CÔNG TY Tên khách hàng: Ngày khóa sổ: Nội dung: KIỂM TRA CÁC THÔNG TIN KHÁC TRONG TÀI LIỆU CÓ BCTC ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN H1701/1Tên NgàyNgười lập CTNgười soát xét 1Người soát xét 2A. MỤC TIÊUĐảm bảo tính chính xác về thông tin giữa BCTC được kiểm toán với các thông tin khác được công bố. B. THỦ TỤC KIỂM TOÁNSTT Thủ tụcNgườithực hiệnTham chiếu1 Phỏng vấn BGĐ về các thông tin khác được công bố với thông tin của BCTC đã được kiểm toán.2 Thu thập và xem xét các thông tin khác đươc trình bày để xác định có bất cứ điểm không nhất quán trọng yếu nào giữa thông tin khác với thông tin trong BCTC đã được kiểm toán và thu thập giải trình.3 Đánh giá sự cần thiết phải sửa đổi các thông tin khác và xem xét việc đưa vào BCKT đoạn nhận xét nêu rõ điểm không nhất quán trọng yếu này hoặc các biện pháp khác nếu DN không chấp nhận sửa đổi.4 Xem xét và đánh giá các sai sót trọng yếu trên BCTC nêu ra trong các thông tin khác; đồng thời thu thập giải trình của BGĐ.5 Xem xét việc sửa đổi BCTC và BCKT trên cơ sở trao đổi với BGĐ.6 Kết hợp với việc xem xét sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc năm tài chính để phát hiện và xử lý phù hợp khi có các thông tin khác. 7 Thủ tục kiểm toán khác:C. KẾT LUẬNTheo ý kiến của tôi, trên cơ sở các bằng chứng thu thập được từ việc thực hiện các thủ tục ở trên, các mục tiêu kiểm toán trình bày ở phần đầu của chương trình kiểm toán đã đạt được, ngoại trừ các vấn đề sau: Chữ ký của người thực hiện:__________________Kết luận khác của Thành viên BGĐ và/hoặc Chủ nhiệm kiểm toán (nếu có): Chương trình kiểm toán mẫu (Áp dụng chính thức từ kỳ kiểm toán năm 2010/2011)(Ban hành theo Quyết định số 1089/QĐ-VACPA ngày 01/10/2010 của Chủ tịch VACPA) CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI ÔTÔ TIỀN GIANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI Ô TÔ TIỀN GIANG MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 1-2 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 3-4 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 5-7 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 10 11 - 21 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI Ô TÔ TIỀN GIANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty cổ phần vận tải ô tô Tiền Giang (gọi tắt “Công ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài kiểm toán Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ông Nguyễn Việt Thuần Chủ tịch Ông Lê Tấn Nẫm Phó Chủ tịch Ông Hoàng Viết Hợi Thành viên Ông Mai Văn Hòa Thành viên Ông Nguyễn Thanh Tuyến Thành viên Ban kiểm soát Bà Hồng Lệ Vân Trưởng Ban kiểm soát Ông Trần Thanh Liêm Thành viên Ông Nguyễn Tấn Thạch Thành viên Ban Giám Đốc Ông Lê Tấn Nẫm Ông Nguyễn Việt Thuần Giám đốc Phó Giám đốc Ông Hoàng Viết Hợi Phó Giám đốc KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Kết hoạt động kinh doanh Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 tình hình tài kết thúc ngày trình bày báo cáo tài từ trang 05 đến trang 21 (đính kèm) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty cổ phần vận tải ô tô Tiền Giang có trách nhiệm lập báo cáo tài hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài Công ty ngày 31/12/2014, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài (gọi chung “báo cáo tài chính”) Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế toán thích hợp có tuân thủ hay không, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài hay không; Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tuân thủ chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI Ô TÔ TIỀN GIANG quy định pháp lý có liên quan đến lập trình bày báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập trình bày báo cáo tài Ý KIẾN BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc nhận thấy báo cáo tài phản ánh tình hình tài Công ty cổ phần vận tải ô tô Tiền Giang ngày 31/12/2014 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Ngoài ra, Ban Giám đốc nhận thấy vấn đề bất thường xảy ảnh hưởng đến khả hoàn trả khoản nợ đến hạn vòng 12 tháng tới CÁC SỰ KIỆN SAU NIÊN ĐỘ Ban Giám đốc Công ty khẳng định kiện xảy sau ngày kết thúc năm tài ngày phát hành Báo cáo tài này, cần thiết phải có điều chỉnh số liệu công bố Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Lê Tấn Nẫm Giám đốc Ngày 20 tháng 03 năm 2015 CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VIỆT NHẤT VIET NHAT AUDITING COMPANY LIMITED 50C9 Road 11 Mieu Noi, Ward 02, Phu Nhuan District, Ho Chi Minh City, Vietnam Tel: (+84) 83517 8670 Fax: (+84) 83517 4803 Website: www.vietnhataudit.com Số: 168 /HDKT2014 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các cổ đông Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vận tải Ô tô Tiền Giang Chúng kiểm toán Báo cáo tài kèm theo Công ty Cổ phần Vận tải Ô tô Tiền Giang (dưới gọi tắt "Công ty") lập ngày 31/12/2014 , từ trang đến trang 21, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài (dưới gọi chung "báo cáo tài chính") Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm toán Chúng tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Công ty có sai sót trọng yếu hay không Công việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro ... Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp Báo cáo của Hội đồng Quản trị và các báo cáo tài chính đã được kiểm toán tại ngày và cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp MỤC LỤC Tran g THÔNG TIN CHUNG 1 - 2 BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 3 CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Báo cáo kiểm toán độc lập 4 Bảng cân đối kế toán 5 - 6 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 7 - 8 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 9 Thuyết minh các báo cáo tài chính 10 - 50 Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp THÔNG TIN CHUNG CÔNG TY Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp là một công ty cổ phần được thành lập theo Luật Doanh Nghiệp Việt Nam, Luật kinh doanh bảo hiểm số 24/2000/QH10 và Luật số 61/2010/QH12 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật kinh doanh bảo hiểm số 24/2000/QH10 theo theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 38GP/KDBH do Bộ Tài chính cấp ngày 18 tháng 10 năm 2006 và theo các Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh sau: Giấy CNĐKK D Ngày cấp Thay đổi chính 38/GPĐC1/KDBH 01/02/2008 Tăng vốn điều lệ của Công ty Cổ phần bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn thành 380 tỷ đồng. Thành lập 4 Chi nhánh tại Hà Nội, Đà Nẵng, Nghệ An và Dak Lak. 38/GPĐC2/KDBH 25/06/2008 Thay đổi tên đầy đủ thành Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông Nghiệp. Thành lập 3 Chi nhánh tại Hải Phòng, Khánh Hòa và Cần Thơ. 38/GPĐC3/KDBH 26/07/2011 Thành lập 1 Chi nhánh tại Thanh Hóa. Hoạt động chính của Công ty là kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ, tái bảo hiểm, hoạt động đầu tư tài chính và các hoạt động khác theo quy định của pháp luật. Mạng lưới hoạt động Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp có trụ sở chính đặt tại 343 Đội Cấn, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội và chín (09) Chi nhánh trên cả nước. Nhân viên Tổng số cán bộ công nhân viên của Công ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 là 411 người (ngày 31 tháng 12 năm 2010: 373 người). HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng Quản t rị trong năm tài chính 2011 và cho tới thời điểm lập báo cáo này gồm: Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ông Nguyễn Văn Minh Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 17 tháng 05 năm 2010 Ông Đặng Thế Vinh Ủy viên Bổ nhiệm ngày 25 tháng 04 năm 2009 Ông Hà Sỹ Vịnh Ủy viên Bổ nhiệm ngày 19 tháng 05 năm 2010 Ông Nguyễn Hồng Long Ủy viên Bổ nhiệm ngày 19 tháng 05 năm 2010 Bà Bùi Minh Hường Ủy viên Bổ nhiệm ngày 28 tháng 04 năm 2007 BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Ban Kiểm soát cho năm tài chính 2011 và cho tới thời điểm lập báo cáo này gồm: Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Mai Khánh Chung Trưởng ban Bổ nhiệm ngày 28 tháng 04 năm 2007 Lê Quang Trung Thành viên Bổ nhiệm ngày 28 tháng 04 năm 2007 Lưu Thị Việt Hoa Thành viên Bổ nhiệm ngày 28 tháng 04 năm 2007 1 Cơng ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nơng nghiệp THƠ NG TIN CHUNG (tiếp theo) BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Các thành viên Ban Tổng Giám đốc trong năm tài chính 2011 và cho tới thời điểm lập báo cáo này gồm: Họ và BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA Trang 1. BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 01 - 02 2. BÁO CÁO KIỂM TOÁN 03 3. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 04 - 07 4. BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 08 5. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 09 - 10 6. THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 11 - 30 MỤC LỤC oOo CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 1. Thông tin chung về công ty: Thành lập: Hình thức sở hữu vốn: Cổ phần. Hoạt động chính của Công ty: Trụ sở chính: 184/2 Lê Văn Sỹ, Quận Phú Nhuận, TP. HCM. 2. Tình hình tài chính và kết quả hoạt động: 3. Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc: Hội đồng Quản trị Ông Kiều Hữu Chủ tịch Ông Nguyễn Đức Sơn Ủy viên Ông Hoàng Thế Bắc Ủy viên Bà Phạm Thị Lữ Ủy viên Bà Phạm Thị Phương Mai Ủy viên Ban Kiểm soát Ông Nghiêm Minh Tuấn Trưởng ban Bà Lê Hứa Thúy Anh Thành viên Ông Nguyễn Quang Toản Thành viên Ban Tổng Giám đốc và Kế toán trưởng Ông Kiều Hữu Tổng Giám Đốc Ông Hoàng Văn Hoà Phó Tổng Giám đốc Ông Hoàng Thế Bắc Kế toán trưởng 4. Đại diện pháp luật của công ty là: Ông Kiều Hữu. Tình hình tài chính và kết quả hoạt động trong năm của Công ty được trình bày trong các báo cáo tài chính đính kèm. Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát và Ban Tổng Giám đốc trong năm và đến ngày lập báo cáo tài chính gồm có: Sản xuất, kinh doanh, xuất nhập khẩu dược phẩm, dược liệu, nguyên liệu, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh), mỹ phẩm, thực phẩm (không sản xuất thực phẩm tươi sống ở các khu dân cư tập trung tại Thành phố Hồ Chí Minh), vật tư máy móc trang thiết bị y tế. Tư vấn về chuyển giao công nghệ. Kinh doanh khách sạn (đạt tiêu chuẩn sao và không hoạt động tại trụ sở). Kinh doanh bất động sản. Kinh doanh dịch vụ lữ hành nội địa, quốc tế. Công ty Cổ Phần Dược Phẩm Trung Ương VIDIPHA được thành lập theo Quyết định số 468/2003/QĐ-BYT ngày 30 tháng 01 năm 2003 của Bộ trưởng Bộ Y Tế về việc chuyển Công ty Phát Triển Kỹ Nghệ Dược Trung Ương trực thuộc Tổng Công ty Dược Việt Nam thành công ty c ổ phần; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0300470246 ngày 24 tháng 03 năm 2003, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh lần thứ 12 ngày 27 tháng 12 năm 2012 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Thành Phố Hồ Chí Minh cấp. Ban Tổng Giám đốc trân trọng đệ trình báo cáo này cùng với các Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 . Trang 1 CÔNG TY CP DƯỢC PHẨM TRUNG ƯƠNG VIDIPHA BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 5. Kiểm toán độc lập 6. Cam kết của Ban Tổng Giám đốc - Chọn lựa các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng một cách nhất quán; - Thực hiện các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và ... DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 1-2 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 3-4 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 5-7 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 10... thành báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI Ô TÔ TIỀN GIANG Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Tiếp theo) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm. .. TIỀN GIANG Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm