BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG VŨ THỊ KIM OANH HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TỈNH PHÚ YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN MẠNH TOÀN Đà Nẵng - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn VŨ THỊ KIM OANH MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.2 TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU 13 1.2.1 Khái niệm nợ xấu 13 1.2.2 Các tiêu chí nhận biết nợ xấu 14 1.2.3 Tác động nợ xấu 15 1.3 HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 17 1.3.1 Quan điểm nội dung hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp 17 1.3.2 Tiêu chí đánh giá kết hạn chế nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp 23 1.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hạn chế nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 29 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TỈNH PHÚ YÊN 30 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐT&PT CHI NHÁNH TỈNH PHÚ YÊN 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh tỉnh Phú Yên 30 2.1.2 Khái quát tình hình kinh doanh Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh tỉnh Phú Yên 32 2.2 TÌNH HÌNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PT CHI NHÁNH TỈNH PHÚ YÊN 33 2.2.1 Quy trình cho vay doanh nghiệp Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh tỉnh Phú Yên 33 2.2.2 Tình hình cho vay doanh nghiệp Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh tỉnh Phú Yên 35 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PT CHI NHÁNH TỈNH PHÚ YÊN 37 2.3.1 Tình hình nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh tỉnh Phú Yên 37 2.3.2 Thực trạng công tác hạn chế nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh tỉnh Phú Yên 43 2.3.3 Kết hạn chế nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh tỉnh Phú Yên 53 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PT CHI NHÁNH TỈNH PHÚ YÊN 56 2.4.1 Ƣu điểm 57 2.4.2 Tồn tại, hạn chế 58 2.4.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 62 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH PHÚ YÊN 63 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CHUNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM VỀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU 63 3.1.1 Định hƣớng chung 63 3.1.2 Một số tiêu phát triển Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh tỉnh Phú Yên năm 2013 63 3.1.3 Định hƣớng hạn chế nợ xấu Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh tỉnh Phú Yên 64 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 65 3.2.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa nợ xấu 65 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu 73 3.3 ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 79 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ban ngành có liên quan 79 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 81 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 82 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (BẢN SAO) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng TMCP Đ u tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh : Ngân hàng TMCP Đ u tƣ Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Phú Yên CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM : Ngân hàng thƣơng mại RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 