Ratings lâu dài, để đánh giá RRTD cần kết hợp mơ hình định lượng vào việc xác định rủi ro Các nhà lãnh đạo, cán tín dụng thường đặt hàng loạt câu hỏi từ phức tạp như: với mức độ chấp nhận rủi ro thời mức sinh lời mà 69 ngân hàng kỳ vọng từ tổng thể danh mục tín dụng bao nhiêu; nên đầu tư vào ngành hàng nào, nhóm khách hàng để tăng hiệu sinh lời đến câu hỏi đơn giản như: có nên cho khách hàng vay khơng, cho vay với lãi suất để bù đắp rủi ro Đa phần câu hỏi giải đáp chủ yếu dựa phương pháp tiếp cận định tính Tuy nhiên, câu hỏi trả lời xác đáng thơng qua việc dịch chuyển từ mơ hình định tính sang mơ hình định lượng Để làm điều ngân hàng tiến hành qua nội dung sau: Sau hoàn thành sở liệu khách hàng, từ thơng tin tài chính, phi tài chính, lịch sử vay trả nợ, tổn thất…ngân hàng xây dựng, thử nghiệm lựa chọn mơ hình tốt để tính tốn ba cấu phần PD, LGD EAD Ba cấu phần trả lời câu hỏi tín dụng: PD: Xác suất vỡ nợ khách hàng/ ngành hàng bao nhiêu? LGD: Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách hàng không trả nợ EAD: Số dư nợ vay (và tương đương) khách hàng/ ngành hàng xảy vỡ nợ? Để làm vấn đề này, Maritime Bank cần áp dụng cải tiến phương pháp kế tốn – thống kê ứng dụng cơng nghệ ngân hàng chạy liệu 3.3.4 Giải pháp hoàn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng a Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm soát rủi ro tín dụng Để chất lượng kiểm tra, kiểm sốt Maritime Bank đạt kết tốt cần nâng nâng cao chất lượng máy kiểm toán ngân hàng, cụ thể: Hiện phận kiểm toán nội đặt hội sở chính, chưa có phân cơng chi nhánh, vùng Do đó, thời gian tới Maritime Bank nên phân bổ tiểu ban kiểm toán bao gồm nhiều kiểm toán viên 70 ngồi chi nhánh cấp để kiểm tra mảng hoạt động chi nhánh cấp 1, cấp 2, cấp khu vực Việc kiểm tốn thực hàng tháng đột xuất Theo kế hoạch kiểm toán hàng năm Ban kiểm toán nội Hội sở thực kiểm tra định kỳ kết quả, chất lượng kiểm toán kiểm toán viên chi nhánh kiểm toán hoạt động chi nhánh phương diện đánh giá lại lần rủi ro, hiệu hoạt động kiểm soát nội Đối với phòng giao dịch trực thuộc, tiểu ban kiểm tốn phối hợp thành nhóm kiểm tốnt thực kiểm tra định kỳ theo kế hoạch kiểm toán hàng năm đột xuất Để tiểu ban kiểm toán nội hoạt động hiệu phát huy tốt vai trò kiểm tra, kiểm sốt tiêu chuẩn người làm cơng tác kiểm tốn phải đảm bảo yếu tố sau: - Có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan - Có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng - Có cử nhân chuyên ngành phù hợp, cập nhật lĩnh vực giao thực kiểm toán nội - Có khả thu thập, phân tích đánh giá tổng hợp thơng tin - Có kỹ kiểm tốn nội - Ngồi điều kiện tiêu chuẩn trên, Trưởng, Phó phòng Kiểm tốn nội tối thiểu phải có cử nhân thuộc chun ngành ngân hàng, kinh tế, tài chính, có kinh nghiệm làm việc tối thiểu năm Thời gian phụ trách kiểm toán kiểm toán viên chi nhánh nên tối đa năm, sau phải luân chuyển sang chi nhánh khác Mọi bước thực hiện, phương pháp kiểm tra, chứng kiểm toán kết 71 kiểm tra phải lưu hồ sơ kiểm toán chứng xác minh đánh gia cơng việc thực kiểm tốn viên Tăng cường cơng tác giám sát rủi ro tín dụng: Một cách rõ ràng, giám sát quản lý rủi ro phần thiếu việc đảm bảo chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Do vậy, cần thiết phải tăng cường vai trò giám sát phận rủi ro phận kinh doanh, phận trực tiếp khởi tạo khoản vay Bộ phận quản lý rủi ro phải đảm bảo định kỳ đánh giá nội dung sau: - Chất lượng hiệu công tác cán quan hệ khách hàng khâu khởi tạo giám sát khoản vay (theo định kỳ hàng ngày hàng tuần) - Chất lượng công việc cán quản lý khoản vay việc nhập liệu, lưu trữ thông tin hồ sơ - Việc tuân thủ quy tắc rủi ro hạn mức (hàng ngày) - Kiểm tra tính đầy đủ, trung thực hệ thống thơng tin quản lý tín dụng (hàng tuần) Các nhiệm vụ thực trước hết dựa báo cáo hàng ngày/hàng tuần kiểm tra trực tiếp Trường hợp nhận thấy có sai sót hạn chế, phận quản lý rủi ro cần thiết phải có ý kiến đề xuất chỉnh sửa b Giám sát chặt chẽ sau vay Sau cấp tín dụng, ngân hàng phải thường xuyên tổ chức kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay nhằm phát ngăn chặn kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích Đồng thời việc kiểm tra thường xuyên giúp ngân hàng giám sát quản lý dòng luân chuyển vốn vay để thu hồi nợ sau chu kỳ luân chuyển Đối với doanh nghiệp thường xuyên phát sinh vay vốn định kỳ hàng tháng cán kiểm tra việc sử dụng vốn vay lần kiểm tra mang tính đột xuất; đơn vị phát sinh chậm 10 ngày giải ngân 72 chuyển khoản chậm ngày giải ngân tiền mặt Quy định chặt chẽ trách nhiệm cán tín dụng việc giám sát sau vay bao gồm: kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra định tế khách hàng kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo Nội dung kiểm tra kết kiểm tra phải ghi nhận vào biên bản, nêu rõ: + Việc sử dụng vốn vay có mục đích khơng Nêu rõ nguyên nhân gây sai lệch + Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu + So sánh thực tế dự án so với dự kiến ban đầu + Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ + Tình hình yếu tố đầu vào, sở vật chất kỹ thuật thời điểm kiểm tra + Tình hình doanh thu cơng nợ + Sự hữu tình trạng tài sản cầm cố, chấp + Các thông tin khác(nếu có) Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả toán khoản vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lãnh đạo để có hướng giải Yêu cầu khách hàng chuyển giao dịch tài khoản Maritime Bank để quan sát, theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng có thay đổi bất thường khơng Khi có thay đổi nhân quản lý hồ sơ, chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cán tín dụng khác, cần quy định cụ thể trách nhiệm bàn 73 giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản bảo đảm, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng c Bảo đảm tiền vay Khi áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay tài sản cần phải ý tài sản phải đầy đủ tính pháp lý để xảy ri ro xủ lý trả nợ cho ngân hàng Vì vậy, sử dụng để đảm bảo khoản vay tài sản phải thẩm định giá để trường hợp khánh hàng không trả nợ việc lý tài sản giúp cho ngân hàng thu nợ gốc, lãi chi phí khác (nếu có) Thực tế tài sản làm đảm bảo tiền vay phong phú, đa dạng định giá tài sản cần ý đến tính chất an tồn tài sản là: tinh ổn định giá trị tài sản suốt thời gian thực nghĩa vụ bảo đảm; tính khoản tài sản bảo đảm; tài sản bảo đảm phải thị trường chấp nhận thời điểm, nơi; tính pháp lý quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản phải rõ ràng; phải thực ưu tiên toán đăng ký giao dịch bảo đảm - Đối với tài sản bất động sản: Maritime Bank nên nghiên cứu xây dựng Bảng giá đất thị trường khu vực Khi kiểm tra kết định giá, cấp thẩm quyền có sở đánh giá giá trị tài sản sau đối chiếu với giấy tờ sở hữu diện tích, vị trí - Đối với tài sản máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, tàu biển: nhân viên định giá phải chụp trạng tài sản thu thập đầy đủ chứng từ liên quan Trong trường hợp ngân hàng phát tài sản cầm cố sau có khác biệt so với mơ tả ban đầu nhân viên thẩm định phải chịu trách nhiệm có sai phạm - Đối với tài sản hàng hóa: Đây loại tài sản gây rủi ro lớn 74 cho Maritime Bank Trong thời gian vừa qua, ngân hàng xảy nhiều trường hợp xử lý tài sản hàng hóa giá trị tài sản sụt giảm đáng kể có tài sản giá trị chưa ½ giá trị định giá ban đầu nhân viên định giá nghiệp vụ chưa vững, không định giá kỹ tài sản, khách hàng lừa đảo tinh vi lỏng lẻo khâu quản lý để khách hàng lợi dụng để chiếm đoạt tài sản Do đó, nhân viên định giá phải kiểm tra kỹ chất lượng hàng đủ tiêu chuẩn để nhận khơng, kiểm tra vần đề kho bãi có đủ điều kiện để bảo quản hàng khơng Bên cạnh cán tín dụng phải cân nhắc lựa chọn phương án quản lý hàng hóa cho phù hợp quản lý theo “tồn kho luân chuyển”, “tiền vào hàng ra” hay “số dư tối thiểu” tránh xảy trường hợp thất thoát tài sản Ngoài ra, để hạn chế rủi ro ngân hàng cần yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản nhà xưởng, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, bảo hiểm kho nguyên liệu, hàng hóa xuất nhập khẩu…Đồng thời với đặc thù doanh nghiệp mà đưa tiêu quản lý doanh nghiệp mức khác nhau: tỷ lệ hàng tồn kho, công nợ phải thu tổng tài sản, tỷ lệ vốn chủ sở hữu/tổng nguồn vốn… 3.3.5 Tập trung xử lý nợ tồn đọng, nợ khó đòi nợ hạn Hiện nợ xấu Maritime Bank tăng cao khoản nợ xấu cũ chưa xử lý hết xuất thêm khoản nợ xấu Các nợ xấu khách hàng ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, cần có giải pháp giảm khoản nợ tồn đọng, nợ hạn Đối với khoản nợ hạn bình thường, cán tăng cường đôn đốc thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tài sản bảo đảm Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài Còn khoản nợ khó đòi tháng có nguy rủi ro cần thực việc đôn đốc thu hồi nợ qua 75 nhiều bước, kiểm tra quy trách nhiệm Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp khoản vay bao gồm: - Điều chỉnh kỳ hạn nợ - Miễn giảm tiền vay khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay nguyên nhân khách quan - Các khách hàng có nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng có khả trả nợ cần vốn khơi phục sản xuất kinh doanh, ngân hàng xem xét tạm khoanh nợ cũ - Các khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng tùy vào mức độ vi phạm ngân hàng tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện trước pháp luật - Khai thác tài sản đảm bảo nợ vay Trước hết phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục bảo đảm tiền vay khoản nợ hạn, từ có biện pháp bảo đảm bổ sung, hoàn chỉnh đảm bảo hợp lệ tạo điều kiện xử lý - Phối hợp ngành liên quan, với cấp ủy, với quyền địa phương để xử lý nợ khó đòi, nợ q hạn Bộ phận xử lý nợ phải thực báo cáo định kỳ hàng tháng hàng quý tiến độ xử lý khoản nợ xấu, giải thích rõ nguyên nhân chưa xử lý đánh giá khả thu hồi khoản nợ xấu Bộ phận kiểm toán nội có trách nhiệm kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý nợ theo kế hoạch chương trình kiểm tốn định giống kiểm toán hoạt động khác Trong q trình này, kiểm tốn nội đánh giá hiệu biện pháp tích cực thu hồi nợ phận xử lý nợ 3.3.6 Ứng dụng công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng - Cơng cụ thứ nhất: Hợp đồng quyền chọn tín dụng Hợp đồng quyền chọn tín dụng công cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp 76 tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao chất lượng tín dụng giảm sút Một ngân hàng lo lắng chất lượng tín dụng khoản vay trị giá lớn thực hiện, ngân hàng kí kết hợp đồng quyền chọn tín dụng khoản vay trị giá lớn thực hiện, ngân hàng ký hợp đồng quyền chọn tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng đồng ý tốn tồn khoản vay khoản vay giảm giá đáng kể tốn dự tính Nếu khách hàng vay vốn trả nợ đầy đủ kế hoạch, ngân hàng thu lại khoản toán dự tính hợp đồng quyền chọn khơng sử dụng, ngân hàng chấp nhận phí quyền chọn - Công cụ thứ 2: Hợp đồng quyền chọn trái phiếu Ngân hàng thường sử dụng công cụ trường hợp kinh tế rơi vào điều kiện khó khăn Nguyên lý lấy lãi ngoại bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp thua lỗ ngoại bảng Theo ngân hàng thương mại thực bảo hiểm sở mua quyền chọn bán trái phiếu nhận thấy tình trạng kinh tế bất lợi cho khoản vay - Cơng cụ thứ ba: Hốn đổi tổng thu nhập Sự hoán đổi trao đổi khoản toán hai bên – khoản toán thực hai bên số chênh lệch ròng khoản tốn tương ứng Người bán khoản vay (người mua bảo hiểm) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trường khoản nợ đó.Các nhà quản lý rủi ro quan tâm đến tỉ lệ vỡ nợ chúng tương lai thường thay đổi mức độ tín nhiệm Bên đối tác hợp đồng hốn đổi tín dụng, người thụ hưởng tổng thu nhập trả tiền dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ khoản đền bù nhận chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết 77 việc mua bảo hiểm người mua bảo hiểm hưởng dòng thu nhập tương xứng việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Rủi ro người mua bảo hiểm giảm chủ yếu khoản tổn thất suy yếu người vay việc thu hồi từ khoản vay khả tốn - Cơng cụ thứ tư: Hốn đổi tín dụng Người mua bảo hiểm (người bán khoản vay) rủi ro tín dụng cách chi trả khoản toán định kỳ theo tỷ lệ phần trăm cố định mệnh giá khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ người vay vỡ nợ, người bán bảo hiểm chi trả khoản tốn để bù đắp rủi ro cho phần tín dụng tổn thất bảo hiểm Ngược lại người bán bảo hiểm trả khoản 3.3.7 Các giải pháp nhân Lựa chọn nhân viên có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho nhân viên, tránh tình trạnh tải cho nhân viên để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho nhân viên có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Tăng cường công tác đào tạo, tái đào tạo, thực đào tạo định kỳ để nâng cao trình độ kiến thức kinh nghiệm thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro cho nhân viên Hàng năm, ngân hàng cần rà sốt lại trình độ cán làm nghiệp vụ thi nghiệp vụ chuyên môn, động viên cán tự nghiên cứu, đào tạo nhằm nâng cao chất lượng công tác chun mơn Cần đưa sách khuyến khích đãi ngộ hợp lý chế độ thưởng phạt rõ ràng nhằm gắn trách nhiệm với quyền lợi nhân viên tín dụng 78 3.4 KIẾN NGHỊ VỚI NHNN Bổ sung biện pháp cụ thể nhằm tăng cường hiệu lực việc chấp hành chế, thể lệ tín dụng Tăng cường cơng tác tra, kiểm soát từ NHNN, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lượng lẫn chất lượng bảo đảm việc kiểm soát hệ thống ngân hàng đạt hiệu cao Ngồi cần hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN Nâng cao chất lượng thông tin trung tâm thông tin khách hàng (trung tâm CIC) bảo đảm cung cấp thơng tin đầy đủ, kịp thời xác Trung tâm CIC cần thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề cho NHTM đồng thời cần có biện pháp tun truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng; có tránh tình trạng đảo nợ Ngồi ra, NHNN cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khơ khan cho ngân hàng thương mại tham khảo Luật ngân hàng đời điều kiện môi trường pháp lý giúp ngân hàng thực tốt hoạt động kinh doanh Nhà nước cần cho số đạo luật liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoàn thiện luật chấp văn chấp, cầm cố tài sản Mặt khác, phải có quy định tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp trường hợp khách hàng không trả nơ 79 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng việc NHTM phải đương đầu với rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Hiện nay, nhiều năm tới hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu đem lại thu nhập lớn cho NHTM nước ta nói chung có Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Song phát triển tín dụng, mở rộng cho vay phải đôi với tăng cường quản trị rủi ro tín dụng, kiểm sốt nợ xấu ngân hàng Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, với diễn biến phức tạp khó lường