Đang tải... (xem toàn văn)
Mục tiêu chính của đề tài là khái quát một số vấn đề cơ bản làm nền tảng cho quá trình nghiên cứu, xem xét nguồn vốn huy động, vốn vay và mức cho vay có hợp lý với điều kiện thực tế chưa, quá trình cho vay cần kiểm tra chặt chẽ mục đích sử dụng vốn có đúng như trong hợp đồng không.
PHẦN MỞ ĐẦU I. Lý do chọn đề tài: Nền kinh tế hiện nay là nền kinh tế nhiều thành phần, vận động theo cơ chế thị trường có sự quản lý củ nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa. Đối với nước Việt Nam là một nước đang phát triển, tốc độ phát triển ở các ngành và từng khu vực không đều nhau. Hiện nay hầu hết doanh nghiệp ở nước ta đêù gặp khó khăn về vấn đề vốn.Vốn tự có trong các doanh nghiệp ít mà nhu cầu vốn của doanh nghiệp lại rất lớn.Chính vì vậy ngân hàng là yếu tố vô cùng quan trọng để giải quyết vấn đề này.Hoạt điều tiết vốn của Ngân hàng đối với các doanh nghiệp đóng vai trò quyết định sự phát triển doanh nghiệp cũng như của cả đất nước.Ngân hàng kinh doanh tốt cũng đồng nghĩa với doanh nghiệp kinh doanh tốt và kéo theo các nghành khác phát triển.Chính vì vậy việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng là vấn đề vô cùng quan trọng Qua thời gian thực tập tại NHNo & PTNT chi nhánh Tây Đô, từ thực tế trên, em đã chọn đề tài: “ Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHNo & PTNT chi nhánh Tây Đô ” II. Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu chính của đề tài là khái quát một số vấn đề cơ bản làm nền tảng cho quá trình nghiên cứu, xem xét nguồn vốn huy động, vốn vay và mức cho vay có hợp lý với điều kiện thực tế chưa, quá trình cho vay cần kiểm tra chặt chẽ mục đích sử dụng vốn có đúng như trong hợp đồng không. Nhằm tạo điều kiện cho đồng vốn Ngân hàng vận động theo kế hoạch, đánh giá tình hình hoạt động của Ngân hàng trong những năm qua. Tuy nhiên chỉ phân tích quá trình cho vay tín dụng là chủ yếu để thấy được những mặt khó khăn và thuận lợi, để từ đó có biện pháp đẩy mạnh, khắc phục và nâng cao được hiệu quả của quá trình cho vay Nông nghiệp trong những năm sau. III. Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu của đề tài là kết hợp giữa lý thuyết đã học với thực tế từ công việc của phòng kinh doanh tín dụng. Trên cơ sở đó thu thập thông tin, số liệu của Ngân hàng và phân tích, đánh giá kết quả để thấy được những khoản đầu tư cho lĩnh vực nào là có hiệu quả và đồng thời hạn chế không đầu vào hoạt động sản xuất kinh doanh thiếu hiệu quả. Dùng phương pháp so sánh số liệu để thấy rõ sự tăng, giảm giữa các năm và qua đó rút ra kết luận về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong toàn quá trình hoạt động. IV. Phạm vi nghiên cứu: Hầu hết các Ngân hàng đều cấp tín dụng dưới các hình thức như: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. NHNo & PTNT chi nhánh Tây Đô cũng nằm trong qui chế hoạt động đó nhưng cho vay ngắn hạn và trung hạn là chủ yếu. Tiến hành đánh giá tình hình huy động vốn và cho vay vốn tại Ngân hàng từ năm 2009- 2010 và tìm hiểu kỹ thêm về quá trình làm thủ tục cho vay của Ngân hàng từ khi khách hàng xin vay đến khi nhận được tiền tại Ngân hàng. Thời gian thực tập có hạn và kiến thức còn nhiều hạn chế nên đề tài sẽ còn nhiều thiếu sót chưa thể hoàn chỉnh được. Bên cạnh đó số liệu phân tích giới hạn trong khoảng thời gian từ năm 2009 – 2010, chỉ tiêu phân tích có thể tính theo quý của năm gần nhất để báo cáo xác thực với tình hình thực tế của Ngân hàng hiện nay. Rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến quí báu của quí thầy cô để đề tài được hoàn chỉnh hơn. PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG I.KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 1. Vốn huy động: là nguồn vốn chủ yếu để các Ngân hàng Thương mại hoạt động bằng cách huy động từ tiền nhàn rỗi trong dân cư và các doanh nghiệp. Đặc điểm cơ bản của nguồn vốn này là Ngân hàng chỉ được quyền sử dụng nó trong một thời gian nhất định, còn quyền sở hữu khoản tiền này là thuộc về người ký thác. Do đó khi sử dụng thì Ngân hàng phải dự trữ lại một tỷ lệ nhất định để đảm bảo chi trả cho nhu cầu rút tiền của khách hàng. Vốn huy động bao gồm: + Tiền gửi không kỳ hạn: là loại tiền gửi mà khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần báo trước với Ngân hàng, mục đích của loại tiền gửi này là để chi trả, thanh toán mà không cần sử dụng tiền mặt. + Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi nhằm mục đích sinh lời, theo nguyên tắc thì khách hàng chỉ được rút tiền khi đến hạn. Tuy nhiên, hiện nay khách hàng vẫn có thể rút tiền trước kỳ hạn nếu có sự thoả thuận với Ngân hàng hoặc được Ngân hàng đồng ý. 2. Vốn vay của Ngân hàng cấp trên: là nguồn vốn được hình thành bởi các mối quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với Ngân hàng Nhà Nước. Nguồn vốn đi vay bao gồm: + Nguồn vốn vay của các tổ chức tín dụng khác: trong lúc khó khăn do thiếu vốn hoạt động cho vay hay đầu tư thì các Ngân hàng có thể vay vốn lẫn nhau trên thị trường tiền tệ liên Ngân hàng, hoặc có thể vay trực tiếp từ Ngân hàng khác. + Nguồn vốn vay của Ngân hàng Nhà Nước: Để giải quyết kịp thời những khó khăn về tài chính, Ngân hàng Nhà Nước với chức năng là Ngân hàng của các Ngân hàng sẽ cho các Ngân hàng vay bằng cách chiết khấu hoặc tái chiết khấu hay bằng cách cầm cố các chứng từ có giá. II.KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG 1. Khái niệm Tín dụng: Thuật ngữ “Tín dụng” xuất phát từ chữ Latinh: Creditium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm. Trong Tiếng Anh được gọi là Credit. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, Tín dụng có nghĩa là sự vay mượn. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức bằng hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng. Sau đó người sử dụng hoàn trả lại người sở hữu với một giá trị lớn hơn. Tín dụng ra đời rất sớm, gắn liền với sự ra đời và phát triển của sản xuất hàng hoá. Trong nền kinh tế ngày nay, tất cả các đơn vị sản xuất kinh doanh đều phải có một lượng vốn nhất định để đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh được an toàn và đạt hiệu quả cao. Chính vì nhu cầu trên đòi hỏi phải có tổ chức Tín dụng hay một trung gian tài chính để đáp ứng kịp thời lượng cung cầu vốn cho tất cả các thành phần kinh tế. 2. Chức năng của Tín dụng: 2.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ: Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai quá trình thống nhất trong sự vận hành của hệ thống tín dụng. Ở đây sự có mặt của tín dụng được xem như chiếc cầu nối giữa các nguồn cung cầu về vốn tiền tệ trong nền kinh tế. Thông qua chức năng này, Tín dụng đã trực tiếp tham gia điều tiết các nguồn vốn từ cá nhân, các đơn vị kinh tế đến bổ sung kịp thời cho những doanh nghiệp, nhà nước hay cá nhân đang gặp thiếu hụt về vốn hay nói cách khác: + Ở khâu tập trung, Tín dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội. + Ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, cá nhân và cho cả Ngân sách. Dù phân phối cho đối tượng nào thì việc phân phối vốn qua hệ thống Tín dụng cũng phải trên cơ sở có hoàn trả. Sự phân phối vốn qua hệ thống Tín dụng chủ yếu đáp ứng cho nhu cầu sản xuất, lưu thông hàng hoá và phục vụ. 2.2 Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá vào sản xuất: Sự cần thiết của Tín dụng đối với nền kinh tế đã chỉ rõ rằng nhờ tín dụng mà quá trình lưu chuyển, tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng và trong toàn nền kinh tế nói chung được thực hiện một cách bình thường và liên tục. Do đó, Tín dụng góp phần thúc đẩy sự phát triển sản xuất và lưu thông hàng hoá đều được thể hiện: + Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển. + Tín dụng tạo ra nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và qui mô sản xuất kinh doanh. + Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán, góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hoá bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ . 2.3 Vai trò của Tín dụng: Trên cơ sở phát huy những chức năng của mình, Tín dụng đã đóng vai trò rất tích cực đối với đời sống kinh tế- xã hội. + Đối với các doanh nghiệp thực hiện việc sản xuất kinh doanh liên tục đều hoạt động tuần hoàn qua ba giai đoạn: Dự trữ- sản xuất- lưu thông, vốn luôn hiện hữu trong cả ba giai đoạn ở bất kỳ thời điểm nào. Đối với các đơn vị chỉ thực hiện việc kinh doanh thì cả hai giai đoạn: Dự trữ- lưu thông cũng luôn cần vốn để đảm bảo lưu thông không bị đình trệ. + Để phát triển sản xuất, vấn đề khó khăn mà họ phải giải quyết là vốn. Các doanh nghiệp không thể chỉ trông chờ vào nguồn vốn tự có mà họ phải biết tận dụng, khai thác các nguồn vốn khác trong xã hội. Thông qua tín dụng là nơi tập trung đa số nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội sẽ đáp ứng nhu cầu vốn của họ trong việc mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh. Qua thực tế vốn tín dụng luôn chiếm một vị trí đáng kể trong cơ cấu vốn của doanh nghiệp. Nói cách khác, tín dụng là bạn đồng hành không thể thiếu trên con đường phát triển kinh tế. Nhìn lại quá trình phát triển của tín dụng, chúng ta không thể phủ nhận vai trò của nó trong việc góp phần giải quyết những khó khăn cấp bách trong đời sống kinh tế mà còn tạo ra nhiều cơ hội cho các thành phần kinh tế phát triển. 3. Nguyên tắc cho vay: Khách hàng vay vốn của Ngân hàng Nông nghiệp phải đảm bảo những nguyên tắc sau: + Sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. + Phải hoàn trả cả vốn và lãi đúng hạn như đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. + Việc đảm bảo tiền vay phải được thực hiện theo qui định của Chính phủ, Thống Đốc Ngân hàng nhà nước và hướng dẫn về bảo đảm tiền vay của Ngân hàng nhà nước đối với khách hàng. 4. Điều kiện cho vay: NHNo & PTNT nơi cho vay sẽ xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ điều kiện sau: a) Có khả năng pháp luật dân sự, năng luật hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật.: - Pháp nhân: phải có đủ các điều kiện được công nhận là pháp nhân và năng lực pháp luật dân sự của pháp nhân theo Điều 94, 96 Bộ Luật dân sự và qui định của pháp luật Việt Nam. - Doanh nghiệp tư nhân phải được thành lập và hoạt động theo Luật doanh nghiệp tư nhân. - Công ty hợp doanh: thành viên hợp doanh của công ty hợp doanh phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và hoạt động theo luật doanh nghiệp. b) Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết: - Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống theo tỷ lệ qui định. - Đối với pháp nhân và doanh nghiệp tư nhân phải có công nợ lành mạnh và phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nông nghiệp nơi cho vay. - Đối với khách hàng vay vốn phục vụ nhu cầu đời sống phải có nguồn thu nhập ổn định để trả nợ Ngân hàng. c) Mục đích sử dụng vốn vay hợp lý: Không vi phạm pháp luật, phù hợp với những chương trình phát triển kinh tế - xã hội của địa phương, phù hợp với điều lệ, kế hoạch kinh doanh, giấy phép kinh doanh, phù hợp với mục đích được giao, thuê, khoán quyền sử dụng đất, mặt nước. d) Thực hiện các qui định về đảm bảo tiền vay theo qui định của Chính phủ, Ngân hàng nhà nước và hướng dẫn của Ngân hàng Nông nghiệp. e) Đối với doanh nghiệp nhà nước là đơn vị hạch toán phụ thuộc của pháp nhân. Ngoài các điều kiện trên còn phải có thêm điều kiện sau: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền, phải thể hiện rõ mức tiền được vay cao nhất, thời gian vay vốn và cam kết trả nợ thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ. f) Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài. Phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo qui định của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được bộ luật dân sự của nước CHXHCN Việt Nam, các văn bản pháp luật khách của Việt Nam qui định hoặc ước quốc tế mà CHXHCN Việt Nam ký kết hoặc tham gia qui định. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có khả năng tài chính bảo đảm trả nợ trong thời hạn cam kết - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi, có hiệu quả và phù hợp với qui định của pháp luật. - Thực hiện các qui định về bảo đảm tiền vay theo qui định của chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. - Có trụ sở hoặc hộ khẩu thường trú trên địa bàn tỉnh, thành phố nơi hội sở hoặc các đơn vị trực thuộc của NHNo & PTNT chi nhánh Tây Đô hoạt động. Các trường hợp cho vay ngoài địa bàn qui định phải được Hội đồng quản trị NHNo & PTNT chấp nhận. 5. Đối tượng cho vay: NHNo & PTNT cho vay các đối tượng sau: + Tất cả giá trị hàng hoá trên thị trường để khách hàng thực hiện các dự án hoặc phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống,… trừ các mặt hàng mà nhà nước không cho phép. + Số tiền thuế xuất khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu, nhập khẩu mà giá trị lô hàng đó Ngân hàng cho vay. 6. Thủ tục và hồ sơ cho vay: a) Qui trình xét duyệt cho vay: 8 1 2 3 ` 7 3 4 5 6 * Phân tích: -Bước 1: Khách hàng có nhu cầu vay vốn thì có thể đến gặp cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn nhận lại hồ sơ xin vay và theo hướng dẫn của họ để làm hồ sơ vay vốn, sau đó các cán bộ xem xét, kiểm tra lại hồ sơ, nếu thấy hồ sơ sai thì phải hướng dẫn, phân tích kỹ cho họ thấy và có thể trả lại hồ sơ ngay lúc đó, từ chối cho vay. Còn nếu thấy hồ sơ làm đúng và mang tính khả thi cao thì tiến hành ký kết hợp đồng. Bước này tuy đơn giản nhưng rất quan trọng vì bước này tốn nhiều thời gian và chi phí nếu cán bộ tín dụng không có sự nhiệt tình khi hướng dẫn khách hàng trong quá trình làm hồ sơ xin vay. - Bước 2: Cán bộ tín dụng sau khi sơ thẩm hồ sơ xin vay nếu thấy có đủ điều kiện thì gửi phiếu hẹn để xuống Hội Nông thẩm định trực tiếp dự án. Hộ sản xuất Cán bộ Tín dụng Trưởng phòng Tín dụng Giám đốc Ngân hàng Thủ quỹ giải ngân Kế toán Ngân hàng Bước này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải tỉ mỉ và cẩn thận khi tiến hành sơ thẩm hồ sơ, đồng thời phải đảm bảo tính trung thực khi sơ thẩm, phân tích xem dự án đó có khả thi hay không để từ đó quyết định cho vay hay không cho vay. Bước này rất quan trọng vì nó tác động đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. -Bước 3: Quá trình tiến hành thẩm định cho vay thường mất khoảng 10 ngày đối với dự án cho vay ngắn hạn và khoảng 45 ngày đối với dự án cho vay trung hạn, kể từ khi Ngân hàng Nông nghiệp nhận đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và các thông tin cần thiết về khách hàng theo yêu cầu của NHNo với số tiền vay, mức lãi suất, thời hạn cho vay thích hợp. Sau đó cán bộ tín dụng trình lên Trưởng phòng tín dụng. Bước này mất rất nhiều thời gian cho quá trình thẩm định đối với từng dự án kinh doanh để từ đó có thể xác định mức cho vay hợp lý. Bước này đòi hỏi cán bộ tín dụng phải nắm rõ khả năng thực sự của từng dự án vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tài chính của Ngân hàng. -Bước 4: Trưởng phòng Tín dụng sau khi nhận được hồ sơ do cán bộ tín dụng gởi lên thì tiến hành kiểm soát một lần nữa các yếu tố của hồ sơ, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và tiến hành xem xét tái thẩm định lại hồ sơ xin vay của khách hàng có mang tính khả thi hay không, sau đó trình hồ sơ lên Ban Giám Đốc. Bước này tuy đơn giản nhưng phải đảm bảo tính chính xác cao vì nó có tính quyết định cho vay hay không. -Bước 5: Giám đốc sau khi nhận hồ sơ tiến hành xem xét, kiểm tra lại hồ sơ và căn cứ vào khả năng tài chính của Ngân hàng mình mà xác định mức cho vay thích hợp, sau đó thì trả lại hồ sơ cho Trưởng Phòng Tín dụng: + Nếu không cho vay thì tiến hành thông báo cho khách hàng, viết bằng văn bản hay gặp trực tiếp. . tập tại NHNo & PTNT chi nhánh Tây Đô, từ thực tế trên, em đã chọn đề tài: “ Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại. dưới các hình thức như: ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. NHNo & PTNT chi nhánh Tây Đô cũng nằm trong qui chế hoạt động đó nhưng cho vay ngắn hạn và trung