Kết kinh doanh BIDV- chi nhánh Phú Yên Trang 32 Dƣ nợ cho vay doanh nghiệp phân theo thời hạn cho 2.2 vay 35 2.3 Dƣ nợ doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp 36 2.4 Tình hình nợ xấu cho vay doanh nghiệp 37 2.5 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo thời hạn vay 39 2.6 Nợ xấu phân theo loại hình doanh nghiệp 40 2.7 Nợ xấu phân theo ngành kinh tế 41 2.8 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo hình thức đảm bảo 42 2.9 Bảng chấm điểm tiêu tài 48 2.10 Bảng chấm điểm tiêu phi tài chínH 48 2.11 Chấm điểm khách hàng doanh nghiệp 49 2.12 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu qua năm 2010-2012 53 2.13 Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng qua năm 2010-2012 55 2.14 Kết thu hồi nợ xấu năm 2010-2012 56 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ Sơ đồ Trang 1.1 Quy trình xử lý nợ xấu 21 2.1 Cơ cấu tổ chức BIDV- chi nhánh Phú n 31 2.2 Mơ hình quản trị RRTD BIDV 43 Mơ hình chấm điểm xếp hạng khách hàng tổ chức 2.3 kinh tế 47 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu Biểu đồ Tên biểu đồ Trang 2.1 Nợ xấu cho vay doanh nghiệp 38 2.2 Tỷ lệ nợ xấu Công ty Nhà nƣớc 41 2.3 Cơ cấu nợ xấu doanh nghiệp 2010-2012 54 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thƣơng mại, phản ánh hoạt động đặc trƣng ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho ngân hàng Trong môi trƣờng cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTMCP coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị ph n Nhƣng đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin sai lệch… mà phải thực quy trình tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu, tránh tổn thất cho ngân hàng Nhất bối cảnh khủng hoảng kinh tế toàn c u, mà khởi nguồn khủng hoảng tài từ Mỹ, tác động lên kinh tế Việt Nam hội nhập sâu rộng với kinh tế giới nói chung ngành ngân hàng Việt Nam nói riêng khơng nhỏ Trong rủi ro thƣờng xuyên mà Ngân hàng phải đối mặt, rủi ro từ khoản nợ xấu hoạt động cho vay nhân tố quan trọng ảnh hƣởng trực tiếp đến kết hoạt động kinh doanh sức cạnh tranh ngân hàng thị trƣờng tiền tệ Do đó, hạn chế nợ xấu phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh trở nên cấp thiết hết bối cảnh khủng hoảng tài tồn c u Qua nhiều năm hình thành phát triển NHTMCP Đ u tƣ phát triển Việt Nam chi nhánh Phú Yên không ngừng đổi chất lƣợng góp ph n khơng nhỏ vào đổi hệ thống ngân hàng Đ u tƣ phát triển phát triển tỉnh Phú Yên Tuy nhiên hoạt động tín dụng chi nhánh tiềm ẩn rủi ro định, thể khía cạnh nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu từ 2010 đến 2012 có dấu hiệu ngày tăng NHTMCP ĐT&PT chi nhánh Phú Yên áp dụng nhiều biện pháp để hạn chế nợ xấu, 73 trợ, cung cấp, cảnh báo thơng tin có chất lƣợng cho cơng tác thẩm định tín dụng, theo dõi khoản vay 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu a Sử dụng quỹ trích lập dự phòng hợp lý hiệu Đây biện pháp chiếm tỷ trọng lớn số biện pháp xử lý nợ xấu chi nhánh giải pháp mà chi nhánh hồn tồn chủ động thực hiện, khơng phụ thuộc vào khách hàng nhƣ làm giảm nhanh chóng khoản nợ xấu bảng tổng kết tài sản ngân hàng Tuy nhiên, chi nhánh không nên chạy theo thành tích mà cố gắng sử dụng dự phòng rủi ro để giảm tỷ lệ nợ xấu xuống, gây tâm lý ỷ lại cho cán tín dụng khơng chịu đơn đốc thu hồi nợ Chính vậy, c n cân nhắc kỹ thời điểm c n thiết sử dụng dự phòng rủi ro Chi nhánh c n quy định thứ tự ƣu tiên sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp cho khoản nợ xấu, chẳng hạn nhƣ: ƣu tiên cho khoản nợ khơng có khả thu hồi, tiếp đến khoản nợ có khả thu hồi thấp khoản nợ có khả thu hồi cao Với khoản nợ có khả thu hồi hạn chế tối đa việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro mà chi nhánh định khoảng thời gian tối đa để giảm nợ xấu cách thu hồi trực tiếp trƣớc sử dụng quỹ dự phòng Song song với ngân hàng c n nâng cao nhận thức cán tín dụng việc tích cực thu hồi khoản nợ đƣợc chuyển hạch tốn ngoại bảng trƣờng hợp tận thu đƣợc nợ trƣờng hợp tận thu đƣợc nợ ngoại bảng nguồn thu nhập bất thƣờng ngân hàng, làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng nhƣ ngân hàng có thêm nguồn để thực trích lập dự phòng rủi ro cho khoản nợ xấu phát sinh 74 b Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ khả thi Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan nhƣng chƣa phải bất khả kháng, khách hàng tồn có khả hoạt động sản xuất bình thƣờng ngân hàng có đủ thơng tin để đánh giá khách hàng có khả phát triển tƣơng lai, khách hàng có phƣơng án kinh doanh có hiệu khả thi, phƣơng án nguồn trả nợ khách hàng khả thi chắn ngân hàng xem xét thực việc cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho khách hàng có đƣợc hội để tiếp tục sản xuất kinh doanh có nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng Việc cấu lại nợ đƣợc thực sở khách hàng có đủ tài liệu: chứng minh nguyên nhân dẫn đến khó có khả trả nợ, phƣơng án khắc phục hoạt động sản xuất kinh doanh khả thi, phƣơng án nguồn trả nợ cấu rõ ràng, cụ thể, chắn đảm bảo khả trả nợ (gốc lãi) đ y đủ, hạn theo thời hạn đề nghị cấu Chủ động phối hợp với khách hàng việc rà soát, đánh giá khả trả nợ, để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng vay việc trả nợ vốn vay phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh, khả trả nợ khách hàng Trên sở kết đánh giá khả trả nợ khách hàng khả tài mình, chi nhánh thực cấu lại thời hạn trả nợ khách hàng khơng có khả trả nợ hạn Một điều kiện để cấu lại nợ cho khách hàng khách hàng phải có thiện chí hợp tác với ngân hàng việc thực cam kết kiểm sốt dòng tiền khách hàng, phối hợp với ngân hàng để thực điều kiện cấu lại nợ c Khai thác, xử lý có hiệu tài sản đảm bảo Một khoản nợ đƣợc xếp vào nhóm nợ xấu ngân hàng c n phải thực rà sốt toàn hồ sơ vay vốn nhƣ hồ sơ, thủ tục đảm 75 bảo tiền vay khoản nợ Trƣớc hết c n tiến hành bổ sung hoàn chỉnh kịp thời hồ sơ chƣa đ y đủ để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý nợ vay xử lý tài sản đảm bảo Bên cạnh đó, tổ chức rà sốt, đánh giá lại trạng, giá trị thực tài sản đảm bảo, tiến hành phân loại tài sản ba phƣơng diện: tính sở hữu, tính pháp lý, tính lỏng tài sản thị trƣờng để có biện pháp xử lý thích hợp - Đối với tài sản dễ phát mãi, chuyển nhƣợng thị trƣờng đủ điều kiện mặt pháp lý, chi nhánh đề nghị khách hàng chủ động thực bán tài sản phối hợp với ngân hàng để thực bán tài sản thời gian sớm để thu hồi nợ - Đối với tài sản có giấy tờ hợp pháp, có khả phát mãi, chuyển nhƣợng nhƣng tính luân chuyển thấp, chi nhánh phối hợp với quan chức để thực lý tài sản theo quy định hành nhằm thu hồi nợ vay - Đối với tài sản thuộc vụ án đƣợc Tòa án phán chƣa giao tài sản cho chi nhánh, chi nhánh chủ động phối hợp với quan thi hành án đề nghị nhận tài sản để xử lý thông qua quan thi hành án xử lý phát tài sản đê thu hồi nợ d Thực bán khoản nợ Mua bán nợ công cụ đắc lực quản trị doanh nghiệp cho vay hợp lý tránh rủi ro tập trung Điều đƣợc thể chỗ: danh mục cho vay ngân hàng nằm tình trạng cân đối, ngân hàng phải chuyển hƣớng đ u tƣ để phân tán rủi ro Tuy nhiên ngân hàng chờ cho khoản vay cũ hết hạn sau thu hồi vốn chuyển hƣớng đ u tƣ, việc nhiều thời gian không hiệu Ngân hàng bán khoản cho vay nằm khu vực tập trung danh mục đồng 76 thời mua lại khoản cho vay trƣớc chiếm tỷ trọng không lớn danh mục nhằm phân tán rủi ro Nhƣng nay, BIDV Phú Yên áp dụng cách làm truyền thống xử lý tài sản đảm bảo, khơng thu hồi đƣợc khởi kiện Trong việc kiện tụng nhiều thời gian tốn mặt chi phí mà hiệu chƣa đạt đƣợc nhƣ mong muốn Chính vậy, thời gian tới chi nhánh c n đ u tƣ quan tâm nghiệp vụ Hiện nay, để đẩy nhanh tiến trình xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam, công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) đời hoạt động theo quy định Nghị định 53/2013/NĐ-CP Theo đó, NHNN ban hành hàng loạt văn pháp lý quan trọng: Thông tƣ số 19/TT-NHNN ngày 06/9/2013 qui định việc mua, bán xử lý nợ xấu VAMC Thông tƣ số 20/TT-NHNN ngày 09/9/2013 cho vay tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt VAMC, hai văn đƣợc coi có tác dụng khuyến khích khách hàng TCTD bán nợ xấu cho VAMC Đối với khách hàng có nợ xấu TCTD bán cho VAMC Thứ nhất, khách hàng đƣợc xem xét cấp tín dụng Khách hàng vay có khoản nợ xấu bán cho VAMC có phƣơng án đ u tƣ, kinh doanh có hiệu đƣợc TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi xem xét, cấp tín dụng theo thỏa thuận quy định pháp luật Thứ hai, khách hành đƣợc miễn, giảm lãi phạt, phí lãi vay hạn toán Khách hàng đƣợc VAMC xem xét giảm ph n miễn toàn lãi phạt, phí, lãi vay q hạn tốn mà khách hàng vay chƣa trả khoản nợ xấu mua khoản nợ xấu khách hàng vay đáp ứng điều kiện quy định điểm Điều 29 Thơng tƣ 19 Khách hàng đƣợc VAMC thỏa thuận với TCTD bán nợ xem xét miễn, giảm lãi phạt, phí 77 lãi vay hạn toán phát sinh sau thời điểm ký kết hợp đồng mua, bán khoản nợ xấu đƣợc mua trái phiếu đặc biệt Thứ ba, khách hàng đƣợc VAMC xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ dƣới hình thức điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ khoản nợ xấu mua khách hàng vay đáp ứng điều kiện: (i) khách hàng vay có phƣơng án trả nợ khả thi; (ii) có khả trả nợ kỳ hạn sau đƣợc cấu lại kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ Thứ tư, khách hàng đƣợc VAMC xem xét áp dụng biện pháp hỗ trợ tài hình thức nhƣ: VAMC bảo lãnh cho khách hàng vay vốn TCTD; Đ u tƣ, cung cấp tài dƣới hình thức cho vay, mua trái phiếu doanh nghiệp; Các hình thức đ u tƣ, cung cấp tài khác sau đƣợc Thống đốc NHNN chấp thuận Đây giải pháp hỗ trợ thiết thực để giúp khách hàng tiếp tục sản xuất, kinh doanh tạo nguồn để trả nợ Thứ năm, khách hàng doanh nghiệp có khả tái cấu, đƣợc VAMC góp vốn điều lệ, vốn cổ ph n vào doanh nghiệp Đây đƣợc xem nhƣ giải pháp mở nỗ lực Nhà nƣớc thông qua VAMC để tái cấu trúc sản xuất Trên thực tế, nhiều TCTD chuyển nợ xấu thành vốn góp để cấu trúc lại sản xuất khách hàng, tạo nguồn thu nợ thu đƣợc kết ban đ u đáng ghi nhận Thứ sáu, khách hàng đƣợc bảo vệ trƣờng hợp điều chỉnh điều kiện bảo đảm khoản nợ xấu Trong hoạt động mua, bán nợ VAMC TCTD, tồn quyền lợi ích gắn liền với khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm biện pháp bảo đảm khác cho khoản nợ xấu đƣợc bên bán nợ giữ nguyên trạng chuyển giao cho bên mua nợ theo hợp đồng mua, bán nợ Trƣờng hợp VAMC TCTD có thỏa thuận việc điều chỉnh điều kiện 78 bảo đảm cho khoản nợ xấu phải đƣợc chấp thuận văn khách hàng vay bên bảo đảm Đối với TCTD có nợ xấu bán cho VAMC Một là, làm “sạch hóa” bảng cân đối kế tốn TCTD Khi bán nợ cho VAMC, khoản nợ xấu TCTD đƣợc hạch toán sang khoản mục đ u tƣ Việc vừa giúp TCTD làm bảng cân đối tài sản, vừa kéo dài thời gian xử lý nợ để đảm bảo cân đối nguồn lực cho hoạt động kinh doanh Hai là, thay nợ xấu chuyển đến nhóm 5, TCTD phải trích lập đủ 100% dự phòng xử lý rủi ro (sau trừ giá trị tài sản bảo đảm qui đổi) theo quy định hành, TCTD đƣợc kéo dài thời gian trích lập đến năm bán nợ xấu cho VAMC Đây lợi ích lớn mà TCTD có đƣợc bán nợ xấu cho VAMC Với qui mô nợ xấu thực lực TCTD nay, ph n lớn họ khơng đủ sức trích lập dự phòng khơng đƣợc kéo dài thời gian trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Ba là, TCTD sử dụng trái phiếu đặc biệt VAMC phát hành để vay tái cấp vốn NHNN, qua tạo nguồn kinh doanh Nếu không bán nợ cho VAMC để sử dụng trái phiếu đặc biệt tạo nguồn cho vay, TCTD phải đọng vốn nợ xấu chƣa thể thu hồi, điều đồng nghĩa với việc TCTD khơng có nguồn cho vay kinh tế khan vốn Thứ tư, TCTD đƣợc hỗ trợ tích cực pháp lý nguồn lực trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu nợ Thông tƣ 19 qui định rõ trách nhiệm VAMC, TCTD có nợ xấu, đơn vị có liên quan NHNN việc xử lý hỗ trợ xử lý thu hồi nợ xấu Vì thế, sau thời gian ngắn kể từ hai thông tƣ nêu ban hành có hiệu lực, VAMC mua đƣợc 10.000 tỷ nợ xấu từ TCTD Dự kiến đến cuối năm 2013, VAMC mua đƣợc 30.000 tỷ nợ xấu, tƣơng đƣơng với 20% nợ xấu hệ thống TCTD Với thực trạng nợ xấu 79 chi nhánh, định lựa chọn khoản nợ xấu chuyển Hội sở để bán nợ cho VAMC phƣơng án có lợi 3.3 ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ban ngành có liên quan - Tháo gỡ vướng mắc quy định pháp lý: Hoàn thiện hệ thống pháp luật quy định liên quan đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt tháo gỡ vƣớng mắc việc xử lý tài sản đảm bảo khách hàng vay vốn khơng có khả trả nợ ngân hàng, tạo khung hành lang pháp lý cho TCTD đƣợc chủ động xử lý tài sản đảm bảo tiền vay khách hàng để thu hồi nợ mà không phân biệt loại hình khách hàng Sửa đổi Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch đảm bảo theo hƣớng: giao quyền chủ động cho TCTD xử lý TSĐB, chế sách bảo vệ quyền lợi ngƣời vay không trả đƣợc nợ sau thời gian định, TCTD cho vay đƣợc quyền xử lý TSĐB tiền vay để lý khoản nợ mà xin ý kiến quan nào, ngoại trừ hợp đồng tín dụng có tranh chấp - Đa dạng hóa công ty mua bán nợ Việc xử lý nợ xấu thông qua công ty mua bán nợ chế phổ biến kinh tế thị trƣờng - nơi mà Nhà nƣớc, tƣ nhân hay thành ph n kinh tế khác bình đẳng trƣớc pháp luật Ở số nƣớc, có cơng ty chun mua bán nợ, thực chất hồn tồn cơng ty tƣ nhân, hoạt động theo chế thị trƣờng Ở Việt Nam chƣa có loại công ty này, nhƣ tƣ nhân đƣợc phép tham gia vào trình mua bán, xử lý nợ xấu ngân hàng đa dạng đƣợc nguồn lực phục vụ cho trình xử lý Ðối với công ty mua bán nợ tƣ nhân, nhƣ đƣợc phép thành lập, mục tiêu chủ đạo họ lợi nhuận Quá trình họ đƣợc phép tham gia, tạo hiệu ứng tƣơng hỗ tổ chức tín dụng Các ngân hàng thay 80 đợi chuyển nhƣợng nợ xấu cho AMC vốn Nhà nƣớc (có thể khối lƣợng nợ xấu lớn khiến họ phải đợi chờ để AMC quốc gia giải quyết), họ mặc nhanh chóng với cơng ty tƣ nhân Cơ chế mua bán nợ theo chế thị trƣờng, thuận mua vừa bán Với việc lấy lợi nhuận mục đích hoạt động, công ty mua bán nợ tƣ nhân giúp q trình xử lý nợ xấu diễn nhanh Các ngân hàng thƣơng mại mà đẩy nhanh nợ xấu cho đơn vị khác “chuyên nghiệp” giải quyết, họ đƣợc rảnh để tập trung vào hoạt động kinh doanh chủ đạo Tuy nhiên, trƣớc cho phép thành lập công ty tƣ nhân độc lập chuyên mua bán nợ nƣớc ta c n phải hồn thiện mơi trƣờng pháp lý phải định giá, hàng hóa nguồn tài lực, trí lực vật lực khu vực kinh tế nhà nƣớc Bởi vì, thực tế nội hàm nhiều sách thị trƣờng thành ph n kinh tế chƣa thật bình đẳng, chƣa hồn hảo, nên trƣờng hợp công ty tƣ nhân hoạt động khu vực doanh nghiệp nhà nƣớc, mà khu vực có nợ xấu lớn nơi mà giá trị tài sản chấp sổ sách thƣờng đƣợc định giá thấp, tài sản Nhà nƣớc bị thất lớn Nếu có nguồn dự phòng rủi ro ngân hàng, công ty mua bán nợ vốn Nhà nƣớc e khối nợ xấu sớm đƣợc giải triệt để, phù hợp với mục tiêu Ðề án “Cơ cấu lại tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” phấn đấu đƣa nợ xấu xuống dƣới 3% theo chuẩn Việt Nam Vì vậy, dù nợ xấu đƣợc xử lý theo chế muốn thành cơng c n có tham gia chia sẻ tích cực doanh nghiệp có nợ, ngân hàng chủ nợ Chính phủ Chính phủ tạo điều kiện cho thị trƣờng tài phát triển mức, kịp thời; xây dựng mơi trƣờng kinh tế, trị ổn định với hội đ u tƣ hấp dẫn 81 - Quy định lộ trình bắt buộc kiểm tốn doanh nghiệp Chuẩn hố thơng tin cơng bố từ doanh nghiệp giúp ngân hàng tiếp cận đƣợc thông tin xác khách hàng, c n thiết nên quy đinh rõ trách nhiệm Cơng ty kiểm tốn nhƣ kiểm tốn viên có liên quan với báo cáo kiểm tốn thiếu trung thực Bên cạnh Nhà nƣớc c n quan tâm đến biện pháp chế tài nghiêm khắc, kiểm soát chặt tƣợng cán thuế cấu kết với doanh nghiệp để trốn thuế nhằm xóa bỏ tƣợng doanh nghiệp có nhiều hệ thống sổ sách gây khó khăn cơng tác thẩm định cho vay ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Hoàn thiện văn pháp luật liên quan đến hoạt động ngân hàng NHNN c n nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật hồn chỉnh hoạt động kinh doanh cơng cụ tài phái sinh NHTM Đây nghiệp vụ quan trọng để NHTM nói chung BIDV nói riêng thực phòng ngừa nợ xấu - Nghiên cứu áp dụng công cụ hữu hiệu giám sát thị trường Nâng cao lực tra, giám sát NHNNVN hoạt động ngân hàng Để làm tốt việc này, c n hoàn thiện cấu tổ chức quan tra giám sát ngân hàng đồng thời thay đổi phƣơng pháp, quy trình nghiệp vụ tra giám sát Hiện nay, NHNNVN chƣa có chế phối hợp chặt chẽ, sử dụng kết tra chỗ giám sát từ xa, gây lãng phí nguồn lực lại giảm hiệu tra giám sát Theo tác giả, NHNNVN nên chuyển sang chế tra sở rủi ro, đồng thời kết hợp hai phận tra chỗ tra từ xa thành Điều cho phép tra viên sử dụng thông tin hiệu từ giám sát từ xa tiến hành hoạt động tra chỗ theo kết luận thu đƣợc từ giám sát từ xa cách hiệu Hiện đại hóa sử dụng có hiệu cơng nghệ thơng 82 tin công tác tra, giám sát ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu Ủy ban giám sát ngân hàng Basel - Đẩy mạnh hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt giải ngân vốn vay: Một khó khăn cơng tác thẩm định, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng việc toán tiền mặt phổ biện kinh tế nƣớc ta Vì việc đẩy mạnh biện pháp tốn khơng dùng tiền mặt giải pháp giúp cho ngân hàng nắm đƣợc dòng tiền từ hoạt động kinh doanh khách hàng, giúp cho công tác thẩm định kiểm tra hoạt động kinh doanh khách hàng có hiệu Hiện nay, NHNN ban hành Thơng tƣ 09/2012/TT-NHNN (có hiệu lực thi hành từ ngày 01/06/2012) quy định việc sử dụng phƣơng tiện toán để giải ngân vốn vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc khách hàng Tuy nhiên đến nay, việc tuân thủ Thông tƣ nêu chƣa thực đƣợc quán triệt hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng nƣớc ta Thông qua máy tra giám sát mình, NHNN c n tăng cƣờng cơng tác giám sát có chế tài xử phạt khách hàng vi phạm Có nhƣ cơng tác điều hành sách NHNN đƣợc thực cách nghiêm túc 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam - Hồn thiện mơ hình máy quản trị rủi ro tín dụng Phòng quản lý rủi ro có vai trò lớn cơng tác quản trị RRTD theo mơ hình BIDV Với quy mơ phòng gồm cán bộ, kiêm nhiệm nhiều chức năng: tái thẩm định tín dụng, đ u mối tổng hợp rủi ro tác nghiệp, kiểm tra kiểm soát nội bộ….Do c n bố trí đủ nhân lực đồng 83 thời bổ sung chức phòng quản lý rủi ro Chi nhánh Phƣơng án đƣợc đề xuất dựa mơ hình BIDV nhiên chƣa giải cách tính phụ thuộc phận quản lý rủi ro vào ý kiến chủ quan Ban giám đốc Chi nhánh Mặt khác, xét tính hệ thống phƣơng án tạo gia tăng nhân lực toàn hệ thống Nhằm khắc phục hạn chế này, tƣơng lai BIDV c n nghiên cứu xây dựng phận quản lý rủi ro tín dụng, phận kiểm tra nội độc lập, có đ y đủ thẩm quyền độc lập với Chi nhánh, cụ thể: Khơng thành lập phòng quản lý rủi ro, phận kiểm tra nội Chi nhánh mà thiết lập phận quản lý khu vực trực thuộc Hội sở Việc đảm bảo tính độc lập khách quan định tín dụng phận quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội bộẽ Việc thành lập phận khu vực khâu quản lý rủi ro có điều kiện nắm bắt đƣợc đặc điểm, tình hình địa phƣơng thị trƣờng nhằm giải kịp thời yêu c u Chi nhánh khu vực rút ngắn thời gian xử lý công việc Đối với việc phân quyền phán quyết, phận quản lý rủi ro khu vực xem xét phê duyệt trƣờng hợp vƣợt thẩm quyền phê duyệt Giám đốc Chi nhánh Hơn để rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ, trƣờng hợp khoản vay vƣợt thẩm quyền phê duyệt phận quản lý rủi ro tín dụng khu vực, Chi nhánh trình trực tiếp lên Hội sở mà khơng phải qua phòng quản lý rủi ro khu vực Nhƣ với mơ hình này, Chi nhánh đảm bảo kiểm tra, giám sát lúc thực cho vay, vừa đảm bảo định cấp tín dụng mang tính khách quan không bị chi phối Ban giám đốc Chi nhánh - Xây dựng chiến lược kinh doanh thích hợp Trong điều kiện BIDV c n tiếp tục thực đa dạng hóa loại hình tín dụng, tổ chức hợp lý khoa học quy trình cho vay để nâng cao 84 hiệu cho vay thu hồi nợ, đa dạng hóa sản phẩm, loại hình kinh doanh chủ yếu lĩnh vực kinh doanh dịch vụ Coi trọng chất lƣợng số lƣợng, lấy hiệu an toàn tiêu chuẩn hàng đ u để xem xét sử dụng vốn - Ứng dụng công nghệ ngân hàng đại quản lý theo dõi tín dụng Việc quản lý, theo dõi, phân tích đánh giá, phân loại khoản nợ, khách hàng c n đến ứng dụng công nghệ, kỹ thuật đại Việc tin học hóa quản lý, xử lý nợ giúp ngân hàng chuyển hóa phƣơng thức theo dõi phân tán nợ xấu thành theo dõi tập trung BIDV Việt Nam Qua giúp cho Ban lãnh đạo ngân hàng kiểm soát chặt chẽ khoản nợ xấu cách thƣờng xuyên để có giải pháp xứ lý kịp thời hiệu Từ việc tích hợp hệ thống, chấm điểm, xếp hạng khách hàng, BIDV Việt Nam tổng hợp, đánh giá đạo kịp thời chi nhánh có biện pháp xử lý phù hợp để giải khoản nợ có vấn đề khó có khả thu hồi Do đó, việc tăng cƣờng trang bị hệ thống công nghệ thông tin hoạt động quản lý nợ xấu yêu c u thiết thực BIDV Việt Nam 85 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đ u NHTM Tình trạng nợ xấu chiếm tỷ trọng lớn tồn lâu danh mục tài sản hệ thống NHTM Việt Nam nói chung NHTMCP ĐT&PT chi nhánh Phú Yên nói riêng ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, làm cho tình hình tài NHTM trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút, chí dẫn đến nguy gây đỗ vỡ hệ thống ngân hàng Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu đối cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV chi nhánh Phú Yên, luận văn đạt đƣợc số vân đề sau: Một là: Đề tài làm rõ quan điểm, nội dung hạn chế nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp, tiêu chí đánh giá kết hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Hai là: Tập trung phân tích, đánh giá thực trạng hạn chế nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp qua năm (2010-2012) BIDV chi nhánh Phú Yên Những ƣu điểm, tồn hạn chế công tác hạn chế nợ xấu khách hàng doanh nghiệp chi nhánh Ba là: Đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV chi nhánh Phú Yên Đồng thời đƣa số đề xuất, kiến nghị với Chính phủ Ban ngành có liên quan hỗ trợ cho chi nhánh công tác hạn chế nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Tuy có nhiều cố gắng với mong muồn hồn thành tốt đề tài nghiên cứu, nhƣng hiểu biết khả tác giả có hạn nên luận văn không 86 tránh khỏi vấn đề khiếm khuyết Tác giả mong nhận đƣợc quan tâm đóng góp ý kiến th y cô giáo, chuyên gia, đồng nghiệp để đề tài đƣợc hoàn thiện 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS.TS Võ Thị Thúy Anh chủ biên (2012), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, khoa tài chính- ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế [2] PGS.TS Lâm Chí Dũng (2012), Tài liệu giảng dạy môn học Quản trị ngân hàng thương mại, Khoa tài chính- ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế [3] Frederic S.Mishkin (1999), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật [4] PGS.TS Tr n Huy Hoàng, Bài giảng quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng thương mại năm 2011, khoa ngân hàng, trƣờng Đại học Kinh tế TP.HCM [5] Luật doanh nghiệp 2005, Nƣớc CHXHCN Việt Nam [6] NHNN Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [7] NHNN Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt đông ngân hàng tổ chức tín dụng [8] NHNN Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN [9] Ngân hàng BIDV Phú Yên (2012), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2010,2011, 2012 [10] Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội ... Kết hạn chế nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng ĐT&PT chi nhánh tỉnh Phú Yên 53 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PT CHI. .. Thực trạng hạn chế nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTMCPĐT&PT chi nhánh Phú Yên - Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTMCPĐT&PT chi nhánh Phú Yên Tổng quan... tỉnh Phú Yên 35 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ NỢ XẤU TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐT&PT CHI NHÁNH TỈNH PHÚ YÊN 37 2.3.1 Tình hình nợ xấu cho vay khách