BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG - ĐẶNG THÁI NAM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ Khánh Hòa - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG ĐẶNG THÁI NAM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60340102 Quyết định giao đề tài: 678/QĐ- ĐHNT ngày 30/8/2016 Quyết định thành lập HĐ: 460/QĐ-ĐHNT ngày 16/05/2017 Ngày bảo vệ: 30/5/2017 Người hướng dẫn khoa học: TS PHAN THỊ DUNG Chủ tịch Hội đồng: TS HỒ HUY TỰU Khoa sau đại học: Khánh Hòa - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An” công trình nghiên cứu thân tôivà chưa công bố phương tiện thông tin Các thông tin trích dẫn đề tài nghiên cứu rõ nguồn gốc Tác giả đề tài Đặng Thái Nam iii LỜI CẢM ƠN Với tất chân thành, xin bày tỏ lời cảm ơn đến TS Phan Thị Dung, người Hướng dẫn khoa học dành thời gian tâm huyết giúp hoàn thành luận văn Trong trình nghiên cứu luận văn, tham khảo, học tập kinh nghiệm từ kết nghiên cứu liên quan, báo cáo chuyên ngành nhiều tác giả trường Đại học, tạp chí chuyên ngành, báo cáo nghiên cứu tổ chức, cá nhân… Xin bày tỏ cảm ơn chân thành đến tác giả Tôi xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu, Khoa Kinh tế, Khoa đào tạo sau Đại học Trường Đại học Nha Trang, toàn thể thầy cô giáo tận tình truyền đạt kiến thức quý báu, giúp đỡ trình học tập nghiên cứu Đặc biệt hợp tác cán công chức, viên chức công tác Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An, giúp đỡ, tạo điều kiện vật chất tinh thần Lãnh đạo đơn vị, hỗ trợ động viên từ phía gia đình, bạn bè đồng nghiệp nơi công tác Tuy có nhiều cố gắng nghiêm túc trình nghiên cứu, chắn luận văn nhiều thiếu sót hạn chế Tôi kính mong Quý thầy cô, chuyên gia, bạn bè đồng nghiệp tất quan tâm đến đề tài tiếp tục góp ý, giúp đỡ đề luận văn ngày hoàn thiện Một lần nữa, xin trân trọng cảm ơn! Tác giả đề tài Đặng Thái Nam iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN .iv MỤC LỤC .v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC BẢNG .ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ x TRÍCH YẾU LUẬN VĂN .xi MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trò tín dụng kinh tế .6 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.3 Vai trò tín dụng .7 1.2 Rủi ro động tín dụng hoạt động NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân xảy rủi ro tín dụng 10 1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng 13 1.2.5 Các dấu hiệu tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng 14 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 17 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.2 Sự cần thiết vai trò quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng .20 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 21 v 1.3.5 Những nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng 24 1.3.6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại giới 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG I .31 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK VINH .32 2.1 Khái quát Chi nhánh AGRIBANK VINH 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Chi nhánh AGRIBANK VINH .32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy, chức nhiệm vụ Phòng ban 33 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh AGRIBANK VINH giai đoạn 2013- 2016 36 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh AGRIBANK VINH giai đoạn 2013- 2016 41 2.2.1 Quy trình kiểm soát rủi ro công tác thực quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 42 2.2.2 Tình hình thực nội dung quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh AGRIBANK VINH 44 2.3 Điều tra khảo sát kết 49 2.3.1 Đề xuất bảng câu hỏi khảosát 49 2.3.2 Kết khảo sát thựctế .51 2.4 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh AGRIBANK VINH 53 2.4.1 Những kết đạt .53 2.4.2 Tồn tại, hạn chế nguyên nhân 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG II .57 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK VINH 58 3.1 Định hướng phát triển Chi nhánh AGRIBANK VINH đến năm 2018 58 3.1.1 Định hướng chung .58 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng 58 3.2 Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh AGRIBANK VINH 60 vi 3.2.1 Hoàn thiện mô hình tổ chức cấp tín dụng giám sát hoạt động tín dụng 60 3.2.2 Hoàn thiện tuân thủ sách tín dụng quy trình cấp tín dụng .61 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng .62 3.2.4 Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng 62 3.2.5 Xây dựng bảng thống kê theo dõi nhận diện dấu hiệu rủi ro tín dụng .63 3.2.6 Xây dựng cấu tín dụng phù hợp đa dạng hóa danh mục tín dụng .64 3.2.7 Tăng cường giám sát danh mục tín dụng 66 3.2.8 Tăng cường kiểm tra kiểm soát nội 66 3.2.9 Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng quỹ dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng .66 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 67 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 vii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt AGRIBANK Ý nghĩa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam AGRIBANK VINH Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam – Chi nhánh Thành phố Vinh NHTM Ngân hàng Thương mại No&PTNT Nông nghiệp phát triển nông thôn QTRR Quản trị rủi ro NQH Nợ hạn TSLD Tài sản lưu động TSC Trụ sở TCTD Tổ chức tín dụng viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Các hạng mục cho điểm tín dụng 26 Bảng 2.1 Phân tích nguồn vốn theo tính chất huy động 38 Bảng 2.2 Phân tích dư nợ theo loại tiền 39 Bảng 2.3 Phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế 39 Bảng 2.4 Kết hoạt động kinh doanh 40 Bảng 2.5 Tình hình dư nợ hạn Chi nhánh AGRIBANK VINH 41 ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Biểu đồ 2.1 10 nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng 52 Biểu đồ 2.2 10 giải pháp chủ yếu giúp hạn chế rủi ro tín dụng 53 Sơ đồ 1.1 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro NHTM lớn Viêt Nam 30 Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng .60 x ` Đồng thời bước giảm triệt để khách hàng TCTD, TCTC Đa dạng hoá khách hàng, giảm bớt phụ thuộc vào khách hàng có nguồn vốn lớn Tuy nhiên tiếp tục trì mối quan hệ với khách hàng lớn, tìm kiếm khách hàng dự án Thực phương châm “NHNN & PTNT VN lợi ích khách hàng ngân hàng” Mở rộng mạng lưới, đa dạng hoá hình thức huy động để thu hút tiền gửi dân cư ` Hoạt động sở nhận thức tầm quan trọng quản lý rủi ro, an toàn tài sản trì khả khoản, khả sinh lời Áp dụng quán thông lệ quốc tế công tác điều hành ngân hàng để bước vào hội nhập ` Nâng cao hiệu suất sử dụng vốn lên mức cao đường tích cực tìm kiếm thị trường tốt để đầu tư vốn tạm thời nhàn rỗi, tập trung mở rộng quy mô nâng cao chất lượng tín dụng Đưa nhiều nghiệp vụ dịch vụ ngân hàng đại vào hoạt động để đồng thời tạo kênh huy động vốn đẩy nhanh trình chu chuyển vốn ` Tiếp tục củng cố, hoàn thiện nâng cao sản phẩm dịch vụ có bảo lãnh, toán quốc tế, thẻ ATM, thẻ quốc tế VISA Master Không ngừng cải cách thủ tục hành Lấy công nghệ thông tin làm sở phát triển mô hình ngân hàng đại, xây dựng quy trình tín dụng nhanh gọn, thuận tiện, an toàn hiệu ` Đầu tư thích đáng vào công tác tự đào tạo nghiệp vụ kinh doanh phù hợp với chuẩn mực kinh nghiệm quốc tế Phối hợp chặt chẽ chi Đảng, quyền tổ chức đoàn thể Gắn công tác thi đua với việc thực công tác chuyên môn chi nhánh Đảm bảo đời sống vật chất tinh thần cho cán công nhân viên ` Hoàn thành công tác khoán tài cho đơn vị Tăng thu, tiết kiệm chi phí, triển khai rộng khắp chương trình thực hành tiết kiệm chống lãng phí chi nhánh Tăng cường quản lý theo quy trình nghệp vụ, xây dựng quy chế kiểm tra nội tổ chức thực kiểm tra thường xuyên, liên tục, hạn chế mát, thất thoát tài sản ` Phát huy quyền tự chủ, sang tạo sở đôi với tăng cường kỷ cương điều hành, quản lý tập trung chi nhánh Tiếp tục phát triển thêm mạng lưới địa điểm có khả phát triển kinh doanh, đôi với việc nâng cấp sở có ` Thực đề án tái cấu lại NHNN & PTNT VN giai đoạn 2015 – 2018 phủ phê duyệt, phấn đấu tiêu tăng trưởng đến năm 2018 Hội đồng quản trị 59 NHNN & PTNT VN phê duyệt Chi nhánh phấn đấu đạt tiêu tăng trưởng nguồn vốn giao Quy định 1578/QĐ/NHNo & PTNT VN, địa bàn thành phố Nghệ An, cụ thể : + Nguồn vốn kế hoạch cuối 2015 là: 5.700 tỷVNĐ, tăng trưởng >15% + Nguồn vốn không tính kế hoạch: 2.248 tỷVNĐ, giảm 314 tỷ TGTCTD + Tổng nguồn vốn cuối năm 2016 đạt 8.320 tỷ VNĐ tăng 367 tỷ so với 2015 + Tỷ lệ tiền gửi dân cư toàn giữ mức 50%/ tổng nguồn vốn, tỷ lệ nguồn vốn dân cư kế hoạch phấn đấu đạt 30%/ nguồn vốn kế hoạch + Tỷ lệ nợ hạn 2% dư nợ + Từng bước cải thiện cấu nguồn vốn theo hướng ổn định hiệu + Không để trường hợp vi phạm quy chế điều hành kế hoạch, quản lý hạn mức dư nợ, quy chế quản lý lãi suất Những phương hướng mục tiêu động lực giúp cán công nhân viên Chi nhánh AGRIBANK VINH nỗ lực thực thành công kế hoạch kinh doanh năm 2017 phát triển năm tiếp theo, đưa chi nhánh lên tầm cao thị truờng tài Việt Nam nói riêng khu vực nói chung 3.2 Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh AGRIBANK VINH 3.2.1 Hoàn thiện mô hình tổ chức cấp tín dụng giám sát hoạt động tín dụng Hoàn thiện phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập trực thuộc phòng kiểm tra, kiểm toán nội theo sơ đồ Giám đốc Bộ phận kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Phòng tín dụng Phòng thẩm định Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng Chi nhánh AGRIBANK VINH 60 3.2.2 Hoàn thiện tuân thủ sách tín dụng quy trình cấp tín dụng Trước tiên chi nhánh cần xây dựng sách tín dụng nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng xảy Trong cần đặc biệt ý tránh việc chạy theo mục đích lợi nhuận dẫn đến chất lượng tín dụng bị suy giảm Trong quy định tài sản chấp việc cho vay vốn chi nhánh không nên coi trọng tài sản chấp chỗ dựa hoàn toàn đảm bảo an toàn tín dụng Nếu chi nhánh nên nhận tài sản chấp giấy tờ có giá, dễ chuyển thành tiền, bị rủi ro `Việc giảm sát kiểm tra sau vay đòi hỏi cấp thiết đặt cho NH nói chung cán tín dụng nói riêng Trong công tác ngân hàng cần chủ động hơn, điều giúp ngân hàng sớm phát dấu hiệu rủi ro Không dừng lại báo cáo tài chính, cán tín dụng cần chủ động xuống tận sở để kiểm tra, việc kiểm tra phải phù hợp với ngành nghề kinh doanh, nên tiến hành quý lần Theo dõi tình hình thị trường, ngành hàng sản xuất kinh doanh khách hàng có ảnh đến vốn vay ngân hàng Đánh giá lại tài sản chấp theo giá hành, giảm so với giá chấp cần phải bổ sung tài sản chấp khác dư nợ giảm tương ứng Đối với khoản vay lớn cần có phận chuyên trách đánh giá Chi nhánh cần quy định việc cán tín dụng xuống sở khách hàng để thu nợ tới kỳ hạn Quy định thể quan tâm theo dõi sát ngân hàng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng nâng cao ý thức trách nhiệm với khoản vay ` Việc báo cáo kịp thời theo yêu cầu hỗ trợ đắc lực cho công tác kiểm soát, quản trị rủi ro Định kỳ, nội dung báo cáo nên áp dụng sau: Báo cáo cho HĐQT Tổng Giám Đốc tập hợp theo tuần tháng quý, tập trung vào phần đánh giá chung, chiến lược quản trị biện pháp khắc phục Còn báo cáo cho cán lãnh đạo chuyên trách nghiệp vụ nên định kỳ ngày, sâu, chi tiết vào loại rủi ro ` Như trình bày phần thực trạng, khoản cho vay chi nhánh chủ yếu khoản vay nhỏ lẻ mà số lượng khoản vay lớn nên cán tín dụng khó bao quát từ khâu tiếp thị, cho vay quản lý tất khoản vay Do vậy, thành lập phận chuyên trách quản lý khoản vay sau giải ngân giúp đảm bảo cho NH có khoản tín dụng an toàn 61 3.2.3 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng xây dựng chi tiết xác hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng Tuy cán tín dụng gặp khó khăn áp dụng nhiều nguyên nhân mà nguyên nhân số liệu ngân hàng cung cấp không xác Các số liệu báo cáo tài khó kiểm soát, cán tín dụng không coi trọng vấn đề chấm điểm tín dụng trình cho vay chủ yếu dựa vào trình thẩm định, quan sát đánh giá cán tín dụng Vì thực trạng hệ thống chấm điểm tín dụng nên công cụ để xét duyệt khoản vay mà công cụ hỗ trợ cho việc định cuối Như chi nhánh cần có mô hình đánh giá tổng hợp, bao gồm tiêu thể sổ sách tiêu bên điều kiện làm việc, trình độ học vấn công nhân viên,…Việc thu thập thông tin xác từ khách hàng vấn đề đặt ra, đòi hỏi nỗ lực từ phía ngân hàng, hợp tác khách hàng, việc giám sát, chuẩn hoá báo cáo tài doanh nghiệp Nhà nước 3.2.4 Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng Khó khăn lớn phải kể chi nhánh khâu thu thập thông tin liên quan đến trình thẩm định như: thông tin khách hàng, thông tin đánh giá giá trị tài sản đảm bảo, thông tin tiềm phát triển dự án…Thông tin tín dụng khởi đầu cho hoạt động kinh tế định đầu tư tín dụng Nếu hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ liệu không xác việc phân tích khách hàng ngân hàng gặp khó khăn không thực hoàn chỉnh Trong thực tế nay, công tác tín dụng chi nhánh hoạt động thụ động việc cập nhật thông tin từ đối tượng cho vay, nguồn gốc thông tin chủ yếu dựa vào hồ sơ cho vay, hồ sơ dự án…có nguồn thông tin ngân hàng tổng quan không chi tiết cụ thể nên tính xác, khoa học khách quancòn nhiều hạn chế Do nguồn thông tin thu thập để đánh giá đưa định cho vay thiếu xác gây nhiều rủi ro giảm lợi nhuận cho thân ngân hàng Bên cạnh đó, khách hàng phải gặp nhiều khó khăn bất lợi cán tín dụng đánh giá thấp doanh nghiệp Xuất phát từ thực tiễn hệ thống thông tin kinh tế, xin đề xuất số ý kiến việc hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin : 62 ` Đầu tiên nên lập ngân hàng liệu, tức tập hợp thông tin có theo ngăn riêng để dễ dàng quản lý sử dụng, ngăn chứa đựng thông tin tính chất đặc điểm Trong năm tiếp sau nên sớm thiết lập hệ thống thông tin có sử dụng chương trình phần mềm tin học đủ mạnh như: IPCAS, thiết lập hệ thống bảo mật thông tin tránh trường hợp bị thất thoát, dò rỉ thông tin ` Tiếp theo cần đa dạng hoá nguồn thông tin, nguồn thông tin phải thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, cụ thể như: + Từ hồ sơ vay vốn khách hàng, cần phải có xác nhận kiểm toán cấp tuỳ loại hình khách hàng vay vốn đồng thời bổ sung, cập nhật thường xuyên + Điều tra qua việc thâm nhập thực tế, mua tin từ tổ chức trung tâm thông tin tín dụng CIC NHNN thuê chuyên gia giúp tư vấn thẩm định tiêu thông số kỹ thuật Ngoài thu thập tin tức từ đối tác khách hàng hay ngân hàng bạn + Thành lập tổ thông tin tín dụng, để bổ sung them kênh thông tin giúp chi nhánh đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng nhằm hạn chế rủi ro + NH nên chủ động xây dựng mạng lưới thông tin lien quan tới giá trị thị trường tài sản đảm bảo theo dõi diễn biến giá bất động sản, thiết bị máy móc… Những giải pháp đưa có liên quan tới vấn đề tổ chức nhân chi phí làm điều hạn chế lượng rủi ro không nhỏ Trong ngành tài ngân hàng thông tin yếu tố có vai trò định thành bại trung gian tài Chính mà nâng cao hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng đòi hỏi tất yếu khách quan Chi nhánh AGRIBANK VINH 3.2.5 Xây dựng bảng thống kê theo dõi nhận diện dấu hiệu rủi ro tín dụng Thành lập tổ xây dựng bảng thống kê theo dõi, nghiên cứu, phân tích dự báo rủi ro tín dụng trực thuộc phòng quản lý rủi ro Bộ phận có nhiệm vụ tổng kết rủi ro thường xảy đúc kết thành dấu nhận biết nhằm giảm áp lực cho nhân viên tín dụng, giúp cán tập trung vào chuyên môn; Đưa định hướng, sách cụ thể cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro, tránh phản ứng chậm, gây lúng túng công tác quản trị rủi ro 63 3.2.6 Xây dựng cấu tín dụng phù hợp đa dạng hóa danh mục tín dụng Cần có thay đổi cấu tổ chức máy quy trình cấp tín dụng Chi nhánh AGRIBANK VINH Những thay đổi mô hình quản lý rủi ro tín dụng nên áp dụng nhằm xây dựng cấu tín dụng hợp lí là: – Hoàn thiện máy quản trị rủi ro tín dụng với phân cấp rõ ràng mức phán quyết, chức nhiệm vụ phận, đồng thời xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng, sách phân bổ tín dụng, sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư … – Phân tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), phận quản lý rủi ro tín dụng (thực thẩm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng giám sát trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng), phận tác nghiệp (thực lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay…) Các ngân hàng thương mại cổ phần tiến hành trình cấu lại máy kinh doanh tín dụng theo hướng để phân định rõ chức đề xuất thẩm định tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan hoạt động cấp tín dụng Tuy nhiên, trình diễn cách khó khăn theo chuyên gia chặng đường dài ngân hàng thương mại Việt Nam đạt mô hình quản trị rủi ro tín dụng đại theo nghĩa Trước hết, khó khăn lớn xuất phát từ yếu tố người thay đổi mô hình tổ chức ảnh hưởng đến quyền hạn cán có liên quan đến trình cấp tín dụng Thật khó khăn phải thay đổi, phải tiếp nhận mới, đặc biệt mà thay đổi ảnh hưởng đến quyền lực mà trước người ta có Giờ đây, định tín dụng không phụ thuộc vào cá nhân mà đồng thuận lãnh đạo phận chức có vai trò độc lập trình tác nghiệp Đây lực cản không nhỏ trình triển khai mô hình thực tế Khó khăn thứ hai kể đến môi trường thông tin, tính minh bạch, xác, rõ ràng thông tin độ tin cậy quan cung cấp nhiều hạn chế Mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước ngày phát triển mạnh mẽ đóng vai trò quan trọng cung cấp thông tin khách hàng, thực phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp thông tin cảnh báo…, góp phần quan trọng cho phát triển ngành ngân hàng Việt 64 Nam mục tiêu an toàn, hiệu đòi hỏi thông tin ngân hàng chưa đáp ứng cách đáng tin cậy, nhanh chóng kịp thời Các thông tin báo cáo tài doanh nghiệp chưa bị bắt buộc phải qua kiểm toán nên độ xác báo cáo chưa cao Việc tìm kiếm thông tin khó khăn tình trạng thông tin bất cân xứng tồn chưa thể khắc phục thị trường tài nước ta Quy trình cấp tín dụng lại yêu cầu tách bạch chức bán hàng chức thẩm định tín dụng, đó, cán thẩm định không tiếp xúc khách hàng (để đảm bảo tính khách quan) nên phải có đầy đủ thông tin để đưa định tín dụng đắn hợp lý Khi triển khai mô hình mới, phân tách phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ tạo nên khối chức độc lập lại chưa đảm bảo mối dây liên kết chặt chẽ, xuất tỵ hiềm, cản trở tác nghiệp Trách nhiệm phận tham gia vào hoạt động tín dụng chưa thật rõ ràng, đặc biệt trách nhiệm pháp lý điều kiện tình trạng hình hóa quan hệ kinh tế tồn phổ biến, dẫn đến e ngại định cấp tín dụng làm ảnh hưởng đến không hoạt động thân ngân hàng mà đến kinh tế khả tiếp cận nguồn vốn tín dụng công chúng trở nên khó khăn nhiều thời gian Sự hỗ trợ hệ thống thông tin tín dụng khả tiếp cận khách hàng cung cấp thông tin cần thiết phận quan hệ khách hàng chưa đáp ứng yêu cầu xác giảm thiểu tình trạng thông tin bất cân xứng, đó, lo ngại phận quản lý rủi ro tín dụng định rủi ro gia tăng Mặc dù có nhiều trở ngại xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng phủ nhận ưu điểm mô hình mang lại quản trị rủi ro thực tách bạch phận tiếp thị phận thẩm định giúp cho định cho vay mang tính khách quan hơn, nhờ chuyên môn hóa sâu theo chức mà việc thực phân tích phản biện tín dụng sâu sắc xác hơn, giúp nhận dạng rủi ro tiềm có biện pháp phòng ngừa thích hợp… Thêm vào đó, giám sát phận quản lý rủi ro quan hệ khách hàng trình thực định cấp tín dụng tạo nên chế kiểm tra giám sát liên tục, song song trình cho vay, phát giảm thiểu rủi ro sau cho vay mà chế kiểm tra nội ngân hàng nhiều hạn chế 65 Bên cạnh , Chi nhánh AGRIBANK VINH cần đa dạng hóa danh mục tín dụng cách : - Hoàn thiện sản phẩm tín dụng có phát triển sản phẩm - Nâng cao nhận thức, kiến thức chuyên môn cán - Đẩy mạnh công tác Marketing, sách KH mạng lưới hoạt động - Triển khai đồng sản phẩm, dịch vụ hỗ trợ kèm theo sản phẩm tín dụng phát triển công nghệ - Củng cố nâng cao lực tài đáp ứng nhu cầu đa dạng hóa danh mục tín dụng - Hoàn thiện quy trình cấp tín dụng 3.2.7 Tăng cường giám sát danh mục tín dụng - Sau giải ngân, CBTD tiếp tục thu thập thông tin khách hàng, tình