thị trường tài làm cho rủi ro tín dụng NHTM có Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam ngày phức tạp thêm Thời gian qua, Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam tiếp cận với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, tất giai đoạn khởi đầu hậu rủi ro tín dụng ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Do vậy, việc tìm kiếm giải pháp tích cực nhằm hồn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa lâu dài ngân hàng Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng NHTM CP Hàng Hải Việt Nam” giải số vấn đề sau: Thứ nhất: Trình bày vấn đề sở lý luận rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Đề tài làm rõ nội dung quản trị rủi ro tín dụng, nhân tố chủ quan khách quan ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng, tiêu phản ánh kết quản trị rủi ro tín dụng 80 Thứ hai: Trên sở phân tích thực trạng cơng tác quản trị tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam đưa hạn chế nguyên nhân gây RRTD ngân hàng Thứ ba: Trên sơ nghiên cứu chương 2, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Tuy nhiên, điều kiện thời gian kiến thức người thực luận văn hạn chế nên không tránh khỏi khiếm khuyết Hy vọng với việc ứng dụng cách hiệu giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng mà tác giả đề xuất giúp cho Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam phát triển vững mạnh đường hội nhập vào thị trường tài khu vực giới DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO v Tiếng Việt [1] Trần Tiến Chương (2008),Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại Học Kinh Tế Hồ Chí Minh [2] PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (Chủ biên) (2009), Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất phương đông [3] Lê Thị Hồng Điều (2008), Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại Học Kinh Tế Hồ Chí Minh [4] TS Phí Trọng Hiển (2005), “Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng (Số chuyên đề) [5] TS Trần Huy Hoàng (2004), “Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam”, Tạp chí Phát triển kinh tế [6] TS Hà Huy Hùng – Ngân hàng Cơng Thương Hồn Kiếm (2005), “Về khả quản lí kiểm sốt tín dụng ngân hàng nay”, Tạp chí ngân hàng, (Số 6) [7] Ths Lưu Thúy Mai - Thanh tra NHNN, “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam”, Kỷ yếu hội thảo khoa học [8] Ngân hàng Maritime bank, Báo cáo thường niên 2009, 2010,2011 [9] Ths Phạm Hữu Hồng Thái (2006), “Nâng cao hiệu Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng”, Tạp chí phát triển kinh tế [10] Ths Nghiêm Xuân Thành (2006), “Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế”, Tạp chí ngân hàng (số 21) [11] Thống đốc NHNN, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN – ngày 22/4/2005, Ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng NHTM [12] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê [13] PGS.TS Phạm Quang Trung - Viện trưởng Viện Quản trị Kinh Doanh (2005), “Kiểm sốt nợ khó đòi nhìn từ góc độ ngân hàng”, Tạp chí ngân hàng, (Số 4) [14] Nguyễn Lê Hồng Uyên (2013), Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường đại học Đà Nẵng [15] Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế, Nhà xuất Thống kê v Tiếng Anh [16] Peter S.Rose (1999), Commercial Bank Management ... THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Một cách khái quát nhất, rủi ro tín dụng “loại rủi ro phát... LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ... trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, nhận diện tồn quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thời gian quan - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng