B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TÉ TP HỒ CHÍ M INH CAO TH Á I NGUYÊN GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - năm 2017 LỜI CẢM ƠN Đế hoàn thành Đe tài luận văn này, kính gởi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám hiệu, quý Thầy Cô truờng Đại học Kinh tế TP.HỒ Chí Minh trang bị cho kiến thức quý báu thời gian qua Đặc biệt xin cảm ơn PGS.TS Phạm Văn Năng, Người hướng dẫn khoa học Luận văn, tận tình hướng dẫn, đưa đánh giá xác đáng giúp hoàn thành luận văn Sau xin chân thành cảm ơn đến ban lãnh đạo, anh/chị Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HỒ Chí Minh, bạn bè người thân giúp đỡ, hỗ trợ suốt trình học tập nghiên cứu Mặc dù thời gian qua nghiên cứu nhiều để hoàn thành luận văn không tránh khởi thiếu sót Rất mong nhận ý kiến đóng góp Quý thầy cô bạn đế luận văn hoàn thiện Trân trọng! Học viên: Cao Thái Nguyên LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát NHNN TCTD địa bàn TP.HCM” kết cùa trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập nghiêm túc, thực theo hướng dẫn khoa học PGS.TS Phạm Văn Năng Tác giả xin đảm bảo tính chân thật số liệu mà thu thập, số liệu có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Neu cam đoan sai thật, tác giả xin chịu hoàn toàn trách nhiệm DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Cục II: Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HỒ Chí Minh NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng TCKT: Tổ chức kinh tế TMCP: Thương mại cổ phần TTGSNH: Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM: Thành Phố Hồ Chí Minh DANH MỤC BẢNG BIỂU Hình 2.1 Quy trình giám sát NHTW TCTD .15 Bảng 3.1 Thống kè số lượng TCTD địa bàn TP.HCM giai đoạn 2010-2015.24 Bảng 3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh TCTD địa bàn TP.HCM 26 Bảng 3.3 Thống kè tra, kiểm tra 35 Bảng 3.4 Đối chiếu việc thực nguyên tắc giám sát Basel hoạt động giám sát NHNN 48 Bảng 3.5 Ket khảo sát 55 2.2.2.5 Bảo đảm việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng TCTD 2.2.3 Nội dung hoạt động tra, giám sát 2.2.4 Các phương thức tra NHNN 10 2.2.4.1 Phương thức giám sát từ xa 10 2.2.4.2 Phương thức tra chỗ .10 2.2.4.3 Công tác phối họp khác: 12 2.2.5 Các hình thức thẩm quyền xử lý vi phạm tra, giám sát ngân hàng 13 2.2.6 Quy trình giám sát NHTW NHTM 14 2.3 Đánh giá mức độ hoàn thiện hoạt động tra, giám sát NHTW NHTM 15 2.3.1 Mục tiêu “Đảm bảo an toàn cho hoạt động toàn hệ thống NHTM” thể tiêu phản ánh kết hoạt động TTGS 16 2.3.2 Mục tiêu “Đảm bảo hệ thống ngân hàng kênh dẫn vốn hiệu kinh tế” thể tiêu đánh giá kết hoạt động giám sát ngân hàng 17 2.4 Các nhàn tố ảnh hưởng đến hoạt động tra, giám sát NHNN 18 2.4.1 Nhân tố chủ quan: 18 2.4.2 Nhân tố khách quan 19 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 3: THựC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHNN ĐỐI VỚI CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 24 3.1 Khái quát hoạt động hệ thống TCTD địa bàn TP.HCM 24 3.1.1 Số lượng TCTD địa bàn thành phố Hồ Chí Minh giai đoạn 2010-2015 24 3.1.2 Tình hình hoạt động TCTD địa bàn TP.HCM 26 3.2 Khái quát chung máy tra, giám sát NHNN TCTD địa bàn TP.HCM 27 MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ LUẬN VĂN 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Câu hỏi nghiên cứu 1.6 Phương pháp nghiên cứu 1.7 Ý nghĩa khoa học đóng góp đề tài nghiên cứu 1.8 Ket cấu luận văn CHƯƠNG 2: NHƯNG VẤN ĐỀ c BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN ĐỐI VỚI CÁC TCTD 2.1 Khái quát chung NHNN 2.1.1 Khái niệm NHTW 2.1.2 Chức NHTW liên quan đến hoạt động ngân hàng 2.1.2.1 Thực nghiệp vụ ngân hàng với ngân hàng thương m ại 2.1.2.2 Thanh tra, giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng 2.2 Hoạt động tra, giám sát NHNN TCTD địa bàn TP.HCM 2.2.1 Khái niệm tra NHNN 2.2.1.1 Khái niệm tra 2.2.1.2 Khái niệm hoạt động tra, giám sát ngân hàng .5 2.2.2 Sự cần thiết hoạt động tra, giám sát ngân hàng 2.2.2.1 Thể việc quản lý hành Nhà nước lĩnh vực ngân hàng 2.2.2.2 Duy trì lòng tin công chúng hệ thống TCTD 2.2.2.3 Bảo vệ quyền lợi ích họp pháp người gửi tiền khách hàng TCTD 2.2.2.4 Phòng ngừa, phát xử lý hành vi vi phạm pháp luật hạn chế sai phạm hoạt động TCTD 3.2.1 Cơ câu tô chức máy Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng (trước Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh TP.HCM) 27 3.2.2 Kinh nghiệm tra, giám sát NHTW số nước mô hình Thanh tra, giám sát ngân hàng phù hợp với Việt N am 29 3.2.3 Số lượng trình độ đội ngũ cán Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM 31 3.3 Thực trạng hoạt động tra giám sát NHNN TCTD địa bàn TP.HCM 32 3.3.1 Đối với hoạt động giám sát từ x a 32 3.3.2 Đối với hoạt động tra chồ 34 3.3.3 Công tác phối hợp khác 38 3.3.3.1 Quản lý, cấp phép TCTD: 38 3.3.3.2 v ề công tác tiếp công dân, giải khiếu nại, tố cáo phòng chống tham nhũng công tác khác 39 3.3.4 Việc chấn chỉnh sai phạm phát qua hoạt động tra 39 3.3.4.1 Nhóm 1: Kiến nghị TCTD 39 3.3.4.2 Nhóm 2: Kiến nghị NHNN .40 3.3.5 Đánh giá thực trạng hoạt động tra, giám sát: 41 3.3.5.1 Kết đạt được: 41 3.3.5.2 Một số tồn hạn chế 44 3.3.6 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 47 3.3.6.1 Hoạt động giám sát NHNN VN chưa hoàn toàn tuân thủ yêu cầu 25 nguyên tắc giám sát Basel 47 3.3.6.2 Mô hình tô chức hoạt động quan tra, giám sát ngân hàng 49 3.3.6.3 Cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin .50 3.3.6.4 Quy định pháp lý hoạt động tra, giám sát .50 3.3.6.5 Chế độ thông tin báo cáo nguồn sở liệu .52 3.3.7 Trách nhiệm Cục II Cơ quan Thanh tra,giám sát: 52 3.4 Khảo sát nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra, giám sát NHNN TCTD địa bàn TP.HCM 53 3.4.1 Quy trình khảo sát: 53 3.4.2 Thông tin khảo sát: 54 3.4.3 Kết khảo sát 54 3.4.4 Bình luận kết khảo sá t 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG .59 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHNN ĐỐI VÓI CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 60 4.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng TP.HCM giai đoạn từ năm 2015-2020 60 4.2 Các giải pháp tăng cường công tác tra giám sát NHNN TCTD địa bàn TP.HCM 60 4.2.1 Tiếp tục hoàn thiện mô hình cấu tổ chức hoạt động Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM 60 4.2.2 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 61 4.2.3 Tăng cường, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tra, giám sát 61 4.2.4 Tăng cường kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị sau tra 62 4.2.5 Tăng cường nhận thức vị trí, vai trò công tác tra hàng ngũ cán công chức làm công tác tra 63 4.2.6 Tăng cường mối quan hệ phối hợp Cục II với phận có liên quan khác phận kiểm soát nội TCTD 63 4.3 Kiến nghị 64 4.3.1 Đối với Chính phủ 64 4.3.2 Đối với NHNN Việt N am 66 4.3.2.1 Xây dựng móng cho khuôn khổ pháp lý giám sát an toàn vĩ mô hệ thống tài 66 4.3.2.2 Tiếp tục kiện toàn mô hình tổ chức hoạt động Co quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 67 4.3.2.3 Tăng cường đạo điều hành quản lý công tác tra ngân hàng 67 4.3.2.4 Tăng cường công tác tổ chức cán 68 4.3.3 Đối với Cơ quan tra giám sát ngân hàng 70 4.3.4 Đối với TCTD 70 4.3.4.1 Nâng cao hiệu quản trị doanh nghiệp nội ngân hàng .70 4.3.4.2 Hoàn thiện quy trình, quy định hoạt động kinh doanh 70 4.3.4.3 Hạn chế thông tin bất cân xứng, minh bạch số liệu báo cáo 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 KẾT LUẬN 73 PHỤ LỤC 01 Thống kê mua bán sáp nhập TCTD STT 10 11 12 13 Tổ chức cũ NHTM CP Đệ Nhất NHTM CP Tín Nghĩa NHTM CP Sài Gon NHTM CP Liên Việt Công ty tiết kiệm bưu điện -Shinhan Việt Nam -Shinhan Vina NHTM CP Nhà Hà Nội NHTM CP Sài Gòn - Hà Nội Tập đoàn Thiên Thanh cá nhân NHTMCP Đại Tín NHTM CP Phương Tây Tổng công ty CP tài dầu khí NHTM CP phát triển nhà TP Hồ Chí Minh NHTM CP Đại Á NH Liên doanh Lào Việt NHTMCP Đầu tu Phát triển Việt Nam ( BIDV) Công ty cho thuê tài ANZ/V-TRAC Công ty Tài Việt Société Générale (SGVF) NHTMCP Xây dựng Việt Nam Công ty TNHH Tài Than-Khoáng sản Việt Nam (CMF) NHPT Nhà Đồng sông Cửu Long - MHB 14 NHTMCP Mê Kông 15 NHTMCP Đại Dương Oceanbank 16 GP Bank 17 NHTM CP Phương Nam 18 NHTM CP Đông Á Năm M&A NHTM CP Sài Gòn 2011 Hợp NHTM CP Bưu điện liên việt 2011 Sáp nhập Shinhan Việt Nam 2011 Sáp nhập NHTM CP Sài Gòn - Hà Nội 2012 Sáp nhập NHTMCP Xây dựng Việt Nam 2013 Mua lại NHTM CP Đại chúng 2013 Họp NHTM CP phát triển nhà TP Hồ Chí Minh 2013 Sáp nhập Chi nhánh BIDV Bốn Nghé Chương Dương tiếp nhận toàn tài sản 2013 CG Rút giấy phép hoạt động 2013 Rút giấy phép 2013 Mua lại 2014 Mua lại VPBank mua lại 2014 Mua lại Sáp nhập vào BIDV 2015 Sáp nhập 2015 Sáp nhập 2015 Mua lại 2015 Mua lại 2015 Sáp nhập Kiểm soát đặc Tổ chức mói NHTM CP phát triển nhà TP Hồ Chí Minh mua lại NHNN mua lại đồng giao cho VCB Sáp nhập vào NHTM CP Hàng Hải NHNN mua lại đồng giao cho Vietinbank NHNN mua lại đồng giao cho Vietinbank Sacombank NHNN kiểm soát đặc biệt 2015 - Ngân hàng Nhà nước (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD - Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD Website - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: http://sbv.gov.vn - Thời báo ngân hàng: http://sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tbnh truy cập đến 30/9/2016 - Bank for international settlements (Basel),: http://www.bis.org - Tong Cục Thong kê TP.HỒ Chí Minh: www.pso.hochiminhcity.gov.vn biệt 19 20 NHTMCP Xăng dầu - PG Bank Công ty tài cổ phần dệt may Việt Nam (TFC) Sáp nhập vào Vietinbank 2015 Sáp nhập NHTM CP Hàng Hải mua lại 2015 Mua lại PHỤ LỤC 02 Các vụ mua cổ phần tổ chức tài nước nước NHTMCP Việt Nam giai đoạn cấu lại STT Bên mua Bên bán IFC Maybank NHTM CP An Bình Fullenton Financua Holdings IFC The Bank of Novascotia BNP Paribas Ngân hàng TMCP Liên Việt NHTM CP phát triển Mekong NHTM CP Công thương Việt Nam NHTM CP Công thương Việt Nam NHTM CP Phương Đông Tông công ty bưu Việt Nam (Công ty tiết kiệm bưu điện) NHTM CP Sài Gòn Thương tín NHTM CP Quốc tế NHTM CP Phương Nam NHTM CP Ngoại thương Việt Nam NHTM CP Tiên Phong NHTM CP phát triển Mekong NHTM CP phát triển Mekong Quân đội Công ty CP sx TM Thành Thành công Commonwealth Bank United Oversea Bank 10 Mizoho Bank 11 Doji Group Fullenton Financial Holdings 12 13 Maritime Bank 14 The Tokyo Mishubishi Banking Corparation NHTM CP Công thương Việt Nam Giá trị 600 tỷ đồng trái phiếu Năm 15% cổ phần 2010 10% cổ phần 2011 15% cổ phần 2011 20% cổ phần 2011 14,99% vốn điều lệ 2011 15 triệu cổ phiếu 5% cổ phần 20% cỗ phần 2010 2011 2011 2011 15% cổ phần 2011 20% cổ phần 2012 5% cổ phần 2012 15.228.000 cổ phần 2012 20% cổ phần 2012 PHỤ LỤC 03 So sánh điểm khác tra chỗ giám sát từ xa Tiêu Giám sát từ xa Thanh tra chỗ chí - Cảnh báo sớm vấn đề cần - Đánh giá mức độ tin cậy thông tin, thiết, ngăn ngừa rủi ro tài liệu kế toán, tài TCTD xảy kiến nghị biện pháp để khắc cung cấp cho tra, giám sát phục kịp thời - Đánh giá tình hình chấp hành - Căn vào rủi ro tồn để đề sách, pháp luật, quy trình chế độ, xuất tra chỗ luu ý trọng phát vi phạm, sai sót kiến tâm cho Đoàn tra nghị biện pháp xử lý kịp thời - Đánh giá chất lượng quản trị điều hành Mục Hội đồng quản trị, ban kiếm soát, đích ban điều hành; - Đánh giá lành mạnh triển vọng phát triển TCTD; - Đánh giá, đo lường mức độ rủi ro khả chống đỡ rủi ro TCTD; - Phát quy trình quy định chưa họp lý để kiến nghị sửa đổi, bổ sung hoàn thiện - Tiếp nhận thông tin, liệu - Kiểm tra, xem xét tài liệu liên quan TCTD cung cấp theo quy định qua hệ báo cáo kế toán, chứng từ sổ thống mạng lưu trữ kho sách, tài liệu, hợp đồng, cam kết Nội liệu Cục Công nghệ thông tin TCTD đơn vị liên quan; dung - Chiết xuất từ thông tin TCTD - Kiểm tra tính đầy đủ kịp thời, sác cung cấp để sàng lọc thông thông tin kế toán phân loại, xếp tin cần thiết theo yêu cầu hạng để đánh giá lại giá trị tài sản; - Tiến hành phân tích, đánh giá - Kiểm tra tính họp lệ, họp pháp tiêu chí chọn, cảnh báo chứng từ, từ đánh giá chất lượng sớm có phát sinh biến động kiểm soát nhân viên thực hiện; lớn tình hình hoạt động kinh doanh - Kiểm tra việc lưu trữ, bảo quản chứng tài đơn vị từ, tài liệu; - Trên sở số liệu kế toán kiểm tra, tiến hành phân tích hướng mục tiêu kiểm tra vào số tài khoản dễ biển động, đối chiếu số liệu với chứng từ, kế toán chi tiết Đối tượng Tất TCTD thuộc quy định giám Căn theo Quyết định Đoàn Thanh sát tra Thường xuyên Định kỳ theo kế hoạch sở tuân Tần thủ tra đột xuất có dấu suất hiệu vi phạm sở rủi ro Thời Định kỳ hàng quý, hàng tháng, năm Theo quy định Luật tra, tối đa gian đột xuất có yêu cầu 10 ngày PHỤ LỤC 04 Nguyên tắc để hoạt động ra, giám sát ngân hàng có hiệu theo Hiệp ước Basel II Tổng cộng có (25) nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu quả, ban hành năm 1997 - Hiệp ước vốn (Basel I) ban hành năm 1988 - Hiệp ước vốn (Basel II) ban hành 2004 (hiệu lực thực từ ngày 01/12/2006) - Hiệp ước vốn (Basel III) ban hành năm 2010 Nguyên tắc coi khuôn khổ chuẩn mực tối thiểu cho giám sát lành mạnh áp dụng sở tự nguyện Cơ quan quản lý ngân hàng nước tự việc áp dụng biện pháp bổ sung mà họ cho cần thiết để đạt hiệu hoạt động giám sát khuôn khổ định chế Mặc dù khuôn khổ có tính tự nguyện, nguyên tắc chuấn mực quốc tế đế đánh giá khuôn khổ giám sát viên ngân hàng sử dụng thời điếm + Nguyên tắc số 1: Mục tiêu, tính độc lập, quyền hạn hệ thống giám sát Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải phân định rõ trách nhiệm mục tiêu cho quan liên quan hoạt động giám sát ngân hàng Mồi quan giám sát cần phải có nguồn lực hoạt động độc lập Một khung pháp lý phù hợp cho hoạt động giám sát ngân hàng cần thiết, bao gồm quy định quyền cấp phép thành lập ngân hàng hoạt động giám sát thường xuyên; quyền xử lý việc tuân thủ pháp luật vấn đề an toàn hiệu hoạt động ngân hàng; bảo vệ pháp luật quan giám sát Thiết lập chế phù hợp việc chia sẻ bảo mật thông tin quan giám sát ngân hàng + Nguyên tắc số 2: Các hoạt động phép tiến hành Cần quy định rõ hoạt động mà tổ chức cấp phép đối tượng tra giám sát ngân hàng phép thực hiện, việc sử dụng cụm từ “ngân hàng” tên gọi tố chức cần phải kiểm soát chặt chẽ + Nguyên tắc số 3: Các tiêu chí cấp phép Quy trình cấp phép phải bao gồm đánh giá cấu sở hữu quản trị ngân hàng tập đoàn sở hữu ngân hàng + Nguyên tắc số 4: Chuyển đổi quyền sở hữu lớn Cơ quan cấp phép có quyền đặt tiêu chuẩn cho việc thành lập ngân hàng từ chối đơn xin thành lập không đáp ứng yêu cầu đặt Quy trình cấp phép mức tối thiểu phải bao gồm đánh giá cấu trúc sở hữu, thành viên hội đồng quản trị, ban lãnh đạo cao cấp ngân hàng, kế hoạch hoạt động kiếm soát nội tình hình tài dự kiến, bao gồm nguồn vốn góp ngân hàng; trường hợp chủ sở hữu ngân hàng mẹ ngân hàng nước ngoài, cần có chấp thuận quan giám sát xứ Cơ quan giám sát có quyền xem xét bác bỏ đề xuất chuyển đổi mức cổ phần trọng yếu hay quyền lợi chi phối ngân hàng hoạt động cho bên khác + Nguyên tắc số 5: Các sáp nhập Cơ quan giám sát có quyền đề tiêu chuẩn đánh giá việc sáp nhập hay cấu trúc ngân hàng đảm bảo cấu mua lại hay đầu tư không tạo rủi ro cho ngân hàng hay cản trở hoạt động giám sát hiệu + Nguyên tắc số 6: An toàn vốn Cơ quan giám sát thiết lập yêu cầu mức vốn an toàn tối thiểu ngân hàng Các yêu cầu phải phản ánh rủi ro hoạt động ngân hàng qui định rõ cấu vốn có khả bù đắp lồ Riêng ngân hàng có hoạt động quốc tể, yêu cầu nói không thấp yêu cầu đưa Hiệp định vốn Basel tài liệu sửa đổi sau + Nguyên tắc số 7: Quy trình quản trị rủi ro Cơ quan tra giám sát phải thấy hài lòng việc ngân hàng tập triển trì hiểu biết hoạt động Ngân hàng toàn hệ thống TCTD, tập trung vào an toàn, hiệu quả, ốn định hệ thống TCTD + Nguyên tắc 20: Kỹ thuật giám sát Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu đòi hởi kết họp giám sát từ xa tra chỗ, liên hệ thường xuyên với Ban điều hành ngân hàng Thanh tra chỗ cung cấp thông tin chi tiết, cập nhật có giá trị TCTD, loại rủi ro quy trình quản lý rủi ro TCTD Những liệu thu thập phân tích, đánh giá TCTD cho phép nhìn nhận TCTD cách xác thông qua báo cáo giám sát từ xa định kỳ cung cấp thông tin tài cập nhật, qua Thanh tra, giám sát giám sát liên tục TCTD + Nguyên tắc 21: Thông tin giám sát Các TCTD phải lưu giữ hồ so đầy đủ theo sách thông lệ kế toán nhằm giúp Cơ quan giám sát có nhìn trung thực hợp lý tình hình tài khả sinh lời ngân hàng Ngoài ngân hàng phải thường xuyên đưa báo cáo tình hình tài mà phản ảnh trung thực tình hình tài với quan giám sát + Nguyên tắc 22: Ke toán công khai thông tin Cán công chức làm nhiệm vụ tra, giám sát phải đảm bảo ngân hàng trì đầy đủ sổ sách lập theo sách thông lệ thực hành kế toán quốc tế chấp nhận định kỳ công bố thông tin phản ánh tình hình tài lợi nhuận Các nguồn thông tin sẵn có khác tra viên bao gồm báo cáo tài liệu công bố báo cáo thường niên Các báo cáo công khai công chúng Những báo cáo cung cấp thêm giám sát bổ sung thông qua quy luật thị trường Các yêu cầu công khai báo cáo quy định luật quy chế mồi nước Cơ quan giám sát có đủ biện pháp giám sát theo thẩm quyền để áp dụng biện pháp xử lý kịp thời với ngân hàng vi phạm quy chế an toàn hoạt động (như tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu) vi phạm quy định pháp luật ro thị trường cần thiết + Nguyên tắc số 13 - 14: Rủi ro khác (rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động) Cơ quan giám sát phải biết ngân hàng trì quy trình quản lý rủi ro toàn diện (bao gồm vai trò giám sát thích họp hội đồng quản trị ban điều hành cấp cao) nhằm nhận biết, đo lường, giám sát kiểm soát tất rủi ro trọng yếu khác trì mức vốn bù đắp rủi ro cần thiết Cơ quan giám sát cần kiểm tra để xác định ngân hàng có hệ thống kiểm soát nội phù họp với tính chất quy mô hoạt động ngân hàng Hệ thống kiểm soát nội bao gồm việc phân định rõ ràng quyền hạn trách nhiệm; phân định chức hoạt động ngân hàng, chuyển vốn, hạch toán tài sản Có tài sản Nợ; thống quy trình; kiếm soát tài sản; chức kiểm toán nội có độc lập cần thiết kiểm toán độc lập chức tuân thủ nhằm kiểm tra mức độ tuân thủ ngân hàng với hệ thống kiếm soát nói với quy định luật pháp + Nguyên tắc số 15: Rủi ro hoạt động Cơ quan giám sát cần kiểm tra để xác định ngân hàng có đầy đủ sách, thông lệ thủ tục bao gồm nguyên tắc “nhận biết khách hàng” cách nghiêm ngặt để đảm bảo tuân thủ chuẩn mực đạo đức chuyên môn lĩnh vực tài chính, đồng thời ngăn ngừa việc ngân hàng bị sử dụng cho mục đích tội phạm, dù vô tình hay hữu ý + Nguyên tắc 16: Rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng + Nguyên tắc 17: Kiểm soát kiểm toán nội + Nguyên tắc 18: Thông tin giám sát Cơ quan giám sát phải có phương tiện thu thập, xem xét, phân tích báo cáo an toàn hoạt động thông tin thống kê từ ngân hàng phương diện riêng lẻ họp + Nguyên tắc 19: Phương pháp giám sát Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu đòi hỏi giám sát viên phải phát quyền lợi người gửi tiền bị đe dọa hình thức Trong trường hợp cần thiết, quan giám sát có quyền thu hồi kiến nghị thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng + Nguyên tắc 23: Cơ quan giám sát tiến hành giám sát phương diện hợp toàn thể giới ngân hàng có hoạt động quốc tế, kiểm soát chặt chẽ áp dụng quy chế an toàn hoạt động phù hợp với tất hoạt động kinh doanh toàn giới ngân hàng, chủ yếu chi nhánh nước ngoài, liên doanh công ty + Nguyên tắc 24: Thanh tra hợp Một yếu tố giám sát ngân hàng Thanh tra, giám sát phải sở hợp nhất, giám sát đầy đủ áp dụng chuẩn mực an toàn cho tất hoạt động ngân hàng tập đoàn ngân hàng toàn cầu Quan điếm hợp giúp tra viên thấy hậu xấu xảy từ đơn vị khác TCTD + Nguyên tắc 25: Phối hợp giám sát nước Cơ quan giám sát yêu cầu hoạt động ngân hàng nước phải tuân thủ qui chế an toàn ngân hàng nước quan giám sát phải có quyền chia sẻ thông tin theo yêu cầu quan giám sát nước xứ cho mục đích giám sát phương diện hợp PHỤ LỤC 05 So sánh mô hình hoạt động Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh TP.HCM Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP.HCM - Sự giống nhau: Nhìn chung, chất mô hình, tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát trực thuộc NHNN Thanh tra, giám sát Cục II giống Căn chức nhiệm vụ giao dựa sở hai hoạt động chủ yếu tra giám sát ngân hàng Đeu có phái thực giám sát an toàn vi mô TCTD địa bàn quản lý thực công tác tra chỗ định kỳ có vấn đề phát sinh Khác nhau: Tiêu Thanh tra giám sát NHNN chí TP.HCM Cục II Trực thuộc Cơ quan Thanh tra, giám Tổ chức hoạt động trực thuộc NHNN tỉnh, thành phố Bao gồm 04 Phòng Ban chức năng: sát ngân hàng Bao gồm 06 Phòng Ban chức năng: Phòng Thanh tra chi nhánh ngân - Phòng Thanh tra chi nhánh ngân hàng thương mại mà nhà nước nắm 50% vốn điều lệ, ngân hàng sách; Mô hình hàng thương mại mà nhà nước nắm 50% vốn điều lệ, ngân hàng sách; - Phòng Thanh tra Ngân hàng - Phòng Thanh tra Ngân hàng TMCP Tổ chức khác; TMCP Tồ chức khác; - Phòng Thanh tra hành chính, giải - Phòng Thanh tra hành chính, giải khiếu nại, tố cáo phòng chống tham nhũng; - Phòng quản lý cấp phép TCTD khiếu nại, tố cáo phòng chống tham nhũng; - Phòng quản lý cấp phép TCTD hoạt động ngân hàng; hoạt động ngân hàng - Phòng giám sát, xử lý sau tra; - Phòng Tống hợp, nhân tài vụ Đứng đầu Chánh Thanh tra, giám Đứng đầu Cục trưởng chịu trách sát ngân hàng tỉnh, thành phố nhiệm trước Chánh Thanh tra, giám Phó Chánh Thanh tra, giám sát giúp sát ngân hàng Phó Cục trưởng việc cho Chánh Thanh tra, giám sát phụ trách giúp việc Là phận, chức Hoạt động tương đối độc lập, có NHNN tỉnh, thành phố dấu riêng Do phận thuộc NHNN Thực chức tra, giám tỉnh, thành phố hoạt động sát quản lý Cơ quan Hoạt tra, giám sát Giám đốc tra, giám sát ngân hàng; Có phối động NHNN tỉnh thành phố Chánh hợp với Cơ quan chức khác tra, giám sát ngân hàng điều cần thiết Ban lãnh đạo TỐ chức hành, đạo PHỤ LỤC 06 PHIẾU KHẢO SÁT Số phiếu: Kính chào Quý Anh/Chị Nhằm mục đích nghiên cứu cho luận văn “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước TCTD địa bàn TP.HCM” Rất mong Quý Anh/ Chị dành chút thời gian cho biết ý kiến thông qua phiếu khảo sát Tôi trân trọng ý kiến đóng góp Quý Anh/Chị đóng góp lớn cho thành công việc nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn (Thông tin thu thập từ Quý Anh/Chị tuyệt đối giữ kín, hoàn toàn dùng cho mục đích nghiên cứu khoa học) Họ tên người khảo sát: Phòng Ban công tác: Anh/Chị vui lòng khoanh tròn vào số từ đến 5, theo quy ước số lớn Anh/Chị đồng ý với phát biếu nêu câu hỏi nghiên cứu: Mức độ đồng ý quy ước sau: Hoàn toàn không đồng ý Không đồng ý Bình thường Đồng ý Hoàn toàn đồng ý Tỷ lệ STT Các yếu tố (%) (4+5/9 5) A Những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng I Nhân tổ chủ quan Lực lượng nhân tra Quy mô hoạt động kinh doanh 15 16 TCTD địa bàn TP.HCM Bộ tiêu giám sát từ xa Công tác phối họp Phòng ban 17 nội quan tra, giám sát ngân hàng Cơ chế quản lý điều hành quan 18 tra, giám sát ngân hàng Sự phối hợp đơn vị, quan chức có liên quan việc trao 19 đổi, cung cấp thông tin (cơ quan cảnh sát điều tra, công ty kiểm toán ) Vai trò phận kiếm soát, kiếm 20 toán nội TCTD hoạt động TTGSNH Những ý kiến khác Quý Anh/Chị nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra, giám sát NHNN TCTD địa bàn TP.HCM: X in chân thành cảm ơn Q uỷ A n h /C h ị! ... đề hoạt động tra, giám sát NHNN TCTD địa bàn TP.HCM Chương 3: Thực trạng hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHNN TCTD địa bàn TP.HCM Chương 4: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát. .. trạng tra, giám sát TCTD địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, phân tích kết đạt được, chưa đạt hoạt động tra, giám sát ngân hàng Trên sở đề tài đề xuất số giải pháp sách phù hợp nhằm nâng cao chất lượng. .. TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA GIÁM SÁT CỦA NHNN ĐỐI VỚI CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 24 3.1 Khái quát hoạt động hệ thống TCTD địa bàn TP.HCM 24 3.1.1 Số lượng TCTD địa bàn thành phố Hồ Chí Minh