Đề tài : Tìm hiểu quy định về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán Việt Nam hiện nay (Theo thông tư 52/2012/TT-BTC ) DỰ THẢO ĐỀ CƯƠNG Phần 1: THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VÀ VAI TRÒ CỦA THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM 1.1. Thị trường chứng khoán Việt Nam 1.2. Vai trò của thị trường chứng khoán Việt Nam Phần 2: QUY ĐỊNH VỀ CÔNG BỐ THÔNG TIN TRÊN THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM Quy định chung 2.1. Đối tượng phải công bố thông tin 2.2. Yêu cầu thực hiện công bố thông tin 2.3. Phương tiện và hình thức công bố thông tin 2.4. Tạm hoãn công bố thông tin 2.5. Xử lý vi phạm về công bố thông tin Phần 3 - Quy định cho từng đối tượng công bố thông tin 1. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT VÀ CÔNG TY ĐẠI CHÚNG QUY MÔ LỚN 2. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÔNG TY CHỨNG KHOÁN, CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ 3. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN 4. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU DOANH NGHIỆP RA CÔNG CHÚNG 5. CÔNG BỐ THÔNG TIN VỀ QUỸ ĐẠI CHÚNG, CÔNG TY ĐẦU TƯ CHỨNG KHOÁN ĐẠI CHÚNG 6. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM 7. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA CÁC ĐỐI TƯỢNG KHÁC Phần 4: Những vấn đề còn tồn tại trong CBTT trên TTCK Việt Nam hiện nay Phần 5: Những điểm mới so với quy định cũ Phần 6: KẾT LUẬN + KHẮC PHỤC PHẦN 1: THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN 1.Định nghĩa: Thị trường chứng khoán: là một thị trường mà ở đó người ta mua bán, chuyển nhượng, trao đổi chứng khoán nhằm mục đích kiếm lời. - TTCK tập trung hoặc phi tập trung. 2. Vai trò của Thị trường Chứng khoán + Huy động vốn đầu tư cho nền kinh tế: + Cung cấp môi trường đầu tư cho công chúng: + Tạo tính thanh khoản cho các chứng khoán: + Đánh giá hoạt động của doanh nghiệp: + Tạo môi trường giúp Chính phủ thực hiện các chính sách kinh tế vĩ mô: Tóm lại, TTCK là một cấu phần quan trọng của TTTC và là phương tiện để mọi thành phần kinh tế - xã hội có thể tham gia đầu tư một cách trực tiếp hoặc gián tiếp vào hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp; là nơi mà chính phủ có thể huy động vốn cho nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế - xã hội. TTCK có thể coi là kênh dẫn vốn quan trọng chuyển vốn từ khu vực tiết kiệm đến khu vực đầu tư; tăng cường tính minh bạch trong sản xuất kinh doanh; góp phần tăng trưởng kinh tế; nâng cao chất lượng quản trị trong nền kinh tế . Phần 2: QUY ĐỊNH VỀ CÔNG BỐ Signature Not Verified Được ký NGUYỄN THÁI DƯƠNG Ngày ký: 19.01.2017 16:18 Kính gửi: - Ủy ban Chứng khoán Nhà Nước - Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội 1. Công ty: Cổ phần xi măng Vicem Hoàng Mai 2. Mã chứng khoán: HOM 3. Địa chỉ trụ sở chính: Thị trấn Hoàng Mai, huyện Quỳnh Lưu, tỉnh Nghệ An 4. Điện thoại: (0383) 866 170 Fax: (0383) 866 648 5. Người thực hiện công bố thông tin: Ông Trần Minh Sơn 6. Nội dung của thông tin công bố: 6.1 Báo cáo tài chính quý I năm 2012 của Công ty cổ phần xi măng Vicem Hoàng Mai được lập ngày 20/04/2012 bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài chính. 6.2 Nội dung giải trình (chênh lệch trên 10% LNST so với cùng kỳ năm 2011) TCTY CN XI MĂNG VIỆT NAM C.TY CP XM VICEM HOÀNG MAI CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Số: /XMHM-TCKT V/v: Công bố thông tin báo cáo tài chính quý I năm 2012 Hoàng Mai, ngày 24 tháng 04 năm 2012 BẢN GIẢI TRÌNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÝ I NĂM 2012 SO VỚI QUÝ I NĂM 2011 A. BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT QUÝ I NĂM 2012 Của Công ty CP xi măng Vicem Hoàng Mai được lập ngày 20 tháng 04 năm 2012 Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN 2.091.202.451.409 2.121.499.766.835 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 585.735.775.558 599.411.575.529 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 18.165.581.604 142.720.480.326 1. Tiền 111 V.01 18.165.581.604 142.720.480.326 2. Các khoản tương đương tiền 112 - - II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 30.355.000.000 30.355.000.000 1. Đầu tư ngắn hạn 121 30.355.000.000 30.355.000.000 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 189.307.317.290 73.659.197.828 1. Phải thu khách hàng 131 183.167.082.931 65.342.038.719 2. Trả trước cho người bán 132 4.093.786.222 4.877.768.154 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.03 3.375.667.803 4.768.610.621 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (1.329.219.666) (1.329.219.666) IV. Hàng tồn kho 140 330.345.326.035 350.013.712.972 1. Hàng tồn kho 141 V.04 333.064.371.799 352.732.758.736 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (2.719.045.764) (2.719.045.764) V.Tài sản ngắn hạn khác 150 17.562.550.629 2.663.184.403 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 14.182.474.132 147.635.998 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - - 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 3.380.076.497 2.515.548.405 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 1.505.466.675.851 1.522.088.191.306 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.06 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.07 - - 5. Dự phòng các khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 - - II.Tài sản cố định 220 1.462.910.627.081 1.478.915.945.128 1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.08 1.442.171.785.949 1.474.562.537.148 - Nguyên giá 222 2.749.752.637.210 2.746.806.655.127 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (1.307.580.851.261) (1.272.244.117.979) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.09 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.10 29.227.181 35.745.989 - Nguyên giá 228 276.929.770 276.929.770 - Giá trị hao mòn lũy kế ĐỀ TÀI NHÓM 10: SỰ KIỆN CÔNG BỐ THÔNG TIN CHÊNH LỆCH LỢI NHUẬN TRÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP THEO QUÝ SO VỚI CÙNG KỲ NĂM TRƯỚC Danh sách thành viên: Lê Hoàng Long (nhóm trưởng) Đinh Phương Thảo Lê Thị Phương Tuyền Nguyễn Thuận Hiếu Mai Xuân Dũng Nguyễn Thị Hiếu Trương Huỳnh Thảo Nhi Sự kiện nghiên cứu: Khi lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp Báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ công bố thay đổi từ 10% trở lên so với báo cáo kỳ năm trước doanh nghiệp phải có văn giải trình nguyên nhân gửi Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước Trên sở ngày doanh nghiệp công bố giải trình báo cáo kết hoạt động kinh doanh, nhóm chọn ngày công bố báo cáo tài làm ngày kiện Dựa vào ngày kiện tìm được, nhóm nghiên cứu phản ứng thị trường (giá khối lượng giao dịch) với thay đổi lợi nhuận báo cáo kết kinh doanh Sử dụng liệu thu thập Sở giao dịch Chứng khoán TP.HCM giai đoạn 2011- 2015 phương pháp nghiên cứu kiện Phương pháp liệu nghiên cứu: 2.1 Phương pháp nghiên cưu: Nghiên cứu sử dụng phương pháp nghiên cứu kiện để xem xét phản ứng giá khối lượng giao dịch có biến động lợi nhuận (thay đổi từ 10% trở lên, chia hai trường hợp thay đổi tăng thay đổi giảm) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hàng quý Khung thời gian kiện nghiên cứu 31 ngày (t - 15; t + 15) 2.2 Ngày kiện: Ngày kiện ngày công bố Báo cáo tài theo quý mà có lợi nhuận sau thuế theo quý doanh nghiệp thay đổi từ 10% trở lên so với kỳ năm trước Nếu thông tin công bố giao dịch ngày kiện ngày công bố Nếu thông tin công bố giao dịch ngày kiện ngày giao dịch Tìm kiếm liệu: 3.1 Phương pháp tìm kiếm: Dữ liệu tìm kiếm website Sở giao dịch Chứng khoán TP.HCM: https://www.hsx.vn, nhập mã chứng khoán phân công vào ô tìm kiếm tìm ngày kiện theo trình tự sau: - Tìm kiện giải trình chênh lệch kết kinh doanh quý (có văn giải trình tức lợi nhuận có chênh lệch 10% trở lên), sau vào kiện giải trình để tìm ngày công bố BCTC quý (ngày công bố BCTC trước ngày giải trình, ngày công bố BCTC ngày mà thông tin đến với thị trường đầu tiên) Tuy nhiên số công ty kiện công bố BCTC quý, ngày giải trình dùng làm ngày kiện Ngoài cần ghi chênh lệch lợi nhuận lần tăng hay giảm - Sau xác định ngày công bố/ ngày giải trình xem xét đến công bố Nếu công bố giao dịch (sau 15h ngày giao dịch bình thường vào ngày nghỉ thứ bảy, chủ nhật, lễ tết,…) ngày kiện ngày giao dịch - Khi tìm ngày kiện, sử dụng file tổng hợp liệu 10 nhóm để tìm 15 ngày trước 15 ngày sau ngày kiện để đưa vào file tổng hợp kiện cuối (tổng công 31 dòng cho kiện) Ví dụ: tìm kiện mã chứng khoán NVT: Đầu tiên tìm kiếm mã NVT website HOSE: Do ngày công bố BCTC nên chọn ngày giải trình: 28/04/2011 4:06:21CH Thời gian công bố sau 15h nên ngày kiện ngày giao dịch 29/04/2011 Dùng ngày 29/04/2011 dò vào file tổng hợp 10 nhóm để lấy giá trị cột dòng Nếu giả sử ngày 29/04/2011 trùng vào ngày lễ hay thứ 7, chủ nhật dò vào file tổng hợp 10 nhóm Khi lấy ngày ngày 29/04/2015 có file tổng hợp 10 nhóm Do ngày 29/04/2011 ngày giao dịch bình thường nên ngày ngày kiện Khi copy dòng 15 dòng 15 dòng Như hình chụp bên dưới, copy hết tất cột 31 dòng Đưa vào file tổng hợp kiện cuối cùng: 3.2 Phân công tìm kiếm liệu: Mỗi thành viên phụ trách mã chứng khoán sau: - Đinh PhươngThảo : AAM – CMT (1 – 45) - Lê Thị Phương Tuyền Nguyễn Thuận Hiếu Mai Xuân Dũng Nguyễn Thị Hiếu Trương Huỳnh Thảo Nhi Lê Hoàng Long : CMV – FDC (26 – 90) : FIT – IMP (91 – 135) : ITA – NTL (136 – 180) : NVT – SGT (181 – 225) : SHI – TRA (226 – 270) : TRC – VTO (271 – 308) 3.3 Kiểm tra tính xác liệu: Nhóm trưởng kiểm tra tính xác liệu thành viên gửi phương pháp kiểm tra ngẫu nhiên số mã chứng khoán (Dữ liệu nhóm trưởng thành viên Nguyễn Thị Hiếu kiểm tra) Các mã chứng khoán kiểm tra: NVT quý III/2015, OPC quý III/2015, PDN quý II/2014, PDR 0 NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM BBẢẢNN CCÔÔNNGG BBỐỐ TTHHÔÔNNGG TTIINN TỔ CHỨC PHÁT HÀNH NNGGÂÂNN HHÀÀNNGG TTHHƯƯƠƠNNGG MMẠẠII CCỔỔ PPHHẦẦNN NNGGOOẠẠII TTHHƯƯƠƠNNGG VVIIỆỆTT NNAAMM TỔ CHỨC THỰC HIỆN ĐẤU GIÁ SSỞỞ GGIIAAOO DDỊỊCCHH CCHHỨỨNNGG KKHHOOÁÁNN TTPP HHCCMM Hà Nội, tháng 12 năm 2007 1MỤC LỤC THÔNG TIN CHUNG 7 I. CĂN CỨ PHÁP LÝ . 7 II. CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN ĐẾN ĐỢT PHÁT HÀNH . 7 1. Tổ chức phát hành 7 2. Tổ chức thực hiện đấu giá 8 3. Tổ chức tư vấn 8 3.1. Tổ chức tư vấn tài chính 8 3.2. Tổ chức kiểm toán 8 3.3. Tổ chức tư vấn pháp lý 9 3.4. Tổ chức tư vấn bán đấu giá trong nước 9 III. NHỮNG NGƯỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM CHÍNH ĐỐI VỚI NỘI DUNG BẢN CÔNG BỐ THÔNG TIN . 9 1. Tổ chức lập Bản công bố thông tin 9 2. Tổ chức tư vấn 9 2.1. Tổ chức tư vấn pháp lý 9 2.2. Tổ chức tư vấn bán đấu giá trong nước 9 IV. CÁC KHÁI NIỆM . 10 V. CÁC TUYÊN BỐ CÓ TÍNH CHẤT TƯƠNG LAI 11 TÌNH HÌNH DOANH NGHIỆP TRƯỚC KHI CỔ PHẦN HÓA 13 I. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA DOANH NGHIỆP TRƯỚC KHI CỔ PHẦN HOÁ 13 1. Thông tin chung về doanh nghiệp cổ phần hóa 13 2. Quá trình hình thành và phát triển 13 2.1. Lịch sử hình thành và phát triển: 13 2.2. Các mốc lịch sử chính và thành tựu được ghi nhận: . 16 3. Ngành nghề kinh doanh . 17 3.1. Huy động vốn . 17 3.2. Hoạt động tín dụng 18 3.3. Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ 18 3.4. Các hoạt động khác . 18 4. Sản phẩm và dịch vụ cung cấp . 18 5. Cơ cấu tổ chức 18 6. Bộ máy quản lý điều hành doanh nghiệp 20 6.1. Bộ máy quản lý, điều hành 20 6.2. Thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc 20 7. Cơ cấu lao động 23 7.1. Theo trình độ lao động 23 7.2. Theo loại hợp đồng lao động . 23 7.3. Theo độ tuổi lao động 23 7.4. Theo đơn Công bố thông tin xét tuyển ĐH, CĐ hệ quy năm 2016 Kính gửi: - Các đại học, học viện; - Các trường đại học, cao đẳng Nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho thí sinh việc chọn