hình tài khách hàng, thường xuyên giám sát ñánh giá xếp loại khách hàng, phát có cố bất thường phải kịp thời báo cáo cho ban lãnh ñạo ngân hàng ñể có hướng giải - Trong trình giám sát, CBTD theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng qua phân tích báo cáo tài kết hợp với việc kiểm tra trực tiếp sở kinh doanh khách hàng, thu thập thông tin từ loại phương tiện truyền thông có liên quan ñến khách hàng ngành nghề kinh doanh khách hàng, tìm hiểu thêm khách hàng thông qua cá nhân, tổ chức có quan hệ với khách hàng - Tổ chức kiểm tra chéo CBTD với 3.2.8 Tăng cường kiểm tra kiểm soát nội Bộ phận cần phải hoạt động độc lập với ban lãnh đạo Chi nhánh AGRIBANK VINH, bảo đảm tính độc lập khách quan công tác kiểm tra kiểm soát, đồng thời hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm tra nội theo chuẩn mực quốc tế Công tác kiểm tra phải thực thường xuyên hoạt động tín dụng Chi nhánh AGRIBANK VINH; khoản vay có giá trị lớn cần phải thông qua phận kiểm soát nội bộ, góp phần hạn chế rủi ro Ngoài ra, sau kết thúc năm tài chính, cần thuê quan kiểm toán độc lập bên để thực kiểm tra hoạt động tín dụng nhằm đánh giá, rà soát khoản cho vay 3.2.9 Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng quỹ dự phòng để tài trợ rủi ro tín dụng Theo Điều khoản quy định 493/2005/QĐ – NHNN có ghi, tất khoản nợ qua hạn phải trích lập dự phòng rủi ro, tỷ lệ trích dự phòng cụ thể là: 66 + Nợ nhóm ( Nợ đủ tiêu chuẩn ): 0% + Nợ nhóm ( Nợ cần ý ): 5% + Nợ nhóm ( Nợ tiêu chuẩn ) : 20% + Nợ nhóm ( Nợ nghi ngờ ) : 50% + Nợ nhóm ( Nợ có khả vốn ) : 100% Quỹ dự phòng giúp ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản nợ hạn Nó giúp bù đắp tổn thất hoạt động tín dụng, trì vốn tự có ngân hàng, đồng thời tránh biến động ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng ` Trong trường hợp nguyên nhân khách quan dẫn đến phát sinh khoản nợ hạn khách hàng, ngân hàng gia hạn nợ, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ ` Nếu khoảng thời gian mà khách hàng chưa có khả toán ngân hàng thu hồi nợ sau: + Đối với nợ có khả thu hồi: NH yêu cầu người vay hay người bảo lãnh phát mại tài sản đảm bảo trả nợ; yêu cầu gán nợ cho ngân hàng tài sản đảm bảo; phát mại tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay; tiến hành thủ tục pháp lý có tượng chây ỳ + Đối với khoản nợ khả thu hồi: ngân hàng làm thủ tục trích quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp ` Đối với khoản nợ không thu hồi có tài sản đảm bảo, ngân hàng không tự xử lý ngân hàng chuyển giao toàn khoản nợ tài sản đảm bảo cho công ty mua bán nợ KẾT LUẬN CHƯƠNG III Định hướng chiến lược quản trị RRTD Chi nhánh AGRIBANK VINH đến năm 2018 giới thiệu “kim nam” trình tự hoàn thiện sách quản trị RRTD Chi nhánh AGRIBANK VINH Trên sở kết hợp lý luận thực tiễn công tác quản trị RRTD giai đoạn 2013- 2016 Chi nhánh AGRIBANK VINH, số giải pháp mạnh dạn đề xuất nhằm tăng cường trình quản trị RRTD Chi nhánh AGRIBANK VINH nói riêng AGRIBANK nói chung; đồng thời nêu lên số đề xuất kiến nghị Nhà nước, cấp , ngành, AGRIBANK Chi nhánh AGRIBANK VINH nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tác nghiệp NHTM 67 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng toàn cầu hoá kinh tế giới, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm tàng khả chứa đựng rủi ro Những rủi ro xảy gây thiệt hại không nhỏ cho NHTM Có thể làm giảm lợi nhuận đẩy NH tới bờ vực phá sản, chí gây đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Chính vậy, trình hoạt động kinh doanh ngân hàng phải quan tâm tới vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Đây phương thức giúp NH kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp chấp nhận Đối với NHTM nói chung Chi nhánh AGRIBANK VINH nói riêng, thành việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động không kể đến đóng góp công tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên mặt lý luận thực tiễn quy phạm pháp luật quản trị rủi ro chưa bao quát, cán tín dụng chưa có điều kiện tiếp cận với kiến thức lĩnh vực Thông tin kiểm toán NH không phản ánh đầy đủ, minh bạch Những hạn chế khó khăn thách thức vấn đề quản trị rủi ro tín dụng NH Với nội dung đề cập chuyên đề tốt nghiệp này, em mong đóng góp phần nhỏ bé vào việc tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh AGRIBANK VINH Với thời gian trình độ kiến thức hạn chế, nội dung chuyên đề em chắn không tránh khỏi có nhiều thiếu sót Em mong thầy cô cho ý kiến nhận xét giúp em khắc phục hạn chế Em xin chân thành cảm ơn tới cô Phan Thị Dung, cảm ơn giúp đỡ tạo điều kiện anh chị cán phòng tín dụng Chi nhánh AGRIBANK VINH giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Kiến nghị Đối với Nhà nước, cấp, ngành Nhà nước cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán, có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Trước hết Nhà nước cần có sách, biện pháp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, có ngân 68 hàng TCTD khác Nhà nước cần xây dựng định hướng phát triển cách đồng bộ, tránh tình trạng thường xuyên thay đổi có bước đệm có giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh chế sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế Bên cạnh đó, Nhà nước cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lực sách bảo vệ thuế, sách bảo trợ sản xuất nước, sách ngăn chặn hàng nhập lậu… ` Nhà nước cần có biện pháp hoàn thiện môi trường pháp lý Điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động NHTM Trong việc hoàn thiện môi trường pháp lý, cần đặc biệt ý tới việc hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp, văn nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dung làm chấp Nhà nước tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, tư nhân có nợ hạn không trả Nhà nước cần thường xuyên đưa vào chương trình soạn thảo ban hành luật kế toán thống kê, kiểm toán phù hợp với kinh tế đa dạng nhiều thành phần Cùng với việc hoàn thiện pháp lệnh cần nghiêm minh xử lý doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh để tránh tái phạm Nhà nước cần có biện pháp tăng cường hiệu lực quan bảo vệ pháp luật, tránh tình trạng nhiều thủ tục rườm rà gây thời gian tiền bạc cho phía ngân hàng việc khởi kiện ` Cần phải có phối hợp đồng ban ngành quan trọng việc xử lý nợ tồn đọng Về phía Nhà nước cần có văn hướng dẫn cụ thể có hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm soát nhân dân tối cao, Bộ công an, tra nhà nước, Bộ tài chính, Bộ tư pháp để ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển ` Chấn hoạt động hệ thống doanh nghiệp Trước hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp cấp phép phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phương án kinh doanh khả 69 thi Đồng thời không buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp cấp giấy phép thành lập Khách hàng NHTMQD chủ yếu DNQD, nên việc chấn chỉnh lại hoạt động doanh nghiệp cần tiến hành song song với việc cải tổ hệ thống ngân hàng Nhà nước nên nắm giữ doanh nghiệp chủ đạo kinh tế Các doanh nghiệp lại phép tồn thi nên đẩy mạnh tiến độ cổ phần hoá DNNN Sau xếp lại DNQD, Nhà nước cần có biện pháp tăng cường lực tài để nâng số vốn tự có doanh nghiệp lên Như nâng cao trách nhiệm doanh nghiệp việc thực chiến lược kinh doanh, đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng ` Ngoài Nhà nước cần ban hành sách để giải khoản nợ nguyên nhân khách quan như: thiên tai, bão lũ, dịch bệnh…vì thực tế NHNN & PTNT VN thấy khó xử lý không trích lập sai quy định Nhà nước trích lập giảm thu nhập NH ` Cải thiện môi trường thu hút vốn đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực ngân hàng Xem xét biểu thuế phù hợp NHTM sở so sánh với loại hình kinh doanh khác ` Nâng cao tính minh bạch thông tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế toán quốc tế Đối với AGRIBANK ` NHNN & PTNT VN cần tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh trực thuộc Việc kiểm tra, giám sát cần tiến hành thường xuyên, toàn diện xác để kịp thời xử lý rủi ro tiềm ẩn, đồng thời cần phải có đạo, hướng dẫn chi nhánh phối hợp nhịp nhàng, tránh cạnh tranh không lành mạnh làm ảnh hưởng tới xu phát triển chung NHNN & PTNT VN ` NHNN & PTNT VN cần đạo trung tâm công nghệ thông tin hỗ trợ chi nhánh AGRIBANK VINH , giúp chi nhánh khai thác tốt liệu trọng trình tác nghiệp nâng cao hiệu việc bảo đảm biện pháp bảo đảm tín dụng ngân hàng ` Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ kiến thức quản trị rủi ro cho cán ngân hàng 70 Đối với Chi nhánh AGRIBANK VINH - Lãnh đạo Chi nhánh AGRIBANK VINH phải không ngừng tự nâng cao lực quản lý điều hành Lãnh đạo Chi nhánh phải tích cực đào tạo nguồn nhân lực, chủ động sáng tạo áp dụng kiến thức công nghệ mới, chương trình quản lý kinh tế vào sản xuất kinh doanh để hạn chế rủi ro tín dụng - Minh bạch hoạt động kinh doanh, tài chính, sử dụng hệ thống sổ sách, kế toán theo chuẩn mực quy định nhà nước, giúp cho việc quản lý tốt hoạt động kinh doanh Chi nhánh AGRIBANK VINH, đồng thời sở để phân tích, đánh giá kết kinh doanh Đây sở quan trọng để NH đánh giá tình hình tài DN ảnh hưởng đến định hoạt động kinh doanh – Đồng thời, Chi nhánh AGRIBANK VINH cần có chiến lược phát triển kinh doanh, chủ động việc xây dựng dự án, phương án đầu tư phù hợp với lực vốn, công nghệ người Đặc biệt trọng đến phương án lựa chọn công nghệ đảm bảo tính tiên tiến, đại, tự động hóa sản phẩm có tính cạnh tranh, chất lượng sản phẩm cao 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Báo cáo kết kinh doanh năm 2013, 2014, 2015 báo cáo thường niên 2016 Chi nhánh AGRIBANK VINH Eddua W Read, Ph.D Eddua K.Gill, Ph.D, 2004, Ngân hàngthương mại, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh Luật NHNN TCTD Nguyễn Hữu Tài, 2002, Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ NXB Thống kê Nguyễn Văn Tiến, 2005, Đánh giá phòng ngừa rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng NXB Thống kê Nguyễn Văn Tiến, 2002, Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Minh Kiều, 2009, Quản trị rủi ro ngân hàng, NXB Thống Kê Nguyễn Minh Kiều,2009, Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống Kê Nguyễn Minh Kiều 2009, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, 10 Nguyễn Văn Tiến, 2010, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, 11 Nguyễn Xuân Đường ,Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Nghệ an 12 Nguyễn Trọng Chương, Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Thành phố Vinh 13 Nguyễn Đình Tự, 2005, Tiếp cận để giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại, Tạp chí Ngân hàng 14 Peter Rose, 2001, Giáo trình Quản trị thương mại NXB Tài 15.Peter S Rose, 2002, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 16 Quy định 488 NHNN 17 Quyết định cho vay số 1627/2001/QĐNHNN Thống Đốc NHNN 18 Tạp chí Ngân hàng 19 Thông tin trang web: icb.com.vn 72 20 Trần Huy Hoàng, 2004, Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam 21 Trần Trung Tường, 2005, Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn nay, Tạp chí Khoa học đào tạo Ngân hàng 22 Phan Thu Hà, Đàm Văn Huệ, 2010, Quản trị ngân hàng thương mại, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, B TÀI LIỆU TIẾNG ANH Dileep Mehta and Hung-Gay Fung, 2008, International Bank Management Karen A Horcher, 2008, Essentials of Financial Risk Management Shelagh Heffernan, 2008, Modern Banking, City University,London 73 ... DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG ĐẶNG THÁI NAM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VINH, TỈNH NGHỆ AN. .. viết tắt AGRIBANK Ý nghĩa Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam AGRIBANK VINH Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam – Chi nhánh Thành phố Vinh NHTM Ngân hàng Thương... RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH AGRIBANK VINH CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trò tín dụng kinh tế 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân